Připomínka Účetního dvora

Přijaté opatření

Analýza Účetního dvora

Odpověď Komise

U kontrol ex ante byly konstatovány nedostatky včetně nedostatečného monitorování a podpory organizací majících na starosti realizaci projektů financovaných EU.

(Výroční zpráva za rozpočtový rok 2008, body 8.22 a 8.35)

Příprava souboru nástrojů pro finanční řízení pro prováděcí organizace.

Viz zpráva o ERF, příloha 4, řádek 2.

Úřad EuropeAid dokončí a zpřístupní soubor nástrojů pro finanční řízení pro prováděcí organizace v roce 2010.

U kontrol ex ante byly zjištěny nedostatky týkající se ověřování splnění podmínek pro platby u plateb rozpočtové podpory.

(Výroční zpráva za rozpočtový rok 2008, bod 8.22)

Rozsáhlé povědomí napříč útvary Komise o potřebě zajistit strukturovanější a formálnější přístup k posuzování plateb rozpočtové podpory včetně posílení funkce ověřování pracovníky odpovědnými za finance a zakázky při procesu schvalování plateb.

Viz zpráva o ERF, příloha 4, řádek 9.

Úřad EuropeAid se bude tímto tématem zabývat při revizi pokynů pro rozpočtovou podporu a při přezkumu mechanismu vzájemného hodnocení návrhů akcí (skupina na podporu kvality), které se plánují na rok 2011.

V oblasti využívání externích auditů, která je jednou z nejdůležitějších součástí rámce vnitřní kontroly u úřadu EuropeAid, Účetní dvůr zaznamenal zlepšení u postupů. Konstatoval však, že tyto kontroly zůstávají celkově jen částečně účelné.

(Výroční zpráva za rozpočtový rok 2008, body 8.23 a 8.24)

Reformy zaváděné u používané auditní metodiky od roku 2007, doplněné zásadní revizí metodiky ročního plánu auditu.

Viz zpráva o ERF, příloha 4, řádek 3.

Komise souhlasí, že proces plánování auditů se výrazně zlepšil.

Postupy řízení rizik byly vyhodnoceny jako částečně účelné.

(Výroční zpráva za rozpočtový rok 2008, bod 8.23)

Pokračující úsilí o zvýšení povědomí v oblasti postupů řízení rizik.

Postupy řízení rizik byly vyhodnoceny jako obecně účelné.

Postupy řízení rizik úřadu EuropeAid byly v roce 2009 kompletně přepracovány a ve všech odděleních proběhlo povinné školení pro zvýšení povědomí.

Byly zjištěny významné nedostatky kontrol ex post v rámci systémů dohledu a kontroly GŘ RELEX, které zajišťují správnost operací.

(Výroční zpráva za rozpočtový rok 2008, bod 8.25)

Pečlivé monitorování plnění ročního plánu kontrol ex post.

Bez ohledu na vynaložené úsilí a na dosažený pokrok je třeba stále odstranit některé významné nedostatky.

GŘ RELEX přijímá opatření k provedení všech doporučení ohledně kontrol ex post.

Bylo konstatováno, že víceletý program oddělení interního auditu nebyl dostatečně rozpracován.

(Výroční zpráva za rozpočtový rok 2008, bod 8.27)

V roce 2009 oddělení interního auditu víceletý plán své činnosti rozpracovalo.

Účetní dvůr se domnívá, že tato jeho připomínka byla GŘ náležitě vyřešena.

Bylo konstatováno, že GŘ ELARG nemá zvláštní strategii pro kontroly ex post u centrálně řízených projektů.

(Výroční zpráva za rozpočtový rok 2008, bod 8.27)

V roce 2009 GŘ ELARG vytvořilo strategii pro kontroly ex post centrálně řízených projektů.

Účetní dvůr vítá iniciativu GŘ ELARG, ale nová strategie bude uvedena do praxe až v roce 2010 a svou účelnost musí ještě osvědčit.

Provádění nové strategie v současné době přináší první pozitivní výsledky.

Bylo konstatováno, že přetrvávají zásadní nedostatky týkající se možných nesprávností u řízení finančních prostředků programu Phare dvěma agenturami v Bulharsku.

(Výroční zpráva za rozpočtový rok 2008, bod 8.28)

V roce 2009 odvolalo GŘ ELARG po nápravných opatřeních přijatých bulharskými orgány pozastavení plateb Bulharsku.

GŘ ELARG musí i nadále věnovat zvláštní pozornost kontrole následných opatření týkajících se provádění povstupního financování v Bulharsku.

Provádění povstupního financování v Bulharsku bude věnována nezbytná zvláštní pozornost až do uzavření všech programů.

V roce 2008 oddělení interního auditu nefungovalo v plné personální kapacitě vzhledem k přesunu činností z oddělení interního auditu úřadu EuropeAid.

(Výroční zpráva za rozpočtový rok 2008, bod 8.29)

V roce 2009 bylo oddělení interního auditu řádně personálně vybaveno a provádělo celoroční plán práce.

Oddělení interního auditu GŘ ECHO funguje řádně a poskytuje generálnímu řediteli příslušnou jistotu.“