28.12.2005   

CS

Úřední věstník Evropské unie

C 332/1

ZPRÁVA

o ověření roční účetní závěrky Evropské agentury pro bezpečnost letectví za rozpočtový rok 2004, spolu s odpověďmi agentury

(2005/C 332/01)

OBSAH

1–2

 ÚVOD

3–6

 STANOVISKO ÚČETNÍHO DVORA

7–11

 PŘIPOMÍNKY

Tabulky 1 až 4

Odpovědi agentury

ÚVOD

1.

Evropská agentura pro bezpečnost letectví (dále jen „agentura“) byla ustavena nařízením Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1592/2002 ze dne 15. července 2002 (1). Rozpočtový rok 2004 byl druhým rokem reálného fungování agentury. Úkolem agentury je udržovat vysokou úroveň bezpečnosti civilního leteckého provozu, zajišťovat řádné fungování a rozvoj bezpečnosti civilního leteckého provozu, vydávat specifikace pro schvalování a vystavovat osvědčení výrobkům letecké techniky. Tabulka 1 shrnuje pravomoci a činnosti agentury na základě údajů, které agentura poskytla.

2.

Účetní závěrka agentury za rozpočtový rok 2004 je pro informační účely uvedena ve zkráceném rozsahu v tabulkách 2, 3 a 4.

STANOVISKO ÚČETNÍHO DVORA

3.

Toto stanovisko se předkládá Evropskému parlamentu a Radě v souladu s čl. 185 odst. 2 nařízení Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (2). Bylo vypracováno v souladu s článkem 248 Smlouvy o založení Evropského společenství na základě auditu účetní závěrky agentury.

4.

Účetní závěrku agentury za rozpočtový rok 2004 (3) sestavil v souladu s článkem 49 nařízení (ES) č. 1592/2002 její výkonný ředitel a zaslal ji Účetnímu dvoru, jehož povinností je vyjádřit stanovisko k její spolehlivosti a k zákonnosti a správnosti uskutečněných operací.

5.

Účetní dvůr provedl audit v souladu se svými auditními zásadami a standardy, které vycházejí z všeobecně uznávaných mezinárodních auditních standardů a jsou přizpůsobeny specifickým podmínkám Společenství. Audit byl naplánován a proveden s cílem získat přiměřenou jistotu, že účetní závěrka je spolehlivá a uskutečněné operace jsou zákonné a správné.

6.

Účetní dvůr tak získal přiměřené opodstatnění pro vyjádření níže uvedeného stanoviska.

Spolehlivost účetní závěrkyÚčetní závěrka agentury za rozpočtový rok 2004 je ve všech významných ohledech spolehlivá.Zákonnost a správnost uskutečněných operacíOperace, na kterých se účetní závěrka agentury zakládá, jsou ve svém souhrnu zákonné a správné.Následující zjištění stanovisko Účetního dvora nezpochybňují.

PŘIPOMÍNKY

7.

V rozporu s rozpočtovou zásadou specifikace neuvádí ani původní rozpočet agentury, ani její opravné rozpočty, ve zněních zveřejněných v Úředním věstníku, rozpis položek rozpočtových prostředků v členění na články a body, jak to vyžaduje článek 23 finančního nařízení agentury.

8.

Výkaz příjmů a výdajů za rozpočtový rok 2003 vykazuje ztrátu (4) ve výši 214 000 EUR. Tento výsledek hospodaření měl být v souladu s ustanoveními finančního nařízení agentury zapsán do opravného rozpočtu na rok 2004 (5).

9.

Rozpočtové řízení vykazuje řadu anomálií: opravné rozpočty neuvádějí údaje o provedených převodech ani důvody těchto převodů; správní rada nebyla o těchto převodech informována; zálohy byly vypláceny nad rámec rozpočtu.

10.

Agentura zatím nepřijala prováděcí pravidla ke svému finančnímu nařízení, neprovedla analýzu rizik ani nevypracovala standardy vnitřní kontroly.

11.

Postupy pro výběr zaměstnanců nejsou formalizovány a bez zjevného důvodu se případ od případu mění. Agentura musí postupy pro nábor zaměstnanců formalizovat a standardizovat, a zvýšit tak transparentnost rozhodnutí přijatých v této oblasti.

Tuto zprávu přijal Účetní dvůr v Lucemburku na svém zasedání dne 5. října 2005.

Za Účetní dvůr

Hubert WEBER

předseda

(1)  Úř. věst. L 240, 7.9.2002, s. 1.

(2)  Úř. věst. L 248, 16.9.2002, s. 1.

(3)  Tato účetní závěrka byla sestavena ke dni 23. srpna 2005 a Účetní dvůr ji obdržel dne 19. září 2005.

(4)  Tato ztráta je důsledkem převodu rozpočtových prostředků, které nebyly pokryty inkasovanými rozpočtovými příjmy.

(5)  Čl. 16 odst. 2 finančního nařízení agentury.

Tabulka 1

Evropská agentura pro bezpečnost letectví (Kolín n. Rýnem)

Oblasti pravomoci Společenství podle Smlouvy

Pravomoci agentury, jak je definuje nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1592/2002 ze dne 15. července 2002

Správa

Zdroje, jež byly agentuře k dispozici

(údaje za rok 2003)

Produkty a služby

Společná politika v oblasti dopravy:

Cíle:

Úkoly:

1.

Správní rada, skládá se z jednoho zástupce za každý členský stát a jednoho zástupce Komise, zřizuje poradní orgán zúčastněných stran.

2.

Výkonný ředitel řídí agenturu a je jmenován správní radou na návrh Komise.

3.

Odvolací senát rozhoduje o rozhodnutích agentury ve věcech souvisejících s vydáváním osvědčení, s poplatky a platbami a s kontrolami v podnicích.

4.

Vědecký výbor a vědecké skupiny poskytují agentuře svá vědecká stanoviska.

5.

Externí kontrola: Účetní dvůr.

6.

Absolutorium uděluje Parlament na doporučení Rady.

Konečný rozpočet:

Stanoviska:

„Rada může kvalifikovanou většinou rozhodnout, zda, do jaké míry a jakým postupem bude možno stanovit vhodná ustanovení pro dopravu námořní a leteckou.“

(Článek 80 Smlouvy)

Udržovat vysokou a jednotnou úroveň bezpečnosti civilního leteckého provozu v Evropě a zajišťovat řádné působení a rozvoj bezpečnosti civilního letectví.

1.

vydávat stanoviska určená Komisi;

2.

vydávat specifikace pro osvědčení, včetně kodexů letové způsobilosti a přijatelných prostředků prokazování shody, a pokyny pro provádění politiky Společenství;

3.

rozhodovat o letecké způsobilosti a vydávání environmentálních osvědčení;

4.

provádět normalizační inspekce u příslušných úřadů členských států;

5.

provádět nutná vyšetřování v podnicích.

Celkový rozpočet: 11,3 milionu EUR (4,8 milionu EUR)

Příspěvek Společenství: 11,1 milionu EUR (98 %) (4,8 milionu EUR)

Příspěvek Německa: 0,2 milionu EUR (2 %).

Počet zaměstnanců k 31. prosinci 2004:

95 pracovních míst v plánu pracovních míst (80)

Počet obsazených pracovních míst: 84 (1)

+18 (16) jiné pracovní pozice.

Celkový počet zaměstnanců: 102 (17)

s následujícím rozložením povinností:

—

provozní: 36 (1)

—

správní: 30 (4)

—

smíšené: 36 (12).

—

3 stanoviska týkající se změn nařízení (ES) č. 1592/2002, (ES) č. 1702/2003 a (ES) č. 2042/2003,

—

2 stanoviska týkající se zvláštních úprav vydaných členskými státy.

Normotvorná rozhodnutí:

1 změna u specifikace pro osvědčení agentury.

Mezinárodní spolupráce:

Pět dohod o spolupráci uzavřených s Brazílií, Čínou, Kanadou, Izraelem a výborem pro letectví Společenství nezávislých států.

Rozhodnutí o vydání osvědčení:

Typy osvědčení: 35

Doplňková osvědčení: 576

Směrnice o letové způsobilosti: 442

Evropské technické specifikace: 257

Přijatelných prostředků prokazování shody: 86

Zásadní změny: 1 378

Drobné změny: 4 472

Větší opravy: 320

Menší opravy: 3 252

AFM/RFM (= Revize letového manuálu): 741

Schválení projektových organizací: 84

Schválení organizací zajišťujících údržbu (bilaterální): 1 559

Schválení organizací zajišťujících údržbu (zahraniční): 180

Schválení organizací zajišťujících školení v oblasti údržby: 13

Schválení výrobních organizací: 1

Zdroj: Údaje poskytla agentura.


Tabulka 2

Evropská agentura pro bezpečnost letectví – plnění rozpočtu na rozpočtový rok 2004

(v 1000 EUR)

Příjmy

Výdaje

Původ příjmů

Příjmy zapsané do konečného rozpočtu na daný rozpočtový rok

Realizované příjmy

Alokace výdajů

Položky rozpočtových prostředků konečného rozpočtu

Rozpočtové prostředky převedené z předchozího rozpočtového roku

Disponibilní rozpočtové prostředky

(rozpočet na rok 2004 a rozpočtový rok 2003)

zapsáno

přiděleno

uhrazeno

převedeno

zrušeno

neuhrazené závazky

uhrazeno

zrušeno

rozpočtové položky

přiděleno

uhrazeno

převedeno

zrušeno

Dotace Společenství

11 050

11 050

Hlava I

Zaměstnanci

7 807

6 000

5 686

314

1 807

30

12

18

7 837

6 030

5 698

314

1 825

Ostatní příspěvky

287

248

Hlava II

Správní výdaje

2 539

2 060

1 250

810

479

396

379

17

2 935

2 456

1 629

810

496

 

 

 

Hlava III

Provozní výdaje

991

937

673

264

54

2 486

1 330

1 156

3 477

3 423

2 003

264

1 210

Celkem

11 337

11 298

Celkem

11 337

8 997

7 609

1 388

2 340

2 912

1 721

1 191

14 249

11 909

9 330

1 388

3 531

Zdroj: Údaje agentury – tato tabulka shrnuje údaje, které agentura uvedla ve své účetní závěrce.


Tabulka 3

Evropská agentura pro bezpečnost letectví – výkaz příjmů a výdajů za rozpočtové roky 2004 a 2003 (1)

(v 1000 EUR)

 

2004

2003

Provozní příjmy

Dotace Společenství

7 777

3 725

Ostatní dotace

248

0

Úhrady výdajů

3

0

Ostatní příjmy

350

0

Celkem (a)

8 378

3 725

Provozní výdaje

Zaměstnanci

5 556

662

Budovy a související výdaje

689

92

Ostatní správní výdaje

743

82

Alokace prostředků na opravné položky

89

1

Provozní výdaje

2 081

261

Celkem (b)

9 158

1 098

Provozní výsledek hospodaření (c = a – b)

– 780

2 627

Finanční příjmy (d)

0

0

Finanční výdaje (e)

2

0

Finanční výsledek hospodaření (f = d – e)

–2

0

Výsledek hospodaření za daný rozpočtový rok (g = c + f)

– 782

2 627

Zdroj: Údaje agentury – tato tabulka shrnuje údaje, které agentura uvedla ve své účetní závěrce.


Tabulka 4

Evropská agentura pro bezpečnost letectví – rozvaha k 31. prosinci 2004 a 31. prosinci 2003 (2)

(v 1000 EUR)

Aktiva

2004

2003

Pasiva

2004

2003

Nehmotný majetek

69

27

Vlastní jmění

 

 

Hmotný majetek

 

 

Výsledky hospodaření převedené z předchozích rozpočtových let

2 627

0

 

 

 

Výsledek hospodaření za daný rozpočtový rok

– 782

2 627

Počítačové vybavení

376

12

Mezisoučet

1 845

2 627

Nábytek a vozový park

285

0

Krátkodobé závazky

 

 

Ostatní zařízení a vybavení

261

0

Krátkodobé závazky

549

112

Mezisoučet

922

12

Různé účty závazků

61

6

Oběžná aktiva

 

 

Závazky vůči orgánům a institucím Společenství

3 843

32

Předběžné financování

70

0

Mezisoučet

4 453

150

Různé účty pohledávky

171

5

 

 

 

Ostatní pohledávky

68

5

 

 

 

Pohledávky za orgány a institucemi Společenství

20

1

 

 

 

Mezisoučet

329

11

 

 

 

Likvidní aktiva

4 978

2 727

 

 

 

Celkem

6 298

2 777

Celkem

6 298

2 777

Zdroj: Údaje agentury – tato tabulka shrnuje údaje, které agentura uvedla ve své účetní závěrce.

(1)  Po přechodu na účetnictví na akruální bázi byly údaje za rozpočtový rok 2003 převedeny na srovnatelný základ.

Zdroj: Údaje agentury – tato tabulka shrnuje údaje, které agentura uvedla ve své účetní závěrce.

(2)  Po přechodu na účetnictví na akruální bázi byly údaje za rozpočtový rok 2003 převedeny na srovnatelný základ.

Zdroj: Údaje agentury – tato tabulka shrnuje údaje, které agentura uvedla ve své účetní závěrce.

ODPOVĚDI AGENTURY

7.

Agentura bere připomínku Účetního dvora na vědomí. Rozpočet na rok 2005 a předběžný návrh rozpočtu na rok 2006 byly přijaty se zohledněním všech podrobností, které vyžadují příslušné právní předpisy.

8.

Ztrátu zaznamenanou v roce 2003 agentura zohlednila ve výsledku hospodaření za rozpočtový rok 2004. Jelikož výsledek hospodaření zaznamenaný v roce 2004 byl kladný, nemusí být zanesen do opravného rozpočtu.

9.

S výjimkou prvních dvou byla veškerá rozhodnutí týkající se převodů v průběhu rozpočtového roku 2004 odůvodněna. Agentura přijala nezbytná opatření k tomu, aby se situace popsané Účetním dvorem v budoucnu již neopakovaly.

10.

Prováděcí pravidla k finančnímu nařízení agentury byla správní radou přijata dne 14. června 2005. Právě probíhá výběrové řízení na místo manažera rizik/interního auditora, jehož hlavním úkolem bude analýza rizik a příprava norem vnitřní kontroly.

11.

Agentura se bude snažit zlepšit transparentnost používaných postupů pro nábor zaměstnanců tím, že vypracuje manuály postupů.