30.12.2004   

CS

Úřední věstník Evropské unie

C 324/9

ZPRÁVA

o ověření roční účetní závěrky Evropské agentury pro bezpečnost letectví za rozpočtový rok 2003, spolu s odpověďmi agentury

(2004/C 324/02)

OBSAH

1

 ÚVOD

2–5

 STANOVISKO ÚČETNÍHO DVORA

6–10

 PŘIPOMÍNKY

Tabulky 1 až 4

Odpovědi agentury

ÚVOD

1.

Evropská agentura pro bezpečnost letectví (dále jen „agentura“) byla ustavena nařízením Rady (ES) č. 1592/2002 ze dne 15. července 2002 (1). Rozpočtový rok 2003 byl prvním rokem, v němž agentura fakticky začala s provozní činností. Úkolem agentury je udržovat vysokou úroveň bezpečnosti civilního leteckého provozu, zajišťovat řádné fungování a rozvoj bezpečnosti civilního leteckého provozu, zavádět specifikace pro schvalování a vystavovat osvědčení výrobkům letecké techniky. Tabulka 1 shrnuje pravomoci a činnosti agentury na základě údajů, které agentura poskytla.

STANOVISKO ÚČETNÍHO DVORA

2.

Toto stanovisko se předkládá Parlamentu a Radě v souladu s čl. 185 odst. 2 nařízení Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (2).

3.

Účetní dvůr přezkoumal roční účetní závěrku agentury sestavenou k 331. prosinci 2003. V souladu s čl. 49 odst. 1 nařízení Rady (ES) č. 1592/2002 ze dne 15. července 2002 nese odpovědnost za plnění rozpočtu výkonný ředitel. Jeho odpovědnost spočívá v sestavování a předkládání roční účetní závěrky (3) v souladu s vnitřními finančními předpisy přijatými podle článku 52 tohoto nařízení. Účetní dvůr je na základě čl. 248 Smlouvy o založení Evropského společenství povinen tuto účetní závěrku ověřit.

4.

Účetní dvůr provedl audit v souladu se svými auditními zásadami a standardy, které vycházejí z všeobecně uznávaných mezinárodních auditních standardů a jsou přizpůsobeny specifickým podmínkám Společenství. Účetní dvůr přezkoumal účetní dokumenty a provedl takové auditní postupy, které považoval v daném kontextu za nezbytné.

5.

Na základě tohoto auditu získal Účetní dvůr přiměřenou jistotu, že účetní závěrka sestavená k 31. prosinci 2003 je spolehlivá a uskutečněné operace jsou ve svém souhrnu zákonné a správné. Připomínky uvedené v následující části nezpochybňují stanovisko Účetního dvora vyjádřené v této zprávě.

PŘIPOMÍNKY

6.

Plnění výdajových položek za rozpočtový rok 2003 je uvedeno v tabulce 2. Výkaz příjmů a výdajů a rozvaha agentury za rozpočtový rok 2003 jsou shrnuty v tabulkách 3 a 4.

7.

Výkonný ředitel, který je schvalující osobou, je rovněž oprávněn podepisovat bankovní příkazy. To je v rozporu s článkem 37 finančního nařízení agentury.

8.

V čl. 43 odst. 1 písm. e) finančního nařízení agentury se uvádí, že účetní má potvrdit platnost systémů, které definovala schvalující osoba a jejichž účelem je poskytovat nebo dokládat účetní informace. Během rozpočtového roku 2003 však k takovému potvrzení nedošlo.

9.

Při prověrce náborové dokumentace se zjistilo, že tato dokumentace vykazuje formální nedostatky a že některé dokumenty chybí. S ohledem na rozsah předpokládaného náboru zaměstnanců do roku 2006 (přibližně 300 osob) je nutné podniknout kroky k zajištění většího souladu se zákonnými předpisy.

10.

Analýza kontrolního prostředí počítačového systému ukázala, že bude nutné tento systém posílit ještě před předpokládaným nárůstem objemu činností agentury.

Tuto zprávu přijal Účetní dvůr v Lucemburku na svém zasedání ve dnech 29. až 30. září 2004.

Za Účetní dvůr

Juan Manuel FABRA VALLÉS

předseda

(1)  Úř. věst. L 240, 7.9.2002, s. 1.

(2)  Úř. věst. L 248, 16.9.2002, s. 1.

(3)  Na základě čl. 83 odst. 3 finančního nařízení agentury byla řádná účetní závěrka za rozpočtový rok 2003 sestavena k 31. březnu 2004 a předložena Účetnímu dvoru, který ji obdržel 20. září 2004. Zkrácená verze řádné účetní závěrky je uvedena v tabulkách v příloze k této zprávě.

Tabulka 1

Evropská agentura pro bezpečnost letectví (dočasné sídlo v Bruselu, plánuje se přesun do Kolína nad Rýnem)

Oblasti pravomocí Společenství podle Smlouvy

Pravomoci agentury

(nařízení Rady (ES) č. 1592/2002 ze dne 15. července 2002)

Správa

Zdroje, jež byly agentuře k dispozici v roce 2003

Produkty a služby dodané během rozpočtového roku 2003

Společná dopravní politika

Cíle

Úkoly

1.

Správní rada

Konečný rozpočet

Počet vyjádřených stanovisek: 2

„Rada může kvalifikovanou většinou rozhodnout, zda, do jaké míry a jakým postupem bude možno stanovit vhodná ustanovení pro námořní a leteckou dopravu.“

(článek 80 Smlouvy)

udržovat vysokou a jednotnou úroveň bezpečnosti civilního leteckého provozu v Evropě

zajistit řádné fungování a rozvoj bezpečnosti civilního leteckého provozu

usnadňovat volný pohyb zboží, osob a služeb

v rámci procesů vydávání předpisů a osvědčení podporovat efektivnost nákladů a vyhýbat se zdvojování činností na vnitrostátní a evropské úrovni

—

vydávat stanoviska určená Komisi

—

vydávat specifikace pro schvalování a pokyny pro provádění politiky Společenství

—

vydávat osvědčení výrobkům letecké techniky o souladu s požadavky na letovou způsobilost a ochranu životního prostředí

—

provádět kontroly v členských státech s cílem ověřit dodržování pravidel bezpečnosti civilního leteckého provozu stanovených agenturou

—

provádět nutná vyšetřování v podnicích

—

v zastoupení členských států vykonávat funkce a úkoly, které jim přísluší v souladu s relevantními mezinárodními úmluvami, zvláště Chicagskou úmluvou (Úmluva o mezinárodním civilním letectví, podepsaná 7. prosince 1944)

Složení

jeden zástupce za každý členský stát a jeden zástupce Komise

Povinnosti

—

přijímat plán práce a dohlížet na jeho realizaci

—

přijímat směrnice pro přidělování úkolů při vydávání osvědčení členským státům nebo kvalifikovaným subjektům

—

zřídit poradní orgán zúčastněných stran

2.

Výkonný ředitel

jmenovaný správní radou na návrh Komise

3

Odvolací senáty

4.

Externí audit

Evropský účetní dvůr

5.

Orgán udělující absolutorium

Parlament na doporučení Rady

4,75 milionu EUR, příspěvek Společenství: 100 %

Počet zaměstnanců k 31. prosinci 2003:

Počet pracovních míst v plánu pracovních míst: 80

Počet obsazených pracovních míst: 1

Ostatní zaměstnanci: 16 (pomocní zaměstnanci)

Celkový počet zaměstnanců: 17

s následujícím rozložením povinností:

provozní: 1

správní: 4

smíšené: 12

Počet dokumentů se specifikacemi a pokyny: 19

Rozhodnutí o schválení:2 132 (1 606 se týká menších úprav)

Kontroly: žádné

Vyšetřování: žádné

Zdroj: Údaje poskytla agentura.


Tabulka 2

Evropská agentura pro bezpečnost letectví – Plnění rozpočtu na rozpočtový rok 2003

(v milionech EUR)

Příjmy

Výdaje

Původ příjmů

Příjmy zapsané do konečného rozpočtu za daný rozpočtový rok

Realizované příjmy

Alokace výdajů

Výdajové položky v konečném rozpočtu

zapsáno

přiděleno

uhrazeno

převedeno

zrušeno

Dotace Společenství

4,7

3,7

Hlava I

Zaměstnanci

0,9

0,7

0,7

0,0

0,2

Ostatní dotace

—

—

Hlava II

Správní výdaje

0,8

0,5

0,1

0,4

0,3

Ostatní příjmy

—

—

Hlava II

Provozní výdaje

3,0

2,7

0,2

2,5

0,3

Celkem

4,7

3,7

Celkem

4,7

3,9

1,0

2,9

0,8

Zdroj: Údaje poskytla agentura. Tyto tabulky shrnují údaje, které agentura uvedla ve své účetní závěrce.


Tabulka 3

Evropská agentura pro bezpečnost letectví – Výkaz příjmů a výdajů za rozpočtový rok 2003

(v tisících EUR)

 

2003

Příjmy

Dotace Komise

3 725

Příjmy celkem (a)

3 725

Výdaje

Zaměstnanci – Hlava I rozpočtu

Platby

680

Převedené výdajové položky

27

Správní výdaje – Hlava II rozpočtu

Platby

153

Převedené výdajové položky

396

Provozní výdaje – Hlava III rozpočtu

Platby

197

Převedené výdajové položky

2 486

Výdaje celkem (b)

3 939

Plnění rozpočtu za rozpočtový rok (a – b)

– 214

Zdroj: Údaje poskytla agentura.


Tabulka 4

Evropská agentura pro bezpečnost letectví – Rozvaha k 31. prosinci 2003

(v tisících EUR)

Aktiva

2003

Pasiva

2003

Dlouhodobá aktiva

 

Vlastní zdroje

 

Nehmotný majetek

10

Vlastní jmění

16

Počítačový software

11

Zůstatek za rozpočtový rok

– 214

Odpisy

–5

Mezisoučet

– 198

Mezisoučet

16

Krátkodobé závazky

 

Oběžná aktiva

 

Komise

8

Ostatní zálohy

5

Automatické převody výdajových položek

2 909

Různé pohledávky

1

Různé závazky

18

Mezisoučet

6

Platové srážky

12

Hotovostní účty

 

Mezisoučet

2 947

Bankovní účty a peněžní prostředky

2 727

 

 

Mezisoučet

2 727

 

 

Celkem

2 749

Celkem

2 749

Zdroj: Údaje poskytla agentura.

ODPOVĚDI AGENTURY

7.

Až do konce roku 2003 byl výkonný ředitel jediným dočasným pracovníkem zaměstnaným v agentuře. Spolu s účetním de facto podepisoval bankovní operace. Tato inkompatibilita byla odstraněna v průběhu druhého pololetí 2004 poté, kdy proběhl nábor dalších dočasných pracovníků.

8.

Začátkem února 2004 účetní validoval finanční systémy. Informační systém pro řízení vázaných aktiv, který bude příkazcem zaváděn do provozu, je v současnosti v akvizičním procesu a bude validován v další fázi.

9.

Nedostatky zjištěné Účetním dvorem souvisejí s počáteční fází fungování agentury. V únoru 2004 vzniklo oddělení lidských zdrojů se zvláštním odborem pro nábor zaměstnanců, které již zavedlo odpovídající procedury i nástroje. Od ledna 2005 má Agentura v úmyslu zavést informační systém pro nábor zaměstnanců.

10.

Umístění agentury v prostorách Komise mělo rozhodující vliv na podmínky její informační vybavenosti. Přemístění agentury v listopadu 2004 do nových prostor v Kolíně umožní výrazně zlepšit úroveň její informační vybavenosti a zavést novou informační architekturu.