(1)

Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2024/1623 (2) změnilo některá ustanovení nařízení (EU) č. 575/2013 s cílem zavést několik zbývajících požadavků Basilejského výboru pro bankovní dohled, které nebyly provedeny v předchozím bankovním balíčku, a vyjasnit některé již existující požadavky. Tyto změny by proto měly být zohledněny v nařízeních Komise v přenesené pravomoci (EU) 2022/2059 (3), (EU) 2022/2060 (4) a (EU) 2023/1577 (5), kterým se doplňuje nařízení (EU) č. 575/2013.

(2)

Pro zajištění jasnějšího sladění s mezinárodními standardy Basilejského výboru pro bankovní dohled a s dodatečnými změnami zavedenými do práva Unie nařízením (EU) 2024/1623 je nezbytné změnit nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2022/2059 tak, aby v něm bylo upřesněno, že by se mělo mít za to, že útvary zelené zóny, které jsou jako takové klasifikovány v souladu s uvedeným nařízením, mají blízké teoretické a hypotetické změny hodnoty portfolia, a útvary žluté zóny obchodního portfolia mají dostatečně blízké, avšak nikoli blízké, teoretické a hypotetické změny hodnoty portfolia. U útvarů červené a oranžové zóny by se místo toho mělo mít za to, že vykazují teoretické a hypotetické změny hodnoty portfolia, které nejsou ani blízké, ani dostatečně blízké.

(3)

Nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2022/2059 je třeba změnit vypuštěním vzorce agregace, který je v současné době uveden v článku 16 daného nařízení v přenesené pravomoci, neboť je nyní stanoven v čl. 325ba odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013.

(4)

S cílem pomoci příslušným orgánům při posuzování toho, zda mohou institucím umožnit používat tržní údaje poskytnuté třetími stranami při posuzování modelovatelnosti rizikových faktorů v souladu s čl. 325be odst. 1 druhým pododstavcem nařízení (EU) č. 575/2013, je nezbytné upravit požadavky na dokumentaci stanovené v nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2022/2060.

(5)

V zájmu zajištění větší jasnosti při výpočtu kapitálových požadavků k tržnímu riziku ve vztahu k pozicím v investičním portfoliu by instituce měly mít jasné zásady vymezující, které obchodní útvary jsou pověřeny řízením těchto pozic, a měly by být schopny určit, zda se devizové pozice týkají pouze rizika převodu. Pro dosažení uvedených cílů je proto nezbytné změnit nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2023/1577.

(6)

Toto nařízení vychází z návrhů regulačních technických norem, které Komisi předložil Evropský orgán pro bankovnictví.

(7)

Evropský orgán pro bankovnictví vedl o návrzích regulačních technických norem, z nichž toto nařízení vychází, otevřené veřejné konzultace, provedl analýzu potenciálních souvisejících nákladů a přínosů a požádal o stanovisko skupinu subjektů působících v bankovnictví zřízenou podle článku 37 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1093/2010 (6).

(8)

Účelem zmocnění obsažených v čl. 325 odst. 9 třetím pododstavci, čl. 325be odst. 3 třetím pododstavci, čl. 325bf odst. 9 třetím pododstavci a čl. 325bg odst. 4 třetím pododstavci nařízení (EU) č. 575/2013 je dále upřesnit technické prvky, které mají banky použít při výpočtu svých kapitálových požadavků k tržnímu riziku podle přístupu založeného na alternativních interních modelech. Vzhledem k tomu, že tato zmocnění jsou svým předmětem úzce spjata, poskytují změny navržené v tomto nařízení úplný přehled všech nezbytných změn alternativních interních modelů po přijetí nařízení (EU) 2024/1623, a měly by tedy být v tomto nařízení sloučeny,

1)

V článku 6 se odstavec 1 nahrazuje tímto:

2)

Článek 9 se mění takto:

3)

Článek 10 se nahrazuje tímto:

„Článek 10

Výpočet dodatečného kapitálového požadavku uvedeného v čl. 325bg odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013

1.   Dodatečný kapitálový požadavek uvedený v čl. 325bg odst. 2 se rovná:

kde:

PLA addon	=	PLA addon ve smyslu definice uvedené v čl. 325ba odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013;
k	=	jak je uvedeno v odstavci 2;
ASA aima	=	ASA aima ve smyslu definice uvedené v čl. 325ba odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013;
AIMA	=	AIMA ve smyslu definice uvedené v čl. 325ba odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013.

2.   Pro účely odstavce 1 se koeficient k vypočte podle následujícího vzorce:

kde:

ASA i	=	kapitálové požadavky k tržním rizikům vypočtené podle alternativního standardizovaného přístupu stanoveného v části třetí hlavě IV kapitole 1a nařízení (EU) č. 575/2013 pro všechny pozice přiřazené obchodnímu útvaru „i“;
	=	indexy všech obchodních útvarů, které byly klasifikovány jako útvary žluté zóny v souladu s článkem 9 tohoto nařízení mezi těmi, pro které jsou kapitálové požadavky k tržním rizikům vypočteny podle přístupu založeného na alternativních interních modelech stanoveného v části třetí hlavě IV kapitole 1b nařízení (EU) č. 575/2013;
	=	indexy všech obchodních útvarů, pro které jsou kapitálové požadavky k tržním rizikům vypočteny podle přístupu založeného na alternativních interních modelech stanoveného v části třetí hlavě IV kapitole 1b nařízení (EU) č. 575/2013.“

4)

Článek 16 se zrušuje.

1)

V článku 2 se zrušuje odstavec 4.

2)

V čl. 7 odst. 1 se doplňuje nový pododstavec, který zní:

„Pokud zdroje informací o ověřitelných cenách instituce, jež jsou uvedeny v prvním pododstavci písm. b), zahrnují třetí strany, instituce navíc zdokumentuje pro každou třetí stranu počet rizikových faktorů, které byly klasifikovány jako modelovatelné na základě ověřitelných cen poskytnutých touto třetí stranou, a posouzení významnosti těchto rizikových faktorů.“

1)

V článku 1 se doplňuje nový odstavec 6, který zní:

2)

V článku 3 se doplňují nové odstavce 7 a 8, které znějí:

3)

V článku 4 se doplňuje nový odstavec 4, který zní: