Sloupce

Odkazy na právní předpisy a pokyny

a

Subjekty v tomto sloupci uvedou příslušné informace o MREL v souladu s články 45 a 45e směrnice 2014/59/EU.

Subjekty uvedou hodnotu ke konci období, za něž se informace zveřejňují.

b až f

Subjekty, které jsou G-SVI, na něž se vztahuje požadavek TLAC v souladu s článkem 92a nařízení (EU) č. 575/2013, v těchto sloupcích uvedou odpovídající informace týkající se tohoto požadavku.

Období T, T-1, T-2, T-3 a T-4, za něž se informace zveřejňují, jsou čtvrtletí. Subjekty uvedou data odpovídající obdobím, za něž se informace zveřejňují. Subjekty zveřejňující tyto informace čtvrtletně poskytnou údaje za období T, T-1, T-2, T-3 a T-4; subjekty zveřejňující tyto informace pololetně poskytnou údaje za období T, T-2 a T-4 a subjekty zveřejňující tyto informace jednou za rok poskytnou údaje za období T a T-4.

Řádky

Odkazy na právní předpisy a pokyny

1

Kapitál a způsobilé závazky

Rovná se hodnotě uvedené v řádku 22 šablony pro zveřejňování informací EU TLAC1.

EU-1a

Kapitál a způsobilé závazky – z toho kapitál a podřízené závazky

Rovná se hodnotě uvedené v řádku EU-22a šablony pro zveřejňování informací EU TLAC1.

Kapitál, způsobilé závazky zahrnuté do hodnoty kapitálu a způsobilých závazků v souladu s článkem 45b směrnice 2014/59/EU, které jsou podřízenými způsobilými nástroji ve smyslu čl. 2 odst. 1 bodu 71b uvedené směrnice, a závazky zahrnuté do hodnoty kapitálu a způsobilých závazků podle čl. 45b odst. 3 směrnice 2014/59/EU. Nástroj, který se řídí právem třetí země, se do tohoto řádku zahrne pouze v případě, že splňuje požadavky stanovené v článku 55 směrnice 2014/59/EU.

2

Celkový objem rizikové expozice skupiny řešící krizi

Rovná se hodnotě uvedené v řádku 23 šablony pro zveřejňování informací EU TLAC1.

Ustanovení čl. 45 odst. 2 písm. a) směrnice 2014/59/EU, čl. 92 odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013.

3

Kapitál a způsobilé závazky jako procentní podíl celkového objemu rizikové expozice

Rovná se hodnotě uvedené v řádku 25 šablony pro zveřejňování informací EU TLAC1.

Pro účely tohoto řádku se výše kapitálu a způsobilých závazků, která se vykazuje v řádku 1, vyjádří jako procentní podíl celkového objemu rizikové expozice vypočítaného v souladu s čl. 92 odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013.

EU-3a

Kapitál a způsobilé závazky jako procentní podíl celkového objemu rizikové expozice – z toho kapitál a podřízené závazky

Rovná se hodnotě uvedené v řádku EU-25a šablony pro zveřejňování informací EU TLAC1.

Pro účely tohoto řádku se výše kapitálu a podřízených způsobilých závazků, která se vykazuje v řádku EU-1a, vyjádří jako procentní podíl celkového objemu rizikové expozice vypočítaného v souladu s čl. 92 odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013.

4

Celková míra expozic skupiny řešící krizi

Rovná se hodnotě uvedené v řádku 24 šablony pro zveřejňování informací EU TLAC1.

Ustanovení čl. 45 odst. 2 písm. b) směrnice 2014/59/EU, čl. 429 odst. 4 a článek 429a nařízení (EU) č. 575/2013.

5

Kapitál a způsobilé závazky jako procentní podíl celkové míry expozic

Rovná se hodnotě uvedené v řádku 26 šablony pro zveřejňování informací EU TLAC1.

Pro účely tohoto řádku se výše kapitálu a způsobilých závazků, která se vykazuje v řádku 1, vyjádří jako procentní podíl celkové míry expozic vypočítané v souladu s čl. 429 odst. 4 a článkem 429a nařízení (EU) č. 575/2013.

EU-5a

Kapitál a způsobilé závazky jako procentní podíl celkové míry expozic – z toho kapitál a podřízené závazky

Rovná se hodnotě uvedené v řádku EU-26a šablony pro zveřejňování informací EU TLAC1.

Pro účely tohoto řádku se výše kapitálu a podřízených způsobilých závazků, která se vykazuje v řádku EU-1a, vyjádří jako procentní podíl celkové míry expozic vypočítané v souladu s čl. 429 odst. 4 a článkem 429a nařízení (EU) č. 575/2013.

6a

Platí výjimka z podřízenosti stanovená v čl. 72b odst. 4 nařízení (EU) č. 575/2013? (5% výjimka)

Tento řádek vykazují pouze subjekty, které podléhají požadavku na kapitál a způsobilé závazky G-SVI.

Pokud orgán příslušný k řešení krize povolí, aby byly závazky považovány za nástroje způsobilých závazků v souladu s čl. 72b odst. 4 nařízení (EU) č. 575/2013, pak vykazující subjekt uvede „ano“.

Pokud orgán příslušný k řešení krize nepovolí, aby byly závazky považovány za nástroje způsobilých závazků v souladu s čl. 72b odst. 4 nařízení (EU) č. 575/2013, pak skupina nebo subjekt řešící krizi uvede „ne“.

Jelikož výjimky stanovené v čl. 72b odst. 3 a 4 nařízení (EU) č. 575/2013 se vzájemně vylučují, tento řádek se nevyplní, pokud vykazující subjekt vyplnil řádek 6b.

6b

Souhrnná hodnota povolených nepodřízených nástrojů způsobilých závazků, pokud je využita možnost týkající se podřízenosti v souladu s čl. 72b odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013 (maximálně 3,5% výjimka)

Tento řádek vykazují pouze subjekty, které podléhají požadavku na kapitál a způsobilé závazky G-SVI.

Souhrnná hodnota nepodřízených nástrojů způsobilých závazků, které orgán příslušný k řešení krize povolil považovat za nástroje způsobilých závazků pro účely TLAC v souladu s čl. 72b odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013.

Jelikož výjimky stanovené v čl. 72b odst. 3 a 4 nařízení (EU) č. 575/2013 se vzájemně vylučují, tento řádek se nevyplní, pokud subjekt v řádku 6a uvede „ano“.

6c

Platí-li výjimka z podřízenosti s horní hranicí v souladu s čl. 72b odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013, výše vydaného finančního krytí, které je na stejné úrovni jako vyloučené závazky a které je vykázáno v řádku 1, vydělená výší vydaného finančního krytí, které je na stejné úrovni jako vyloučené závazky a které by bylo vykázáno v řádku 1, pokud by nebyla uplatněna horní hranice (%)

Tento řádek vykazují pouze subjekty, které podléhají požadavku na kapitál a způsobilé závazky G-SVI.

Tento řádek informuje majitele přednostního dluhu vydaného subjektem řešícím krizi o procentním podílu nevyloučeného přednostního dluhu, který je považován za způsobilý, aby tak tito majitelé případně mohli uplatnit režim odpočtů stanovený v článku 72e nařízení (EU) č. 575/2013.

Platí-li výjimka z podřízenosti s horní hranicí podle čl. 72b odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013, subjekty vykazují:

Minimální požadavek na kapitál a způsobilé závazky (MREL)

EU-7

MREL vyjádřený jako procentní podíl celkového objemu rizikové expozice

Minimální požadavek na kapitál a způsobilé závazky subjektu, jak je stanoven orgánem příslušným k řešení krize v souladu s článkem 45e směrnice 2014/59/EU, vyjádřený jako procentní podíl celkového objemu rizikové expozice vypočítaného v souladu s čl. 92 odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013.

EU-8

MREL vyjádřený jako procentní podíl celkového objemu rizikové expozice – z toho kolik má být splněno z kapitálu nebo podřízených závazků

V příslušných případech část MREL, u níž orgán příslušný k řešení krize v souladu s čl. 45b odst. 4 až 8 směrnice 2014/59/EU vyžaduje, aby byla splněna za použití kapitálu, podřízených způsobilých nástrojů nebo závazků uvedených v odstavci 3 uvedeného článku, vyjádřená jako procentní podíl celkového objemu rizikové expozice vypočítaného v souladu s čl. 92 odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013.

EU-9

MREL vyjádřený jako procentní podíl celkové míry expozic

Minimální požadavek na kapitál a způsobilé závazky vykazujícího subjektu, jak je stanoven orgánem příslušným k řešení krize v souladu s článkem 45e směrnice 2014/59/EU, vyjádřený jako procentní podíl celkové míry expozic vypočítané v souladu s čl. 429 odst. 4 a článkem 429a nařízení (EU) č. 575/2013.

EU-10

MREL vyjádřený jako procentní podíl celkové míry expozic – z toho kolik má být splněno z kapitálu nebo podřízených závazků

V příslušných případech část MREL, u níž orgán příslušný k řešení krize v souladu s čl. 45b odst. 4 až 8 směrnice 2014/59/EU vyžaduje, aby byla splněna za použití kapitálu, podřízených způsobilých nástrojů nebo závazků uvedených v odstavci 3 uvedeného článku, vyjádřená jako procentní podíl celkové míry expozic vypočítané v souladu s čl. 429 odst. 4 a článkem 429a nařízení (EU) č. 575/2013.

Sloupce

Odkazy na právní předpisy a pokyny

a

Subjekty v tomto sloupci uvedou příslušné informace o MREL v souladu s články 45 a 45e směrnice 2014/59/EU.

b

Subjekty, které jsou G-SVI, na něž se vztahuje požadavek TLAC v souladu s článkem 92a nařízení (EU) č. 575/2013, v tomto sloupci uvedou příslušné informace týkající se tohoto požadavku.

c

Tento sloupec vyplní pouze subjekty, na které se vztahuje požadavek TLAC.

Tento sloupec odráží rozdíl mezi hodnotami platnými v kontextu požadavku podle článku 45 směrnice 2014/59/EU a hodnotami platnými v kontextu požadavku podle článku 92a nařízení (EU) č. 575/2013.

Řádek

Odkazy na právní předpisy a pokyny

1

Kmenový kapitál tier 1

Kmenový kapitál tier 1 skupiny řešící krizi vypočítaný v souladu s článkem 50 nařízení (EU) č. 575/2013.

2

Vedlejší kapitál tier 1

Vedlejší kapitál tier 1 skupiny řešící krizi vypočítaný v souladu s článkem 61 nařízení (EU) č. 575/2013.

V případě MREL se nástroje, které se řídí právem třetí země, do tohoto řádku zahrnou pouze v případě, že splňují požadavky stanovené v článku 55 směrnice 2014/59/EU.

6

Kapitál tier 2

Kapitál tier 2 skupiny řešící krizi vypočítaný v souladu s článkem 71 nařízení (EU) č. 575/2013.

V případě MREL se nástroje, které se řídí právem třetí země, do tohoto řádku zahrnou pouze v případě, že splňují požadavky stanovené v článku 55 směrnice 2014/59/EU.

11

Kapitál pro účely článku 92a nařízení (EU) č. 575/2013 a článku 45 směrnice 2014/59/EU

Kapitál pro účely článku 92a nařízení (EU) č. 575/2013 a článku 45 směrnice 2014/59/EU se vypočte jako řádek 1 plus řádek 2 plus řádek 6.

12

Nástroje způsobilých závazků vydané přímo subjektem řešícím krizi, které jsou podřízené vyloučeným závazkům (bez zachování právních účinků)

MREL

Způsobilé závazky zahrnuté do výše kapitálu a způsobilých závazků podle článku 45b směrnice 2014/59/EU, které jsou podřízenými způsobilými nástroji ve smyslu čl. 2 odst. 1 bodu 71b směrnice 2014/59/EU a které jsou vydány přímo subjektem řešícím krizi.

Nástroj, který se řídí právem třetí země, se do tohoto řádku zahrne pouze v případě, že splňuje požadavky stanovené v článku 55 směrnice 2014/59/EU.

TLAC

Způsobilé závazky, které splňují veškeré požadavky stanovené v článcích 72a až 72d nařízení (EU) č. 575/2013, s vyloučením závazků, které je v souladu s čl. 72b odst. 3 nebo 4 uvedeného nařízení povoleno považovat za nástroje způsobilých závazků, a které jsou vydány přímo subjektem řešícím krizi.

Tento řádek nezahrnuje umořenou část nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 se zbývající dobou splatnosti delší než jeden rok (čl. 72a odst. 1 písm. b) nařízení (EU) č. 575/2013), ani způsobilé závazky, pro které platí zachování právních účinků podle článku 494b nařízení (EU) č. 575/2013.

EU-12a

Nástroje způsobilých závazků vydané jinými subjekty v rámci skupiny řešící krizi, které jsou podřízené vyloučeným závazkům (bez zachování právních účinků)

MREL

Způsobilé závazky zahrnuté do hodnoty kapitálu a způsobilých závazků podle článku 45b směrnice 2014/59/EU, které jsou vydány dceřinými podniky a jsou v souladu s čl. 45b odst. 3 uvedené směrnice zahrnuty do MREL.

Nástroj, který se řídí právem třetí země, se do tohoto řádku zahrne pouze v případě, že splňuje požadavky stanovené v článku 55 směrnice 2014/59/EU.

TLAC

Způsobilé závazky, které splňují veškeré požadavky stanovené v článcích 72a až 72d nařízení (EU) č. 575/2013, s vyloučením závazků, které je v souladu s čl. 72b odst. 3 nebo 4 uvedeného nařízení povoleno považovat za nástroje způsobilých závazků, které byly vydány dceřinými podniky a které v souladu s článkem 88a nařízení (EU) č. 575/2013 splňují podmínky pro zařazení do konsolidovaných nástrojů způsobilých závazků subjektu.

Tento řádek nezahrnuje umořenou část nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 se zbývající dobou splatnosti delší než jeden rok (čl. 72a odst. 1 písm. b) nařízení (EU) č. 575/2013), ani způsobilé závazky, pro které platí zachování právních účinků podle článku 494b nařízení (EU) č. 575/2013.

EU-12b

Nástroje způsobilých závazků, které jsou podřízené vyloučeným závazkům, vydané před 27. červnem 2019 (podřízené, se zachováním právních účinků)

MREL

Způsobilé závazky, které splňují následující podmínky:

Nástroj, který se řídí právem třetí země, se do tohoto řádku zahrne pouze v případě, že splňuje požadavky stanovené v článku 55 směrnice 2014/59/EU.

TLAC

Závazky, které splňují následující podmínky:

EU-12c

Nástroje zahrnované do kapitálu tier 2 se zbytkovou splatností nejméně jeden rok, pokud nejsou považovány za položky kapitálu tier 2

Umořená část nástrojů kapitálu tier 2 se zbytkovou splatností delší než jeden rok (čl. 72a odst. 1 písm. b) nařízení (EU) č. 575/2013).

V tomto řádku se uvede pouze částka, která není vykázána v rámci kapitálu, ale splňuje veškerá kritéria způsobilosti stanovená v článku 72b nařízení (EU) č. 575/2013.

V případě MREL se nástroje, které se řídí právem třetí země, do tohoto řádku zahrnou pouze v případě, že splňují požadavky stanovené v článku 55 směrnice 2014/59/EU.

13

Způsobilé závazky, které nejsou podřízené vyloučeným závazkům (bez zachování právních účinků, před uplatněním horní hranice)

MREL

Závazky, které splňují podmínky stanovené v článku 45b směrnice 2014/59/EU a které nejsou plně podřízené pohledávkám vyplývajícím z vyloučených závazků uvedených v čl. 72a odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013.

Nástroj, který se řídí právem třetí země, se do tohoto řádku zahrne pouze v případě, že splňuje požadavky stanovené v článku 55 směrnice 2014/59/EU.

TLAC

Způsobilé závazky, které splňují požadavky stanovené v článcích 72a až 72d nařízení (EU) č. 575/2013, s výjimkou čl. 72b odst. 2 písm. d) uvedeného nařízení, a které by v souladu s čl. 72b odst. 3 uvedeného nařízení mohlo být povoleno považovat za nástroje způsobilých závazků nebo které je v souladu s čl. 72b odst. 4 uvedeného nařízení povoleno považovat za nástroje způsobilých závazků.

Pokud se použije čl. 72b odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013, uvede se v tomto řádku úplná částka bez uplatnění 3,5% horní hranice, pokud se použije čl. 494 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013, uvede se bez uplatnění 2,5% horní hranice.

Tento řádek nesmí zahrnovat žádnou částku přechodně uznatelnou v souladu s čl. 494b odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013.

EU-13a

Způsobilé závazky, které nejsou podřízené vyloučeným závazkům, vydané před 27. červnem 2019 (před uplatněním horní hranice)

MREL

Způsobilé závazky, které splňují následující podmínky:

Nástroj, který se řídí právem třetí země, se do tohoto řádku zahrne pouze v případě, že splňuje požadavky stanovené v článku 55 směrnice 2014/59/EU.

TLAC

Způsobilé závazky, které splňují následující podmínky:

Pokud se použije čl. 72b odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013, uvede se v tomto řádku úplná částka bez uplatnění 3,5% horní hranice, pokud se použije čl. 494 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013, uvede se bez uplatnění 2,5% horní hranice.

14

Hodnota nepodřízených nástrojů způsobilých závazků, v příslušných případech po uplatnění čl. 72b odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013

MREL

Tento řádek se rovná součtu řádků 13 a EU-13a.

TLAC

Pokud se použije čl. 72b odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013, obsahuje tento řádek součet hodnot uvedených v řádcích 13 a 13a po použití čl. 72b odst. 3, resp. čl. 494 odst. 2 uvedeného nařízení.

Pokud se čl. 72b odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013 nepoužije, ale subjekt požívá výhod z použití čl. 72b odst. 4 nařízení (EU) č. 575/2013, tento řádek se rovná součtu řádků 13 a EU-13a.

17

Položky způsobilých závazků před úpravami

Položky způsobilých závazků před úpravami. Vypočte se jako řádek 12 plus řádek EU-12a plus řádek EU-12b plus řádek EU-12c plus řádek 14.

EU-17a

Položky způsobilých závazků před úpravami – z toho položky podřízených závazků

MREL

Způsobilé závazky zahrnuté do hodnoty kapitálu a způsobilých závazků v souladu s článkem 45b směrnice 2014/59/EU, které jsou podřízenými způsobilými nástroji ve smyslu čl. 2 odst. 1 bodu 71b uvedené směrnice, a závazky vydané dceřinými podniky, které jsou v souladu s čl. 45b odst. 3 uvedené směrnice zahrnuty do MREL.

Nástroj, který se řídí právem třetí země, se do tohoto řádku zahrne pouze v případě, že splňuje požadavky stanovené v článku 55 směrnice 2014/59/EU.

TLAC

Způsobilé závazky, které splňují veškeré požadavky stanovené v článcích 72a až 72d nařízení (EU) č. 575/2013, s vyloučením závazků, které je v souladu s čl. 72b odst. 3 nebo 4 uvedeného nařízení povoleno považovat za nástroje způsobilých závazků.

Tento řádek zahrnuje podřízené závazky, které jsou způsobilé v důsledku zachování právních účinků v souladu s článkem 494b nařízení (EU) č. 575/2013, a umořenou část nástrojů kapitálu tier 2, u nichž je zbytková splatnost delší než jeden rok (čl. 72a odst. 1 písm. b) nařízení (EU) č. 575/2013).

Vypočte se jako řádek 12 plus řádek EU-12a plus řádek EU-12b plus řádek EU-12c.

18

Kapitál a položky způsobilých závazků před úpravami

Kapitál a položky způsobilých závazků před úpravami. Vypočte se jako řádek 11 plus řádek 17.

19

(Odpočet expozic mezi skupinami řešícími krizi ve více subjektech)

Záporná hodnota

Odpočet expozic mezi skupinami G-SVI řešícími krizi ve více subjektech, které odpovídají přímým, nepřímým či syntetickým kapitálovým investicím do kapitálových nástrojů nebo nástrojů způsobilých závazků jednoho či více dceřiných podniků, které nepatří do stejné skupiny řešící krizi jako subjekt řešící krizi, v souladu s čl. 72e odst. 4 nařízení (EU) č. 575/2013.

20

(Odpočet investic do jiných nástrojů způsobilých závazků)

Záporná hodnota

TLAC

Odpočet investic do jiných nástrojů způsobilých závazků v souladu s čl. 72e odst. 1, 2 a 3 a články 72fto a 72j nařízení (EU) č. 575/2013. Částka, která má být odečtena od položek způsobilých závazků v souladu s částí druhou hlavou I kapitolou 5a oddílem 2 nařízení (EU) č. 575/2013.

MREL a TLAC

Tento řádek zahrnuje rovněž částky, na které se vztahuje svolení k vypovězení, umoření, splacení nebo zpětnému odkupu nástrojů způsobilých závazků v souladu s článkem 78a nařízení (EU) č. 575/2013, v rozsahu, v jakém subjekt zveřejňující informace tuto částku k vypovězení, umoření, splacení nebo zpětnému odkupu nástrojů dosud nevyužil.

22

Kapitál a způsobilé závazky po úpravách

Kapitál a způsobilé závazky ve smyslu článku 72l nařízení (EU) č. 575/2013. Vypočte se jako řádek 18 plus řádek 19 plus řádek 20.

MREL

Hodnota kapitálu a způsobilých závazků, které se započítávají do MREL, se vykáže jako součet:

Nástroj, který se řídí právem třetí země, se do tohoto řádku zahrne pouze v případě, že splňuje požadavky stanovené v článku 55 směrnice 2014/59/EU.

TLAC

Hodnotou kapitálu a způsobilých závazků, které se započítávají do TLAC, je hodnota uvedená v článku 72l nařízení (EU) č. 575/2013, která se skládá z:

EU-22a

Z toho kapitál a podřízené závazky

Kapitál a způsobilé závazky zahrnuté do hodnoty kapitálu a způsobilých závazků podle článku 45b směrnice 2014/59/EU, které jsou podřízenými způsobilými nástroji ve smyslu čl. 2 odst. 1 bodu 71b uvedené směrnice, a závazky zahrnuté do hodnoty kapitálu a způsobilých závazků podle čl. 45b odst. 3 směrnice 2014/59/EU.

23

Celkový objem rizikové expozice

Celkový objem rizikové expozice skupiny řešící krizi v souladu s čl. 18 odst. 1 druhým pododstavcem nařízení (EU) č. 575/2013.

Celkový objem rizikové expozice uvedený v tomto řádku je celkový objem rizikové expozice, který slouží jako základ pro splnění požadavků stanovených v článku 45 směrnice 2014/59/EU, případně v článku 92a nařízení (EU) č. 575/2013.

24

Celková míra expozic

Podle čl. 45 odst. 2 písm. b) směrnice 2014/59/EU se celková míra expozic vypočítá v souladu s čl. 429 odst. 4 a článkem 429a nařízení (EU) č. 575/2013.

Celková míra expozic uvedená v tomto řádku je celková míra expozic, která slouží jako základ pro splnění požadavků stanovených v článku 45 směrnice 2014/59/EU, případně v článku 92a nařízení (EU) č. 575/2013.

25

Kapitál a způsobilé závazky jako procentní podíl celkového objemu rizikové expozice

Pro účely tohoto řádku se v souladu s čl. 45 odst. 2 písm. a) směrnice 2014/59/EU a článkem 92a nařízení (EU) č. 575/2013 hodnota kapitálu a způsobilých závazků, které se započítávají do MREL nebo TLAC, vyjádří jako procentní podíl celkového objemu rizikové expozice vypočítaného v souladu s čl. 92 odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013.

Vypočte se jako řádek 22 vydělený řádkem 23.

EU-25a

Z toho kapitál a podřízené závazky

Pro účely tohoto řádku se hodnota kapitálu a podřízených způsobilých závazků, které se započítávají do MREL, vyjádří jako procentní podíl celkového objemu rizikové expozice vypočítaného v souladu s čl. 92 odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013.

Vypočte se jako řádek 22a vydělený řádkem 23.

26

Kapitál a způsobilé závazky jako procentní podíl celkové míry expozic

Pro účely tohoto řádku se v souladu s čl. 45 odst. 2 písm. b) směrnice 2014/59/EU a článkem 92a nařízení (EU) č. 575/2013 hodnota kapitálu a způsobilých závazků, které se započítávají do MREL nebo TLAC, vyjádří jako procentní podíl celkové míry expozic vypočítané v souladu s čl. 429 odst. 4 a článkem 429a nařízení (EU) č. 575/2013.

Vypočte se jako řádek 22 vydělený řádkem 24.

EU-26a

Z toho kapitál a podřízené závazky

Pro účely tohoto řádku se hodnota kapitálu a podřízených způsobilých závazků, které se započítávají do MREL, vyjádří jako procentní podíl celkové míry expozic vypočítané v souladu s čl. 429 odst. 4 a článkem 429a nařízení (EU) č. 575/2013.

Vypočte se jako řádek 22a vydělený řádkem 24.

27

Kmenový kapitál tier 1 (jako procentní podíl celkového objemu rizikové expozice), který je k dispozici poté, co byly splněny požadavky skupiny řešící krizi

Hodnota kmenového kapitálu tier 1 jako procentní podíl celkového objemu rizikové expozice, která se rovná nule či kladnému číslu, dostupná poté, co byly splněny veškeré požadavky uvedené v čl. 141a písm. a), b) a c) směrnice 2013/36/EU, a vyšší z následujících hodnot:

Vykazovaný údaj musí být ve sloupci MREL i sloupci TLAC stejný.

Musí zohledňovat účinek přechodných opatření na kapitál a způsobilé závazky, celkový objem rizikové expozice a samotné požadavky. Pokyn k držení dodatečného kapitálu uvedený v článku 104b směrnice 2013/36/EU ani požadavek kombinovaných kapitálových rezerv stanovený v čl. 128 prvním pododstavci bodě 6 uvedené směrnice se nezohlední.

28

Požadavek kombinovaných kapitálových rezerv týkající se konkrétní instituce

Požadavek kombinovaných kapitálových rezerv týkající se konkrétní instituce definovaný v čl. 128 prvním pododstavci bodě 6 směrnice 2013/36/EU, vyjádřený jako procentní podíl celkového objemu rizikové expozice, platný pro skupinu řešící krizi v souladu s prvním pododstavcem bodem 6 uvedeného článku.

29

Požadavek kombinovaných kapitálových rezerv týkající se konkrétní instituce – z toho požadavek bezpečnostní kapitálové rezervy

Objem kombinovaných kapitálových rezerv stanovených konkrétně pro danou instituci (vyjádřený jako procentní podíl celkového objemu rizikové expozice), který se týká požadavku na bezpečnostní kapitálovou rezervu.

30

Požadavek kombinovaných kapitálových rezerv týkající se konkrétní instituce – z toho požadavek proticyklické kapitálové rezervy

Objem kombinovaných kapitálových rezerv stanovených konkrétně pro danou instituci (vyjádřený jako procentní podíl celkového objemu rizikové expozice), který se týká požadavku na proticyklickou kapitálovou rezervu.

31

Požadavek kombinovaných kapitálových rezerv týkající se konkrétní instituce – z toho požadavek na kapitálovou rezervu pro krytí systémového rizika

Objem kombinovaných kapitálových rezerv stanovených konkrétně pro danou instituci (vyjádřený jako procentní podíl celkového objemu rizikové expozice), který se týká požadavku na kapitálovou rezervu pro krytí systémového rizika.

EU-31a

Požadavek kombinovaných kapitálových rezerv týkající se konkrétní instituce – z toho kapitálová rezerva pro globální systémově významné instituce (G-SVI) nebo jiné systémově významné instituce (J-SVI)

Objem kombinovaných kapitálových rezerv stanovených konkrétně pro danou instituci (vyjádřený jako procentní podíl celkového objemu rizikové expozice), který se týká požadavku na kapitálovou rezervu pro G-SVI nebo J-SVI.

EU-32

Celková hodnota vyloučených závazků uvedených v čl. 72a odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013

Sloupce

Odkazy na právní předpisy a pokyny

a

Subjekty v tomto sloupci uvedou příslušné informace o interním MREL v souladu s články 45 a 45f směrnice 2014/59/EU.

b

Subjekty, které jsou významné dceřiné podniky G-SVI mimo EU podle článku 92b nařízení (EU) č. 575/2013, v tomto sloupci uvedou příslušné informace o interním TLAC v souladu s článkem 92b nařízení (EU) č. 575/2013.

c

Kvalitativní informace související s příslušným požadavkem a úrovní uplatňování.

Řádek

Odkazy na právní předpisy a pokyny

EU-1

Vztahuje se na subjekt požadavek na kapitál a způsobilé závazky G-SVI mimo EU? (A/N)

Zda subjekt podléhá požadavku na interní TLAC v souladu s článkem 92b nařízení (EU) č. 575/2013.

EU-2

Pokud jste na EU-1 odpověděli „ano“, uplatní se požadavek na konsolidovaném, či individuálním základě? (K/I)

Zda subjekt podléhá požadavku na interní TLAC na konsolidovaném, nebo individuálním základě v souladu s článkem 18 nařízení (EU) č. 575/2013.

Je-li požadavek na konsolidovaném základě, celá tato šablona se vyplní na konsolidovaném základě. Ve všech ostatních případech se tato šablona vyplní na individuálním základě.

EU-2a

Vztahuje se na subjekt interní MREL? (A/N)

Zda se na subjekt vztahuje MREL podle článků 45 a 45f směrnice 2014/59/EU.

EU-2b

Pokud jste na EU-2a odpověděli „ano“, uplatní se požadavek na konsolidovaném, či individuálním základě? (K/I)

Zda se na subjekt vztahuje interní MREL na konsolidovaném, nebo individuálním základě.

Je-li požadavek na konsolidovaném základě, celá tato šablona se vyplní na konsolidovaném základě. Ve všech ostatních případech se tato šablona vyplní na individuálním základě.

EU-3

Kmenový kapitál tier 1

Článek 50 nařízení (EU) č. 575/2013

Kmenový kapitál tier 1 na individuálním, případně konsolidovaném základě v souladu s článkem 50 nařízení (EU) č. 575/2013.

EU-4

Způsobilý vedlejší kapitál tier 1

Článek 61 nařízení (EU) č. 575/2013

Nástroje vedlejšího kapitálu tier 1 se zohlední, pouze pokud splňují kritéria stanovená v článku 92b nařízení (EU) č. 575/2013 a v čl. 45f odst. 2 písm. b) bodě ii) směrnice 2014/59/EU.

V případě interního MREL se nástroje uvedené v čl. 89 odst. 2 čtvrtém pododstavci směrnice 2014/59/EU zahrnou, pokud se tento odstavec použije. Nástroje, které se řídí právem třetí země, se zahrnou pouze v případě, že splňují požadavky stanovené v článku 55 směrnice 2014/59/EU.

EU-5

Způsobilý kapitál tier 2

Článek 71 nařízení (EU) č. 575/2013

Nástroje kapitálu tier 2 se zohlední, pouze pokud splňují kritéria stanovená v článku 92b nařízení (EU) č. 575/2013 a v čl. 45f odst. 2 písm. b) bodě ii) směrnice 2014/59/EU.

V případě interního MREL se nástroje uvedené v čl. 89 odst. 2 čtvrtém pododstavci směrnice 2014/59/EU zahrnou, pokud se tento odstavec použije. Nástroje, které se řídí právem třetí země, se zahrnou pouze v případě, že splňují požadavky stanovené v článku 55 směrnice 2014/59/EU.

EU-6

Způsobilý kapitál

Součet kmenového kapitálu tier 1, způsobilého vedlejšího kapitálu tier 1 a způsobilého kapitálu tier 2.

EU-7

Způsobilé závazky

Interní MREL

Způsobilé závazky, které splňují podmínky stanovené v čl. 45f odst. 2 směrnice 2014/59/EU, přičemž se případně zohlední rovněž čl. 89 odst. 2 čtvrtý pododstavec uvedené směrnice.

Nástroj, který se řídí právem třetí země, se do tohoto řádku zahrne pouze v případě, že splňuje požadavky stanovené v článku 55 směrnice 2014/59/EU.

Pokud orgán dceřiného podniku příslušný k řešení krize povolí subjektu splnit interní MREL prostřednictvím záruk, zahrne se do tohoto řádku rovněž výše záruk, které jsou poskytnuty subjektem řešícím krizi a splňují všechny podmínky stanovené v čl. 45f odst. 5 směrnice 2014/59/EU.

Interní TLAC

Hodnota způsobilých závazků se vypočítá v souladu s článkem 72k nařízení (EU) č. 575/2013, splňují-li tyto závazky podmínky stanovené v čl. 92b odst. 2 uvedeného nařízení.

EU-8

Způsobilé závazky – z toho povolené záruky

Pokud orgán dceřiného podniku příslušný k řešení krize povolí subjektu splnit interní MREL prostřednictvím záruk, výše záruk, které jsou poskytnuty subjektem řešícím krizi a splňují všechny podmínky stanovené v čl. 45f odst. 5 směrnice 2014/59/EU.

EU-9a

(Úpravy)

Záporná hodnota

V tomto řádku se uvedou následující úpravy:

EU-9b

Kapitál a položky způsobilých závazků po úpravách

Interní MREL

Hodnota způsobilého kapitálu a způsobilých závazků subjektu bez úprav, která se započítává do interního MREL, jak je stanoveno v čl. 45f odst. 2 směrnice 2014/59/EU, přičemž se případně zohlední rovněž čl. 89 odst. 2čtvrtý pododstavec uvedené směrnice. Nástroj, který se řídí právem třetí země, se do tohoto řádku zahrne pouze v případě, že splňuje požadavky stanovené v článku 55 směrnice 2014/59/EU.

Vypočte se jako řádek EU-6 plus řádek EU-7 plus řádek EU-9a.

Interní TLAC

Způsobilý kapitál a způsobilé závazky, které se započítávají do požadavku na kapitál a způsobilé závazky G-SVI mimo EU, jak je stanoveno v čl. 92b odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013. Vypočte se jako řádek EU-6 plus řádek EU-7.

EU-10

Celkový objem rizikové expozice

Celkový objem rizikové expozice individuálního subjektu nebo konsolidované skupiny na úrovni, na níž byly požadavky stanoveny, v souladu s čl. 18 odst. 1 druhým pododstavcem nařízení (EU) č. 575/2013.

Celkový objem rizikové expozice uvedený v tomto řádku je celkový objem rizikové expozice, který slouží jako základ pro splnění požadavků stanovených v článku 45 směrnice 2014/59/EU, případně v článku 92b nařízení (EU) č. 575/2013.

EU-11

Celková míra expozic

Celková míra expozic (jmenovatel pákového poměru) individuálního subjektu nebo konsolidované skupiny na úrovni, na níž byly požadavky stanoveny, v souladu s čl. 429 odst. 4 a článkem 429a nařízení (EU) č. 575/2013.

Celková míra expozic uvedená v tomto řádku je celková míra expozic, která slouží jako základ pro splnění požadavků stanovených v článku 45 směrnice 2014/59/EU, případně v článku 92b nařízení (EU) č. 575/2013.

EU-12

Kapitál a způsobilé závazky jako procentní podíl celkového objemu rizikové expozice

Poměr kapitálu a způsobilých závazků jako procentní podíl celkového objemu rizikové expozice.

Vypočte se jako řádek EU-9b vydělený řádkem EU-10.

EU-13

Kapitál a způsobilé závazky jako procentní podíl celkového objemu rizikové expozice – z toho povolené záruky

Pokud orgán dceřiného podniku příslušný k řešení krize povolí subjektu splnit interní MREL prostřednictvím záruk, výše záruk, které jsou poskytnuty subjektem řešícím krizi a splňují podmínky stanovené v čl. 45f odst. 5 směrnice 2014/59/EU, jako procentní podíl celkového objemu rizikové expozice.

Vypočte se jako řádek EU-8 vydělený řádkem EU-10.

EU-14

Kapitál a způsobilé závazky jako procentní podíl celkové míry expozic

Poměr kapitálu a způsobilých závazků jako procentní podíl celkové míry expozic.

Vypočte se jako řádek EU-9b vydělený řádkem EU-11.

EU-15

Kapitál a způsobilé závazky jako procentní podíl celkové míry expozic – z toho povolené záruky

Pokud orgán dceřiného podniku příslušný k řešení krize povolí subjektu splnit interní MREL prostřednictvím záruk, výše záruk, které jsou poskytnuty subjektem řešícím krizi a splňují podmínky stanovené v čl. 45f odst. 5 směrnice 2014/59/EU, jako procentní podíl celkové míry expozic.

Vypočte se jako řádek EU-8 vydělený řádkem EU-11.

EU-16

Kmenový kapitál tier 1 (jako procentní podíl celkového objemu rizikové expozice), který je k dispozici poté, co byly splněny požadavky subjektu

Hodnota kmenového kapitálu tier 1, která se rovná nule či kladnému číslu, dostupná poté, co byly splněny veškeré požadavky uvedené v čl. 141a písm. a), b) a c) směrnice 2013/36/EU, a vyšší z následujících hodnot:

Vykazovaný údaj musí být ve sloupci MREL i sloupci TLAC stejný.

Musí zohledňovat účinek přechodných opatření na kapitál a způsobilé závazky, celkový objem rizikové expozice a samotné požadavky. Pokyn k držení dodatečného kapitálu uvedený v článku 104b směrnice 2013/36/EU ani požadavek kombinovaných kapitálových rezerv stanovený v čl. 128 prvním pododstavci bodě 6 uvedené směrnice se nezohlední.

EU-17

Požadavek kombinovaných kapitálových rezerv týkající se konkrétní instituce

Požadavek kombinovaných kapitálových rezerv týkající se konkrétní instituce definovaný v čl. 128 prvním pododstavci bodě 6 směrnice 2013/36/EU, vyjádřený jako procentní podíl celkového objemu rizikové expozice, platný pro subjekt v souladu s čl. 128 prvním pododstavcem bodem 6 směrnice 2013/36/EU.

EU-18

Požadavek vyjádřený jako procentní podíl celkového objemu rizikové expozice

Interní MREL

Požadavek na kapitál a způsobilé závazky, který se vztahuje na subjekt v souladu s článkem 45f směrnice 2014/59/EU, vyjádřený jako procentní podíl celkového objemu rizikové expozice (na individuální nebo případně na konsolidované úrovni).

Interní TLAC

Požadavek stanovený v článku 92b nařízení (EU) č. 575/2013, vyjádřený jako procentní podíl celkového objemu rizikové expozice (na individuální nebo případně na konsolidované úrovni).

EU-19

Požadavek vyjádřený jako procentní podíl celkového objemu rizikové expozice – z toho část požadavku, která může být splněna prostřednictvím záruky

V příslušných případech část požadavku na kapitál a způsobilé závazky vyjádřená jako procentní podíl celkového objemu rizikové expozice, která může být splněna prostřednictvím záruky poskytnuté subjektem řešícím krizi v souladu s čl. 45f odst. 5 směrnice 2014/59/EU.

EU-20

Požadavek vyjádřený jako procentní podíl celkové míry expozic

Interní MREL

Požadavek na kapitál a způsobilé závazky, který se vztahuje na subjekt v souladu s článkem 45f směrnice 2014/59/EU, vyjádřený jako procentní podíl celkové míry expozic (na individuální úrovni nebo případně na konsolidované úrovni mateřského podniku v EU).

Interní TLAC

Požadavek stanovený v článku 92b nařízení (EU) č. 575/2013, vyjádřený jako procentní podíl celkové míry expozic (na individuální nebo případně na konsolidované úrovni).

EU-21

Požadavek vyjádřený jako procentní podíl celkové míry expozic – z toho část požadavku, která může být splněna prostřednictvím záruky

V příslušných případech část požadavku na kapitál a způsobilé závazky vyjádřená jako procentní podíl celkové míry expozic, která může být splněna prostřednictvím záruky poskytnuté subjektem řešícím krizi v souladu s čl. 45f odst. 5 směrnice 2014/59/EU.

EU-22

Celková hodnota vyloučených závazků uvedených v čl. 72a odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013

Řádky

Odkazy na právní předpisy a pokyny

1

V EU prázdná množina

2

Popis pořadí v úpadkovém řízení (volný text)

Počet pozic z hlediska pořadí v úpadkovém řízení (n) v hierarchii věřitelů bude záviset na souboru závazků emitenta. Popis by měl zahrnovat upřesnění typu pohledávek zahrnutých v dané pozici z hlediska pořadí v úpadkovém řízení (např. kmenový kapitál tier 1, nástroje kapitálu tier 2).

Každá pozice z hlediska pořadí v úpadkovém řízení má jeden sloupec, kde je částka zcela v držení subjektu řešícího krizi, a to případně včetně částek přímo či nepřímo vlastněných subjektem řešícím krizi prostřednictvím subjektů v řetězci vlastnictví, a druhý sloupec, kde je část částky na dané pozici rovněž v držení vlastníků, kteří nejsou subjektem řešícím krizi.

3

Závazky a kapitál

Hodnota kapitálu, způsobilých závazků a závazků, jejichž stupeň priority je nižší nebo na stejné úrovni jako kapitál nebo způsobilé závazky.

Zahrnou se sem rovněž závazky vyloučené z rekapitalizace z vnitřních zdrojů.

Tento řádek se v šabloně EU TLAC2b nepoužije.

4

Závazky a kapitál – z toho vyloučené závazky

Rozdělení závazků vyloučených v souladu s čl. 72a odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013 nebo s čl. 44 odst. 2 směrnice 2014/59/EU a případně s čl. 44 odst. 3 směrnice 2014/59/EU.

Tento řádek se v šabloně EU TLAC2b nepoužije.

5

Závazky a kapitál bez vyloučených závazků

Závazky a kapitál bez vyloučených závazků.

Tento řádek se v šabloně EU TLAC2b nepoužije.

6

Podskupina závazků a kapitálu bez vyloučených závazků, které představují kapitál a způsobilé závazky pro účely interního MREL / interního TLAC

Rozdělení hodnoty kapitálu a způsobilých závazků pro účely interního MREL, nebo pro účely interního TLAC v souladu s výše uvedeným odstavcem 11.

7

Z toho zbytková splatnost ≥ 1 rok < 2 roky

Podskupina řádku 6 s příslušnou zbytkovou splatností.

8

Z toho zbytková splatnost ≥ 2 roky < 5 let

Podskupina řádku 6 s příslušnou zbytkovou splatností.

9

Z toho zbytková splatnost ≥ 5 let < 10 let

Podskupina řádku 6 s příslušnou zbytkovou splatností.

10

Z toho zbytková splatnost ≥ 10 let, ale bez věčných cenných papírů

Podskupina řádku 6 s příslušnou zbytkovou splatností.

11

Z toho věčné cenné papíry

Podskupina řádku 6 odpovídající věčným cenným papírům.

Řádky

Odkazy na právní předpisy a pokyny

1

Popis pořadí v úpadkovém řízení (volný text)

Počet pozic z hlediska pořadí v úpadkovém řízení (n) v hierarchii věřitelů bude záviset na souboru závazků subjektu. Každá pozice z hlediska pořadí v úpadkovém řízení má jeden sloupec. Popis by měl zahrnovat upřesnění typu pohledávek zahrnutých v dané pozici z hlediska pořadí v úpadkovém řízení (např. kmenový kapitál tier 1, nástroje kapitálu tier 2).

2

Závazky a kapitál

Hodnota kapitálu, způsobilých závazků a závazků, jejichž stupeň priority je nižší nebo na stejné úrovni jako kapitál nebo způsobilé závazky.

Zahrnou se sem rovněž závazky vyloučené z rekapitalizace z vnitřních zdrojů.

Tento řádek se v šabloně EU TLAC3b nepoužije.

3

Závazky a kapitál – z toho vyloučené závazky

Rozdělení závazků vyloučených v souladu s čl. 72a odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013 nebo s čl. 44 odst. 2 směrnice 2014/59/EU a případně s čl. 44 odst. 3 uvedené směrnice.

Tento řádek se v šabloně EU TLAC3b nepoužije.

4

Závazky a kapitál bez vyloučených závazků

Závazky a kapitál bez vyloučených závazků.

Tento řádek se v šabloně EU TLAC3b nepoužije.

5

Podskupina závazků a kapitálu bez vyloučených závazků, které představují kapitál a závazky potenciálně způsobilé ke splnění MREL/TLAC

Rozdělení hodnoty kapitálu a závazků způsobilých pro účely MREL nebo pro účely TLAC v souladu s výše uvedeným odstavcem 19, bez uplatnění horních hranic na uznání nepodřízených závazků.

6

Z toho zbytková splatnost ≥ 1 rok < 2 roky

Podskupina řádku 5 s příslušnou zbytkovou splatností.

7

Z toho zbytková splatnost ≥ 2 roky < 5 let

Podskupina řádku 5 s příslušnou zbytkovou splatností.

8

Z toho zbytková splatnost ≥ 5 let < 10 let

Podskupina řádku 5 s příslušnou zbytkovou splatností.

9

Z toho zbytková splatnost ≥ 10 let, ale bez věčných cenných papírů

Podskupina řádku 5 s příslušnou zbytkovou splatností.

10

Z toho věčné cenné papíry

Podskupina řádku 5 odpovídající věčným cenným papírům.