Celkový objem rizikové expozice

Celkové kapitálové požadavky

a

b

c

T

T-1

T

1

Úvěrové riziko (vyjma úvěrového rizika protistrany)

2

Z toho standardizovaný přístup

3

Z toho základní přístup IRB

4

Z toho rozřazovací přístup

EU 4a

Z toho akcie na základě metody zjednodušené rizikové váhy

5

Z toho pokročilý přístup IRB

6

Úvěrové riziko protistrany (CCR)

7

Z toho standardizovaný přístup

8

Z toho metoda interního modelu

EU 8a

Z toho expozice vůči ústřední protistraně

EU 8b

Z toho úvěrová úprava ocenění (CVA)

9

Z toho ostatní CCR

10

Nepoužije se

11

Nepoužije se

12

Nepoužije se

13

Nepoužije se

14

Nepoužije se

15

Vypořádací riziko

16

Sekuritizované expozice v investičním portfoliu (po uplatnění horního limitu)

17

Z toho přístup SEC-IRBA

18

Z toho přístup SEC-ERBA (včetně IAA)

19

Z toho přístup SEC-SA

EU 19a

Z toho 1 250  % / odpočet

20

Poziční, měnové a komoditní riziko (tržní riziko)

21

Z toho standardizovaný přístup

22

Z toho IMA

EU 22a

Velké expozice

23

Operační riziko

EU 23a

Z toho přístup základního ukazatele

EU 23b

Z toho standardizovaný přístup

EU 23c

Z toho pokročilý přístup k měření

24

Objemy pod prahovými hodnotami pro odpočet (podléhají rizikové váze 250 %)

25

Nepoužije se

26

Nepoužije se

27

Nepoužije se

28

Nepoužije se

29

Celkem

a

b

c

d

e

T

T-1

T-2

T-3

T-4

Dostupný kapitál (objem)

1

Kmenový kapitál tier 1

2

Kapitál tier 1

3

Celkový kapitál

Objemy rizikově vážených expozic

4

Celkový objem rizikové expozice

Kapitálové poměry (vyjádřeno jako procentní podíl objemu rizikově vážené expozice)

5

Poměr kmenového kapitálu tier 1 (%)

6

Poměr kapitálu tier 1 (%)

7

Celkový kapitálový poměr (%)

Dodatečné kapitálové požadavky k řešení rizik jiných než je riziko nadměrné páky (vyjádřeno jako procentní podíl objemu rizikově vážené expozice)

EU 7a

Dodatečné kapitálové požadavky k řešení rizik jiných než je riziko nadměrné páky (%)

EU 7b

z toho: z kmenového kapitálu tier 1 (procentní body)

EU 7c

z toho: z kapitálu tier 1 (procentní body)

EU 7d

Celkové kapitálové požadavky na základě procesu přezkumu a hodnocení (%)

Požadavek kombinovaných kapitálových rezerv a celkový kapitálový požadavek (vyjádřeno jako procentní podíl objemu rizikově vážené expozice)

8

Bezpečnostní kapitálová rezerva (%)

EU 8a

Bezpečnostní rezerva, je-li na úrovni členského státu zjištěno makroobezřetnostní nebo systémové riziko (%)

9

Proticyklická kapitálová rezerva stanovená konkrétně pro danou instituci (%)

EU 9a

Kapitálová rezerva pro krytí systémového rizika (%)

10

Kapitálová rezerva pro globální systémově významné instituce (%)

EU 10a

Kapitálová rezerva pro jiné systémově významné instituce (%)

11

Požadavek kombinovaných kapitálových rezerv (%)

EU 11a

Celkové kapitálové požadavky (%)

12

Kmenový kapitál tier 1 dostupný po splnění celkových kapitálových požadavků na základě procesu přezkumu a hodnocení (%)

Pákový poměr

13

Celková míra expozic

14

Pákový poměr (%)

Dodatečné kapitálové požadavky k řešení rizika nadměrné páky (vyjádřeno jako procentní podíl celkové míry expozic)

EU 14a

Dodatečné kapitálové požadavky k řešení rizika nadměrné páky (%)

EU 14b

z toho: z kmenového kapitálu tier 1 (procentní body)

EU 14c

Celkové požadavky na pákový poměr na základě procesu přezkumu a hodnocení (%)

Kapitálová rezerva k pákovému poměru a požadavek na souhrnný pákový poměr (vyjádřeno jako procentní podíl celkové míry expozic)

EU 14d

Požadavek kapitálové rezervy k pákovému poměru (%)

EU 14e

Souhrnný požadavek na pákový poměr (%)

Ukazatel krytí likvidity

15

Vysoce kvalitní likvidní aktiva celkem (vážená hodnota – průměr)

EU 16a

Odtok peněžních prostředků – celková vážená hodnota

EU 16b

Přítok peněžních prostředků – celková vážená hodnota

16

Čistý odtok peněžních prostředků celkem (upravená hodnota)

17

Ukazatel krytí likvidity (%)

Ukazatel čistého stabilního financování

18

Celkové dostupné stabilní financování

19

Celkové požadované stabilní financování

20

Ukazatel NSFR (%)

a

b

Hodnota expozice

Výše rizikové expozice

1

Kapitálové nástroje držené v pojišťovnách, zajišťovnách nebo pojišťovacích holdingových společnostech, které se neodečítají od kapitálu

a

T

1

Doplňkové kapitálové požadavky finančního konglomerátu (objem)

2

Ukazatel kapitálové přiměřenosti finančního konglomerátu (%)

Právní základ

Řádek

Text ve volném formátu

Čl. 438 písm. a) CRR

(a)

Přístup k hodnocení přiměřenosti vnitřně stanoveného kapitálu

Čl. 438 písm. c) CRR

(b)

Na vyžádání daného příslušného orgánu výsledek interního postupu pro hodnocení kapitálové přiměřenosti instituce

Odkazy na právní předpisy a pokyny

Sloupec

Vysvětlení

a

Celkový objem rizikové expozice

Celkový objem rizikové expozice vypočtený podle čl. 92 odst. 3 a článků 95, 96 a 98 CRR.

b

Celkový objem rizikové expozice (T-1)

Celkový objem rizikové expozice zveřejněný v předchozím období, za něž se informace zpřístupňují.

c

Celkové kapitálové požadavky

Kapitálové požadavky odpovídající objemům rizikově vážených expozic pro jednotlivé kategorie rizika.

Odkazy na právní předpisy a pokyny

Řádek

Vysvětlení

1

Úvěrové riziko (vyjma úvěrového rizika protistrany)

Objemy rizikově vážených expozic a kapitálové požadavky vypočtené podle části třetí hlavy II kapitol 1 až 4 CRR a podle článku 379 CRR. Objemy rizikově vážených expozic pro sekuritizované expozice v investičním portfoliu a pro úvěrová rizika protistrany (CCR) jsou vyloučeny a uvedeny v řádcích 6 a 16 této šablony. Do hodnoty uvedené v tomto řádku instituce zahrnou objemy rizikově vážených expozic a kapitálové požadavky pro riziko volných dodávek vypočtené podle článku 379 CRR.

2

Úvěrové riziko (vyjma úvěrového rizika protistrany) – z toho standardizovaný přístup

Objemy rizikově vážených expozic a kapitálové požadavky vypočtené v souladu se standardizovaným přístupem ke kapitálovým požadavkům (část třetí hlava II kapitola 2 CRR a článek 379 CRR).

3

Úvěrové riziko (vyjma úvěrového rizika protistrany) – z toho základní přístup IRB

Objemy rizikově vážených expozic a kapitálové požadavky vypočtené podle kapitálových požadavků – základního přístupu založeného na interním ratingu (část třetí hlava II kapitola 3 CRR), vyjma objemů rizikově vážených expozic uvedených v řádku 4 pro specializované úvěrové expozice podléhající rozřazovacímu přístupu a v řádku EU 4a pro akcie na základě metody zjednodušené rizikové váhy a včetně objemů rizikově vážených expozic a kapitálových požadavků vypočtených v souladu s článkem 379 CRR.

4

Úvěrové riziko (vyjma úvěrového rizika protistrany) – z toho rozřazovací přístup

Objemy rizikově vážených expozic a kapitálové požadavky pro specializované úvěrové expozice podléhající rozřazovacímu přístupu vypočtené podle čl. 153 odst. 5 CRR.

EU 4a

Úvěrové riziko (vyjma úvěrového rizika protistrany) – z toho akcie na základě metody zjednodušené rizikové váhy

Objemy rizikově vážených expozic a kapitálové požadavky pro akcie na základě metody zjednodušené rizikové váhy vypočtené podle čl. 155 odst. 2 CRR.

5

Úvěrové riziko (vyjma úvěrového rizika protistrany) – z toho pokročilý přístup IRB

Objemy rizikově vážených expozic a kapitálové požadavky vypočtené podle kapitálových požadavků – pokročilého přístupu založeného na interním ratingu (část třetí hlava II kapitola 3 CRR), vyjma objemů rizikově vážených expozic uvedených v řádku 4 pro specializované úvěrové expozice podléhající rozřazovacímu přístupu a v řádku EU 4a pro akcie na základě metody zjednodušené rizikové váhy a včetně objemů rizikově vážených expozic a kapitálových požadavků vypočtených v souladu s článkem 379 CRR.

6

Úvěrové riziko protistrany (CCR)

Objemy rizikově vážených expozic a kapitálové požadavky vypočtené podle části třetí hlavy II kapitoly 6 CRR pro úvěrové riziko protistrany.

7

CCR – z toho standardizovaný přístup

Objemy rizikově vážených expozic a kapitálové požadavky vypočtené podle části třetí hlavy II kapitoly 6 oddílu 3 CRR.

8

CCR – z toho metoda interního modelu (IMM)

Objemy rizikově vážených expozic a kapitálové požadavky vypočtené podle článku 283 CRR.

EU 8a

CCR – z toho expozice vůči ústřední protistraně

Objemy rizikově vážených expozic a kapitálové požadavky vypočtené podle části třetí hlavy II kapitoly 6 oddílu 9 CRR.

EU 8b

CCR – z toho úvěrová úprava ocenění (CVA)

Objemy rizikově vážených expozic a kapitálové požadavky vypočtené podle části třetí hlavy VI kapitoly CRR.

9

CCR – z toho ostatní CCR

Objemy rizikově vážených expozic a kapitálové požadavky pro CCR neuvedené v řádcích 7, 8, EU 8a a EU 8b.

10

Nepoužije se

11

Nepoužije se

12

Nepoužije se

13

Nepoužije se

14

Nepoužije se

15

Vypořádací riziko

Objem rizikové expozice (REA) a kapitálové požadavky vypočtené pro vypořádací riziko a riziko dodání podle článku 378 CRR.

16

Sekuritizované expozice v investičním portfoliu (po uplatnění horního limitu)

Objemy rizikově vážených expozic a kapitálové požadavky vypočtené podle části třetí hlavy II kapitoly 5 CRR.

17

Sekuritizace – z toho přístup SEC-IRBA

Objemy rizikově vážených expozic a kapitálové požadavky vypočtené podle regulačního přístupu SEC-IRBA použitého podle pořadí metod stanoveného v článku 254 CRR.

18

Sekuritizace – z toho přístup SEC-ERBA (včetně IAA)

Objemy rizikově vážených expozic a kapitálové požadavky vypočtené podle regulačního přístupu SEC-ERBA (včetně IAA) použitého podle pořadí metod stanoveného v článku 254 CRR.

19

Sekuritizace – z toho přístup SEC-SA

Objemy rizikově vážených expozic a kapitálové požadavky vypočtené podle regulačního přístupu SEC-SA použitého podle pořadí metod stanoveného v článku 254 CRR.

EU 19a

Sekuritizace – z toho 1 250  % / odpočet

Objemy rizikově vážených expozic a kapitálové požadavky pro sekuritizované expozice v investičním portfoliu vypočtené s rizikovou vahou 1 250  % nebo s odpočtem od kapitálu podle části třetí hlavy II kapitoly 5 CRR.

20

Poziční, měnové a komoditní riziko (tržní riziko)

Objemy rizikově vážených expozic a kapitálové požadavky vypočtené podle části třetí hlavy IV kapitoly CRR.

21

Tržní riziko – z toho standardizovaný přístup

Objemy rizikově vážených expozic a kapitálové požadavky vypočtené podle části třetí hlavy IV kapitol 2 až 4 CRR.

22

Tržní riziko – z toho IMA

Objem rizikové expozice a kapitálové požadavky vypočtené podle části třetí hlavy IV kapitoly 5 CRR.

EU 22a

Velké expozice

Objem rizikové expozice a kapitálové požadavky vypočtené podle čl. 92 odst. 3 písm. b) bodu ii) CRR.

23

Operační riziko

Objem rizikové expozice a kapitálové požadavky vypočtené podle části třetí hlavy III CRR.

EU 23a

Operační riziko – z toho přístup základního ukazatele

Objem rizikové expozice a kapitálové požadavky vypočtené podle části třetí hlavy III kapitoly 2 CRR.

EU 23b

Operační riziko – z toho standardizovaný přístup

Objem rizikové expozice a kapitálové požadavky vypočtené podle části třetí hlavy III kapitoly 3 CRR.

EU 23c

Operační riziko – z toho pokročilý přístup k měření

Objem rizikové expozice a kapitálové požadavky vypočtené podle části třetí hlavy III kapitoly 4 CRR.

24

Objemy pod prahovými hodnotami pro odpočet (podléhající rizikové váze 250 %)

Hodnota odpovídá součtu hodnot položek podléhajících rizikové váze 250 % podle čl. 48 odst. 4 CRR po použití 250% rizikové váhy. Tyto hodnoty zahrnují:

Údaje v tomto řádku se uvedou pouze pro informaci, neboť zde uvedená hodnota je zahrnuta i v řádku 1, kde musí instituce zpřístupnit informace o úvěrovém riziku.

25

Nepoužije se

26

Nepoužije se

27

Nepoužije se

28

Nepoužije se

29

Celkem

Celkový objem rizikové expozice vypočtený podle čl. 92 odst. 3 a článků 95, 96 a 98 CRR.

Odkazy na právní předpisy a pokyny

Sloupec

Vysvětlení

a–e

Období T, T-1, T-2, T-3 a T-4, za něž se informace zpřístupňují, jsou vymezena jako čtvrtletní období a vyplňují se podle četnosti stanovené v článcích 433a, 433b a 433c CRR.

Instituce, které zpřístupňují informace obsažené v této šabloně čtvrtletně, uvedou údaje za období T, T-1, T-2, T-3 a T-4; instituce, které zpřístupňují informace obsažené v této šabloně pololetně, uvedou údaje za období T, T-2 a T-4 a instituce, které zpřístupňují informace obsažené v této šabloně ročně, uvedou údaje za období T a T-4.

Instituce uvedou data odpovídající obdobím, za která se informace zpřístupňují.

Zpřístupnění údajů za předchozí období se nepožaduje, jsou-li údaje zpřístupňovány poprvé.

Odkazy na právní předpisy a pokyny

Řádek

Vysvětlení

1

Kmenový kapitál tier 1

Hodnota kmenového kapitálu tier 1 je hodnota, kterou instituce zpřístupňují v příloze VII tohoto prováděcího nařízení (řádek 29 šablony EU CC1 Skladba regulatorního kapitálu).

2

Kapitál tier 1

Hodnota kapitálu tier 1 je hodnota, kterou instituce zpřístupňují v příloze VII tohoto prováděcího nařízení (řádek 45 šablony EU CC1 Skladba regulatorního kapitálu).

3

Celkový kapitál

Hodnota celkového kapitálu je hodnota, kterou instituce zpřístupňují v příloze VII tohoto prováděcího nařízení (řádek 59 šablony EU CC1 Skladba regulatorního kapitálu).

4

Celkový objem rizikové expozice

Hodnota celkového objemu rizikové expozice (TREA) je hodnota, kterou instituce zpřístupňují v příloze VII tohoto prováděcího nařízení (řádek 60 šablony EU CC1 Skladba regulatorního kapitálu).

5

Poměr kmenového kapitálu tier 1 (%)

Poměr kmenového kapitálu tier 1 je hodnota, kterou instituce zpřístupňují v příloze VII tohoto prováděcího nařízení (řádek 61 šablony EU CC1 Skladba regulatorního kapitálu).

6

Poměr kapitálu tier 1 (%)

Kapitálový poměr tier 1 je hodnota, kterou instituce zpřístupňují v příloze VII tohoto prováděcího nařízení (řádek 62 šablony EU CC1 Skladba regulatorního kapitálu).

7

Celkový kapitálový poměr (%)

Celkový kapitálový poměr je hodnota, kterou instituce zpřístupňují v příloze VII tohoto prováděcího nařízení (řádek 63 šablony EU CC1 Skladba regulatorního kapitálu).

EU 7a

Dodatečné kapitálové požadavky k řešení rizik jiných než je riziko nadměrné páky (%)

Dodatečné kapitálové požadavky pro řešení rizik jiných, než je riziko nadměrné páky, které ukládá příslušný orgán podle čl. 104 odst. 1 písm. a) CRD, vyjádřené jako procentní podíl celkového objemu rizikové expozice.

EU 7b

z toho: z kmenového kapitálu tier 1 (procentní body)

Část dodatečných kapitálových požadavků pro řešení rizik jiných, než je riziko nadměrné páky, uložených příslušným orgánem podle čl. 104 odst. 1 písm. a) CRD, kterou je třeba splnit kmenovým kapitálem tier 1 podle čl. 104a odst. 4 prvního a třetího pododstavce.

EU 7c

z toho: z kapitálu tier 1 (procentní body)

Část dodatečných kapitálových požadavků pro řešení rizik jiných, než je riziko nadměrné páky, uložených příslušným orgánem podle čl. 104 odst. 1 písm. a) CRD, kterou je třeba splnit kapitálem tier 1 podle čl. 104a odst. 4 prvního a třetího pododstavce.

EU 7d

Celkové kapitálové požadavky na základě procesu přezkumu a hodnocení (poměr TSCR) (v %)

Součet hodnot určených v bodech i) a ii):

i)  celkový kapitálový poměr (8 %) uvedený v čl. 92 odst. 1 písm. c) CRR;

ii)  dodatečné kapitálové požadavky k řešení rizik jiných, než je riziko nadměrné páky (požadavky pilíře 2 – P2R), které ukládá příslušný orgán podle čl. 104 odst. 1 písm. a) CRD a které se určují podle kritérií stanovených v obecných pokynech EBA ke společným postupům a metodikám procesu přezkumu a vyhodnocení a zátěžového testování v rámci dohledu (1) (dále jen „EBA SREP GL“), vyjádřené jako procentní podíl celkových objemů rizikově vážených expozic.

Tato položka vyjadřuje poměr celkového kapitálového požadavku procesu přezkumu a hodnocení v rámci dohledu (TSCR), který instituci sdělil příslušný orgán. TSCR je vymezen v oddílu 1.2 EBA SREP GL.

Pokud příslušný orgán nesdělil žádné dodatečné kapitálové požadavky uložené k řešení rizik jiných, než je riziko nadměrné páky, uvádí se pouze bod i).

8

Bezpečnostní kapitálová rezerva (%)

Hodnota kapitálu, který jsou instituce povinny udržovat podle čl. 128 odst. 1) a článku 129 CRD, vyjádřená jako procento celkových objemů rizikově vážených expozic.

EU 8a

Bezpečnostní rezerva, je-li na úrovni členského státu zjištěno makroobezřetnostní nebo systémové riziko (%)

Výše bezpečnostní rezervy, je-li na úrovni členského státu zjištěno makroobezřetnostní nebo systémové riziko, která může být v souladu s článkem 458 CRR vyžadována jako doplněk k bezpečnostní kapitálové rezervě, vyjádřená jako procento celkových objemů rizikově vážených expozic.

9

Proticyklická kapitálová rezerva stanovená konkrétně pro danou instituci (%)

Hodnota kapitálu, který jsou instituce povinny udržovat podle čl. 128 odst. 2, článku 130 a článků 135 až 140 CRD, vyjádřená jako procento celkových objemů rizikově vážených expozic.

Procentní podíl odráží objem kapitálu potřebný ke splnění příslušných požadavků na kapitálové rezervy k datu zpřístupnění.

EU 9a

Kapitálová rezerva pro krytí systémového rizika (%)

Hodnota kapitálu, který jsou instituce povinny udržovat podle čl. 128 odst. 5, článků 133 a 134 CRD, vyjádřená jako procento celkových objemů rizikově vážených expozic.

Procentní podíl odráží objem kapitálu potřebný ke splnění příslušných požadavků na kapitálové rezervy k datu zpřístupnění.

10

Kapitálová rezerva pro globální systémově významné instituce (%)

Hodnota kapitálu, který jsou instituce povinny udržovat podle čl. 128 odst. 3 a článku 131 CRD, vyjádřená jako procento celkových objemů rizikově vážených expozic.

Procentní podíl odráží objem kapitálu potřebný ke splnění příslušných požadavků na kapitálové rezervy k datu zpřístupnění.

EU 10a

Kapitálová rezerva pro jiné systémově významné instituce (%)

Hodnota kapitálu, který jsou instituce povinny udržovat podle čl. 128 odst. 4) a článku 131 CRD, vyjádřená jako procento celkových objemů rizikově vážených expozic.

Procentní podíl odráží objem kapitálu potřebný ke splnění příslušných požadavků na kapitálové rezervy k datu zpřístupnění.

11

Požadavek kombinovaných kapitálových rezerv (%)

Podle čl. 128 bodu 6 CRD, vyjádřený jako procento celkových objemů rizikově vážených expozic.

EU 11a

Celkové kapitálové požadavky (OCR) (v %)

Součet hodnot v bodech i) a ii):

i)  poměr TSCR uvedený v řádku EU 7d;

ii)  v rozsahu, který je právně použitelný, poměr požadavku kombinovaných kapitálových rezerv podle čl. 128 bodu 6 CRD.

Tato položka vyjadřuje poměr celkového kapitálového požadavku (OCR) vymezeného v oddíle 1.2 EBA SREP GL.

Nepoužije-li se žádný požadavek rezerv, zpřístupňuje se pouze bod i).

12

Kmenový kapitál tier 1 dostupný po splnění celkových kapitálových požadavků na základě procesu přezkumu a hodnocení (%)

13

Celková míra expozic

Celková míra expozic v souladu s hodnotou, kterou instituce zpřístupňují v příloze XI tohoto prováděcího nařízení (řádek 24 šablony EU LR2 – LRCom: Harmonizované zveřejnění pákového poměru).

14

Pákový poměr (%)

Pákový poměr v souladu s hodnotou, kterou instituce zpřístupňují v příloze XI tohoto prováděcího nařízení (řádek 25 šablony EU LR2 – LRCom: Harmonizované zveřejnění pákového poměru).

EU 14a

Dodatečné kapitálové požadavky k řešení rizika nadměrné páky (%)

Dodatečné kapitálové požadavky k řešení rizika nadměrné páky, které ukládá příslušný orgán podle čl. 104 odst. 1 písm. a) CRD, vyjádřené jako procentní podíl celkové míry expozic.

Dodatečné kapitálové požadavky v souladu s hodnotou, kterou instituce zpřístupňují v příloze XI tohoto prováděcího nařízení (řádek EU-26a šablony EU LR2 – LRCom: Harmonizované zveřejnění pákového poměru).

EU 14b

z toho: z kmenového kapitálu tier 1 (procentní body)

Část dodatečných kapitálových požadavků k řešení rizika nadměrné páky uložených příslušným orgánem podle čl. 104 odst. 1 písm. a) CRD, kterou je třeba splnit kmenovým kapitálem tier 1 podle čl. 104a odst. 4 třetího pododstavce.

Dodatečné kapitálové požadavky v souladu s hodnotou, kterou instituce zpřístupňují v příloze XI tohoto prováděcího nařízení (řádek EU-26b šablony EU LR2 – LRCom: Harmonizované zveřejnění pákového poměru).

EU 14c

Celkové požadavky na pákový poměr na základě procesu přezkumu a hodnocení (%)

Součet hodnot v bodech i) a ii):

i)  minimální požadavek na pákový poměr podle čl. 92 odst. 1 písm. d) CRR, případně požadavek na upravený pákový poměr vypočtený podle čl. 429a odst. 7 CRR;

ii)  dodatečné kapitálové požadavky k řešení rizika nadměrné páky (požadavky pilíře 2 – P2R), které ukládá příslušný orgán podle čl. 104 odst. 1 písm. a) CRD, vyjádřené jako procentní podíl celkové míry expozic.

Tato položka vyjadřuje celkový požadavek na pákový poměr na základě procesu přezkumu a hodnocení (TSLRR), který instituci sdělil příslušný orgán.

Pokud příslušný orgán neuložil žádné dodatečné kapitálové požadavky k řešení rizika nadměrné páky, uvádí se pouze bod i).

EU 14d

Požadavek kapitálové rezervy k pákovému poměru (%)

Čl. 92 odst. 1a CRR

Příslušná kapitálová rezerva k pákovému poměru v souladu s hodnotou, kterou instituce zpřístupňují v příloze XI tohoto prováděcího nařízení (řádek 27 šablony EU LR2 – LRCom: Harmonizované zveřejnění pákového poměru).

EU 14e

Souhrnný požadavek na pákový poměr (%)

Součet řádků EU 14c a EU 14d

15

Vysoce kvalitní likvidní aktiva celkem (vážená hodnota – průměr)

Instituce jako váženou hodnotu uvádějí hodnotu likvidních aktiv podle článku 9 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 (2) před uplatněním mechanismu úprav stanoveného v čl. 17 odst. 2 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/61.

EU 16a

Odtok peněžních prostředků – celková vážená hodnota

Instituce uvedou součet vážené hodnoty svého odtoku peněžních prostředků uvedeného v příloze XIII (řádek 16 šablony EU LIQ1 – Kvantitativní informace o ukazateli krytí likvidity).

EU 16b

Přítok peněžních prostředků – celková vážená hodnota

Instituce uvedou součet vážené hodnoty svého přítoku peněžních prostředků uvedeného v příloze XIII (řádek 20 šablony EU LIQ1 – Kvantitativní informace o ukazateli krytí likvidity).

16

Čistý odtok peněžních prostředků celkem (upravená hodnota)

Instituce uvedou upravenou hodnotu čistého odtoku likvidity, který se rovná odtoku celkem minus snížení za plně vyjmutý přítok minus snížení za přítok podléhající limitu ve výši 90 % minus snížení za přítok podléhající limitu ve výši 75 %.

17

Ukazatel krytí likvidity (%)

Instituce jako upravenou hodnotu zpřístupňují procentní podíl položky „Ukazatel krytí likvidity (v %)“ ve smyslu čl. 4 odst. 1 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/61.

Ukazatel krytí likvidity se rovná poměru mezi rezervou v oblasti likvidity úvěrové instituce a jejím čistým odtokem likvidity v průběhu krizového období 30 kalendářních dnů a vyjadřuje se v procentech.

18

Celkové dostupné stabilní financování

Instituce zpřístupňují objem dostupného stabilního financování vypočteného podle části šesté hlavy IV kapitoly 3 CRR, uvedeného v příloze XIII (řádek 14 šablony EU LIQ2 – Ukazatel čistého stabilního financování).

19

Celkové požadované stabilní financování

Instituce zpřístupňují objem požadovaného stabilního financování vypočteného podle části šesté hlavy IV kapitoly 4 CRR, uvedeného v příloze XIII (řádek 33 šablony EU LIQ2 – Ukazatel čistého stabilního financování).

20

Ukazatel NSFR (%)

NSFR vypočtený podle článku 428b CRR.

Odkazy na právní předpisy a pokyny

Sloupec

Vysvětlení

a

Hodnota expozice

Hodnota expozice kapitálových nástrojů držených v jakékoli pojišťovně, zajišťovně nebo pojišťovací holdingové společnosti, které instituce při výpočtu svých kapitálových požadavků na individuálním, subkonsolidovaném a konsolidovaném základě neodečítají od kapitálu podle článku 49 CRR.

b

Výše rizikové expozice

Objem rizikové expozice kapitálových nástrojů držených v jakékoli pojišťovně, zajišťovně nebo pojišťovací holdingové společnosti, které instituce při výpočtu svých kapitálových požadavků na individuálním, subkonsolidovaném a konsolidovaném základě neodečítají od kapitálu podle článku 49 CRR.

Odkazy na právní předpisy a pokyny

Řádek

Vysvětlení

1

Doplňkové kapitálové požadavky finančního konglomerátu (objem)

Objem doplňkových kapitálových požadavků finančního konglomerátu vypočtených podle článku 6 směrnice Evropského parlamentu a Rady (ES) 2002/87 (1) a přílohy I uvedené směrnice při použití metod 1 nebo 2 stanovených v příloze I.

2

Ukazatel kapitálové přiměřenosti finančního konglomerátu (%)

Ukazatel kapitálové přiměřenosti finančního konglomerátu vypočtený podle článku 6 směrnice Evropského parlamentu (ES) 2002/87 a přílohy I uvedené směrnice při použití metod 1 nebo 2 stanovených v příloze I.

Odkazy na právní předpisy a pokyny

Řádek

Vysvětlení

a)

Přístup k hodnocení přiměřenosti vnitřně stanoveného kapitálu

Instituce uvedou shrnutí svého přístupu k hodnocení přiměřenosti vnitřně stanoveného kapitálu vzhledem k současným a budoucím činnostem.

b)

Na vyžádání daného příslušného orgánu výsledek interního postupu pro hodnocení kapitálové přiměřenosti instituce

Tyto informace instituce zpřístupní pouze na žádost daného příslušného orgánu.

Právní základ

Řádek

Kvalitativní informace – volně zadávané

Čl. 435 odst. 1 písm. f) CRR

(a)

Zpřístupnění stručného prohlášení o riziku schváleného vedoucím orgánem

Čl. 435 odst. 1 písm. b) CRR

(b)

Informace o struktuře správy a řízení pro jednotlivé druhy rizik

Čl. 435 odst. 1 písm. e) CRR

(c)

Prohlášení schválené vedoucím orgánem o přiměřenosti opatření k řízení rizik

Čl. 435 odst. 1 písm. c) CRR

(d)

Zpřístupňování informací o rozsahu a povaze systémů hlášení a/nebo měření rizik

Čl. 435 odst. 1 písm. c) CRR

(e)

Zpřístupňování informací o hlavních rysech systémů hlášení a měření rizik

Čl. 435 odst. 1 písm. a) CRR

(f)

Strategie a procesy řízení jednotlivých kategorií rizik

Čl. 435 odst. 1 písm. a) a d) CRR

(g)

Informace o strategiích a postupech řízení, zajišťování a snižování rizik, jakož i sledování efektivity zajištění a snižování rizika

Právní základ

Řádek

Text ve volném formátu

Čl. 435 odst. 2 písm. a) CRR

(a)

Počet funkcí ve vedoucím orgánu společnosti zastávaných členy vedoucího orgánu

Čl. 435 odst. 2 písm. b) CRR

(b)

Informace o politice přijímání pracovníků pro výběr členů vedoucího orgánu a jejich skutečných znalostech, dovednostech a zkušenostech

Čl. 435 odst. 2 písm. c) CRR

(c)

Informace o politice různorodosti s ohledem na výběr členů vedoucího orgánu

Čl. 435 odst. 2 písm. d) CRR

(d)

Informace o tom, zda instituce zřídila zvláštní výbor pro rizika a jaká je četnost zasedání výboru

Čl. 435 odst. 2 písm. e) CRR

(e)

Popis toku informací o riziku pro vedoucí orgán

Odkazy na právní předpisy a pokyny

Řádek

Vysvětlení

a)

Stručné prohlášení o riziku schválené vedoucím orgánem při uplatnění čl. 435 odst. 1 písm. f) CRR popisuje, jak model podnikání určuje celkový rizikový profil a jak je s ním propojen: například klíčová rizika související s modelem podnikání a to, jak se každé z těchto rizik odráží a popisuje ve zpřístupněných údajích o riziku nebo jak je rizikový profil instituce propojen s tolerancí rizik schválenou vedoucím orgánem.

V prohlášení o riziku při uplatnění čl. 435 odst. 1 písm. f) CRR uvádějí instituce rovněž povahu, rozsah, účel a ekonomickou podstatu podstatných transakcí v rámci skupiny, přidružených společností a spřízněných stran. Zpřístupnění informací by mělo být omezeno na transakce, které mají podstatný dopad na rizikový profil instituce (včetně rizika poškození pověsti) nebo rozdělení rizik v rámci skupiny. Instituce rovněž zahrnou klíčové ukazatele a údaje, které ukazují, jak je rizikový profil instituce propojen s tolerancí k riziku stanovenou vedoucím orgánem.

b)

K informacím, které mají být zpřístupněny při uplatnění čl. 435 odst. 1 písm. b) CRR, patří struktura řídicího a kontrolního systému pro jednotlivé druhy rizik: funkce přidělené v rámci instituce (sem případně patří dohled a přenesení pravomoci a rozdělení funkcí mezi vedoucí orgán, obchodní útvary a útvar řízení rizik podle druhu rizika, obchodního útvaru a další příslušné informace); vztahy mezi orgány a útvary, které se angažují v procesech řízení rizik (sem patří podle potřeby vedoucí orgán, výbor pro rizika, útvar řízení rizik, funkce kontroly dodržování předpisů (compliance), útvar interního auditu); a organizační postupy a postupy vnitřní kontroly.

Při zpřístupňování informací o struktuře a organizaci příslušné funkce řízení rizik instituce doplní zveřejnění o tyto informace:

c)

Prohlášení, které instituce zveřejňují podle čl. 435 odst. 1 písm. e) CRR o přiměřenosti opatření k řízení rizik, musí být schváleno vedoucím orgánem a musí poskytovat záruku, že zavedené systémy řízení rizik jsou přiměřené s ohledem na rizikový profil a strategii instituce.

d)

V rámci zpřístupnění informací požadovaných v čl. 435 odst. 1 písm. c) CRR instituce zpřístupňují rozsah a povahu systémů hlášení a/nebo měření rizik a popis toku informací o riziku k vedoucímu orgánu a vrcholnému vedení.

e)

Při poskytování informací o hlavních rysech systémů hlášení a měření rizik při uplatnění čl. 435 odst. 1 písm. c) CRR instituce zpřístupňují své zásady týkající se systematických a pravidelných přezkumů strategií řízení rizik a pravidelného hodnocení jejich účinnosti.

f)

Zpřístupněné informace o strategiích a postupech řízení rizik při uplatnění čl. 435 odst. 1 písm. a) obsahují kvalitativní informace o zátěžovém testování, jako jsou portfolia, u nichž se zátěžové testování uplatňuje, přijaté scénáře a použité metodiky a využití zátěžového testování při řízení rizik.

g)

U rizik, která vyplývají z podnikatelského modelu institucí, instituce poskytují informace o strategiích a postupech řízení, zajišťování a snižování rizik, jakož i sledování efektivity zajištění a snižování rizika podle čl. 435 odst. 1 písm. a) a d).

Odkazy na právní předpisy a pokyny

Řádek

Vysvětlení

a)

Instituce uvedou počet míst ve vedoucích orgánech společností zastávaný členy vedoucího orgánu podle čl. 435 odst. 2 písm. a) CRR. Při zpřístupnění těchto informací se použijí tyto specifikace:

b)

Při zpřístupňování informací týkajících se politiky přijímání pracovníků pro výběr členů vedoucího orgánu podle čl. 435 odst. 2 písm. b) CRR uvedou instituce informace o skutečných znalostech, dovednostech a zkušenostech členů. Instituce uvedou informace o politice, která případně vyplývá z plánování nástupnictví, a o všech předvídatelných změnách v celkovém složení vedoucího orgánu.

c)

Při zpřístupňování své politiky různorodosti podle čl. 435 odst. 2 písm. c) CRR instituce uvedou informace o cílech a veškerých příslušných cílových hodnotách stanovených v dané politice a o rozsahu, v jakém bylo těchto cílů a cílových hodnot dosaženo.

Instituce zpřístupňují zejména politiku týkající se genderové diverzity, včetně těchto údajů:

d)

Instituce uvedou informace o tom, zda zřídily zvláštní výbor pro rizika a kolikrát tento výbor pro rizika zasedal, podle čl. 435 odst. 2 písm. d) CRR.

e)

V rámci údajů o toku informací o riziku pro vedoucí orgán při uplatnění čl. 435 odst. 2 písm. e) CRR instituce popisují postup zveřejňování rizik vůči vedoucímu orgánu, zejména četnost, rozsah a hlavní obsah zpráv o rizikové expozici a způsob, jakým se vedoucí orgán podílel na vymezení obsahu, který má být zpřístupněn.

a

b

c

d

e

f

g

Účetní hodnoty vykázané ve zveřejněné účetní závěrce

Účetní hodnoty podle obezřetnostní konsolidace

Účetní hodnoty položek

Podléhají rámci pro úvěrové riziko

Podléhají rámci pro úvěrové riziko protistrany

Podléhají rámci pro sekuritizaci

Podléhají rámci pro tržní riziko

Nepodléhají kapitálovým požadavkům ani odpočtům od kapitálu

Rozdělení podle kategorií aktiv v rozvaze ve zveřejněné účetní závěrce

1

2

3

….

xxx

Aktiva celkem

Rozdělení podle kategorií závazků v rozvaze ve zveřejněné účetní závěrce

1

2

3

….

xxx

Závazky celkem

a

b

c

d

e

Celkem

Položky podléhající příslušnému rámci

Rámec pro úvěrové riziko

Rámec pro sekuritizaci

Rámec pro úvěrové riziko protistrany

Rámec pro tržní riziko

1

Výše účetní hodnoty aktiv, na niž se vztahuje působnost obezřetnostní konsolidace (podle šablony EU LI1)

2

Výše účetní hodnoty pasiv, na niž se vztahuje působnost obezřetnostní konsolidace (podle šablony EU LI1)

3

Čistá výše, na niž se vztahuje působnost obezřetnostní konsolidace, celkem

4

Podrozvahové hodnoty

5

Rozdíly v ocenění

6

Rozdíly vzniklé z titulu rozdílných pravidel započtení, mimo rozdíly uvedené na řádku 2

7

Rozdíly vzniklé z titulu zohlednění rezerv

8

Rozdíly vzniklé z titulu použití technik snižování úvěrového rizika

9

Rozdíly vzniklé z titulu úvěrových konverzních faktorů

10

Rozdíly vzniklé z titulu sekuritizace s převodem rizika

11

Ostatní rozdíly

12

Hodnoty expozic posuzované pro regulatorní účely

a

b

c

d

e

f

g

h

Název subjektu

Metoda účetní konsolidace

Metoda obezřetnostní konsolidace

Popis subjektu

Plná konsolidace

Poměrná konsolidace

Ekvivalenční metoda

Ani konsolidováno, ani odečteno

Odečteno

Subjekt A

Plná konsolidace

X

Úvěrová instituce

Subjekt N

Plná konsolidace

X

Úvěrová instituce

Subjekt Z

Plná konsolidace

X

Pojišťovací subjekt

Subjekt AA

Plná konsolidace

X

Nevýznamná leasingová společnost

Právní základ

Řádek

Kvalitativní informace – volně zadávané

Čl. 436 písm. b) CRR

(a)

Rozdíly mezi sloupci a) a b) v šabloně EU LI1

Čl. 436 písm. d) CRR

(b)

Kvalitativní informace o hlavních rozdílech vyplývajících z rozdílného rozsahu konsolidace pro účetní a regulatorní účely podle šablony EU LI2

Právní základ

Řádek

Kvalitativní informace – volně zadávané

Čl. 436 písm. f) CRR

(a)

Překážky bránící okamžitému převodu kapitálu nebo splacení závazků v rámci skupiny

Čl. 436 písm. g) CRR

(b)

Dceřiné podniky nezahrnuté do konsolidace, jejichž kapitál je nižší, než je požadováno

Čl. 436 písm. h) CRR

(c)

Využití výjimky podle článku 7 CRR nebo individuální konsolidace podle článku 9 CRR

Čl. 436 písm. g) CRR

(d)

Souhrnná částka, o niž je skutečný kapitál nižší, než je požadováno, ve všech dceřiných podnicích nezahrnutých do konsolidace

a

b

c

d

e

EU e1

EU e2

f

g

h

Kategorie rizika

AVA na úrovni kategorie – nejistota ocenění

Celkem na úrovni kategorie po diverzifikaci

AVA na úrovni kategorie

Vlastní kapitál

Úrokové sazby

Cizí měna

Úvěr

Komodity

AVA zohledňující nepodchycená úvěrová rozpětí

AVA zohledňující investiční náklady a náklady na financování

Z toho: základní postup celkem v obchodním portfoliu

Z toho: základní postup celkem v neobchodním portfoliu

1

Nejistota tržních cen

2

Nepoužije se

3

Náklady na uzavření pozice

4

Koncentrované pozice

5

Předčasné ukončení

6

Modelové riziko

7

Operační riziko

8

Nepoužije se

9

Nepoužije se

10

Budoucí administrativní náklady

11

Nepoužije se

12

Dodatečná úprava ocenění (AVA) celkem

Odkazy na právní předpisy a pokyny

Řádek

Vysvětlení

1 až XXX

Aktiva celkem

Struktura řádků se shoduje se strukturou řádků rozvahy použité v posledním dostupném účetním výkaznictví instituce.

„Účetním výkaznictvím“ se rozumí roční individuální nebo konsolidované účetní závěrky vymezené v článcích 4 a 24 směrnice (EU) 2013/34 (1), jakož i (v příslušných případech) finanční výkazy ve smyslu mezinárodních účetních standardů schválených v EU v rámci provádění nařízení (ES) č. 1606/2002 (2).

1 až XXX

Závazky celkem

Struktura řádků se shoduje se strukturou řádků rozvahy použité v posledním dostupném účetním výkaznictví instituce.

„Účetním výkaznictvím“ se rozumí roční individuální nebo konsolidované účetní závěrky vymezené v článcích 4 a 24 směrnice (EU) 2013/34, jakož i (v příslušných případech) finanční výkazy ve smyslu mezinárodních účetních standardů schválené v EU v rámci provádění nařízení (ES) 1606/2002.

Odkazy na právní předpisy a pokyny

Sloupec

Vysvětlení

a

Účetní hodnoty vykázané ve zveřejněné účetní závěrce

Hodnota vykázaná na straně aktiv a na straně pasiv rozvahy, která je stanovena na základě požadavků na konsolidaci v příslušném účetním rámci včetně rámců na základě směrnice (EU) 2013/34/EU a směrnice (EHS) 86/635 (1) nebo mezinárodních účetních standardů schválených v EU

b

Účetní hodnoty podle obezřetnostní konsolidace

Hodnota vykázaná na straně aktiv a na straně pasiv rozvahy, která je stanovena na základě požadavků na regulatorní konsolidaci v části první hlavě II oddílech 2 a 3 CRR.

Pokud je rozsah účetní konsolidace zcela shodný s rozsahem obezřetnostní konsolidace, sloupce a) a b) této přílohy se sloučí.

c

Účetní hodnoty položek spadajících do rámce pro úvěrové riziko

Účetní hodnoty podle obezřetnostní konsolidace položek (jiných než podrozvahových položek), na které se vztahuje část třetí hlava II kapitoly 2 a 3 CRR.

d

Účetní hodnoty položek spadajících do rámce pro úvěrové riziko protistrany

Účetní hodnoty podle obezřetnostní konsolidace položek (jiných než podrozvahových položek), na které se vztahuje část třetí hlava II kapitola 6 CRR.

e

Účetní hodnoty položek spadajících do rámce pro sekuritizaci

Účetní hodnoty podle obezřetnostní konsolidace položek (jiných než podrozvahových položek) z investičního portfolia, na které se vztahuje část třetí hlava II kapitola 5 CRR.

f

Účetní hodnoty položek spadajících do rámce pro tržní riziko

Účetní hodnoty podle obezřetnostní konsolidace položek (jiných než podrozvahových položek), na které se vztahuje část třetí hlava IV CRR. V tomto sloupci se uvádějí položky odpovídající sekuritizovaným pozicím v obchodním portfoliu, na které se vztahuje požadavky části třetí hlavy IV CRR.

g

Účetní hodnoty položek nepodléhajících kapitálovým požadavkům nebo podléhajících odpočtu od kapitálu

Účetní hodnoty podle obezřetnostní konsolidace položek (jiných než podrozvahových položek), které nepodléhají kapitálovým požadavkům podle CRR; účetní hodnoty podle obezřetnostní konsolidace položek (jiných než podrozvahových položek), které podléhají odpočtům od kapitálu podle části druhé CRR.

Odečítané položky mohou zahrnovat například položky vyjmenované v článcích 37, 38, 39, a 41 CRR.

Hodnotami u aktiv se rozumí částky skutečně odečtené od kapitálu, a to se zohledněním veškerých započtení proti závazkům povolených na základě odpočtu podle příslušných článků části druhé CRR (a jakýkoli prahových hodnot těchto odpočtů).

Použije-li se na položky vyjmenované v čl. 36 odst. 1 písm. k) a v článku 48 CRR riziková váha 1 250  % namísto odpočtu, nebudou uvedeny ve sloupci g) této šablony, ale v ostatních příslušných sloupcích šablony EU LI1. To platí také pro veškeré ostatní položky s rizikovou vahou 1 250  % podle požadavků CRR.

Hodnotami u pasiv se rozumí objem závazků, které musí být zohledněny při stanovení výše aktiv, která mají být odečtena od kapitálu, podle příslušných článků v části druhé CRR. Kromě toho se v tomto sloupci uvedou všechny závazky jiné než ty, které i) jsou relevantní pro uplatnění požadavků části třetí hlavy II kapitoly 4 CRR, nebo ii) které jsou relevantní pro uplatnění požadavků části třetí hlavy II kapitoly 6 CRR a části třetí hlavy IV CRR.

vše

Pokud jediná položka podléhá kapitálovým požadavkům podle více rámců pro rizika, uvedou se hodnoty ve všech sloupcích odpovídajících příslušným kapitálovým požadavkům. V důsledku toho může být součet hodnot ve sloupcích c) až g) této šablony vyšší než hodnota ve sloupci b) této šablony. Instituce poskytnou kvalitativní vysvětlení aktiv a pasiv, na která se vztahují kapitálové požadavky více rámců pro rizika vyjmenované v části třetí CRR.

Odkazy na právní předpisy a pokyny

Řádek

Vysvětlení

1

Výše účetní hodnoty aktiv, na niž se vztahuje působnost obezřetnostní konsolidace

Hodnoty ve sloupcích b) až e) této šablony jsou shodné s hodnotami ve sloupcích c) až f) šablony EU LI1.

2

Výše účetní hodnoty pasiv, na niž se vztahuje působnost obezřetnostní konsolidace

Hodnoty ve sloupcích b) až e) této šablony jsou shodné s hodnotami ve sloupcích c) až f) šablony EU LI1.

3

Čistá výše, na niž se vztahuje působnost obezřetnostní konsolidace, celkem

Výše po rozvahovém započtení aktiv a pasiv podle obezřetnostní konsolidace bez ohledu na způsobilost těchto aktiv a pasiv pro konkrétní pravidla započtení při uplatnění části třetí hlavy II kapitol 4 a 5 a části třetí hlavy IV CRR.

Hodnota v tomto řádku se bude rovnat hodnotě v řádku 1 po odečtení hodnoty v řádku 2 této šablony.

4

Podrozvahové hodnoty

Obsahují původní podrozvahové expozice, před případným použitím konverzního faktoru, ze sestaveného prohlášení o podrozvaze podle obezřetnostní konsolidace ve sloupcích a) až d) této šablony.

5

Rozdíly v ocenění

Dopad účetní hodnoty úprav ocenění podle části druhé hlavy I kapitoly 2 článku 34 CRR a části třetí hlavy I kapitoly 3 článku 105 CRR na expozice v obchodním a investičním portfoliu oceněné reálnou hodnotou v souladu s příslušným účetním rámcem.

Tato hodnota je v souladu s hodnotou v řádku 7 šablony EU CC1 a také s hodnotou v řádku 12 sloupci f) šablony EU PV1.

6

Rozdíly vzniklé z titulu rozdílných pravidel započtení, mimo rozdíly uvedené na řádku 2 této šablony

Tato položka se týká hodnoty čisté rozvahové a podrozvahové expozice po uplatnění konkrétních pravidel započtení podle části třetí hlavy II kapitol 4 a 5 a části třetí hlavy IV CRR. Dopad uplatnění pravidel započtení může být záporný (v případě, že je nutné započíst více expozic, než je použití rozvahového započtení v řádku 2 této šablony) nebo kladný (v případě, že je po uplatnění pravidel započtení v CRR započtena nižší hodnota, než je hodnota rozvahového započtení v řádku 2 této šablony).

7

Rozdíly vzniklé z titulu zohlednění rezerv

Opětovné začlenění specifických a obecných úprav o úvěrové riziko do hodnoty expozice (ve smyslu nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) č. 183/2014 (1)), které byly odečteny v souladu s příslušným účetní rámcem od účetní hodnoty expozic podle části třetí hlavy II kapitoly 3 CRR pro účely vážení rizik. Pokud jde o expozice, které jsou rizikově vážené podle části třetí hlavy II kapitoly 2 CRR, pak jestliže je účetní hodnota v účetní závěrce podle obezřetnostní konsolidace snížena o složky představující obecné úpravy o úvěrové riziko podle výše uvedeného nařízení v přenesené pravomoci, tyto složky musí být začleněny zpět do hodnoty expozice.

8

Rozdíly vzniklé z titulu použití technik snižování úvěrového rizika

Dopad použití technik snižování úvěrového rizika ve smyslu CRR na hodnotu expozice podle obezřetnostní konsolidace.

9

Rozdíly vzniklé z titulu úvěrových konverzních faktorů

Dopad použití příslušných konverzních faktorů podle CRR na hodnotu expozice podrozvahových expozic podle obezřetnostní konsolidace.

Konverzní faktor pro podrozvahové položky, které mají být rizikově váženy při uplatnění části třetí hlavy II CRR, se stanoví v souladu s články 111, 166, 167 a 182 (v rozsahu platném pro úvěrové riziko) a článkem 246 CRR (v rozsahu platném pro riziko sekuritizace).

10

Rozdíly vzniklé z titulu sekuritizace s převodem rizika

Dopad použití sekuritizovaných transakcí k převodu úvěrového rizika na třetí strany podle CRR na hodnotu expozice podrozvahových expozic.

11

Jiné rozdíly (jsou-li relevantní)

Další faktory významně ovlivňující rozdíly mezi účetními hodnotami podle účetní závěrky v rámci regulatorní působnosti a hodnotami expozic posuzovanými pro regulatorní účely.

Instituce doplní kvantitativní údaje uvedené v tomto řádku o kvalitativní vysvětlení hlavních příčin těchto rozdílů v tabulce EU LIA.

12

Hodnoty expozic posuzované pro regulatorní účely

Celková hodnota považovaná za výchozí bod výpočtu objemu rizikově vážených expozic před uplatněním jiných metod snižování úvěrového rizika, než je započtení v části třetí hlavě II kapitole 4 CRR, a po uplatnění požadavků na započtení v části třetí hlavě II kapitolách 4 a 5 a části třetí hlavě IV téhož nařízení pro jednotlivé kategorie rizik.

Při použití standardizovaného přístupu se jedná o hodnotu po specifických úpravách o úvěrové riziko, dodatečných úpravách ocenění podle článků 34 a 110 CRR a dalším snížení kapitálu souvisejícím s danou položkou aktiv. U podrozvahových položek vyjmenovaných v příloze I tohoto prováděcího nařízení je hodnotou expozice nominální hodnota po odečtení specifických úprav o úvěrové riziko vynásobená použitelným procentním podílem podle čl. 111 odst. 1 písm. a) a d) CRR.

Při přístupu IRB se uvede hodnota expozice ve smyslu článků 166, 167 a 168 CRR.

Účetní hodnoty vykázané v účetní závěrce v rámci obezřetnostní konsolidace se tedy uvedou v odpovídajících řádcích 1 až 3 této šablony, zatímco původní podrozvahové expozice se zveřejní v řádku 4 této šablony. Jakýkoli specifický regulatorní přírůstek nebo úbytek týkající se těchto hodnot je třeba zahrnout do řádků 5 až 11 této šablony, aby bylo vysvětleno, jak tyto hodnoty sesouhlasit s hodnotou expozice, která je pro regulatorní účely výchozím bodem výpočtu objemu rizikově vážených expozic v souladu s každým z rámců uvedených ve sloupcích b) až e) této šablony. To znamená, že zejména u úvěrového rizika se hodnoty expozic posuzované pro regulatorní účely, které se uvádějí v řádku 12 této šablony, budou lišit od účetních hodnot vykázaných účetní závěrce v rámci obezřetnostní konsolidace, a to z titulu konkrétního regulatorního režimu účetních opravných položek při výpočtu objemu rizikově vážených expozic.

Odkazy na právní předpisy a pokyny

Sloupec

Vysvětlení

a

Celkem

Hodnota celkem ve sloupci a) šablony EU LI2 = hodnoty ve sloupci b) šablony EU LI1 – hodnoty ve sloupci g) šablony EU LI1.

Členění sloupců v kategoriích regulačního rizika b) až e) odpovídá členění vyjmenovanému v části třetí CRR:

b

Rámec pro úvěrové riziko

Expozice v části třetí hlavě II CRR

Expozice v rámci pro úvěrové riziko odpovídají buď výši expozice při uplatnění standardizovaného přístupu k úvěrovému riziku (viz část třetí hlava II kapitola 2 článek 111 CRR), nebo expozicím v selhání v přístupu IRB k úvěrovému riziku (viz část třetí hlava II kapitola 3 články 166, 167 a 168 CRR).

c

Rámec pro sekuritizaci

Expozice z investičního portfolia uvedené v části třetí hlavě II kapitole 5 CRR.

Sekuritizované expozice se určují v souladu s částí třetí hlavou II kapitolou 5 článkem 246 CRR.

d

Rámec úvěrového rizika protistrany (CCR)

Expozice uvedené v části třetí hlavě II kapitole 6 CRR

e

Rámec pro tržní riziko

Expozice tržnímu riziku odpovídající pozicím podléhajícím rámci pro tržní riziko v části třetí hlavě IV CRR.

V tomto sloupci se vyplňují pouze řádky 1 až 3 a řádek 12 této šablony.

vše

Pokud jediná položka podléhá kapitálovým požadavkům podle více rámců pro rizika, uvedou se hodnoty ve všech příslušných sloupcích odpovídajících kapitálovým požadavkům. V důsledku toho může být součet hodnot ve sloupcích b) až e) této šablony vyšší než hodnota ve sloupci a) této šablony. Instituce poskytnou kvalitativní vysvětlení aktiv a pasiv, na která se vztahují kapitálové požadavky více rámců pro rizika vyjmenované v části třetí CRR.

Odkazy na právní předpisy a pokyny

Řádek

Vysvětlení

Řádky jsou flexibilní. Zpřístupňují se informace o subjektech, které jsou zahrnuty v účetní a regulatorní konsolidaci definované v souladu s platným účetním rámcem a částí první hlavou II oddíly 2 a 3 CRR, u nichž se metoda účetní konsolidace liší od metody regulatorní konsolidace. Jeden řádek na každý subjekt.

Odkazy na právní předpisy a pokyny

Sloupec

Vysvětlení

a

Název subjektu

Obchodní název jakéhokoli subjektu zahrnutého do regulatorní a účetní konsolidace instituce nebo z ní vyňatého.

b

Metoda účetní konsolidace

Metoda konsolidace použitá v souladu s platným účetním rámcem

c až g

Metoda regulatorní konsolidace

Metoda konsolidace zavedená pro účely části první hlavy II kapitoly 2 CRR.

Uvádějí se přinejmenším informace o metodách vyjmenovaných v čl. 436 písm. b) CRR.

Instituce zaškrtnou hodící se sloupce, aby označily metodu konsolidace u jednotlivých subjektů podle účetního rámce a zda jsou jednotlivé subjekty v rámci obezřetnostní konsolidace i) plně konsolidovány; ii) poměrně konsolidovány; iii) zaúčtovány podle ekvivalenční metody; iv) nejsou ani konsolidovány ani odečteny, nebo v) odečteny.

h

Popis subjektu

Stručný popis subjektu a uvedení (minimálních) informací o odvětví jeho činnosti.

Odkazy na právní předpisy a pokyny

Řádek

Vysvětlení

a)

Instituce vysvětlí a vyčíslí, jak vznikly jakékoli významné rozdíly mezi hodnotami ve sloupcích a) a b) v šabloně EU LI1 bez ohledu na to, zda tyto rozdíly plynou z rozdílných pravidel konsolidace nebo z použití různých účetních standardů mezi účetní a regulatorní konsolidací.

b)

Instituce vysvětlí, jak vznikly rozdíly mezi účetními hodnotami podle obezřetnostní konsolidace a hodnotami posuzovanými pro účely regulace vykázanými v šabloně EU LI2.

Odkazy na právní předpisy a pokyny

Řádek

Vysvětlení

a)

Instituce zpřístupňují jakékoli současné nebo předpokládané podstatné věcné nebo právní překážky bránící okamžitému převodu kapitálu nebo splacení závazků mezi mateřským podnikem a jeho dceřinými podniky.

b)

V příslušných případech instituce uvedou název nebo názvy dceřiných podniků nezahrnutých do konsolidace.

c)

Instituce případně uvedou okolnosti, za nichž je využívána výjimka podle článku 7 CRR nebo postup individuální konsolidace stanovený v článku 9 CRR.

d)

V příslušných případech instituce uvedou souhrnnou hodnotu, o niž je skutečný kapitál nižší, než je požadováno, ve všech dceřiných podnicích nezahrnutých do konsolidace a název nebo názvy těchto dceřiných podniků.

Odkazy na právní předpisy a pokyny

Řádek

Vysvětlení

Řádky 1 až 10

AVA na úrovni kategorie

Dodatečné úpravy ocenění (AVA) na úrovni kategorie pro nejistotu tržních cen, náklady na uzavření pozice, rizika modelů, koncentrované pozice, budoucí administrativní náklady, předčasné ukončení a operační riziko se určí podle článků 9 až 11, resp. 14 až 17 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2016/101.

U kategorií nejistoty tržních cen, nákladů na uzavření pozice a rizik modelů, u nichž se uplatní výhoda diverzifikace podle čl. 9 odst. 6, čl. 10 odst. 7, resp. čl. 11 odst. 7 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2016/101 se AVA na úrovni kategorie uvedou ve sloupcích a) až EU-e2 této šablony jako běžný součet jednotlivých AVA před výhodou diverzifikace. Výhody diverzifikace podle čl. 9 odst. 6, čl. 10 odst. 7 a čl. 11 odst. 7 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2016/101 se uvádějí ve sloupci f) této šablony.

1

Nejistota tržních cen

Čl. 105 odst. 10 CRR

Dodatečné úpravy ocenění zohledňující nejistotu tržních cen se vypočítají v souladu s článkem 9 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2016/101.

2

Nepoužije se

3

Náklady na uzavření pozice

Čl. 105 odst. 10 CRR

Dodatečné úpravy ocenění zohledňující náklady na uzavření pozice se vypočítají v souladu s článkem 10 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2016/101.

4

Koncentrované pozice

Čl. 105 odst. 11 CRR

Dodatečné úpravy ocenění zohledňující koncentrované pozice se vypočítají v souladu s článkem 14 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2016/101.

5

Předčasné ukončení

Čl. 105 odst. 10 CRR

Dodatečné úpravy ocenění zohledňující předčasné ukončení se vypočítají v souladu s článkem 16 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2016/101.

6

Modelové riziko

Čl. 105 odst. 10 CRR

Dodatečné úpravy ocenění zohledňující riziko modelů se vypočítají v souladu s článkem 11 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2016/101.

7

Operační riziko

Čl. 105 odst. 10 CRR

Dodatečné úpravy ocenění zohledňující operační riziko se vypočítají v souladu s článkem 17 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2016/101.

8

Nepoužije se

9

Nepoužije se

10

Budoucí administrativní náklady

Čl. 105 odst. 10 CRR

Dodatečné úpravy ocenění zohledňující budoucí administrativní náklady se vypočítají v souladu s článkem 15 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2016/101.

11

Nepoužije se

12

Dodatečné úpravy ocenění celkem

Celková hodnota AVA, která má být odečtena od kapitálu podle článků 34 a 105 CRR, se uvede v řádku 12 sloupci f) této šablony. Tato hodnota je v souladu s hodnotou v řádku 7 šablony EU CC1 a také s hodnotou v řádku 5 sloupci a) šablony EU LI2.

U portfolií, u nichž se uplatňuje základní postup stanovený v kapitole III nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2016/101 o obezřetném oceňování, je celkovou hodnotou AVA součet hodnot v řádcích 1 až 10 této šablony a hodnot vypočtených podle čl. 7 odst. 2 písm. b) bodů i) až iii) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2016/101 u portfolií, u nichž se použije záložní postup, pokud taková existují.

U portfolií, u nichž se uplatňuje zjednodušený postup stanovený v kapitole II nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2016/101 o obezřetném oceňování, je celkovou hodnotou AVA uvedenou ve sloupci f) této šablony hodnota vypočtená v souladu s článkem 5 této kapitoly.

Sloupec

Vysvětlení

a–e

Členění podle KATEGORIÍ RIZIK

Instituce přiřadí svá aktiva a závazky oceňované reálnou hodnotou zahrnuté do výpočtu prahové hodnoty podle čl. 4 odst. 1 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2016/101 (obchodní a investiční portfolio) podle následujících kategorií rizik: úrokové riziko, měnové riziko, úvěrové riziko, akciové riziko, komoditní riziko.

Členění v těchto sloupcích neobsahuje dodatečné úpravy ocenění vypočtené v souladu s články 12 a 13 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2016/101, které se uvádějí ve sloupcích EU-e1 a EU-e2 této šablony.

EU e1

AVA na úrovni kategorie – nejistota ocenění: AVA zohledňující nepodchycená úvěrová rozpětí

Čl. 105 odst. 10 CRR, článek 12 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2016/101

Celková hodnota AVA zohledňující nepodchycená úvěrová rozpětí a její rozdělení mezi AVA zohledňující nejistotu tržních cen, náklady na uzavření pozice nebo riziko modelů se určí v souladu s článkem 12 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2016/101.

EU e2

AVA na úrovni kategorie – AVA zohledňující investiční náklady a náklady na financování

Čl. 105 odst. 10 CRR, článek 13 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2016/101

Celková hodnota AVA zohledňující investiční náklady a náklady na financování a její rozdělení mezi AVA zohledňující nejistotu tržních cen, náklady na uzavření pozice nebo riziko modelů se určí v souladu s článkem 13 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2016/101.

f

Celkem na úrovni kategorie po diverzifikaci

U portfolií, u nichž se uplatňuje základní postup stanovený v kapitole III nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2016/101 zahrnuje celková hodnota na úrovni kategorie po diverzifikaci celkové hodnoty AVA vypočtené v souladu se základním postupem pro aktiva a závazky oceňované reálnou hodnotou zahrnuté do výpočtu prahové hodnoty podle čl. 4 odst. 1 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2016/101. Zahrnuty jsou výhody diverzifikace vymezené v souladu s čl. 9 odst. 6, čl. 10 odst. 7 a čl. 11 odst. 7 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2016/101.

Celková hodnota AVA v řádku 12 sloupci f) této šablony u případných portfolií, u nichž se použije záložní postup, zahrnuje hodnoty vypočtené podle čl. 7 odst. 2 písm. b) bodů i) až iii) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2016/101.

U portfolií, u nichž se uplatňuje zjednodušený postup stanovený v kapitole II nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2016/101 o obezřetném oceňování, je celkovou hodnotou AVA uvedenou v řádku 12 této šablony hodnota vypočtená v souladu s článkem 5 této kapitoly.

g

Z toho: základní postup celkem v obchodním portfoliu

Pro každou příslušnou kategorii AVA, u portfolií, u nichž se použije základní postup stanovený v kapitole III nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2016/101, podíl AVA plynoucích z pozic držených v „obchodním portfoliu“: veškeré pozice ve finančních nástrojích a komoditách, jež instituce drží se záměrem obchodovat nebo s cílem zajistit pozice držené se záměrem obchodovat v souladu s článkem 104 CRR.

Zpřístupněná hodnota zahrnuje výhody diverzifikace vymezené podle čl. 9 odst. 6, čl. 10 odst. 7 a čl. 11 odst. 7 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2016/101.

h

Z toho: základní postup celkem v neobchodním portfoliu

Pro každou příslušnou kategorii AVA, u portfolií, u nichž se použije základní postup stanovený v kapitole III nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2016/101, podíl AVA plynoucích z pozic oceňovaných reálnou hodnotou ve finančních nástrojích a komoditách, které nejsou drženy v obchodním portfoliu.

Vykázaná hodnota zahrnuje výhody diverzifikace určené podle čl. 9 odst. 6, čl. 10 odst. 7 a čl. 11 odst. 7 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2016/101.

(a)

(b)

Výše

Zdroj podle referenčních čísel/písmen v rozvaze na základě regulatorní konsolidace

Kmenový kapitál tier 1: nástroje a rezervy

1

Kapitálové nástroje a související emisní ážio

(h)

z toho: typ nástroje č. 1

z toho: typ nástroje č. 2

z toho: typ nástroje č. 3

2

Nerozdělený zisk

3

Kumulovaný ostatní úplný výsledek hospodaření (a jiné rezervy)

EU-3a

Rezervní fondy na všeobecná bankovní rizika

4

Objem kvalifikovaných položek uvedených v čl. 484 odst. 3 CRR a souvisejícího emisního ážia podléhající postupnému odstranění z kmenového kapitálu tier 1

5

Menšinový podíl (hodnota přípustná v konsolidovaném kmenovém kapitálu tier 1)

EU-5a

Nezávisle ověřený mezitímní zisk snížený o předvídatelné výplaty nebo dividendy

6

Kmenový kapitál tier 1 před normativními úpravami

Kmenový kapitál tier 1: normativní úpravy

7

Dodatečné úpravy ocenění (záporná hodnota)

8

Nehmotná aktiva (snížená o související daňové závazky) (záporná hodnota)

(a) mínus (d)

9

Nepoužije se

10

Odložené daňové pohledávky závislé na budoucím zisku kromě pohledávek vyplývajících z přechodných rozdílů (snížené o související daňové závazky, pokud jsou splněny podmínky čl. 38 odst. 3 CRR) (záporná hodnota)

11

Oceňovací rozdíly ze změn reálné hodnoty spojené se zisky nebo ztrátami ze zajištění peněžních toků z finančních nástrojů, které nejsou oceněny reálnou hodnotou

12

Záporné hodnoty vyplývající z výpočtu výše očekávaných ztrát

13

Zvýšení vlastního kapitálu, které vyplývá ze sekuritizace aktiv (záporná hodnota)

14

Zisky nebo ztráty ze závazků oceněných reálnou hodnotou, které vyplývají ze změn vlastního úvěrového hodnocení

15

Aktiva penzijního fondu definovaných požitků (záporná hodnota)

16

Přímé, nepřímé a syntetické kapitálové investice instituce do vlastních nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 (záporná hodnota)

17

Přímé, nepřímé a syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, pokud tyto subjekty mají s institucí vztah vzájemné účasti, jehož účelem je uměle zvýšit kapitál instituce (záporná hodnota)

18

Přímé, nepřímé a syntetické kapitálové investice instituce do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici (objem vyšší než 10 % prahová hodnota po odečtení způsobilých krátkých pozic) (záporná hodnota)

19

Přímé, nepřímé a syntetické kapitálové investice instituce do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce má významnou investici (objem vyšší než 10 % prahová hodnota po odečtení způsobilých krátkých pozic) (záporná hodnota)

20

Nepoužije se

EU-20a

Objem expozice u následujících položek, kterým se má přiřadit riziková váha 1 250  %, pokud se instituce rozhodne pro odpočet jako alternativní postup

EU-20b

z toho: kvalifikované účasti mimo finanční sektor (záporná hodnota)

EU-20c

z toho: sekuritizované pozice (záporná hodnota)

EU-20d

z toho: volné dodávky (záporná hodnota)

21

Odložené daňové pohledávky vyplývající z přechodných rozdílů (objem vyšší než 10 % prahová hodnota, snížený o související daňové závazky, jsou-li splněny podmínky stanovené v čl. 38 odst. 3 CRR) (záporná hodnota)

22

Objem přesahující 17,65 % prahovou hodnotu (záporná hodnota)

23

z toho: přímé, nepřímé a syntetické kapitálové investice instituce do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce má významnou investici

24

Nepoužije se

25

z toho: odložené daňové pohledávky vyplývající z přechodných rozdílů

EU-25a

Ztráty běžného účetního roku (záporná hodnota)

EU-25b

Předvídatelné daňové platby týkající se položek kmenového kapitálu tier 1, s výjimkou případu, kdy instituce vhodně upraví hodnotu položek kmenového kapitálu tier 1, pokud tyto daňové platby snižují částku, do jejíž výše lze dané položky použít ke krytí rizik nebo ztrát (záporná hodnota)

26

Nepoužije se

27

Hodnota kvalifikovaných položek odečtených od položek vedlejšího kapitálu tier 1, která přesahuje hodnotu položek vedlejšího kapitálu tier 1 instituce (záporná hodnota)

27a

Ostatní normativní úpravy

28

Normativní úpravy kmenového kapitálu tier 1 celkem

29

Kmenový kapitál tier 1

Vedlejší kapitál tier 1: nástroje

30

Kapitálové nástroje a související emisní ážio

(i)

31

z toho: podle použitelných účetních standardů považované za vlastní kapitál

32

z toho: podle použitelných účetních standardů považované za závazky

33

Objem kvalifikovaných položek uvedených v čl. 484 odst. 4 CRR a souvisejícího emisního ážia podléhající postupnému odstranění z vedlejšího kapitálu tier 1

EU-33a

Objem kvalifikovaných položek uvedených v čl. 494a odst. 1 CRR podléhající postupnému odstranění z vedlejšího kapitálu tier 1

EU-33b

Objem kvalifikovaných položek uvedených v čl. 494b odst. 1 CRR podléhající postupnému odstranění z vedlejšího kapitálu tier 1

34

Kvalifikovaný kapitál tier 1 zahrnutý do konsolidovaného vedlejšího kapitálu tier 1 (včetně menšinových podílů nezahrnutých v řádku 5) vydaný dceřinými podniky a držený třetími stranami

35

z toho: nástroje vydané dceřinými podniky podléhající postupnému odstranění

36

Vedlejší kapitál tier 1 před normativními úpravami

Vedlejší kapitál tier 1: normativní úpravy

37

Přímé, nepřímé a syntetické kapitálové investice instituce do vlastních nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 (záporná hodnota)

38

Přímé, nepřímé a syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, s nimiž je instituce ve vztahu vzájemné účasti, jehož účelem je uměle zvýšit kapitál instituce (záporná hodnota)

39

Přímé, nepřímé a syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici (objem vyšší než 10 % prahová hodnota po odečtení způsobilých krátkých pozic) (záporná hodnota)

40

Přímé, nepřímé a syntetické kapitálové investice instituce do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce má významnou investici (po odečtení způsobilých krátkých pozic) (záporná hodnota)

41

Nepoužije se

42

Hodnota kvalifikovaných položek odečtených od položek kapitálu tier 2, která přesahuje hodnotu položek kapitálu tier 2 instituce (záporná hodnota)

42a

Ostatní normativní úpravy vedlejšího kapitálu tier 1

43

Normativní úpravy vedlejšího kapitálu tier 1 celkem

44

Vedlejší kapitál tier 1

45

Kapitál tier 1 = kmenový kapitál tier 1 + vedlejší kapitál tier 1

Kapitál tier 2: nástroje

46

Kapitálové nástroje a související emisní ážio

47

Objem kvalifikovaných položek uvedených v čl. 484 odst. 5 CRR a souvisejícího emisního ážia podléhající postupnému odstranění z kapitálu tier 2, jak je popsáno v čl. 486 odst. 4 CRR

EU-47a

Objem kvalifikovaných položek uvedených v čl. 494a odst. 2 CRR podléhající postupnému odstranění z kapitálu tier 2

EU-47b

Objem kvalifikovaných položek uvedených v čl. 494b odst. 2 CRR podléhající postupnému odstranění z kapitálu tier 2

48

Kvalifikované kapitálové nástroje zahrnuté do konsolidovaného kapitálu tier 2 (včetně menšinových podílů a nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 nezahrnutých v řádku 5 nebo řádku 34) vydané dceřinými podniky a držené třetími stranami

49

z toho: nástroje vydané dceřinými podniky podléhající postupnému odstranění

50

Úpravy o úvěrové riziko

51

Kapitál tier 2 před normativními úpravami

Kapitál tier 2: normativní úpravy

52

Přímé, nepřímé a syntetické kapitálové investice instituce do vlastních nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 a podřízených půjček (záporná hodnota)

53

Přímé, nepřímé a syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 a podřízených půjček subjektů finančního sektoru, s nimiž je instituce ve vztahu vzájemné účasti, jehož účelem je uměle zvýšit kapitál instituce (záporná hodnota)

54

Přímé, nepřímé a syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 a podřízených půjček subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici (objem vyšší než 10 % prahová hodnota po odečtení způsobilých krátkých pozic) (záporná hodnota)

54a

Nepoužije se

55

Přímé, nepřímé a syntetické kapitálové investice instituce do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 a podřízených půjček subjektů finančního sektoru, v nichž instituce má významnou investici (snížené o způsobilé krátké pozice) (záporná hodnota)

56

Nepoužije se

EU-56a

Hodnota kvalifikovaných položek odečtených od položek způsobilých závazků, která přesahuje hodnotu položek způsobilých závazků instituce (záporná hodnota)

EU-56b

Ostatní normativní úpravy kapitálu tier 2

57

Normativní úpravy kapitálu tier 2 celkem

58

Kapitál tier 2

59

Celkový kapitál = kapitál tier 1 + kapitál tier 2

60

Celkový objem rizikové expozice

Kapitálové poměry a požadavky včetně rezerv

61

Kmenový kapitál tier 1

62

Kapitál tier 1

63

Celkový kapitál

64

Požadavky na kmenový kapitál tier 1 instituce

65

z toho: požadavek na bezpečnostní kapitálovou rezervu

66

z toho: požadavek na proticyklickou kapitálovou rezervu

67

z toho: požadavek na rezervu pro krytí systémového rizika

EU-67a

z toho: požadavek na rezervu pro globální systémově významnou instituci (G-SVI) nebo jinou systémově významnou instituci (J-SVI)

EU-67b

z toho: dodatečné kapitálové požadavky k řešení rizik jiných, než je riziko nadměrné páky

68

Kmenový kapitál tier 1 (jako procento objemu rizikové expozice) dostupný po splnění minimálních kapitálových požadavků

Vnitrostátní minima (pokud se liší od Basel III)

69

Nepoužije se

70

Nepoužije se

71

Nepoužije se

Objemy pod prahovými hodnotami pro odpočet (před použitím rizikových vah)

72

Přímé a nepřímé kapitálové investice instituce do kapitálu a způsobilých závazků subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici (objem nižší než 10 % prahová hodnota po odečtení způsobilých krátkých pozic)

73

Přímé a nepřímé kapitálové investice instituce do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce má významnou investici (objem nižší než 17,65 % prahová hodnota po odečtení způsobilých krátkých pozic)

74

Nepoužije se

75

Odložené daňové pohledávky vyplývající z přechodných rozdílů (objem nižší než 17,65 % prahová hodnota, snížený o související daňové závazky, jsou-li splněny podmínky stanovené v čl. 38 odst. 3 CRR)

Použitelné limity pro zahrnování položek do kapitálu tier 2

76

Úpravy o úvěrové riziko zahrnované do kapitálu tier 2 s ohledem na expozice, na které se vztahuje standardizovaný přístup (před použitím limitu)

77

Limit pro zahrnování úprav o úvěrové riziko do kapitálu tier 2 podle standardizovaného přístupu

78

Úpravy o úvěrové riziko zahrnované do kapitálu tier 2 s ohledem na expozice, na které se vztahuje přístup založený na interním ratingu (před použitím limitu)

79

Limit pro zahrnování úprav o úvěrové riziko do kapitálu tier 2 podle přístupu založeného na interním ratingu

Kapitálové nástroje, na které se vztahují ustanovení o postupném odstranění (použitelné pouze v období od 1. ledna 2014 do 1. ledna 2022)

80

Stávající limit pro nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1, na které se vztahují ustanovení o postupném odstranění

81

Objem vyloučený z kmenového kapitálu tier 1 kvůli limitu (objem přesahující limit snížený o splacené nástroje a nástroje po splatnosti)

(g)

82

Stávající limit pro nástroje zahrnované do vedlejšího kapitálu tier 1, na které se vztahují ustanovení o postupném odstranění

83

Objem vyloučený z vedlejšího kapitálu tier 1 kvůli limitu (objem přesahující limit snížený o splacené nástroje a nástroje po splatnosti)

84

Stávající limit pro nástroje zahrnované do kapitálu tier 2, na které se vztahují ujednání o postupném odstranění

85

Objem vyloučený z kapitálu tier 2 kvůli limitu (objem přesahující limit snížený o splacené nástroje a nástroje po splatnosti)

a

b

c

Rozvaha dle zveřejněné účetní závěrky

Podle regulatorní konsolidace

Odkaz

Ke konci období

Ke konci období

Aktiva – Rozdělení podle kategorií aktiv v rozvaze ve zveřejněné účetní závěrce

1

2

3

xxx

Aktiva celkem

Závazky – Rozdělení podle kategorií závazků v rozvaze ve zveřejněné účetní závěrce

1

2

3