Access to European Union law
<a href="https://eur-lex.europa.eu/content/help/eurlex-content/experimental-features.html" target="_blank">More about the experimental features corner</a>
Choose the experimental features you want to try
EUR-Lex
Access to European Union law

This document is an excerpt from the EUR-Lex website

You are here
Use quotation marks to search for an "exact phrase". Append an asterisk (*) to a search term to find variations of it (transp*, 32019R*). Use a question mark (?) instead of a single character in your search term to find variations of it (ca?e finds case, cane, care).
Search tips
Need more search options? Use the Advanced search

Document 52015TA1209(19)

    Zpráva o ověření roční účetní závěrky Evropského institutu pro rovnost žen a mužů za rozpočtový rok 2014, spolu s odpovědí institutu

    Úř. věst. C 409, 9.12.2015, p. 168–174 (BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)

    9.12.2015   

    CS

    Úřední věstník Evropské unie

    C 409/168

    ZPRÁVA

    o ověření roční účetní závěrky Evropského institutu pro rovnost žen a mužů za rozpočtový rok 2014, spolu s odpovědí institutu

    (2015/C 409/19)

    ÚVOD

    1.

    Evropský institut pro rovnost žen a mužů (dále jen „institut“ nebo „EIGE“), který sídlí ve Vilniusu, byl zřízen nařízením Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1922/2006 (1). Úkolem institutu je shromažďovat, analyzovat a šířit informace týkající se rovnosti žen a mužů a vyvíjet, analyzovat, hodnotit a šířit metodické nástroje za účelem podpory začlenění hlediska rovnosti žen a mužů do všech politik Unie a do vnitrostátních politik (2).

    INFORMACE, Z NICHŽ VYCHÁZÍ PROHLÁŠENÍ O VĚROHODNOSTI

    2.

    Audit Účetního dvora je založen na analytických postupech, přímém testování operací a posouzení klíčových kontrol v systémech dohledu a kontroly, které institut zavedl. Kromě toho se využívají důkazní informace získané na základě práce jiných auditorů a analýza prohlášení vedoucích pracovníků k auditu.

    PROHLÁŠENÍ O VĚROHODNOSTI

    3.

    V souladu s ustanoveními článku 287 Smlouvy o fungování Evropské unie (SFEU) provedl Účetní dvůr audit:

    a)

    roční účetní závěrky institutu, jež obsahuje finanční výkazy (3) a zprávy o plnění rozpočtu (4) za rozpočtový rok 2014;

    b)

    legality a správnosti operací, na nichž se tato účetní závěrka zakládá.

    Odpovědnost vedení

    4.

    Vedení odpovídá za vypracování a věrnou prezentaci roční účetní závěrky institutu a za legalitu a správnost operací, na nichž se tato účetní závěrka zakládá (5):

    a)

    Součástí odpovědnosti vedení za roční účetní závěrku institutu je navrhnout, zavést a provádět vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení a věrnou prezentaci účetní závěrky, jež neobsahuje významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou, zvolit a uplatňovat vhodné účetní metody na základě účetních pravidel přijatých účetním Komise (6) a provádět účetní odhady, které jsou s ohledem na dané okolnosti přiměřené. Ředitel schvaluje roční účetní závěrku institutu poté, co ji účetní institutu sestavil na základě všech dostupných informací a vypracoval k účetní závěrce osvědčení, v němž se mimo jiné uvádí, že účetní má přiměřenou jistotu, že účetní závěrka ve všech významných (materiálních) ohledech podává věrný a poctivý obraz finanční situace institutu.

    b)

    Odpovědnost vedení za legalitu a správnost uskutečněných operací a dodržování zásady řádného finančního řízení spočívá v navržení, zavedení a vykonávání účinného a efektivního systému vnitřní kontroly, včetně odpovídajícího dohledu a vhodných opatření, aby nedocházelo k nesrovnalostem a podvodům, a v případě nutnosti též soudního řízení za účelem zpětného získání neoprávněně vyplacených nebo použitých prostředků.

    Odpovědnost auditora

    5.

    Účetní dvůr je na základě svého auditu povinen předložit Evropskému parlamentu a Radě (7) prohlášení o věrohodnosti týkající se spolehlivosti roční účetní závěrky institutu a legality a správnosti operací, na nichž se tato účetní závěrka zakládá. Účetní dvůr provedl audit v souladu s mezinárodními auditorskými standardy a etickými kodexy vydanými Mezinárodní federací účetních (IFAC) a mezinárodními standardy nejvyšších kontrolních institucí vydanými Mezinárodní organizací nejvyšších kontrolních institucí (INTOSAI). V souladu s těmito standardy je Účetní dvůr povinen naplánovat a provést audit tak, aby získal přiměřenou jistotu, že roční účetní závěrka institutu neobsahuje významné (materiální) nesprávnosti a že uskutečněné operace jsou legální a správné.

    6.

    Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a údajích zveřejněných v účetní závěrce a o legalitě a správnosti operací, na nichž se tato účetní závěrka zakládá. Výběr postupů závisí na úsudku auditora, který je založen na vyhodnocení rizika významných (materiálních) nesprávností v účetní závěrce a rizika, že uskutečněné operace nejsou ve významné (materiální) míře, ať z důvodu podvodu nebo chyby, v souladu s požadavky právního rámce Evropské unie. Při vyhodnocování těchto rizik auditor zkoumá veškeré vnitřní kontroly, které se vztahují k sestavení a věrné prezentaci účetní závěrky, a zavedené systémy dohledu a kontroly, jejichž cílem je zajistit legalitu a správnost operací, a navrhuje auditorské postupy, které jsou za daných okolností vhodné. Při auditu se rovněž hodnotí vhodnost uplatňovaných účetních zásad, přiměřenost provedených účetních odhadů a také celková prezentace účetní závěrky. V souladu s čl. 208 odst. 4 finančního nařízení EU vzal Účetní dvůr při vypracovávání této zprávy a prohlášení o věrohodnosti v úvahu auditní činnost nezávislého externího auditora provedenou v souvislosti s účetní závěrkou institutu (8).

    7.

    Účetní dvůr se domnívá, že získané důkazní informace jsou dostatečné a vhodné k tomu, aby na jejich základě mohl vydat prohlášení o věrohodnosti.

    Výrok o spolehlivosti účetní závěrky

    8.

    Podle názoru Účetního dvora roční účetní závěrka institutu ve všech významných (materiálních) ohledech věrně zobrazuje jeho finanční situaci k 31. prosinci 2014 a výsledky jeho hospodaření a peněžní toky za daný rok v souladu s ustanoveními jeho finančního nařízení a účetních pravidel, která přijal účetní Komise.

    Výrok o legalitě a správnosti uskutečněných operací

    9.

    Podle názoru Účetního dvora jsou operace, na nichž se zakládá roční účetní závěrka institutu za rozpočtový rok 2014, ve všech významných (materiálních) ohledech legální a správné.

    10.

    Následující připomínky uvedené výroky Účetního dvora nezpochybňují.

    PŘIPOMÍNKY K ROZPOČTOVÉMU ŘÍZENÍ

    11.

    Přenosy prostředků přidělených na závazky byly vysoké v hlavě III (operační výdaje) a dosahovaly 1,8 milionu EUR, tj. 54 % (2013: 2,0 milionu EUR, tj. 56 %). Hlavními důvody byla zpožděná zadávací řízení na průzkumy a studie a probíhající studie, které by měly být podle plánu dokončeny v roce 2015.

    KONTROLA OPATŘENÍ PŘIJATÝCH V NÁVAZNOSTI NA PŘIPOMÍNKY Z PŘEDCHÁZEJÍCÍCH LET

    12.

    Přehled nápravných opatření přijatých v návaznosti na připomínky vyjádřené Účetním dvorem v předcházejících letech uvádí příloha I.

    Tuto zprávu přijal senát IV, jemuž předsedá Milana Martin CVIKL, člen Účetního dvora, v Lucemburku na svém zasedání dne 8. září 2015.

    Za Účetní dvůr

    předseda

    Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

    (1)  Úř. věst. L 403, 30.12.2006, s. 9.

    (2)  Pravomoci a činnosti institutu jsou shrnuty v příloze II. Tato příloha se předkládá pro informační účely.

    (3)  Finanční výkazy obsahují rozvahu a výkaz finanční výkonnosti, tabulku peněžních toků, výkaz změn čistých aktiv a shrnutí významných účetních zásad a další vysvětlující informace.

    (4)  Zprávy o plnění rozpočtu obsahují výsledný účet plnění rozpočtu a přílohu k němu.

    (5)  Články 39 a 50 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) č. 1271/2013 (Úř. věst. L 328, 7.12.2013, s. 42).

    (6)  Účetní pravidla přijatá účetním Komise vycházejí z mezinárodních účetních standardů pro veřejný sektor (IPSAS), vydaných Mezinárodní federací účetních, případně z mezinárodních účetních standardů (IAS)/mezinárodních standardů účetního výkaznictví (IFRS), vydaných Radou pro mezinárodní účetní standardy.

    (7)  Článek 107 nařízení (EU) č. 1271/2013.

    (8)  Nařízení (EU, Euratom) č. 966/2012 Evropského parlamentu a Rady (Úř. věst. L 298, 26.10.2012, s. 1).

    PŘÍLOHA I

    Kontrola opatření přijatých v návaznosti na připomínky z předcházejícího roku

    Rok

    Připomínka Účetního dvora

    Stav nápravného opatření

    (dokončeno/probíhá/zatím neprovedeno/není relevantní)

    2011

    Útvar interního auditu Evropské komise provedl v institutu v prosinci 2011 „omezený přezkum provádění standardů vnitřní kontroly“. Institut přijal doporučení dokončit proces zavádění standardů vnitřní kontroly a vedení schválilo akční plán, který bude realizován v roce 2012.

    Dokončeno

    2012

    Účetní dvůr zjistil nedostatky v dokumentaci výběrových řízení na zaměstnance. Není nijak doloženo, že by otázky pro písemné testy a pohovory a jejich váha byly připraveny před posuzováním přihlášek.

    Dokončeno

    2013

    V roce 2013 dosahovala celková míra prostředků přidělených na závazky 99 %, což znamená, že závazky byly prováděny včas. Institut dále snížil celkovou míru přenosů prostředků přidělených na závazky z 2,5 milionu EUR (32 %) v roce 2012 na 2,2 milionu EUR (29 %) v roce 2013. Tyto přenosy se týkají hlavně hlavy III (operační výdaje), kde částka 2,0 milionu EUR představuje 56 % příslušných přidělených prostředků. Ty se týkají především zadávacích řízení, která byla ukončena až ke konci roku. Bylo to z důvodů mimo kontrolu institutu, například kvůli pozdnímu sdělení předsednictví Rady EU ohledně vypracování studie (1,1 milionu EUR) a složitým projektům v oblasti IT, jejichž zadávání bylo časově náročné (0,6 milionu EUR).

    Není relevantní

    PŘÍLOHA II

    Evropský institut pro rovnost žen a mužů (Vilnius)

    Pravomoci a činnosti

    Oblasti pravomocí Unie podle Smlouvy

    (články 2 a 3 Smlouvy o Evropské unii)

    Unie je založena na hodnotách úcty k lidské důstojnosti, svobody, demokracie, rovnosti, právního státu a dodržování lidských práv, včetně práv příslušníků menšin. Tyto hodnoty jsou společné členským státům ve společnosti vyznačující se pluralismem, nepřípustností diskriminace, tolerancí, spravedlností, solidaritou a rovností žen a mužů.

    Bojuje proti sociálnímu vyloučení a diskriminaci, podporuje sociální spravedlnost a ochranu, rovnost žen a mužů, mezigenerační solidaritu a ochranu práv dítěte.

    Pravomoci institutu

    (nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1922/2006)

    Cíle

    Přispívat k prosazování rovnosti žen a mužů a posilovat je, včetně začleňování hlediska rovnosti žen a mužů do všech politik EU a do vnitrostátních politik, jež z nich vycházejí, bojovat proti diskriminaci na základě pohlaví a zvyšovat informovanost občanů EU o rovnosti žen a mužů.

    Úkoly

    —

    shromažďovat, analyzovat a šířit relevantní, srovnatelné a spolehlivé informace týkající se rovnosti žen a mužů,

    —

    vyvíjet metody pro zlepšování objektivity, srovnatelnosti a spolehlivosti údajů na evropské úrovni,

    —

    vyvíjet, analyzovat, hodnotit a šířit metodické nástroje za účelem podpory začlenění hlediska rovnosti žen a mužů do všech politik EU a do vnitrostátních politik, jež z nich vycházejí, a podporovat začleňování hlediska rovnosti žen a mužů ve všech orgánech a subjektech EU,

    —

    provádět průzkumy situace v Evropě týkající se rovnosti žen a mužů,

    —

    zřídit a koordinovat Evropskou síť pro rovnost žen a mužů,

    —

    organizovat zasedání odborníků ad hoc pro podporu výzkumné práce institutu,

    —

    za účelem zvýšení informovanosti občanů EU o rovnosti žen a mužů spolu s příslušnými zúčastněnými subjekty organizovat konference, kampaně a setkání na evropské úrovni a předkládat jejich zjištění a závěry Komisi,

    —

    šířit informace o pozitivních vzorech úloh žen a mužů ve všech oblastech života, jež se vymykají zažitým představám, zveřejňovat svá zjištění spolu s iniciativami s cílem seznámit veřejnost s těmito příklady úspěchu a vycházet z nich při další činnosti,

    —

    rozvíjet dialog a spolupráci s nevládními organizacemi a s organizacemi zabývajícími se rovností příležitostí, s vysokými školami a odborníky, výzkumnými středisky, sociálními partnery,

    —

    vytvářet dokumentační zdroje přístupné veřejnosti,

    —

    poskytovat veřejnoprávním a soukromým organizacím informace o začleňování hlediska rovnosti žen a mužů,

    —

    poskytovat orgánům EU informace o rovnosti žen a mužů a jejím zohledňování v přistupujících a kandidátských zemích.

    Správa

    Správní rada

    Složení

    Skládá se z osmnácti zástupců jmenovaných Radou na návrh každého dotčeného členského státu a z jednoho člena zastupujícího Komisi jmenovaného Komisí. Členové správní rady jsou jmenováni na základě nejvyšší úrovně odborné kvalifikace a širokého spektra příslušných a mezioborových odborných znalostí v oblasti rovnosti žen a mužů. Rada a Komise usilují o vyvážené zastoupení žen a mužů ve správní radě. Členové jmenovaní Radou zastupují osmnáct členských států podle pořadí rotace předsednictví.

    Povinnosti

    —

    přijímat roční a střednědobý pracovní program, rozpočet a výroční zprávu,

    —

    přijímat vnitřní řád institutu a jednací řád správní rady.

    Odborný sbor

    Složení

    Členové zastupující příslušné subjekty zaměřené na otázky rovnosti žen a mužů, přičemž každý členský stát jmenuje jednoho zástupce, dva členové jmenovaní Evropským parlamentem zastupující jiné příslušné organizace zaměřené na otázky rovnosti žen a mužů a tři členové jmenovaní Komisí.

    Povinnosti

    Podporuje ředitele při zajišťování vynikající kvality a nezávislosti činnosti institutu, představuje mechanismus pro výměnu informací týkajících se rovnosti žen a mužů a pro sdílení poznatků a zajišťuje úzkou spolupráci mezi institutem a příslušnými subjekty v členských státech.

    Ředitel je po otevřeném výběrovém řízení jmenován správní radou ze seznamu kandidátů navržených Komisí.

    Povinnosti

    Odpovídá za plnění úkolů uvedených v nařízení (ES) č. 1922/2006, přípravu a provádění ročních a střednědobých pracovních programů institutu, přípravu zasedání správní rady a odborného sboru, vypracování a zveřejnění výroční zprávy, veškeré personální záležitosti, záležitosti spojené s běžným řízením a účinné sledování a hodnocení výkonnosti institutu.

    Externí audit

    Evropský účetní dvůr

    Interní audit

    Útvar interního auditu Evropské komise (IAS)

    Orgán udělující absolutorium

    Evropský parlament na doporučení Rady

    Zdroje, které měl institut k dispozici v roce 2014 (2013)

    Konečný rozpočet

    7,4 (7,5) milionu EUR, z toho dotace Unie činí 98,5 % (100 %)

    Počet zaměstnanců k 31. prosinci 2014

    29 (30) pracovních míst v plánu pracovních míst, z toho počet obsazených míst: 29 (30)

    11 (16) ostatních zaměstnanců (smluvní zaměstnanci, vyslaní národní odborníci)

    Celkový počet zaměstnanců k 31. prosinci 2014

    40 (46), s následujícím rozložením povinností:

    —

    operační úkoly 28 (32)

    —

    správní úkoly 9 (11)

    —

    smíšené úkoly 3 (3)

    Produkty a služby poskytnuté v roce 2014 (2013)

    Klíčové oblasti

    Srovnatelné a spolehlivé údaje a ukazatele o rovnosti žen a mužů, provádění rovnosti žen a mužů a začleňování hlediska rovnosti žen a mužů, středisko pro zdroje a dokumentaci, osvěta, vytváření sítí a komunikace

    Počet zahájených studií: 8 (14)

    Počet příspěvků pro předsedající země: 2 (2)

    Počet setkání odborníků a pracovních skupin: 26 (13)

    Mezinárodní konference: 1 (2)

    Počet zpráv o výzkumu: 2 (2)

    Výroční zprávy: 1 (1)

    Zdroj: přílohu poskytl institut.

    ODPOVĚĎ INSTITUTU

    11.

    S připomínkou souhlasíme. Od počátku svého působení se institut EIGE ze všech sil snaží snížit výši přenášených prostředků v provozním rozpočtu. Institut EIGE dodržuje, jak mu bylo doporučeno, přijatelné stropy pro přenos prostředků v rámci jednotlivých hlav rozpočtu (HLAVA I: max. 10 %, HLAVA II: max. 20 %, HLAVA III: max. 30 %). Zpoždění týkající se provozních prostředků jsou však velmi často zapříčiněna okolnostmi, které institut EIGE nemůže ovlivnit, a sice opožděným přijetím rozhodnutí ve věci předmětu studie předsednictvím Rady EU.
    Top