Řízení kolektivních důchodových systémů – zaměstnanecké penzijní fondy

KLÍČOVÉ BODY

Členské státy musí zajistit, aby IZPP:

• zapojovaly se pouze do činností souvisejících s poskytováním důchodových dávek,
• chránily svá aktiva pro účastníky a příjemce v případě úpadku partnerské organizace,
• byly zaregistrovány a povoleny příslušným vnitrostátním orgánem, a to i pro přeshraniční činnosti,
• měly dostatečné finanční prostředky k pokrytí svých finančních závazků,
• investovaly obezřetně v nejlepším dlouhodobém zájmu účastníků a příjemců,
• provozovaly účinný systém správy a řízení, který umožňuje řádné a obezřetné řízení jejich činností,
• byly vedeny lidmi s odpovídajícími odbornými znalostmi, kvalifikací a vědomostmi,
• uplatňovaly řádnou politiku odměňování pro všechny zaměstnance,
• měly zavedenou funkci řízení rizik, funkci interního auditu a pojistněmatematickou funkci¹,
• nejméně jednou za tři roky provedly interní hodnocení rizik a předložily písemné prohlášení o zásadách své investiční politiky,
• vypracovávaly a zveřejňovaly roční účetní závěrky,
• podléhaly obezřetnostnímu dohledu v otázkách, jako jsou míry solventnosti a investiční pravidla,
• přijaly přiměřená opatření k zajištění kontinuity a pravidelnosti výkonu svých činností, včetně vypracování pohotovostních plánů, a to používáním vhodných a přiměřených systémů, zdrojů a postupů, a zejména zřízením a správou síťových a informačních systémů v souladu s nařízením (EU) 2022/2554 o provozní odolnosti digitálních technologií pro finanční sektor (viz shrnutí).

Příslušné vnitrostátní orgány členských států:

• musí mít zdroje potřebné k výkonu obezřetnostního dohledu,
• vyžadují, aby IZPP měly řádné správní, účetní a vnitřní kontrolní mechanismy,
• mohou ukládat správní a jiné sankce za jakákoli porušení právních předpisů,
• mají pravomoci k přezkoumání strategií, procesů a postupů hlášení IZPP, získávat interní dokumenty, které mohou požadovat, a provádět kontroly na místě,
• mohou vzájemně a s měnovými orgány vyměňovat informace, aniž by porušily podmínky služebního tajemství.

IZPP musí potenciálním a aktuálním účastníkům a příjemcům poskytovat jasné, aktualizované a bezplatné informace. Patří sem:

• podrobnosti o samotném IZPP a právech a povinnostech účastníků,
• přehledy důchodových dávek obsahující například údaje o zaplacených příspěvcích, rozpis nákladů a hodnotu osobního plánu,
• poradenství, jak získat doplňující informace,
• poradenství před odchodem do důchodu ohledně možností výplaty dávek.

V závislosti na daných požadavcích mohou členské státy vyjmout některé IZPP, které provozují penzijní systémy s méně než 15 nebo 100 účastníky, z určitých podmínek právních předpisů. Pokud však chce penzijní fond poskytovat své služby v jiných členských státech, musí uplatňovat všechna pravidla stanovená směrnicí.

Evropský orgán pro pojišťovnictví a zaměstnanecké penzijní pojištění:

• pomáhá při spolupráci mezi vnitrostátními orgány,
• zajišťuje důsledné uplatňování právních předpisů EU o pojišťovnictví a zaměstnaneckém penzijním pojištění.

Pozměňující směrnice (EU) 2023/2864 do směrnice (EU) 2016/2341 vkládá článek, který členským státům ukládá, aby od 10. ledna 2030 zajistily, že při zveřejňování jakýchkoli informací je instituce zaměstnaneckého penzijního pojištění současně předloží orgánu shromažďujícímu informace a oznámí je Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy za účelem jejich zpřístupnění na jednotném evropském přístupovém místě zřízeném podle nařízení (EU) 2023/2859.