6.7.2018

Официален вестник на Европейския съюз

L 169/1

ДЕЛЕГИРАН РЕГЛАМЕНТ (ЕС) 2018/959 НА КОМИСИЯТА

от 14 март 2018 година

за допълнение на Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета по отношение на регулаторните технически стандарти за определяне на методологията за оценка, съгласно която компетентните органи разрешават на институциите да използват усъвършенствани подходи за измерване на операционния риск

(текст от значение за ЕИП)

ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ,

като взе предвид Договора за функционирането на Европейския съюз,

като взе предвид Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета от 26 юни 2013 г. относно пруденциалните изисквания за кредитните институции и инвестиционните посредници и за изменение на Регламент (ЕС) № 648/2012 (1), и по-специално член 312, параграф 4, трета алинея от него,

като имат предвид, че:

(1)

За целите на капиталовите изисквания за операционен риск в член 312, параграф 2, първа алинея от Регламент (ЕС) № 575/2013 се предвижда, че компетентните органи разрешават на институциите да използват усъвършенствани подходи за измерване, основаващи се на собствените им системи за измерване на операционния риск, когато са спазени всички качествени и количествени критерии, посочени в този член, което предполага спазване на тези изисквания от страна на институциите по всяко време. В резултат на това тази оценка не се отнася само до първоначалното заявление от дадена институция за разрешение за използване на усъвършенствани подходи за измерване, но се прилага и на текуща основа.

(2)

Различните елементи, съставляващи рамката от усъвършенствани подходи за измерване на дадена институция, не следва да се разглеждат изолирано, а по-скоро да бъдат преглеждани и оценявани като пакет от взаимосвързани елементи, така че компетентните органи да бъдат удовлетворени от достатъчно равнище на съответствие по отношение на всяка част от рамката.

(3)

Оценката от страна на компетентните органи на съответствието на институцията с изискванията, посочени в член 312, параграф 4, букви а) и б) от Регламент (ЕС) № 575/2013, за използване на усъвършенствани подходи за измерване, не следва да се извършва по еднакъв начин. Характерът на елементите, които следва да бъдат оценени, се различава в зависимост от вида на извършваната оценка, която от своя страна зависи от вида на подаденото заявление. От компетентните органи се изисква да оценяват това съответствие, когато институцията първоначално подаде заявление за използване на усъвършенствани подходи за измерване, когато институцията отправи искане за удължаване на срока на усъвършенстваните подходи за измерване в съответствие с одобрения план за поетапно въвеждане, когато институцията отправи искане за удължаване на срока или изменение на усъвършенстваните подходи за измерване, които е получила разрешение да използва, и когато институцията отправи искане да премине към използването на по-опростени подходи в съответствие с член 313 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Освен това компетентните органи следва да провеждат текущ преглед на използването на усъвършенствани подходи за измерване от страна на институциите. Съответно компетентните органи следва да извършат оценката на съответствието на институцията с изискванията за използване на усъвършенствани подходи за измерване в съответствие с характера на елементите, които ще бъдат оценявани, отговарящи на съответната методология за оценка.

(4)

Член 85, параграф 1 от Директива 2013/36/ЕС на Европейския парламент и на Съвета (2) изисква от институциите да определят какво е операционен риск за целите на прилагането на политики и процедури за оценка и управление на експозициите към операционен риск. В Регламент (ЕС) № 575/2013 е предоставено определение за понятието „операционен риск“, което включва както правния риск, така и риска, свързан с модела. В член 3, параграф 1 от Директива 2013/36/ЕС рискът, свързан с модела, се отнася до потенциалните загуби, дължащи се на грешки в разработването, въвеждането или използването на вътрешни модели, но не включва потенциалните загуби поради корекции на оценките, дължащи се на моделния риск, посочени в член 105 относно пруденциалната оценка от Регламент (ЕС) № 575/2013 или в Делегирания Регламент (ЕС) 2016/101 (3) на Комисията, и не се отнася до моделния риск, свързан с използването на евентуално неточна методика за оценяване, посочен в член 105, параграф 13 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Също така в Регламент (ЕС) № 575/2013 не е уточнено как компетентните органи следва да проверяват спазването на изискването за определяне на всеки операционен риск, който е свързан с правния риск и моделния риск. Поради това правилата, уточняващи методологията за оценка, която да се използва от компетентните органи при оценката дали институциите могат да използват усъвършенстваните подходи за измерване, следва да съдържат такова уточнение.

(5)

Необходимо е също така да се хармонизират надзорните подходи по отношение на правилното определяне на операционния риск при финансовите сделки, включително онези, отнасящи се до пазарния риск, тъй като е доказано, че операционните рискове на тези сделки са значителни и пораждащите ги фактори, които обикновено са с многостранен характер, може да не се забелязват и регистрират като такива последователно навсякъде в Съюза.

(6)

Стандартите, които следва да бъдат спазвани от управлението на институцията и нейната рамка за управление на риска, са установени в член 74 от Директива 2013/36/ЕС и в член 321 от Регламент (ЕС) № 575/2013. В резултат на това методологията за оценка за използването на усъвършенствани подходи за измерване следва да предвижда проверка от страна на компетентните органи на това дали дадена институция разполага с ясна организационна структура за ръководство и управление на операционния риск с точно определени, прозрачни и последователни нива на отговорност, като се вземат предвид естеството, мащабът и сложността на дейностите на институцията, когато се оценява дали дадена институция може да използва способа на усъвършенстваните подходи за измерване. По-специално, следва да се потвърди, че функцията за управление на операционния риск играе ключова роля за установяване, измерване и оценка, наблюдение, контрол и намаляване на операционните рискове, пред които е изправена институцията, и че тя е достатъчно независима от стопанските единици на институцията, за да се гарантира, че нейната професионална преценка и нейните препоръки са независими и безпристрастни. Също така следва да се установи, дали висшето ръководство отговаря за разработването и прилагането на рамка за управление на операционния риск, която е одобрена от управителния орган, и че тази рамка се прилага последователно в цялата организация на институцията. Компетентните органи следва също така да преценят, че на служителите на всички равнища са осигурени подходящи инструменти и информация, така че всички служители да разбират своите отговорности по отношение на управлението на операционния риск.

(7)

Ефективните системи за вътрешно докладване са предпоставка за добро вътрешно управление. Поради това компетентните органи следва да гарантират, че дадена институция, която кандидатства за разрешение да прилага усъвършенствани подходи за измерване, приема ефективни системи за докладване на риска не само на управителния орган и висшето ръководство, но и на всички функции, отговарящи за управлението на операционните рискове, на които институцията е или би могла да бъде изложена. Системата за докладване следва да отразява актуалното състояние на проблемите с операционния риск в институцията и да включва всички съществени аспекти на управлението и измерването на операционния риск.

(8)

В съответствие с член 321, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013 вътрешната система на институцията за измерване на операционния риск следва да бъде тясно интегрирана в ежедневните ѝ процеси за управление на риска. В резултат на това методологията за оценка за използването на усъвършенствани подходи за измерване следва да предвижда компетентните органи да гарантират, че институцията, кандидатстваща за разрешение за използване на усъвършенствани подходи за измерване, действително използва своята система за измерване на операционния риск в ежедневните процеси на своята дейност, както и за целите на управлението на риска, постоянно и не само за целите на изчисляването на капиталовите изисквания за операционен риск. Поради това правилата относно надзорната оценка за използването на усъвършенствани подходи за измерване следва да включват правила относно очакванията от надзора, които следва да бъдат удовлетворени от институцията, кандидатстваща за разрешение за използване на усъвършенствани подходи за измерване, по отношение на „критериите за използване“.

(9)

За да се предоставят доказателства на институциите и на компетентните органи, че системата за измерване на операционния риск на институцията е надеждна и устойчива и определя по-достоверни капиталови изисквания за операционен риск, отколкото при по-опростена методология за регулиране на операционния риск, компетентните органи следва да се уверят, че институцията е съпоставила системата за измерване на операционния риск с подхода на базисния индикатор или стандартизирания подход за операционен риск, посочени в членове 315, 317 и 319 от Регламент (ЕС) № 575/2013, за определен период от време. Този период от време следва да бъде достатъчно дълъг, за да може компетентният орган да установи, че институцията отговаря на установените в Регламент (ЕС) № 575/2013 качествени и количествени стандарти за използване на усъвършенстван подход за измерване.

(10)

Съгласно член 321, буква ж) от Регламент (ЕС) № 575/2013 се изисква информационните потоци и процесите, свързани със системата на институцията за измерване чрез усъвършенствани подходи, да бъдат прозрачни и достъпни. Данните, свързани с операционния риск, не са непосредствено достъпни, тъй като първо следва да бъдат идентифицирани в счетоводните книги и архиви на институцията, а след това да бъдат правилно събирани и поддържани. Освен това системата за измерване обикновено е много сложна и предвижда няколко логически и изчислителни стъпки за определянето на капиталовите изисквания въз основа на усъвършенствани подходи за измерване. Следователно методологията за оценка за използването на усъвършенствани подходи за измерване следва да удостоверява, че качеството на данните и ИТ системите са целесъобразно проектирани и правилно приложени в рамките на институцията, така че да обслужват целта, за която са създадени.

(11)

Рамката на дадена институция от усъвършенствани подходи за измерване е предмет на вътрешно утвърждаване и одитни проверки в съответствие с член 321, букви д) и е) от Регламент (ЕС) № 575/2013. Въпреки че организационната структура на функциите за вътрешно утвърждаване и одит може да се различава в зависимост от естеството, сложността и дейността на институцията, тя следва да гарантира, че методологията за оценка за използването на усъвършенствани подходи за измерване, прилагана при проверките, предприети от тези функции, се придържа към общи критерии относно условията и обхвата на тези проверки.

(12)

Моделирането на операционния риск е относително нова и развиваща се дисциплина. В съответствие с това член 322 от Регламент (ЕС) № 575/2013 предоставя значителна гъвкавост на институциите при изграждането на системата за измерване на операционния риск за изчисляването на капиталовите изисквания, основани на усъвършенствани подходи за измерване. Тази гъвкавост обаче не следва да води до съществени разлики между институциите по отношение на ключовите компоненти на системата за измерване, включително използването на вътрешни данни, външни данни, сценариен анализ и фактори, отнасящи се до стопанската среда, и свързани с вътрешния контрол фактори (познати като и наричани по-нататък „четирите елемента“), основните допускания за моделирането, които позволяват да се обхващат сериозни случаи, свързани с „опашката“ на разпределението на загубите, както и свързаните с тях рискови фактори (съставянето на наборите от данни за изчисление, детайлността, установяването на разпределенията на загубите и определянето на обобщените разпределения на загубите и измерителите на риска), или очакваната загуба, корелацията и критериите за разпределение на капитала, които следва да гарантират вътрешна последователност на системата за измерване. Поради това, с оглед да се гарантира, че системата за измерване на риска е добре методологично обоснована, съпоставима в различните институции, ефективно обхваща действителния и потенциалния операционен риск на институциите и надеждно и устойчиво определя усъвършенствани подходи за измерване за регулаторните капиталови изисквания, методологията за оценка за използването на усъвършенствани подходи за измерване следва да предвижда прилагането на едни и същи критерии и изисквания от компетентните органи в целия Съюз. Методологията за оценка за използването на усъвършенствани подходи за измерване следва да взема предвид също така характерните компоненти на операционния риск, които са свързани с различния мащаб, естество и сложност на институциите.

(13)

По отношение по специално на вътрешните данни следва да се обърне внимание на факта, че въпреки че загуба от операционен риск може да възникне само в следствие на събитие, свързано с операционен риск, възникването ѝ може да се прояви чрез различни елементи, в т.ч. преки такси, разходи, провизии, несъбрани приходи. Докато някои събития, водещи до операционен риск, имат количествено измерение и са отразени във финансовите отчети на институцията, други не са количествено измерими и не се отразяват на финансовите отчети на институцията и поради това могат да бъдат открити чрез други източници, включително управленски архиви и бази данни относно инциденти. Поради това правилата, определящи методологията за оценка, която компетентните органи следва да прилагат, за да разрешат на институциите да използват усъвършенстваните подходи за измерване, следва да посочват какво е загуба от операционен риск, както и размера, който следва да бъде записан за целите на усъвършенстваните подходи за измерване, и в по-общ смисъл, всички потенциални елементи, които могат да са признак за възникването на събития, водещи до операционен риск.

(14)

Понякога институциите са в състояние бързо да възстановят възникващите загуби от операционен риск. Бързо възстановените загуби не следва да се вземат предвид за целите на изчисляването на капиталовите изисквания, основани на усъвършенствани подходи за измерване, въпреки че те могат да бъдат полезни за целите на управлението. Тъй като съществуват различни критерии, които институциите използват за определяне на дадени загуби като бързо възстановени, правилата относно методологията за оценка за използването на усъвършенствани подходи за измерване следва да включват норми, с които се уточняват подходящи критерии за определянето на загубите като бързо възстановени.

(15)

В рамките на усъвършенстваните подходи за измерване компетентните органи могат да признаят техники за редуциране на риска, при положение че са изпълнени определени условия, посочени в член 323 от Регламент (ЕС) № 575/2013. С оглед на ефективното прилагане на правилата, свързани с техниките за редуциране, компетентните органи следва да използват специални стандарти, когато оценяват прилагането на тези правила от дадена институция. По-специално, когато тези техники за редуциране са под формата на застраховане, е необходимо да се гарантира, че застраховането се предоставя от застрахователни дружества, лицензирани в Съюза или в юрисдикции с еквивалентни регулаторни стандарти за застрахователните дружества, като тези, приложими в Съюза.

(16)

Когато техниките за редуциране на риска са под формата на други механизми за прехвърляне на риска, различни от застраховане, компетентните органи следва да гарантират, че тези механизми действително прехвърлят риска и не се използват за заобикаляне на капиталовите изисквания, основани на усъвършенствани подходи за измерване. Това условие е от съществено значение в светлината на специфичните особености на операционния риск, при който няма ясни базисни активи и неочакваните загуби играят по-голяма роля, отколкото при другите видове риск. Тази ситуация допълнително се утежнява в контекста на липсата на ефикасен, ликвиден и структуриран пазар за продукти за защита от операционния риск, които досега са били търгувани извън банковия сектор, включително облигации срещу риск от природно бедствие и т. нар. климатични деривативи. И накрая, често при оценката на правния риск по подобни механизми се срещат големи трудности, дори когато условията на тези договори са ясно и внимателно формулирани.

(17)

За да се осигури плавен преход за институциите, които вече са получили разрешение да използват усъвършенствани подходи за измерване, или които са кандидатствали за разрешение да използват усъвършенстваните подходи за измерване преди влизането в сила на настоящия регламент, следва да се предвиди компетентните органи да прилагат настоящия регламент по отношение на оценката за използването на усъвършенствани подходи за измерване от тези институции едва след изтичането на определен преходен период. Като се има предвид, че редовният преглед на усъвършенстваните подходи за измерване, посочен в член 101, параграф 1 от Директива 2013/36/ЕС, обикновено се провежда всяка година, този преходен период следва да бъде една година, считано от датата на влизане в сила на настоящия регламент.

(18)

Институциите, които използват разпределения на Гаус или нормални разпределения за признаване на зависимост между всички или част от своите усъвършенствани подходи за измерване, не следва повече да ги използват в контекста на своите усъвършенствани подходи за измерване, тъй като тези допускания ще предполагат независимост при „опашката“ на разпределението при категориите операционен риск, като по този начин се изключва възможността едновременно да възникнат големи загуби от различен вид — допускане, което не е разумно и реалистично. Поради това следва да се предостави достатъчно време за плавен преход на тези институции към нов режим, при който в системата за измерване на операционния риск се въвеждат по-консервативни допускания, предполагащи положителна зависимост при „опашката“ на разпределението. Като се има предвид, че за прилагането на тези допускания може да е необходимо изменение на някои ключови елементи и свързаните с тях процедури, би било уместно да се предоставят две години за този преход.

(19)	Настоящият регламент е изготвен въз основа на проектите на регулаторни технически стандарти, представени на Комисията от Европейския банков орган.

(20)

Европейският банков орган проведе открити обществени консултации по настоящите проекти на регулаторни технически стандарти, анализира потенциалните разходи и ползи, свързани с тях, и поиска становище от създадената с член 37 от Регламент (ЕС) № 1093/2010 на Европейския парламент и на Съвета (4) Група на участниците от банковия сектор,

ПРИЕ НАСТОЯЩИЯ РЕГЛАМЕНТ:

ГЛАВА 1

ОБЩИ РАЗПОРЕДБИ

Член 1

Оценка на усъвършенстваните подходи за измерване

1. В оценката, съгласно която компетентните органи разрешават на институцията да използва усъвършенствани подходи за измерване, се потвърждава, че:

а)	елементите по членове 3 — 6 са изпълнени;

б)	изискванията по глави 2 и 3 са изпълнени;

в)	изискванията по глава 4 са изпълнени, ако институцията е възприела застраховането и другите механизми за прехвърляне на риска, посочени в нея.

2. Глави 1 — 4 се вземат предвид, ако компетентните органи извършат следното:

а)	оценка на степента на същественост на разширяването на обхвата и измененията по отношение на използваните от институцията усъвършенствани подходи за измерване;

б)	оценка на плана за поетапно въвеждане по отношение на използваните от институцията усъвършенствани подходи за измерване;

в)	оценка на връщането на институцията към по-опростени подходи в съответствие с член 313 от Регламент (ЕС) № 575/2013;

г)	текущите прегледи на използваните от институцията усъвършенствани подходи за измерване.

Член 2

Определения

За целите на настоящия делегиран акт се прилагат следните определения:

1)	праг за разграничение на „опашката“ от „тялото“ означава стойността на загубите, която отделя „тялото“ от „опашката“ на разпределението на загубите;

2)	„набор от данни за изчисление“ означава частта от събраните данни — действителни или изчислени — които отговарят на необходимите условия да служат като входящи данни в системата за измерване на операционния риск;

3)	„праг при събирането на данни“ означава стойността на загубите, от която институция установява и събира загубите от операционен риск за целите на управлението и измерването;

4)	„дата на счетоводно отчитане“ означава датата, на която загуба или провизия срещу операционен риск е призната за първи път в отчета за приходите и разходите;

5)	„минимален праг на моделиране“ означава стойността на загубите, от която разпределенията на честотата и съществеността — емпирично или параметрично — апроксимират загубите от операционен риск;

6)	„брутни загуби“ или „загуби“ означава загуби, произтичащи от събитие, водещо до операционен риск, преди каквото и да било възстановяване;

7)	„събитие, свързано с нарушение“ означава събитие, свързано с операционен риск, произтичащ от извършено преднамерено или поради небрежност нарушение, включително неподходящо предоставяне на финансови услуги;

8)	„категория операционен риск“ означава равнището, като например вид събитие или групи дейности, на което системата за измерване на операционния риск на институцията генерира отделни разпределения на честотата и съществеността;

9)	„профил на операционния риск“ означава представянето в абсолютни числа към даден момент във времето на действителния или бъдещия операционен риск;

10)	„толеранс на операционния риск“ означава прогнозна оценка на институцията, представена в абсолютни числа, за общото ниво и видовете операционен риск, които институцията има намерение или е готова да поеме, без това да застраши нейните стратегически цели и бизнес план;

11)	„възстановяване“ означава събитие, свързано с първоначалните загуби, което е независимо от тези загуби и е настъпило в конкретния момент, когато са били получени средства или икономически ползи от първи или трети страни;

12)	„измерител на риска“ означава единичен статистически показател за операционния риск, извлечен от общото разпределение на загубите при желаната гаранционна вероятност, включително стойности под риск или измерители на недостига (например очакван недостиг, медианен недостиг);

13)	„жизнен цикъл на разработване на система“ означава процеса на планиране, създаване, изпитване и внедряване на информационно-технологична инфраструктура;

14)	„загуби от несвоевременност“ означава отрицателното икономическо влияние, отразено в баланса през финансов счетоводен период, в резултат на събитие, водещо до операционен риск, което се е отразило върху паричните потоци или финансовите отчети за предишни финансови счетоводни периоди.

Член 3

Водещи до операционен риск събития, свързани с правен риск

1. Компетентните органи потвърждават, че институцията установява, събира и третира данни за водещи до операционен риск събития и загуби, свързани с правен риск, за целите на управлението на операционния риск и изчисляването на капиталовите изисквания чрез използване на усъвършенствани подходи за измерване, като проверяват най-малко всички посочени по-долу елементи:

а)

че институцията ясно установява и класифицира като операционен риск загубите или другите разходи, произтичащи от събития, които водят до съдебни производства, включващи най-малко следното:

i)	бездействие, когато съответното действие е необходимо за спазване на правна норма,

ii)	действие, предприето с цел избягване на спазването на правна норма,

iii)	събития, свързани с нарушение;

б)

че институцията ясно установява и класифицира като операционен риск загубите или другите разходи в резултат на доброволни действия с цел избягване или намаляване на правни рискове, произтичащи от събития, водещи до операционен риск, включително възстановяване на средства или отбиви за бъдещи услуги, предлагани доброволно на клиенти, когато такова възстановяване на средства не се предлага в резултат на оплаквания на клиенти;

в)	че институцията ясно установява и класифицира като операционен риск загубите в резултат на грешки и пропуски в договори и документация;

г)

че институцията не класифицира следното като операционен риск:

i)	възстановяване на средства на трети лица или служители и плащания във връзка с търговска репутация при бизнес възможности, когато не е извършено нарушение на норми или етично поведение и когато институцията е изпълнила задълженията си своевременно,

ii)	разходи за външни правни услуги, когато свързаното с тях събитие не е операционен риск.

За целите на буква а) за „съдебни производства“ се считат всички съдебно уредени правни спорове, включително постановени от съда или извънсъдебни споразумения.

2. За целите на настоящия член „правни норми“ включва най-малко следното:

а)	всяко изискване, произтичащо от национални или международни законови или нормативни разпоредби;

б)	всяко изискване, произтичащо от договорни споразумения, вътрешни правила и кодекси за поведение, установени в съответствие с национални или международни норми и практики;

в)	етични правила.

Член 4

Водещи до операционен риск събития, свързани с моделен риск

Компетентните органи потвърждават следното, когато оценяват, че институцията установява, събира и третира данни относно водещи до операционен риск събития и загуби, свързани с моделен риск, както е определен в член 3, параграф 1, точка 11 от Директива 2013/36/ЕС, за целите на управлението на операционния риск и изчисляването на капиталовите изисквания чрез използване на усъвършенствани подходи за измерване:

а)

че най-малко следните събития и свързаните с тях загуби в резултат на използваните модели в процеса на вземане на решение са класифицирани като операционен риск:

i)	неправилно определяне на избрания модел и неговите характеристики,

ii)	неподходяща проверка на уместността на избрания модел за оценяване на финансовия инструмент или за определяне на цена на продукт или на неговата уместност за приложимите пазарни условия,

iii)	грешки при прилагането на избрания модел,

iv)	неточни пазарни оценки и измерване на риска в резултат на грешка при вписване на сделка в система за търговия,

v)	използване на избрания модел или на изходящите от него данни за цели, за които не е предназначен или разработен, включително манипулация на параметрите за моделиране,

vi)	несвоевременно и неефективно наблюдение на резултатите на модела с цел потвърждаване дали продължава да бъде подходящ за целта си;

б)	че събитията, свързани с подценяване на капиталовите изисквания от вътрешните модели, разрешени от компетентните органи, не са включени в установяването, събирането и третирането на данни за събития, водещи до операционен риск, и загуби, свързани с моделен риск.

Член 5

Водещи до операционен риск събития, свързани с финансови сделки, включително свързани с пазарен риск

Компетентните органи потвърждават, че най-малко следните събития и свързаните с тях загуби са класифицирани като операционен риск, когато оценяват, че институцията установява, събира и третира данни относно събития, водещи до операционен риск, и загуби, свързани с финансови сделки и пазарни рискове, за целите на управлението на операционния риск и изчисляването на капиталовите изисквания чрез използване на усъвършенствани подходи за измерване:

а)

събития, дължащи се на операционни грешки или грешки при въвеждането на данни, включително следните:

i)	неизпълнение на задължения и грешки по време на въвеждането или изпълнението на нареждания,

ii)	загуба на данни или погрешно разбиране на потока от данни от фронт-офисa към междинното звено и бек-офисa на институцията;

iii)	грешки в класификацията,

iv)	погрешно вписване на сделки в регистри, включително грешки, свързани със сумата на сделката, падежи и финансови характеристики;

б)

събития поради неизпълнение на задължения във вътрешния контрол, включващи следното:

i)	неизпълнение на задължения при надлежно изпълнение на нареждане за прекратяване на пазарна позиция в случай на неблагоприятни промени на цените,

ii)	неразрешени позиции, поети над определените лимити, независимо от вида на риска, свързан с тях;

в)	събития в резултат на неподходящо качество на данните и неналичие на ИТ среда, включително техническо неналичие на достъп до пазара, водещо до невъзможност за прекратяване на договори.

Член 6

Качество и одитируемост на документацията

1. Компетентните органи проверяват качеството на документацията, отнасяща се до използваните от институцията усъвършенствани подходи за измерване, като потвърждават най-малко следното:

а)	че документацията е одобрена на подходящото ниво на управление на институцията;

б)	че институцията е въвела политики, в които се очертават стандарти за осигуряване на високо качество на вътрешната документация, включително специална отчетност с цел гарантиране, че водената документация е пълна, последователна, точна, актуализирана, одобрена и сигурна;

в)

че в плана за документацията, предвиден в посочените по буква б) политики, се установяват най-малко следните елементи:

i)	видът документ,

ii)

авторът,

iii)	проверяващият,

iv)	утвърждаващият представител и собственикът,

v)	датите на изготвяне и одобрение,

vi)	номерът на версията,

vii)	историята на промените в документа;

г)	че институцията обстойно документира своите политики, процедури и методологии.

2. Компетентните органи проверяват одитируемостта на документацията, отнасяща се до използваните от институцията усъвършенствани подходи за измерване, като потвърждават най-малко следното:

а)

че документацията е достатъчно подробна и точна, така че усъвършенстваните подходи за измерване да могат да бъдат проверявани от трети страни, включително:

i)	разбирането на обосновката и процедурите, които са в основата на разработването ѝ,

ii)	разбирането на системата за измерване на операционните рискове, за да се определи начинът на действие на капиталовите изисквания чрез използване на усъвършенствани подходи за измерване, техните ограничения и основни допускания и възможността да бъде възпроизведено разработването на модела.

ГЛАВА 2

КАЧЕСТВЕНИ КРИТЕРИИ

РАЗДЕЛ 1

Управление

Член 7

Процес на управление на операционния риск

1. Компетентните органи оценяват ефикасността на въведената от институцията рамка от усъвършенствани подходи за измерване за управлението на операционния риск, както и наличието на ясна организационна структура с добре определени, прозрачни и съгласувани нива на отговорност, като потвърждават най-малко следното:

а)	че управителният орган на институцията обсъжда и одобрява управлението на операционния риск, процеса на управление на операционния риск и системата за измерване на операционния риск;

б)

че управителният орган на институцията ясно определя и утвърждава следното най-малко веднъж годишно:

i)	толеранса на операционния риск на институцията,

ii)

писмената декларация на институцията във връзка с толеранса на операционния риск относно общото ниво на загубите от операционен риск и видовете събития, съдържаща качествени и количествени измерители, включително прагове и лимити въз основа на показатели за загубите от операционен риск, които институцията има намерение или е готова да поеме, за да постигне своите стратегически цели и бизнес план, като гарантира, че тя е на разположение и се разбира в рамките на цялата институция;

в)	че управителният орган на институцията наблюдава непрекъснатото спазване от институцията на декларацията за толеранс на операционния риск, посочена в буква б), подточка ii);

г)	че институцията прилага текущ процес на управление на операционния риск с цел установяване, оценка и измерване, наблюдение и докладване на операционния риск, включително събития, свързани с нарушение, и може да установи служителите, отговарящи за процеса на управление на операционния риск;

д)

че информацията, получена в резултат на процеса, посочен в буква г), се предава на съответните комитети и изпълнителни органи на институцията и че решенията, вземани от тези комитети, се съобщават на лицата в рамките на институцията, отговарящи за събирането, контрола, наблюдението и управлението на операционния риск, както и на лицата, отговарящи за дейностите по управлението, при които възникват операционни рискове;

е)	че институцията оценява ефективността на своето управление на операционния риск, процеса на управление на операционния риск и системата за измерване на операционния риск най-малко веднъж годишно;

ж)	че институцията уведомява съответния компетентен орган за констатациите от оценката, посочена в буква е), най-малко веднъж годишно.

2. За целите на оценката, посочена в параграф 1, компетентните органи вземат предвид влиянието на структурата за управление на операционния риск върху равнището на ангажираност на служителите на институцията в управлението на операционния риск и рисковата култура, включително най-малко следното:

а)	равнището на информираност от страна на служителите на институцията относно политиките и процедурите, свързани с операционния риск;

б)	вътрешните процеси на институцията за изпитване на структурата и ефективността на рамката от усъвършенствани подходи за измерване.

Член 8

Независима функция за управление на операционния риск

1. Компетентните органи оценяват независимостта на функцията за управление на операционния риск от стопанските единици на институцията, като потвърждават най-малко следното:

а)

че в рамките на функцията за управление на операционния риск следните задачи се извършват отделно от групите дейности на институцията:

i)	планирането, разработването, прилагането, поддържането и контрола върху процеса за управление на операционния риск и системата за измерване на операционния риск,

ii)	анализа на операционния риск, свързан с въвеждането и разработването на нови продукти, пазари, групи дейности, процеси, системи и съществени промени на съществуващите продукти,

iii)	контрола върху стопанските дейности, при които може да възникне експозиция към операционен риск, която може да наруши толеранса на риска на институцията;

б)	че функцията за управление на операционния риск се приема с подходящ ангажимент от страна на управителния орган и висшето ръководство и има адекватен статут в рамките на организацията, за да изпълнява задачите си;

в)	че функцията за управление на операционния риск не отговаря и за функцията вътрешен одит;

г)

че ръководителят на функцията за управление на операционния риск отговаря най-малко на следните изисквания:

i)	подходящо ниво на опит за управление на действителния и бъдещия операционен риск съгласно посоченото в профила на операционния риск,

ii)	редовна комуникация с управителния орган и неговите комитети съгласно възложения мандат от структурата за управление на риска на институцията,

iii)	активно участие при изготвянето на толеранса на операционния риск на институцията и стратегията за неговото управление и редуциране,

iv)	независимост от оперативните звена и функции, обект на проверка от функцията за управление на операционния риск,

определяне на бюджет за функцията за управление на операционния риск от ръководителя на функцията за управление на риска, посочена в член 76, параграф 5, четвърта алинея от Директива 2013/36/ЕС, или от член на управителния орган в надзорно качество, а не от стопанска единица или изпълнителна функция.

Член 9

Участие на висшето ръководство

Компетентните органи оценяват степента на участие на висшето ръководство на институцията, като потвърждават най-малко следното:

а)	че висшето ръководство отговаря за прилагането на рамката за управление на операционния риск, одобрена от управителния орган;

б)	че висшето ръководство е оправомощено от управителния орган да разработва политики, процеси и процедури за управление на операционния риск;

в)	че висшето ръководство прилага политиките, процесите и процедурите за управление на операционния риск, посочени в буква б).

Член 10

Докладване

Компетентните органи оценяват дали докладването относно профила на операционния риск на институцията и управлението му е в достатъчна степен редовно, своевременно и надеждно, като потвърждават най-малко следното:

а)	че проблемите, свързани със системите за докладване и вътрешен контрол на институцията, се установяват бързо и точно;

б)	че докладите относно операционния риск на институцията се разпространяват до подходящите нива на управление и до областите на институцията, установени като проблемни в докладите;

в)	че висшето ръководство на институцията получава най-малко веднъж на тримесечие доклади относно последното състояние на профила на операционния риск на институцията и използва тези доклади в процеса на вземане на решения;

г)	че докладите на институцията относно операционния риск съдържат важна информация за управлението и най-малкото обобщена информация на високо равнище за най-важните операционни рискове на институцията и за съответните клонове и стопански единици;

д)

че институцията използва специални доклади в случай на определени слабости в политиките, процесите и процедурите за управление на операционния риск за бързо установяване и отстраняване на тези слабости и следователно съществено намалява потенциалната честота и същественост на събитията, водещи до загуба.

РАЗДЕЛ 2

Критерии за използване

Член 11

Използване на усъвършенствани подходи за измерване

Компетентните органи оценяват, че институцията използва усъвършенстваните подходи за измерване за вътрешни цели, като потвърждават най-малко следното:

а)	че системата за измерване на операционния риск на институцията се използва за управление на операционните рискове в различните групи дейности, единици или правни субекти в рамките на структурата на организацията;

б)

че системата за измерване на операционния риск е внедрена в различните субекти на групата и че когато се използва на консолидирано равнище, рамката от усъвършенствани подходи за измерване на институцията майка се разпростира по отношение на клоновете, както и че операционният риск, стопанската среда и посочените в член 322, параграф 1 и член 322, параграф 6 от Регламент (ЕС) № 575/2013 фактори, свързани с вътрешния контрол, на тези клонове са включени в изчисленията на капиталовите изисквания чрез използване на усъвършенствани подходи за измерване на групата като цяло;

в)	че системата за измерване на операционния риск се използва и за целите на процеса на оценка на адекватността на вътрешния капитал на институцията, посочен в член 73 от Директива 2013/36/ЕС.

Член 12

Непрекъснато интегриране на усъвършенстваните подходи за измерване

Компетентните органи оценяват, че институцията гарантира непрекъснато интегриране на своята система за управление на операционния риск в ежедневните си процеси за управление на риска, като потвърждават най-малко следното:

а)	че системата за измерване на операционния риск се актуализира редовно и се доразвива с придобиването на повече опит и усъвършенстваност в управлението и измерването на операционния риск;

б)	че естеството и балансът на входящите данни в системата за измерване на операционния риск са от значение и отразяват естеството на стопанската дейност на институцията, нейната стратегия, организация и експозиция към операционен риск във всеки един момент.

Член 13

Използване на усъвършенствани подходи за измерване в подкрепа на управлението на операционния риск на институцията

Компетентните органи оценяват, че институцията използва усъвършенстваните подходи за измерване в подкрепа на управлението на своя операционния риск, като потвърждават най-малко следното:

а)	че системата за измерване на операционния риск се използва ефективно за редовно и бързо докладване на съгласувана информация, която отразява точно естеството на стопанската дейност и профила на операционния риск на институцията;

б)	че институцията предприема коригиращи мерки с цел подобряване на вътрешните процеси при получаване на информация за констатации от системата за измерване на операционния риск.

Член 14

Използване на усъвършенствани подходи за измерване за подобряване на свързаните с операционния риск организация и контрол на институцията

Компетентните органи оценяват, че институцията използва усъвършенстваните подходи за измерване за допълнително подобряване на своите организация и контрол на операционния риск, като потвърждават най-малко следното:

а)	че определеният от институцията толеранс на операционния риск и свързаните с него цели и дейности за управление на операционния риск се съобщават ясно в рамките на институцията;

б)	че отношението между търговската стратегия на институцията и управлението на нейния операционен риск, включително по отношение на одобряването на нови продукти, системи и процеси, се съобщава ясно в рамките на институцията;

в)	че системата за измерване на операционния риск повишава прозрачността, информираността за рисковете и експертния опит за управление на операционния риск с цел подобряване на управлението на операционния риск в цялата институция;

г)

че входящите и изходящите данни на системата за измерване на операционния риск се използват в съответните решения и планове, включително в плановете за действие на институциите, плановете за продължаване на стопанската дейност, работните програми за вътрешен одит, решенията за разпределение на капитала, застрахователните планове и решенията за определяне на бюджети.

Член 15

Сравняване на усъвършенстваните подходи за измерване с по-опростени подходи

1. Компетентните органи оценяват, че институцията доказва стабилността и надеждността на изходящите данни, получени чрез използване на усъвършенствани подходи за измерване, като потвърждават най-малко следното:

а)

че преди да се даде разрешение за използване на усъвършенстваните подходи за измерване за регулаторни цели, институцията изчислява капиталовите си изисквания за операционен риск чрез използване едновременно на усъвършенствани подходи за измерване и на по-опростените подходи, прилагани преди това, и че е извършвала изчислението:

i)	на разумни редовни интервали и най-малко веднъж на тримесечие,

ii)	чрез обхващане на всички съответни правни субекти, които ще използват усъвършенстваните подходи за измерване към датата на първоначалното прилагане,

iii)	чрез обхващане на всички операционни рискове, които ще бъдат обхванати от усъвършенстваните подходи за измерване към датата на първоначалното прилагане;

б)

че институцията спазва най-малко следното:

i)	процесът на управление на операционния риск и системата за измерване на операционния риск са разработени и изпитани,

ii)	всички проблеми са разрешени, а системата и съпътстващият процес са прецизирани,

iii)	институцията е гарантирала, че системата за измерване на операционния риск дава резултати, които са в съответствие с очакванията на институцията, включително като се взема предвид информацията от съществуващата и предходната система на институцията,

iv)	институцията е доказала, че може бързо да променя параметрите на модела, за да разбере влиянието на променените допускания с минимални системни корекции или ръчна намеса,

v)	институцията е в състояние да извършва подходящи капиталови корекции по отношение на капиталовите изисквания преди първото реално използване на усъвършенстваните подходи за измерване,

vi)	институцията е доказала в продължение на разумен срок, че новите системи и процеси за докладване са надеждни и генерират информация за управлението, която институцията може да използва, за да установява и управлява операционния риск.

За целите на буква а) оценката на извършените изчисления обхваща най-малко две последователни тримесечия.

2. Компетентните органи може да дадат разрешение за използване на усъвършенстваните подходи за измерване, когато институцията докаже непрекъснатото сравняване на изчисленията на капиталовите изисквания за операционен риск чрез използване на усъвършенстваните подходи за измерване спрямо по-опростените подходи, прилагани преди това, в продължение на една година след даване на разрешението.

РАЗДЕЛ 3

Одит и вътрешно утвърждаване

Член 16

Функции за одит и вътрешно утвърждаване

1. Компетентните органи оценяват до каква степен функциите за одит и вътрешно утвърждаване потвърждават, че процесите на управление и измерване на операционния риск, прилагани за целите на усъвършенстваните подходи за измерване, са надеждни и ефективни при управлението и измерването на операционния риск в рамките на организацията, като проверяват най-малко следното:

а)

най-малко веднъж годишно — че функцията за вътрешно утвърждаване предоставя обосновано и добре информирано становище относно това дали системата за измерване на операционния риск функционира съгласно предвиденото, както и дали резултатът от прилагането на модела е подходящ за различните вътрешни и надзорни цели;

б)

че функцията за одит проверява надеждността на политиките, процесите и процедурите, свързани с операционния риск, като оценява дали те отговарят на регулаторните изисквания, както и на установения контрол най-малко веднъж годишно, и по-специално, че функцията за одит оценява качеството на източниците и данните, използвани за целите на управлението и измерването на операционния риск;

в)

че функциите за одит и вътрешно утвърждаване имат въведена програма за проверка, която обхваща аспектите на усъвършенстваните подходи за измерване, включени в настоящия регламент, и редовно се актуализира по отношение на:

i)	развитието на вътрешните процеси за установяване, измерване и оценка, наблюдение, контрол и намаляване на операционния риск,

ii)	използването на нови продукти, процеси и системи, които излагат институцията на съществен операционен риск;

г)	че вътрешното утвърждаване се осъществява от квалифицирани кадри, които са независими от проверяваните звена;

д)

че когато се извършват одитни дейности от вътрешни или външни одитни функции или квалифицирани външни страни, те са независими от проверявания процес или система и когато се възлагат на външни подизпълнители, че управителният орган и висшето ръководство на институцията продължават да отговарят за това възложените на външни подизпълнители функции да се изпълняват в съответствие с одобрения план за одит на институцията;

е)

че проверките на функциите за одит и вътрешно утвърждаване на рамката от усъвършенствани подходи за измерване са надлежно документирани и резултатите от тях са разпространени до подходящите получатели в рамките на институциите, включително при необходимост на комитетите по риска, функцията за управление на операционния риск, управлението на групите дейности и други подходящи служители;

ж)	че резултатите от проверките на функциите за одит и вътрешно утвърждаване се обобщават и докладват най-малко веднъж годишно на ръководния орган на институцията или на определен от него комитет за одобрение;

з)	че проверката и одобряването на ефективността на рамката от усъвършенствани подходи за измерване на институцията се извършват най-малко веднъж годишно.

Член 17

Управление на одита и процеса за вътрешно утвърждаване

Компетентните органи оценяват дали управлението на одита и процеса за вътрешно утвърждаване на институцията е с високо качество, като потвърждават най-малко следното:

а)	че одитните програми за проверка на рамката от усъвършенствани подходи за измерване обхващат всички важни дейности, които могат да изложат институцията на съществен операционен риск, включително дейностите, възложени на външни подизпълнители;

б)	че техниките за вътрешно утвърждаване са пропорционални на променящите се пазар и условия за осъществяване на дейност и че резултатите от тях се подлагат на одитна проверка.

РАЗДЕЛ 4

Качество на данните и информационно-технологична инфраструктура

Член 18

Качество на данните

1. Компетентните органи оценяват степента на поддържане на качеството на данните, използвани от дадена институция в рамките на усъвършенстваните подходи за измерване, както и редовното анализиране от страна на тази институция на процедурите на изграждане и поддържане, като проверяват дали институцията разполага най-малко със следните набори от данни:

а)	данни за изграждане и проследяване на историята на нейния операционен риск, съставени от вътрешни и външни данни, сценариен анализ и фактори на стопанската среда и свързани с вътрешния контрол фактори;

б)	допълващи данни, включително параметри на моделите, изходящи данни от моделите и доклади.

2. За целите на параграф 1 компетентните органи потвърждават, че институцията е определила подходящи параметри на качеството на данните, за да предоставя ефективна подкрепа за своя процес на управление на операционния риск и за системата на измерване, а така също и че институцията редовно постига съответствие с определените параметри.

3. За целите на параграф 1 компетентните органи потвърждават, че параметрите на качеството на данните на институцията отговарят най-малко на следните условия:

а)	те са с достатъчна степен на детайлност, задълбоченост и обхват за съответната задача;

б)	отговарят на текущите и потенциалните потребности на потребителите;

в)	актуализират се своевременно;

г)	подходящи са за степента на използването им и са съгласувани с нея;

д)	представят точно явлението от реалния живот, което имат за цел да представят;

е)	не нарушават работните правила в база данни, която трябва да се поддържа в статистическо и динамично отношение.

4. За целите на параграф 1 компетентните органи потвърждават, че институцията има подходяща документация за разработването и поддържането на базите данни, използвани в рамките на усъвършенствания подход за измерване, а така също и че документацията съдържа най-малко следното:

а)	глобална карта на базите данни, включени в системата за измерване на операционния риск, с техните описания;

б)	политика в областта на данните и декларация за отговорност;

в)	описания на работните потоци и процедурите, свързани със събирането на данни и съхранението на данни;

г)	списък на всички слабости, установени в базите данни при процедурите на утвърждаване и преглед, и описание на начина, по който институцията планира да коригира или да намали установените слабости.

5. Компетентните органи потвърждават, че политиките относно жизнения цикъл на разработване на системите за усъвършенствани подходи за измерване са одобрени от ръководния орган и висшето ръководство на институцията.

6. В случаите, когато институцията използва външни източници на данни, тя гарантира, че се спазват разпоредбите на настоящия член.

Член 19

Надзорна оценка на информационно-технологичната инфраструктура

1. Компетентните органи оценяват степента на гарантиране от страна на дадена институция на надеждността, устойчивостта и ефективността на информационно-технологичната инфраструктура, използвана за целите на усъвършенстваните подходи за измерване, като потвърждават най-малко следното:

а)	че информационно-технологичните системи и инфраструктура на институцията, използвани за целите на усъвършенстваните подходи за измерване, са надеждни и устойчиви и че тези характеристики могат да се поддържат непрекъснато;

б)

че жизненият цикъл на разработване на системи за целите на усъвършенстваните подходи за измерване са надеждни и целесъобразни по отношение на:

i)	управлението на проекти, управлението на рисковете и административното управление,

ii)	проектирането, гарантирането на качеството и планирането на изпитванията,

iii)	моделирането и разработването на системите,

iv)	гарантирането на качеството при всички дейности, включително прегледи на кодовете и когато е целесъобразно, проверка на кодовете,

v)	изпитванията, включително приемането от страна на потребителите;

в)	че за информационно-технологичната инфраструктура, която институцията е въвела за целите на усъвършенстваните подходи за измерване, се прилагат процеси на управление на конфигурацията, управление на промените и управление на новите версии;

г)

че жизненият цикъл на разработване на системите и плановете за действие в извънредни ситуации за целите на усъвършенстваните подходи за измерване са одобрени от ръководния орган и висшето ръководство и ръководният орган и висшето ръководство се информират периодично за ефективността на информационно-технологичната инфраструктура за целите на усъвършенстваните подходи за измерване.

2. Когато институцията възлага на външни изпълнители поддръжката на информационно-технологичната инфраструктура за целите на усъвършенстваните подходи за измерване, институцията гарантира, че се спазват разпоредбите на настоящия член.

ГЛАВА 3

КОЛИЧЕСТВЕНИ КРИТЕРИИ

РАЗДЕЛ 1

Използване на вътрешни данни, външни данни, сценариен анализ и фактори на стопанската среда и свързани с вътрешния контрол фактори („четирите елемента“)

Член 20

Общи принципи

Компетентните органи оценяват съответствието на дадена институция с критериите за използване на вътрешни данни, външни данни, сценариен анализ и фактори на стопанската среда и свързани с вътрешния контрол фактори („четирите елемента“), както е посочено в член 322 от Регламент (ЕС) № 575/2013, като проверяват най-малко следното:

а)

че институцията има вътрешна документация, в която подробно е представен начинът на събиране, комбиниране и/или претегляне на четирите елемента, както и описание на процеса на моделиране, който илюстрира използването и комбинирането на четирите елемента, и обосновката на избраните варианти на моделиране;

б)	че институцията разбира ясно начина, по който всеки от четирите елемента оказва влияние върху капиталовите изисквания, основани на усъвършенствани подходи за измерване;

в)	че комбинирането на четирите елемента, използвани от институцията, е извършено въз основа на надеждна статистическа методология, подходяща за оценяването на високи процентили;

г)

че институцията прилага най-малко следните критерии при събирането, генерирането и третирането на четирите елемента:

i)	критериите, посочени в членове 21 — 24, по отношение на вътрешните данни,

ii)	критериите, посочени в член 25, по отношение на външните данни,

iii)	критериите, посочени в член 26, по отношение на сценарийния анализ,

iv)	критериите, посочени в член 27, по отношение на факторите на стопанската среда и свързаните с вътрешния контрол фактори.

ПОДРАЗДЕЛ 1

Вътрешни данни

Член 21

Характеристики на вътрешните данни

Компетентните органи оценяват съответствието на дадена институция с критериите за характеристиките на вътрешните данни, посочени в член 20, буква г), подточка i), като проверяват най-малко следното:

а)

че институцията събира четирите елемента в рамките на групата по ясен и последователен начин:

i)	брутната загуба в резултат на настъпването на събитие, водещо до операционен риск,

ii)	възстановяването;

б)

че институцията е в състояние да определи поотделно размера на брутните загуби, възстановяването от застрахователни обезщетения и други механизми за прехвърляне на риска и възстановяването от други средства, различни от застрахователни обезщетения и други механизми за прехвърляне на риска, след събитие, водещо до операционен риск, с изключение на загуби, които частично или напълно се възстановяват в рамките на пет работни дни;

в)	че институцията прилага система за определяне и обосноваване на подходящи прагове на събиране на данни въз основа на размера на брутните загуби;

г)	че категорията операционен риск е разумна и в нея не са пропуснати данни за загубите, които са от съществено значение за ефективното измерване на операционния риск и за управлението на рисковете;

д)

че институцията е в състояние да определи и да запише във вътрешната база данни най-малко следните елементи за всяка отделна загуба:

i)	датата на настъпване и началото на настъпване на събитието, водещо до операционен риск, когато има такова,

ii)	датата на откриване на събитието, водещо до операционен риск,

iii)	датата на счетоводно отчитане.

Член 22

Обхват на загубата от операционен риск

1. Компетентните органи потвърждават, че дадена институция определя, събира и третира елементите на загубата, настъпила в резултат на събитие, водещо до операционен риск, както е посочено в член 20, буква г), подточка i), като проверява дали институцията включва за целите както на управлението на операционния риск, така и за изчисляването на капиталовите изисквания, основани на усъвършенствани подходи за измерване, най-малко следните елементи в обхвата на загубата от операционен риск:

а)	преки такси, включително такси за обезценка и сетълмент, в отчета за приходите и разходите и отписвания поради събитие, водещо до операционен риск;

б)

разходи, възникнали като последица от събитието, водещо до операционен риск, включително и следните разходи:

i)	външни разходи, пряко свързани със събитието, водещо до операционен риск, включително съдебни разноски и хонорари, платени на консултанти, адвокати или доставчици,

ii)	разходи за ремонт или подмяна за възстановяване на текущото положение отпреди събитието, водещо до операционен риск, представени под формата на точни данни или, когато няма точни данни, под формата на прогнозни стойности;

в)	провизии или резерви, предвидени в отчета за приходите и разходите в случай на вероятни загуби от операционен риск, включително и загуби в резултат на събития, свързани с нарушение;

г)

предстоящи загуби, под формата на загуби, произтичащи от събитие, водещо до операционен риск, които временно са осчетоводени в преходни или временни сметки и все още не са отразени в отчета за приходите и разходите, но които се планира да бъдат включени в рамките на период от време, съизмерим с размера и продължителността на предстоящите загуби;

д)

съществени несъбрани приходи, свързани с договорни задължения с трети лица, включително решението да се предостави обезщетение на клиент след събитие, водещо до операционен риск, под формата на отказ от коригиране на приходите или намаляване на договорните такси за определен бъдещ период от време, вместо да се предостави възстановяване на разходи или директно плащане;

е)	загуби от несвоевременност, когато те обхващат повече от една от финансова счетоводна година и водят до правен риск.

2. За целите на параграф 1 и доколкото е целесъобразно, компетентните органи могат да потвърдят, че институцията определя, събира и третира за целите на управлението на операционния риск всякакви допълнителни елементи, когато те произтичат от събитие, водещо до съществен операционен риск, включително и следното:

а)	нереализиран инцидент под формата на нулева загуба, причинена от събитие, водещо до операционен риск, включително смущения в информационните технологии в залата за търгуване непосредствено след работното време;

б)	печалба в резултат на събитие, водещо до операционен риск;

в)

алтернативни разходи под формата на увеличение на разходите или спад в приходите поради събития, водещи до операционен риск, които възпрепятстват осъществяването на неопределена бъдеща стопанска дейност, включително непредвидени в бюджета разходи за персонал, пропуснати печалби и разходи по проекти, свързани с подобряването на процеси;

г)	вътрешни разходи, включително разходи за извънреден труд или бонуси.

3. За целите на параграф 1 компетентните органи потвърждават също така, че институцията изключва от обхвата на загубата от операционен риск следните елементи:

а)	разходи за договори за обща поддръжка на имоти, инсталации или оборудване;

б)	вътрешни или външни разходи за укрепване на стопанската дейност след настъпване на събитие, водещо до операционен риск, включително за модернизация, подобрения, инициативи за оценяване на риска и усъвършенстване;

в)	застрахователни премии.

Член 23

Елементи на отчетения размер на загубата от операционен риск

1. Компетентните органи потвърждават, че дадена институция отчита размера на загубата, произтичаща от събитие, водещо до операционен риск, както е посочено в член 20, буква г), подточка i), като проверяват най-малко следното:

а)

че целият размер на понесената загуба или разходи, включително провизии, разходи за сетълмент, суми, изплатени за отстраняване на щети, санкции, лихва за забава и съдебни такси, се счита за отчетен размер на загубата за целите както на управлението на операционния риск, така и за изчисляването на капиталовите изисквания, основани на усъвършенствани подходи за измерване, освен ако не е посочено друго;

б)

че в случаите, когато събитието, водещо до операционен риск, е свързано с пазарен риск, институцията включва в елементите на отчетения размер на загубата от операционния риск разходите по закриване на пазарни позиции; и че когато позицията целенасочено се поддържа открита след установяване на събитието, водещо до операционен риск, нито една част от загубата, дължаща се на неблагоприятни пазарни условия след решението за поддържане на позицията открита, не се включва в елементите на отчетения размер на загубата от операционен риск;

в)

че когато данъчните плащания са свързани с пропуски или неадекватни процеси на институцията, тя включва в елементите на отчетения размер на загубата от операционен риск разходите, понесени в резултат на събитието, водещо до операционен риск, включително санкции, разходи за лихви, такси за забавени плащания и съдебни такси, с изключение на първоначалния размер на дължимия данък;

г)	че когато има загуби от несвоевременност и събитието, водещо до операционен риск, пряко засяга трети лица, включително клиенти, доставчици и служители на институцията, институцията включва в елементите на отчетения размер на загубата от операционен риск и коригирането на финансовия отчет.

2. За целите на параграф 1, когато събитието, водещо до операционен риск, поражда събитие, водещо до загуба, която само частично се възстановява бързо, компетентните органи приемат за целесъобразно само тази част от загубата, която не се възстановява бързо в съответствие с член 21, буква б), да се включи от името на институцията в отчетения размер на загубата.

Член 24

Загуби от операционен риск, свързани с кредитен риск

1. Компетентните органи потвърждават, че дадена институция определя, събира и третира загубите от операционен риск, които са свързани с кредитен риск, както е посочено в член 20, буква г), подточка i), като проверяват дали институцията включва за целите на управлението на операционния риск най-малко следното в обхвата на загубата от операционен риск:

а)

измами, извършени от клиент на институцията за нейна сметка и които са свързани с кредитен продукт или процес на отпускане на кредит в началния етап на жизнения цикъл на кредитно взаимоотношение, включително подтикване към вземане на решения за отпускане на кредити въз основа на фалшифицирани документи или финансови отчети с невярно представена информация, например несъществуване или надценяване на обезпечения и фалшифицирано потвърждение за заплата;

б)	измами, извършени посредством използването на самоличността на друго лице без неговото знание, включително подаване на заявления за заеми чрез фалшива електронна самоличност, като се използват данни на клиенти или фиктивна самоличност, или използване на кредитни карти на клиенти с цел измама.

2. За целите на параграф 1 компетентните органи потвърждават, че институцията предприема най-малко следните действия:

а)	коригира прага на събиране на данни във връзка със събитията, водещи до загуба, описани в параграф 1, до нива, съпоставими с тези на другите категории операционен риск от рамката за усъвършенствани подходи за измерване, когато е уместно;

б)	включва в брутната загуба на описаните в параграф 1 събития общата остатъчна сума към момента на откриване на измамата или след този момент, както и всички свързани разходи, включително лихва за забава и съдебни такси.

Член 25

Външни данни

Компетентните органи оценяват съответствието на дадена институция с критериите за характеристиките на външните данни, както е посочено в член 20, буква г), подточка ii), като проверяват най-малко следното:

а)

че когато институцията участва в инициативи на консорциуми за събиране на данни за събития, водещи до операционен риск, и за загуби, тя е в състояние да предостави данни, които са със същото качество по отношение на обхвата, целостта и изчерпателността както това на вътрешните данни, които отговарят на критериите, посочени в членове 21, 22, 23 и 24, и че тя извършва това в съответствие с типа на данните, изисквани съгласно стандартите за отчетност на консорциумите;

б)	че институцията е въвела процес на филтриране на данните, който дава възможност за подбор на съответните външни данни въз основа на конкретни установени критерии и че използваните външни данни, са подходящи и съответстват на рисковия профил на институцията;

в)

че, с оглед на избягване на субективност при оценките на параметрите, процесът на филтриране води до съгласуван подбор на данните, независимо от размера на загубата, и в случай че институцията позволява изключения от този процес на подбор, тя има политика с критерии за изключенията и документация в подкрепа на обосновката за тези изключения;

г)

че когато институцията приема процес на мащабиране на данните, който включва корекция на размерите на загубите, докладвани във външните данни, или на свързаните разпределения, за да отговарят на стопанските дейности, характера и рисковия профил на институцията, процесът на мащабиране е системен и подкрепен със статистически данни и той осигурява изходящи данни, които съответстват на рисковия профил на институцията;

д)	че процесът на мащабиране, който институцията използва, е последователен във времето, а неговата валидност и ефективност се подлагат на редовен преглед.

Член 26

Сценариен анализ

1. Компетентните органи оценяват съответствието на дадена институция с критериите за сценарийния анализ, както е посочено в член 20, буква г), подточка iii), като проверяват най-малко следното:

а)	че институцията е въвела устойчива рамка за управление на процеса, свързан със сценариите, която генерира достоверни и надеждни оценки, независимо от това дали сценарият се използва за оценяване на особено неблагоприятни събития или на цялостните експозиции на операционен риск;

б)

че процесът, свързан със сценариите, е ясно определен, добре документиран, повторяем и разработен така, че да се намаляват във възможно най-голяма степен субективността и нееднозначността, а така също и:

i)	подценяването на риска поради малкия брой наблюдавани събития,

ii)	неточното представяне на информацията поради интересите на оценителите на сценария, които са в противоречие с целите и последиците от оценката,

iii)	надценяването на събития с времева близост до оценителите на сценария,

iv)	изопачаването на оценката поради категориите, в рамките на които са представени отговорите,

v)	нееднозначността на информацията, представена в разяснителните материали към въпросите от анкетите или в самите въпроси;

в)	че има квалифицирани и опитни лица, които осигуряват последователност в процеса;

г)	че допусканията, използвани в свързания със сценариите процес, се основават в максимална степен на съответните вътрешни данни и на външни данни, които са преминали обективен и безпристрастен процес на подбор;

д)

че избраният брой сценарии, както и равнището и единиците на проучване на сценариите са реалистични и подходящо обяснени, а в прогнозните оценки относно сценариите са взети под внимание съответните промени във вътрешната и външната среда, които могат да засегнат експозицията на институцията на операционен риск;

е)	че прогнозните оценки относно сценариите се изготвят, като се вземат под внимание потенциални или вероятни събития, водещи до операционен риск, които все още не са довели, напълно или частично, до реална загуба от операционен риск;

ж)	че процесът, свързан със сценариите, и прогнозните оценки подлежат на обстойна независима проверка и контрол.

Член 27

Фактори на стопанската среда и свързани с вътрешния контрол фактори

Компетентните органи оценяват съответствието на дадена институция с критериите за факторите на стопанската среда и свързаните с вътрешния контрол фактори, както е посочено в член 20, буква г), подточка iv), като проверяват най-малко следното:

а)	че факторите на стопанската среда и свързаните с вътрешния контрол фактори на институцията са ориентирани към бъдещето и отразяват потенциалните източници на операционен риск, включително бързия растеж, въвеждането на нови продукти, текучеството на служители и прекъсването в работата на системите;

б)	че институцията има ясни насоки на политиката, които ограничават мащаба на намаленията на капиталовите изисквания, основани на усъвършенствани подходи за измерване, произтичащи от корекциите на факторите на стопанската среда и свързаните с вътрешния контрол фактори;

в)

че корекциите на факторите на стопанската среда и свързаните с вътрешния контрол фактори, посочени в буква б), са обосновани, а целесъобразността на равнището им се потвърждава чрез сравнение във времето с посоката и мащаба на действителните вътрешни данни за загубите, условията на стопанската среда и промените в утвърдената ефективност на механизмите за контрол.

РАЗДЕЛ 2

Основни допускания при моделирането на системата за измерване на операционния риск

Член 28

Обща оценка

Компетентните органи оценяват критериите на институцията по отношение на основните допускания при моделирането на системата за измерване на операционния риск, както е посочено в член 322, параграф 2, букви а) и в) от Регламент (ЕС) № 575/2013, като проверяват най-малко следното:

а)

че институцията разработва, прилага и поддържа система за измерване на операционния риск, която е добре издържана в методологическо отношение, която ефективно обхваща действителния и потенциалния операционен риск на институцията и която надеждно и устойчиво определя капиталовите изисквания чрез използване на усъвършенствани подходи за измерване;

б)	че институцията има подходящи политики за съставянето на набора от данни за изчисление в съответствие с член 29;

в)	че институцията прилага подходящото ниво на детайлност в своя модел в съответствие с член 30;

г)	че институцията е въвела подходящ процес за установяване на разпределенията на загубите в съответствие с член 31;

д)	че институцията определя по подходящ начин разпределенията на общите загуби и измерителите на риска в съответствие с член 32.

Член 29

Съставяне на набора от данни за изчисление

За целите на оценяването на наличието в дадена институцията на подходящи политики относно съставянето на набора от данни за изчисление, както е посочено в член 28, буква б), компетентните органи потвърждават най-малко следното:

а)

че институцията определя конкретни критерии и примери за класифицирането и третирането на събития, водещи до операционен риск, и на загуби от операционен риск в рамките на набора от данни за изчисление, и че такива критерии и примери осигуряват последователно третиране на данните за загубите в рамките на институцията;

б)	че институцията не използва в набора от данни за изчисление нетния размер на загубите след приспадане на възстановените застрахователни обезщетения и други механизми за прехвърляне на риска;

в)	че по отношение на категориите операционен риск, характеризиращи се със събития с ниска честотата на възникване, институцията е приела период на наблюдение, който е с по-голяма продължителност от минималната, посочена в член 322, параграф 3, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013;

г)

че в хода на съставянето на набора от данни за изчисление за целите на оценяването на разпределенията по честота и същественост институцията използва само датата на откриване или датата на счетоводно отчитане и използва дата, не по-късна от датата на счетоводно отчитане, за включването на свързаните с правния риск загуби или провизии в набора от данни за изчисление;

д)

че избраният от институцията минимален праг на моделиране не влияе неблагоприятно върху точността на измерителите на операционния риск, а използването на минимални прагове на моделиране, които са много по-високи от праговете на събиране на данни, е ограничено и, когато се прилага, е правилно обосновано с анализ на чувствителността на различните прагове, извършен от институцията;

е)	че институцията включва в набора от данни за изчисление всички оперативни загуби над избрания минимален праг на моделиране и ги използва, независимо от равнището им, за определяне на капиталовите изисквания, основани на усъвършенствани подходи за измерване;

ж)	че институцията прилага подходящи коефициенти за корекция на данните, когато въздействията на инфлацията или дефлацията са съществени;

з)

че загубите, причинени от основно събитие под формата на общо събитие, водещо до операционен риск, или от множество събития, свързани с първоначално събитие, водещо до операционен риск, което поражда събития или загуби, се групират и въвеждат от институцията в набора от данни за изчисление като единична загуба;

и)	че всички възможни изключения от третирането, определено в буква з), са правилно документирани и обосновани, за да се предотврати ненужно намаляване на капиталовите изисквания, основани на усъвършенствани подходи за измерване;

й)

че институцията не изключва от набора от данни за изчисление чрез усъвършенствани подходи за измерване съществени корекции в загубите от операционен риск, причинен от отделни или свързани събития, когато референтната датата на тези корекции е в рамките на периода на наблюдение, а референтната дата на първоначалното отделно събитие или на основното събитие, посочено в буква з), е извън такъв период;

к)

че за всяка референтна година, включена в периода на наблюдение, институцията е в състояние да направи разграничение между размерите на загубите, свързани със събития, открити или счетоводно отчетени през тази година, и размерите на загубите, свързани с корекции или групиране на събития, открити или счетоводно отчетени през предходните години.

Член 30

Ниво на детайлност

За целите на оценяването на прилагането от страна на институцията на подходящото ниво на детайлност в нейния модел, както е посочено в член 28, буква в), компетентните органи потвърждават най-малко следното:

а)	че институцията взема предвид характера, сложността и особеностите на своите стопански дейности и операционните рискове, на които е изложена, когато групира рискове с общи фактори и определя категориите операционни рискове на даден усъвършенстван подход за измерване;

б)	че институцията обосновава избора на нивото на детайлност на своите категории операционен риск въз основа на качествени и количествени методи и класифицира категориите операционен риск въз основа на хомогенни, независими и стационарни данни;

в)	че избраното от институцията ниво на детайлност на нейните категории операционен риск е реалистично и не оказва неблагоприятно въздействие върху консервативността на резултата от модела или на части от него;

г)	че институцията преразглежда редовно избраното ниво на детайлност на своите категории операционен риск, за да гарантира, че то продължава да е уместно.

Член 31

Определяне на разпределенията на загубите

За целите на оценяването на наличието в институцията на подходящ процес за определянето на честотата и съществеността на разпределенията на загубата, както е посочено в член 28, буква г), компетентните органи потвърждават най-малко следното:

а)	че институцията следва добре определен, документиран и проследим процес за подбор, актуализация и преглед на разпределенията на загубите и оценката на техните параметри;

б)

че процесът на подбор на разпределенията на загубите води до последователни и ясни решения от страна на институцията, правилно представя рисковия профил в „опашката“ и включва най-малко следните елементи:

процес на използване на статистически инструменти, включително графики, мерки за средна стойност, вариации, асиметрия и лептокуртозис, за изследване на множеството от данни за изчисление за всяка категория операционен риск, за да се получи по-добра представа за статистическия профил на данните и за да се избере най-подходящото разпределение;

ii)	подходящи техники за оценяването на параметрите на разпределението,

iii)	подходящи диагностични инструменти за оценяването на разпределенията въз основа на данните, като се отдава предпочитание на тези, които са най-чувствителни към „опашката“;

в)	че в хода на избор на разпределение на загубите институцията внимателно взема под внимание положителната асиметрия и лептокуртозис на данните;

г)

че когато данните са значително разпръснати в „опашката“, не се използват емпирични криви за оценка на региона на опашката, а вместо това се използват субекспоненциални разпределения, чиято „опашка“ се разпада по-бавно от експоненциалните разпределения, освен ако не съществуват изключителни причини за прилагането на други функции, които при всички случаи са правилно разгледани и напълно обосновани, за да се предотврати ненужно намаляване на основаните на усъвършенствани подходи за измерване капиталови изисквания;

д)	че институцията внимателно преценява избора на праг за разграничение на „тялото“ от „опашката“, когато за „тялото“ и за „опашката“ се използват отделни разпределения на загубите;

е)	че избраният праг за разграничение на тялото от „опашката“ е подкрепен с документирани статистически методи, допълнени с количествени елементи, когато е уместно;

ж)

че в хода на оценяването на параметрите на разпределението институцията отразява непълнотата на набора от данни за изчисление поради наличието на минимални прагове на моделиране в модела или тя обосновава използването на непълен набор от данни за изчисление с това, че то не влияе неблагоприятно върху точността на оценките на параметрите и на капиталовите изисквания, основани на усъвършенствани подходи за измерване;

з)	че институцията има въведени методологии за намаляване на променливостта на оценките на параметрите и осигурява измерители на грешката във връзка с тези оценки, включително доверителни интервали и p-стойности;

и)

че когато институцията приема устойчиви средства за оценка под формата на обобщения на класически средства за оценка с добри статистически свойства, включително висока ефективност и слабо изместване за цялата област на неизвестното базисно разпределение на данните, тя може да докаже, че чрез тяхното използване не се подценява рискът в „опашката“ на разпределението на загубите;

й)	че институцията оценява статистическото съответствие между данните и избраното разпределение, като използва диагностични графични и количествени инструменти, които са по-чувствителни към „опашката“, отколкото към „тялото“ на данните, особено когато данните са силно разпръснати в „опашката“;

к)

че, когато е целесъобразно, включително когато диагностичните инструменти не водят до ясен избор на най-адекватното разпределение или до ограничаване на въздействието на размера на извадката и броя на оценените параметри в проверките за статистическо съответствие, институцията използва методи на оценяване, чрез които се сравняват относителните характеристики на разпределенията на загубите, включително коефициента на вероятност, информационния критерий на Акайке и информационния критерий на Шварц;

л)

че институцията използва механизъм за редовен контрол на допусканията, на които се основават избраните разпределения на загубите, а когато допусканията бъдат оборени, включително когато те генерират стойности извън установени диапазони, институцията е изпитала алтернативни методи и е класифицирала правилно всички промени в допусканията в съответствие с Делегиран регламент (ЕС) № 529/2014 на Комисията (5).

Член 32

Определяне на обобщените разпределения на загубите и измерителите на риска

С цел да се оцени дали институцията определя обобщените разпределения на загубите и измерителите на риска по подходящ начин, както е посочено в член 28, буква д), компетентните органи потвърждават най-малко следното:

а)	че техниките, разработени от институцията за тази цел, гарантират подходящи нива на прецизност и стабилност на измерителите на риска;

б)	че измерителите на риска са допълнени с информация относно тяхното ниво на точност;

в)

че независимо от използваните техники за обобщаване на разпределенията на загубите по честота и същественост, включително симулации „Монте Карло“, методи, свързани с преобразуването на Фурие, алгоритъм на Panjer и апроксимации за единна загуба; институцията приема критерии, които ограничават грешките, свързани с извадката и цифровите стойности, и осигурява измерител на величината на тези грешки;

г)	че когато се използват симулации „Монте Карло“ броят на стъпките, които трябва да се извършат, съответства на формата на разпределенията и на гаранционната вероятност, която трябва да се постигне;

д)	че когато разпределението на загубите е с плътна „опашка“ и е измерено при висока гаранционна вероятност, броят на стъпките е достатъчно голям, за да се намали извадковата променливост до допустимо ниво;

е)	че когато се използват преобразуването на Фурие или други числени методи, внимателно се анализират въпросите, свързани със стабилността на алгоритъма и разпространението на грешките;

ж)

че използваният от институцията измерител на риска, генериран от системата за измерване на операционния риск, отговаря на монотонния принцип на риск, което може да се види при определянето на по-високи капиталови изисквания, когато се увеличава базисният рисков профил, и при определянето на по-ниски капиталови изисквания, когато се понижава базисният рисков профил;

з)

че използваният от институцията измерител на риска, генериран от системата за измерване на операционния риск, е реалистичен от управленска и икономическа гледна точка, а така също и че институцията прилага подходящи техники, за да се избегне определянето на таван на максималната единична загуба, освен ако институцията не предостави ясна обективна обосновка за съществуването на горна граница, както и за да се избегне тълкуванието, че първият статистически момент на разпределението не съществува;

и)	че институцията изрично оценява устойчивостта на резултата от системата за измерване на операционния риск, като извършва подходящ анализ на чувствителността за входящите данни или техните параметри.

РАЗДЕЛ 3

Очаквана загуба и зависимост

Член 33

Очаквани загуби

Компетентните органи оценяват критериите на институцията, отнасящи се до очакваните загуби, както е посочено в член 322, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013, като потвърждават, че когато институцията изчислява капиталовите изисквания чрез използване на усъвършенствани подходи за измерване само по отношение на неочакваните загуби, тя спазва най-малко следните изисквания:

а)

че методологията на институцията за оценка на очакваните загуби е съгласувана със системата за измерване на операционния риск за оценката на капиталовите изисквания, основани на усъвършенствани подходи за измерване, която обхваща както очакваните, така и неочакваните загуби, и че процесът на оценяване на очакваната загуба се извършва по категории операционни рискове и е последователен във времето;

б)	че институцията определя очакваната загуба, като използва статистически данни, които са по-слабо повлияни от прекомерни загуби, включително медиани и пресечени средни стойности, по-специално при разпределение на данните с формиране на „опашка“ със средна или висока плътност;

в)

че максималната компенсация за очакваната загуба, прилагана от институцията, е обвързана с общата очаквана загуба и че максималната компенсация за очакваната загуба във всяка категория операционен риск е обвързана с относителната очаквана загуба, изчислена съгласно системата на институцията за измерване на операционния риск, която се прилага за тази категория;

г)	че компенсациите, които институцията позволява за очаквани загуби във всяка категория операционен риск, са заместители на капитал, или че те са на разположение по друг начин за покриване на очакваната загуба с висока степен на сигурност за едногодишен период;

д)	че когато компенсациите са под форма, различна от провизии, институцията ограничава достъпността на компенсацията до онези операции, които се характеризират с ясно предвидими, устойчиви и рутинни загуби;

е)	че институцията не използва специални резерви за извънредни събития, водещи до загуби от операционен риск, които вече са настъпили, като компенсации за очаквана загуба;

ж)	че институцията ясно документира начина, по който се измерва и обхваща очакваната загуба, включително по какъв начин всички компенсации за очаквана загуба отговарят на условията, описани в букви а) — е).

Член 34

Зависимост

Компетентните органи оценяват критериите на институцията по отношение на зависимостите, както е посочено в член 322, параграф 2, буква г) от Регламент (ЕС) № 575/2013, като потвърждават, че когато институцията изчислява своите капиталови изисквания чрез използване на усъвършенствани подходи за измерване, като признава непълна зависимост между отделни оценки за операционния риск, тя спазва най-малко следните изисквания:

а)	че институцията внимателно разглежда всяка форма на линейна или нелинейна зависимост, отнасяща се към всички данни, към „тялото“ или към „опашката“, между две или повече категории операционен риск или в рамките на една категория операционен риск;

б)	че институцията потвърждава във възможно най-голяма степен допусканията си за зависимостите въз основа на подходяща комбинация от анализ на емпирични данни и експертни оценки;

в)	че загубите в рамките на всяка категория операционен риск са независими помежду си;

г)	че когато условието по буква в) не е спазено, взаимозависимите загуби се агрегират;

д)	че единствено в случаите, когато не може да бъде изпълнено нито едно от условията по буква в) или г), зависимостта в рамките на категорията операционен риск се моделира по подходящ начин;

е)	че институцията внимателно разглежда зависимостта между случаи, свързани с „опашката“ на разпределението;

ж)	че институцията не базира структурата на зависимостите на разпределения на Гаус или нормални разпределения;

з)

че всички допускания по отношение на зависимостите, използвани от институцията, са консервативни с оглед на несигурността, свързана с моделирането на зависимостите за операционния риск, и че степента на консервативност, използвана от институцията, се увеличава, когато точността на допусканията относно зависимостите и съответно надеждността на капиталовите изисквания, получени в резултат на тези допускания намаляват;

и)

че институцията обосновава по подходящ начин допусканията относно зависимостите, които използва, и че тя извършва редовни анализи на чувствителността, за да оценява въздействието на допусканията относно зависимостите върху своите капиталови изисквания, основани на усъвършенствани подходи за измерване.

РАЗДЕЛ 4

Механизъм за разпределение на капитал

Член 35

Последователност на системата за измерване на операционния риск

Компетентните органи оценяват критериите на институцията по отношение на вътрешната последователност на системата за измерване на операционния риск, както е посочено в член 322, параграф 2, буква д) от Регламент (ЕС) № 575/2013, като потвърждават най-малко следното:

а)	че механизмът за разпределение на капитала на институцията е съгласуван с рисковия профил на институцията, както и с цялостната структура на системата за измерване на операционния риск;

б)

че при разпределянето на основаните на усъвършенствани подходи за измерване капиталови изисквания се вземат предвид потенциалните вътрешни разлики при риска и качеството на управлението на операционния риск и вътрешния контрол между частите на групата, сред които се разпределят основаните на усъвършенствани подходи за измерване капиталови изисквания;

в)	че не са налице и не се предвиждат видими практически или правни пречки за бързото прехвърляне на собствен капитал или изплащане на задължения;

г)

че разпределението на основаните на усъвършенствани подходи за измерване капиталови изисквания от равнището на консолидираната група надолу към частите на групата, участващи в системата за измерване на операционния риск, се основава на методологии, които са надеждни и в максимална възможна степен чувствителни към риска.

ГЛАВА 4

ЗАСТРАХОВАНЕ И ДРУГИ МЕХАНИЗМИ ЗА ПРЕХВЪРЛЯНЕ НА РИСКА

член 36

Общи принципи

Компетентните органи оценяват спазването от страна на институцията на изискванията, свързани с ефекта на застраховането и други механизми за прехвърляне на риска в рамките на усъвършенстваните подходи за измерване, както е посочено в член 322, параграф 2, буква д), последното изречение, и в член 323 от Регламент (ЕС) № 575/2013, като потвърждават най-малко следното:

а)	че застрахователят отговаря на изискванията за лицензиране, посочени в член 323, параграф 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013, в съответствие с член 37;

б)	че застраховката се предоставя от трето лице, както е посочено в член 323, параграф 3, буква д) от Регламент (ЕС) № 575/2013, в съответствие с член 38;

в)	че институцията избягва повторното отчитане на техники за редуциране на риска, както е посочено в член 322, параграф 2, буква д) от Регламент (ЕС) № 575/2013, в съответствие с член 39;

г)

че изчислението за редуциране на риска отразява застрахователното покритие по подходящ начин, както е посочено в член 323, параграф 3, буква г) от Регламент (ЕС) № 575/2013, и че условията за признаване на застраховката са добре обосновани и документирани, както е посочено в член 323, параграф 3, буква е) от същия регламент, в това число:

i)	застрахователното покритие е съобразено с профила на операционния риск на институцията, в съответствие с член 40,

ii)	институцията използва сложно изчисление за редуциране на риска, в съответствие с член 41,

iii)	изчислението за редуциране на риска е приведено в съответствие с профила на операционния риск на институцията своевременно, в съответствие с член 42;

д)

че методологията на институцията за признаване на застраховката отразява всички съответни елементи чрез дисконтиране или процентни намаления от размера на застраховката при признаването ѝ, както е посочено в член 323, параграф 3, букви а) и б) и в член 323, параграф 4 от Регламент (ЕС) № 575/2013, в съответствие с член 43;

е)	че институцията доказва, че с въвеждането на други механизми за прехвърляне на риска е постигнат забележим ефект по редуциране на риска, както е посочено в член 323, параграф 1, второто изречение от Регламент (ЕС) № 575/2013, в съответствие с член 44.

Член 37

Еквивалентност на лиценза на застрахователя

За целите на оценката на изискванията за лицензиране на застрахователя, посочени в член 36, буква а), компетентните органи вземат предвид, че предприятие, лицензирано в трета държава, отговаря на изискванията за лицензиране, когато това предприятие изпълнява пруденциални изисквания, които са еквивалентни на тези, прилагани в Съюза, включително изискванията, посочени в член 323 от Регламент (ЕС) № 575/2013.

Член 38

Предоставяне на застраховане от трето лице

1. С цел да се оцени дали застрахователното покритие за целите на капиталовите изисквания, основани на усъвършенствани подходи за измерване, се предоставя от трето лице, както е посочено в член 36, буква б), компетентните органи потвърждават, въз основа на цялостен поглед върху консолидационното състояние на институцията, както е определено в член 4, параграф 1, точка 47) от Регламент (ЕС) № 575/2013, че нито институцията, нито който и да е друг субект, включен в обхвата на консолидацията, няма участие или квалифицирано дялово участие, съгласно посоченото съответно в член 4, параграф 1, точки 35) и 36) от Регламент (ЕС) № 575/2013, в лицето, което предоставя застраховането.

2. Когато изискванията по параграф 1 са изпълнени частично, само онази част от предоставеното застраховане, по отношение на която крайното задължение се носи от трето лице, отговарящо на условията за допустимост по силата на факта, че рискът се прехвърля ефективно извън консолидираните субекти, се счита за застраховане, предоставено от трето лице.

Член 39

Повторно отчитане на техники за редуциране на риска

С цел да се прецени дали при застрахователното покритие за целите на капиталовите изисквания, основани на усъвършенствани подходи за измерване, се избягва повторното отчитане на техники за редуциране на риска, както е посочено в член 36, буква в), компетентните органи потвърждават, че институцията е предприела разумни мерки да гарантира, че нито институцията, нито който и да е субект, включен в обхвата на консолидацията, не презастрахова съзнателно договори за покритие на събития, водещи до операционен риск, които са предмет на първоначалния застрахователен договор, сключен от институцията.

Член 40

Процес на разпределяне на застрахователните рискове

1. С цел да се оцени дали застрахователното покритие е съобразено с рисковия профил на институцията, както е посочено в член 36, буква г), подточка i), компетентните органи потвърждават, че институцията е провела добре документиран и добре обоснован процес на разпределяне на застрахователните рискове, посредством който институцията формира застрахователно покритие, съобразено с вероятността за възникване и последиците от всички загуби от операционен риск, които тя потенциално може да претърпи.

2. За целите на параграф 1 компетентните органи потвърждават, че институцията спазва най-малко следните изисквания:

а)

оценява вероятността за събиране на застраховката и възможните срокове за получаване на плащанията от застрахователите, включително вероятността да бъде предявен съдебен иск, продължителността на този процес и текущите такси и условия за сетълмент, въз основа на опита на своя екип за управление на застрахователния риск, подпомогнат при необходимост от подходящ външен експертен опит, включително адвокати по застрахователни дела, брокери и застрахователи;

б)

използва оценките, изготвени съгласно буква а), за да оцени ефективността на застраховането в случай на загуба от операционен риск и планира този процес с оглед оценяване на застрахователния отговор за всички съответни данни за загуби и сценарии, които се въвеждат в системата за измерване на операционния риск;

в)

разпределя застрахователните полици въз основа на тяхната оценка, изготвена съгласно буква б), спрямо операционните рискове на институцията с максимална степен на детайлност, като използва всички достъпни източници на информация, включително вътрешни данни, външни данни и оценки на базата на сценарии;

г)	използва подходящия експертен опит и извършва това разпределяне по прозрачен и последователен начин;

д)	определя съответната тежест на ефективността в миналото и очакваната ефективност на застраховането чрез оценка на компонентите на застрахователната полица;

е)	получава официално одобрение от съответния орган или комисия за управление на риска;

ж)	периодично преразглежда процеса на разпределяне на застраховането.

Член 41

Използване на сложно изчисление за редуциране на риска

За целите на оценката дали институцията използва сложно изчисление за редуциране на риска, както е посочено в член 36, буква г), подточка ii), компетентните органи потвърждават, че подходът на моделиране за включване на застрахователното покритие в рамките на усъвършенстваните подходи за измерване отговаря най-малко на следните изисквания:

а)	той е съгласуван с приетата система за измерване на операционния риск, по която се определя размерът на загубите преди приспадане на застраховката;

б)	той е прозрачен по отношение на връзката с действителната вероятност за възникване на загуби и последиците от тях, използвани при цялостното определяне на основаните на усъвършенствани подходи за измерване капиталови изисквания на институцията, и също така е последователен в тази връзка.

Член 42

Привеждане на изчислението за редуциране на риска в съответствие с профила на операционния риск

С цел да се оцени дали изчислението за редуциране на риска е приведено в съответствие с профила на операционния риск на институцията своевременно, както е посочено в член 36, буква г), подточка iii), компетентните органи потвърждават най-малко следното:

а)

че институцията е направила преглед на използването на застраховки и при необходимост е преизчислила капиталовите изисквания, основани на усъвършенствани подходи за измерване, когато естеството на застраховката се е променило съществено или когато е налице съществена промяна в профила на операционния риск на институцията;

б)	че когато са възникнали съществени загуби, засягащи застрахователното покритие, институцията преизчислява капиталовите изисквания, основани на усъвършенствани подходи за измерване, с допълнителна степен на консервативност;

в)

че когато възникне неочаквано прекратяване или намаляване на застрахователното покритие, институцията е подготвена незабавно да замени застрахователната полица при равностойни или по-добри условия и покритие или да увеличи размера на своите капиталови изисквания, основани на усъвършенствани подходи за измерване, до равнището преди приспадане на застраховката;

г)

че институцията изчислява капитала преди и след приспадане на застраховката с такова ниво на детайлност, което позволява всяко намаление на размера на наличната застраховка, включително чрез изплащане на съществена загуба или промяна в застрахователното покритие, да бъде незабавно признато поради въздействието си върху капиталовите изисквания, основани на усъвършенствани подходи за измерване.

Член 43

Отразяване на всички съответни елементи

1. С цел да се оцени дали методологията на институцията за признаване на застраховката отразява всички съответни елементи чрез дисконтиране или процентни намаления от размера на застраховката при признаването ѝ, както е посочено в член 36, буква д), компетентните органи потвърждават най-малко следното:

а)

че институцията проучва различните фактори, които създават риск застрахователят да не извърши плащанията според очакванията и да намали ефективността на прехвърлянето на риска, включително способността на застрахователя да плати своевременно и способността на институцията да идентифицира, анализира и докладва своевременно за обезщетението;

б)	че институцията проучва как различните фактори, посочени в буква а), са се отразили на редуциращото въздействие на застраховането върху профила на операционния риск в миналото и как те могат да му се отразят в бъдеще;

в)	че институцията отразява елементите на несигурност, посочени в буква а), в своите основани на усъвършенствани подходи за измерване капиталови изисквания чрез достатъчно консервативни процентни намаления;

г)

че институцията внимателно отчита характеристиките на застрахователните полици, включително дали тези полици покриват само загуби, по които е предявено вземане или подадено уведомление до застрахователя по време на срока на полицата и следователно всяка загуба, установена след изтичането на застрахователната полица, не се покрива, или те покриват загуби, възникнали по време на срока на полицата, дори когато те са установени и вземането е предявено след изтичане на срока на полицата, или дали загубите са преки загуби на първата страна, или са загуби във връзка с трети лица;

д)	че институцията разглежда и документира в пълна степен данните за изплащанията на застраховки по видове загуби в своите бази данни относно загубите и определя процентни намаления съобразно с това;

е)	че институцията е въвела процедури за установяване и анализ на загуби и обработка на вземания с цел проверка на действителното покритие, осигурявано от застрахователя, или на способността за получаване на средствата от изплащане на обезщетения в разумен срок;

ж)

че институцията изрично определя размера и моделира поотделно процентните намаления по отношение на всеки от установените съществени източници на несигурност, вместо да прилага в изчислението само едно процентно намаление, обхващащо всички източници на несигурност, или да прилага процентно намаление след извършване на изчислението;

з)	че институцията взема предвид в максимална степен признаването на риска на застрахователя, свързан със способност за изплащане на обезщетения, като прилага достатъчни процентни намаления от размера на застраховката в методологията за моделиране на застраховането;

и)

че институцията гарантира, че рискът за неизпълнение от страна на контрагента, свързан със способността за изплащане на обезщетения, се оценява въз основа на кредитното качество на застрахователното дружество, отговорно по съответния застрахователен договор, независимо от това дали институцията майка на застрахователното дружество има по-добър рейтинг или дали рискът се прехвърля на трето лице;

й)	че институцията прави консервативни допускания по отношение на подновяването на застрахователните полици въз основа на условия и покритие, които са равностойни на първоначалните или съществуващите договори;

к)

че институцията е въвела процеси, за да гарантира, че възможностите за изчерпване на таваните на застрахователните полици и цената и възможността за възстановяване на покритието, както и случаите, в които покритието на застрахователния договор не съответства на профила на операционния риск на институцията, са отразени в достатъчна степен в методологията за признаване на застраховката въз основа на усъвършенствани подходи за измерване.

2. За целите на параграф 1 компетентните органи могат да считат, че изискването институцията да прилага процентни намаления за остатъчния срок до изтичането на застрахователния договор или за срока за прекратяване не е необходимо да се прилага, когато покритието ще бъде подновено и непрекъснато и когато е изпълнено най-малко едно от следните условия:

а)	когато институцията може да докаже наличието на непрекъснато покритие при равностойни или по-добри условия и покритие за най-малко 365 дни;

б)	когато институцията е въвела политика, несвързана с неплащане на застрахователната премия, която не може да бъде отменена от застрахователя или която има срок за прекратяване, надхвърлящ една година.

Член 44

Други механизми за прехвърляне на риска

За целите на оценяването на това дали институцията е доказала, че с въвеждането на други механизми за прехвърляне на риска е постигнат забележим ефект по редуциране на риска в съответствие с член 36, буква е), компетентните органи прилагат най-малко следното:

а)

потвърждават, че институцията има опит с използването на други инструменти за прехвърляне на риска и на техните характеристики, включително вероятността за предоставяне на покритието и своевременността на плащането, преди тези инструменти да могат да бъдат признати в системата за измерване на операционния риск на институцията;

б)

отхвърлят другите механизми за прехвърляне на риска като допустими инструменти за редуциране на риска за капиталовите изисквания, основани на усъвършенствани подходи за измерване, в случаите, когато тези инструменти се държат или използват за търговски цели, вместо за целите на управлението на риска;

в)	проверяват дали продавачът на защита отговаря на условията за допустимост, включително дали е регулирано или нерегулирано предприятие, както и естеството и характеристиките на предоставяната защита, независимо дали е обезпечена защита, секюритизация, гаранционен механизъм или деривати;

г)	потвърждават, че дейностите, възложени на външни подизпълнители, не се считат за част от други механизми за прехвърляне на риска;

д)

потвърждават, че за всяко изчисление на капитала институцията изчислява капиталовите изисквания, основани на усъвършенствани подходи за измерване, преди и след приспадане на другите механизми за прехвърляне на риска, с такова ниво на детайлност, което позволява всяко намаление на размера на наличната защита да бъде незабавно признато поради въздействието си върху капиталовите изисквания;

е)

потвърждават, че когато са възникнали съществени загуби, които засягат покритието, предоставяно от други механизми за прехвърляне на риска, или когато промени в договорите за други механизми за прехвърляне на риска пораждат съществена несигурност относно тяхното покритие, институцията преизчислява своите капиталови изисквания, основани на усъвършенствани подходи за измерване, с допълнителна степен на консервативност.

ГЛАВА 5

ЗАКЛЮЧИТЕЛНА РАЗПОРЕДБА

Член 45

Преходна разпоредба

Във връзка с оценката, посочена в член 1, на използването на усъвършенстваните подходи за измерване от институция, която на датата на влизане в сила на настоящия Регламент вече използва усъвършенствани подходи за измерване за изчисляване на своите капиталови изисквания за операционен риск, или от институция, която вече е кандидатствала за разрешение да използва усъвършенстван подход за измерване за тази цел, се прилагат и двете следващи разпоредби:

а)	настоящият регламент се прилага една година след влизането му в сила;

б)	член 34, буква ж) се прилага две години след влизането му в сила.

Член 46

Влизане в сила

Настоящият Регламент влиза в сила на двадесетия ден след деня на публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз.

Настоящият Регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко във всички държави членки.

Съставено в Брюксел на 14 март 2018 година.

За Комисията

Председател

Jean-Claude JUNCKER

(1) ОВ L 176, 27.6.2013 г., стр. 1.

(2) Директива 2013/36/ЕС на Европейския парламент и на Съвета от 26 юни 2013 г. относно достъпа до осъществяването на дейност от кредитните институции и относно пруденциалния надзор върху кредитните институции и инвестиционните посредници, за изменение на Директива 2002/87/ЕО и за отмяна на директиви 2006/48/ЕО и 2006/49/ЕО (ОВ L 176, 27.6.2013 г., стр. 338).

(3) Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 на Комисията от 26 октомври 2015 г. за допълване на Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета по отношение на регулаторните технически стандарти за пруденциална оценка съгласно член 105, параграф 14, ОВ L 21, 28.1.2016 г., стр. 54.

(4) Регламент (ЕС) № 1093/2010 на Европейския парламент и на Съвета от 24 ноември 2010 г. за създаване на Европейски надзорен орган (Европейски банков орган), за изменение на Решение № 716/2009/ЕО и за отмяна на Решение 2009/78/ЕО на Комисията (ОВ L 331, 15.12.2010 г., стр. 12).

(5) Делегиран регламент (ЕС) № 529/2014 на Комисията от 12 март 2014 г. за допълване на Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета с регулаторни технически стандарти за оценяване на степента на същественост на разширяването на обхвата и изменянето на вътрешнорейтинговия подход и на усъвършенствания подход за измерване (ОВ L 148, 20.5.2014 г., стр. 36).

6.7.2018

Официален вестник на Европейския съюз

L 169/27

РЕГЛАМЕНТ (ЕС) 2018/960 НА КОМИСИЯТА

от 5 юли 2018 година

за изменение на приложения II и III към Регламент (ЕО) № 396/2005 на Европейския парламент и на Съвета по отношение на максимално допустимите граници на остатъчни вещества от ламбда-цихалотрин във или върху определени продукти

(текст от значение за ЕИП)

ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ,

като взе предвид Договора за функционирането на Европейския съюз,

като взе предвид Регламент (ЕО) № 396/2005 на Европейския парламент и на Съвета от 23 февруари 2005 г. относно максимално допустимите граници на остатъчни вещества от пестициди във и върху храни или фуражи от растителен или животински произход и за изменение на Директива 91/414/ЕИО на Съвета (1), и по-специално член 14, параграф 1, буква а) и член 49, параграф 2 от него,

като има предвид, че:

(1)	Максимално допустимите граници на остатъчни вещества (МДГОВ) за ламбда-цихалотрин са определени в част B от приложение III към Регламент (ЕО) № 396/2005.

(2)

Европейският орган за безопасност на храните, наричан по-нататък „Органът“, представи обосновано становище относно прегледа на съществуващите МДГОВ за ламбда-цихалотрин в съответствие с член 12, параграф 2 от Регламент (ЕО) № 396/2005 във връзка с член 12, параграф 1 от него (2). Впоследствие Органът представи заключение относно партньорската проверка на ламбда-цихалотрин (3), в което бяха актуализирани крайните точки при анализа. В съответствие с член 43 от Регламент (ЕО) № 396/2005 Комисията поиска от Органа да преразгледа оценката на ламбда-цихалотрин, като вземе предвид новите крайни точки. На 2 декември 2015 г. Органът представи обосновано становище относно преразглеждането на прегледа на съществуващите МДГОВ за ламбда-цихалотрин (4). Определението на пестицидния остатък от ламбда-цихалотрин включва и веществото гама-цихалотрин. В съответствие с член 43 от Регламент (ЕО) № 396/2005 Комисията изиска от Органа да направи преглед на МДГОВ за ламбда-цихалотрин, вземайки предвид и възможните видове употреба на гама-цихалотрин. На 26 юли 2017 г. Органът представи обосновано становище относно целенасочения преглед на съществуващите МДГОВ за ламбда-цихалотрин в контекста на неспецифично определение на пестицидния остатък (5).

(3)

Органът предложи да се измени определението на пестицидния остатък за всички продукти. По отношение на МДГОВ за къдраво зеле и оризови зърна той установи наличие на риск за потребителите. Поради това е целесъобразно тези МДГОВ да бъдат намалени. Органът стигна до заключението, че по отношение на МДГОВ за всички продукти част от информацията не е налична и че е необходим по-задълбочен анализ от страна на лицата, отговарящи за управлението на риска. Тъй като не съществува риск за потребителите, МДГОВ за тези продукти следва да бъдат включени в приложение II към Регламент (ЕО) № 396/2005 с настоящите им стойности или със стойностите, установени от Органа. Органът стигна също така до заключението, че по отношение на МДГОВ за слънчогледово семе, соя и чай няма информация и че е необходим по-задълбочен анализ от страна на лицата, отговарящи за управлението на риска. МДГОВ за тези продукти следва да бъдат определени така, че стойността им да бъде равна на конкретната граница на определяне или на нивата на МДГОВ по подразбиране, както е посочено в член 18, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕО) № 396/2005.

(4)

По отношение на продукти, върху които употребата на разглеждания продукт за растителна защита не е разрешена и за които не съществуват стойности, при които вносът е допустим, нито има МДГОВ по Кодекс алиментариус (CXL), МДГОВ следва да бъдат определени така, че стойността им да бъде равна на конкретната граница на определяне, или следва да се прилагат МДГОВ по подразбиране, както е предвидено в член 18, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕО) № 396/2005.

(5)

Комисията проведе консултации с референтните лаборатории на Европейския съюз за остатъци от пестициди относно нуждата да се адаптират някои от границите на определяне. За няколко вещества посочените лаборатории заключиха, че поради промените в техническо отношение се налага за някои стоки да бъдат установени специални граници на определяне.

(6)	Въз основа на обоснованите становища на Органа и като се вземат под внимание факторите, които са от значение за разглеждания въпрос, съответните изменения на МДГОВ отговарят на изискванията на член 14, параграф 2 от Регламент (ЕО) № 396/2005.

(7)	В рамките на Световната търговска организация бяха проведени консултации с търговските партньори на Съюза относно новите МДГОВ и техните становища бяха взети под внимание.

(8)	Поради това Регламент (ЕО) № 396/2005 следва да бъде съответно изменен.

(9)

С цел да се позволи нормално пускане на пазара, преработване и потребление на продуктите, в настоящия регламент следва да се предвидят преходни разпоредби за продуктите, които са били произведени преди изменението на МДГОВ и за които информацията показва, че се поддържа високо равнище на защита на потребителите.

(10)	Следва да се предвиди разумен срок преди прилагането на изменените МДГОВ, така че да се позволи на държавите членки, трети държави и стопанските субекти в областта на храните да се подготвят за спазването на новите изисквания вследствие на изменението на МДГОВ.

(11)	Мерките, предвидени в настоящия регламент, са в съответствие със становището на Постоянния комитет по растенията, животните, храните и фуражите,

ПРИЕ НАСТОЯЩИЯ РЕГЛАМЕНТ:

Член 1

Приложения II и III към Регламент (ЕО) № 396/2005 се изменят в съответствие с приложението към настоящия регламент.

Член 2

По отношение на активното вещество ламбда-цихалотрин във и върху всички продукти с изключение на къдраво зеле и оризови зърна Регламент (ЕО) № 396/2005 продължава да се прилага по отношение на продуктите, които са произведени в ЕС или са внесени в ЕС преди 26 януари 2019 г., във вида му преди изменението с настоящия регламент.

Член 3

Настоящият регламент влиза в сила на двадесетия ден след деня на публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз.

Той се прилага от 26 януари 2019 г.

Настоящият регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко във всички държави членки.

Съставено в Брюксел на 5 юли 2018 година.

За Комисията

Председател

Jean-Claude JUNCKER

(1) ОВ L 70, 16.3.2005 г., стр. 1.

(2) Европейски орган за безопасност на храните, 2014; Reasoned opinion on the review of the existing maximum residue levels (MRLs) for lambda-cyhalothrin according to Article 12 of Regulation (ЕС) № 396/2005 (Обосновано становище относно прегледа на съществуващите максимално допустими граници на остатъчни вещества (МДГОВ) за ламбда-цихалотрин в съответствие с член 12 от Регламент (ЕО) № 396/2005). EFSA Journal (Бюлетин на ЕОБХ), 2014, 12(1):3546.

(3) Европейски орган за безопасност на храните, 2014; Заключение във връзка с партньорската проверка на оценката на риска от употребата на активното вещество ламбда-цихалотрин като пестицид. EFSA Journal (Бюлетин на ЕОБХ), 2014, 12(5):3677.

(4) ЕОБХ (Европейски орган за безопасност на храните), 2015. Reasoned opinion on the revision of the review of the existing maximum residue levels for lambda-cyhalothrin (Обосновано становище относно преразглеждането на прегледа на съществуващите максимално допустими граници на остатъчни вещества за ламбда-цихалотрин). EFSA Journal (Бюлетин на ЕОБХ), 2015, 13(12):4324.

(5) ЕОБХ (Европейски орган за безопасност на храните), 2017. Reasoned opinion on the focused review of the existing maximum residue levels for lambda-cyhalothrin in light of the unspecific residue definition and the existing good agricultural practices for the substance gamma-cyhalothrin (Обосновано становище относно целенасочения преглед на съществуващите максимално допустими граници на остатъчни вещества за ламбда-цихалотрин в контекста на неспецифичното определение за пестицидния остатък и на съществуващите добри земеделски практики за веществото гама-цихалотрин). EFSA Journal (Бюлетин на ЕОБХ), 2017; 15(7):4930.

ПРИЛОЖЕНИЕ

Приложения II и III към Регламент (ЕО) № 396/2005 се изменят, както следва:

В приложение II се добавя следната колона за ламбда-цихалотрин:

„Остатъчни вещества от пестициди и максимално допустими граници на остатъчни вещества в mg/kg

Kодов номер

Групи и примери за отделни продукти, за които се прилагат МДГОВ (1)

Ламбда-цихалотрин (включва гама-цихалотрин) (сума на R,S и S,R изомери) (F)

(1)

(2)

(3)

0100000

ПЛОДОВЕ, ПРЕСНИ или ЗАМРАЗЕНИ; ЧЕРУПКОВИ ПЛОДОВЕ

0110000

Цитрусови плодове

0,2 (+)

0110010

Грейпфрути

0110020

Портокали

0110030

Лимони

0110040

Сладки лимони

0110050

Мандарини

0110990

Други (2)

0120000

Черупкови плодове

0,01 (*1) (+)

0120010

Бадеми

0120020

Бразилски орехи

0120030

Кашу

0120040

Кестени

0120050

Кокосови орехи

0120060

Лешници

0120070

Орехи макадамия

0120080

Пеканови орехи

0120090

Ядки от пиния

0120100

Шамфъстък

0120110

Орехи

0120990

Други (2)

0130000

Семкови плодове

(+)

0130010

Ябълки

0,08

0130020

Круши

0,08

0130030

Дюли

0,2

0130040

Мушмули

0,2

0130050

Японско нефле/японски мушмули

0,2

0130990

Други (2)

0,01 (*1)

0140000

Костилкови плодове

0140010

Кайсии

0,15 (+)

0140020

Череши (сладки)

0,3 (+)

0140030

Праскови

0,15 (+)

0140040

Сливи

0,2 (+)

0140990

Други (2)

0,01 (*1) (+)

0150000

Ягодоплодни култури

(+)

0151000

а)

грозде

0151010

Трапезно грозде

0,08

0151020

Винено грозде

0,2

0152000

б)

ягоди

0,2

0153000

в)

храстови

0,2

0153010

Къпини

0153020

Полски къпини

0153030

Малини (червени и жълти)

0153990

Други (2)

0154000

г)	други малки плодове и ягодоплодни култури

0154010

Боровинки

0,2

0154020

Червени боровинки

0,2

0154030

Френско грозде (черно, червено и бяло)

0,2

0154040

Цариградско грозде (зелено, червено и жълто)

0,2

0154050

Шипки

0,2

0154060

Черници (черни и бели)

0,2

0154070

Азаролски глог/средиземноморски мушмули

0,2

0154080

Плодове от черен бъз

0,2

0154990

Други (2)

0,01 (*1)

0160000

Смесени плодове

0161000

а)	с ядлива кора

(+)

0161010

Фурми

0,01 (*1)

0161020

Смокини

0,01 (*1)

0161030

Трапезни маслини

0161040

Кумквати

0,01 (*1)

0161050

Карамболи

0,01 (*1)

0161060

Райска ябълка

0,09

0161070

Ямболан/явайска слива

0,01 (*1)

0161990

Други (2)

0,01 (*1)

0162000

б)	с неядлива кора, дребни

(+)

0162010

Киви (зелено, червено, жълто)

0,05

0162020

Личи

0,01 (*1)

0162030

Пасионфрут/маракуя

0,01 (*1)

0162040

Бодливи круши/кактусови плодове

0,01 (*1)

0162050

Звездни ябълки

0,01 (*1)

0162060

Виржинска хурма

0,01 (*1)

0162990

Други (2)

0,01 (*1)

0163000

в)	с неядлива кора, едри

(+)

0163010

Авокадо

0,01 (*1)

0163020

Банани

0,15

0163030

Манго

0,2

0163040

Папая

0,01 (*1)

0163050

Нарове

0,01 (*1)

0163060

Черимоя

0,01 (*1)

0163070

Гуава

0,01 (*1)

0163080

Ананаси

0,01 (*1)

0163090

Плодове от хлебно дърво

0,01 (*1)

0163100

Дуриан

0,01 (*1)

0163110

Бодлива анона

0,01 (*1)

0163990

Други (2)

0,01 (*1)

0200000

ЗЕЛЕНЧУЦИ, ПРЕСНИ или ЗАМРАЗЕНИ

(+)

0210000

Кореноплодни и грудкови

0211000

а)

картофи

0,01 (*1)

0212000

б)	тропични кореноплодни и грудкови зеленчуци

0,01 (*1)

0212010

Корени от маниока

0212020

Сладки картофи

0212030

Игнами/индийски картофи

0212040

Корени от арарут

0212990

Други (2)

0213000

в)	други кореноплодни и грудкови зеленчуци, с изключение на захарно цвекло

0213010

Червено цвекло

0,04

0213020

Моркови

0,04

0213030

Целина с едри глави

0,07

0213040

Хрян

0,04

0213050

Земна ябълка

0,04

0213060

Пащърнак

0,04

0213070

Магданоз на грудки

0,04

0213080

Репички

0,15

0213090

Козя брада

0,04

0213100

Жълта ряпа/брюква

0,04

0213110

Репи

0,04

0213990

Други (2)

0,01 (*1)

0220000

Луковични зеленчуци

0,2

0220010

Чесън

0220020

Лук

0220030

Шалот/дребен лук

0220040

Пресен/зелен лук и пясъчен/зимен лук (батун)

0220990

Други (2)

0230000

Плодни зеленчуци

0231000

а)	от семейства Solanaceae и Malvaceae

0231010

Домати

0,07

0231020

Сладки пиперки

0,1

0231030

Патладжани

0,3

0231040

Бамя

0,3

0231990

Други (2)

0,01 (*1)

0232000

б)	тиквови с ядлива кора

0232010

Краставици

0,05

0232020

Корнишони

0,15

0232030

Тиквички

0,15

0232990

Други (2)

0,01 (*1)

0233000

в)	кратункови растения с неядлива кора

0,06

0233010

Пъпеши

0233020

Тикви

0233030

Дини

0233990

Други (2)

0234000

г)	сладка царевица

0,05

0239000

д)	други плодни зеленчуци

0,01 (*1)

0240000

Зеленчуци от род Brassica (с изключение на корени от тях и на бейби култури от същия род)

0241000

а)	цветно зеле

0,1

0241010

Броколи

0241020

Карфиол

0241990

Други (2)

0242000

б)	растения от рода Brassica на глави

0242010

Брюкселско зеле

0,04

0242020

Зеле

0,15

0242990

Други (2)

0,01 (*1)

0243000

в)	листни растения от рода Brassica

0243010

Китайско зеле

0,3

0243020

Къдраво зеле

0,01 (*1)

0243990

Други (2)

0,01 (*1)

0244000

г)

алабаш

0,01 (*1)

0250000

Листни зеленчуци, тревисти растения и ядливи цветя

0251000

а)	марули и салатни растения

0251010

Полска салата/кълнова салата

1,5

0251020

Маруля

0,15

0251030

Къдрава листна ендивия/широколистна ендивия

0,07

0251040

Кресон и други кълнове

0,7

0251050

Земен кресон

0,7

0251060

Рукола

0,7

0251070

Червен синап

0,01 (*1)

0251080

Бейби култури (в т.ч. растения от рода Brassica)

0,7

0251990

Други (2)

0,01 (*1)

0252000

б)	спанак и подобни листни зеленчуци

0252010

Спанак

0,6

0252020

Тученица

0,01 (*1)

0252030

Листно цвекло/салатно цвекло

0,2

0252990

Други (2)

0,01 (*1)

0253000

в)	лозови листа и подобни видове

0,01 (*1)

0254000

г)	воден кресон

0,01 (*1)

0255000

д)	дълголистна цикория/италианска цикория/индустриална цикория

0,01 (*1)

0256000

е)	тревисти растения и ядливи цветя

0,7

0256010

Кервел

0256020

Сибирски лук/лук резанец/салатен лук

0256030

Листа от целина

0256040

Магданоз

0256050

Градински чай

0256060

Розмарин

0256070

Мащерка

0256080

Босилек и ядливи цветя

0256090

Дафинов лист

0256100

Градински пелин

0256990

Други (2)

0260000

Бобови

0260010

Фасул (с шушулки)

0,4

0260020

Фасул (без шушулки)

0,2

0260030

Грах (с шушулки)

0,2

0260040

Грах (без шушулки)

0,2

0260050

Леща

0,2

0260990

Други (2)

0,01 (*1)

0270000

Стъблени зеленчуци

0270010

Аспержи

0,02

0270020

Артишок

0,01 (*1)

0270030

Целина

0,03

0270040

Резене

0,2

0270050

Артишок/ангинарии/ кардун

0,15

0270060

Праз

0,07

0270070

Ревен

0,01 (*1)

0270080

Бамбукови филизи

0,01 (*1)

0270090

Сърцевини от палмово дърво

0,01 (*1)

0270990

Други (2)

0,01 (*1)

0280000

Гъби, мъхове и лишеи

0280010

Култивирани гъби

0,01 (*1)

0280020

Диворастящи гъби

0,5

0280990

Мъхове и лишеи

0,01 (*1)

0290000

Водорасли и прокариотни организми

0,01 (*1)

0300000

ВАРИВА

0,05 (+)

0300010

Фасул

0300020

Леща

0300030

Грах

0300040

Лупина

0300990

Други (2)

0400000

МАСЛОДАЙНИ СЕМЕНА И ПЛОДОВЕ

(+)

0401000

Маслодайни семена

0401010

Ленено семе

0,2

0401020

Фъстъци

0,2

0401030

Маково семе

0,2

0401040

Сусамово семе

0,2

0401050

Слънчогледово семе

0,01 (*1)

0401060

Семена от рапица

0,2

0401070

Соя

0,01 (*1)

0401080

Семена от синап

0,2

0401090

Семена от памук

0,2

0401100

Тиквено семе

0,2

0401110

Семена от картам/шафранка/сафлор

0,2

0401120

Семена от пореч

0,2

0401130

Камелина

0,2

0401140

Конопено семе

0,2

0401150

Рициново семе

0,2

0401990

Други (2)

0,01 (*1)

0402000

Маслодайни плодове

0402010

Маслини за производство на масло

0,5

0402020

Ядки от маслодайна палма

0,01 (*1)

0402030

Плодове от маслодайна палма

0,01 (*1)

0402040

Капок (растителен пух)

0,01 (*1)

0402990

Други (2)

0,01 (*1)

0500000

ЗЪРНЕНИ КУЛТУРИ

(+)

0500010

Ечемик

0,5

0500020

Елда и други псевдозърнени култури

0,01 (*1)

0500030

Царевица

0,02

0500040

Просо

0,01 (*1)

0500050

Овес

0,3

0500060

Ориз

0,01 (*1)

0500070

Ръж

0,01 (*1)

0500080

Сорго

0,01 (*1)

0500090

Пшеница

0,05

0500990

Други (2)

0,01 (*1)

0600000

ЧАЙ, КАФЕ, БИЛКОВИ НАСТОЙКИ, КАКАО И РАСТЕНИЯ ОТ СЕМЕЙСТВО РОЖКОВИ

0,01 (*1) (+)

0610000

Чай

0620000

Кафе на зърна

0630000

Билкови настойки от

0631000

а)

цветове

0631010

Лайка

0631020

Хибискус

0631030

Роза

0631040

Жасмин

0631050

Липа

0631990

Други (2)

0632000

б)	листа и стръкове

0632010

Ягодови листа

0632020

Ройбос

0632030

Мате

0632990

Други (2)

0633000

в)

корени

0633010

Валериан

0633020

Женшен

0633990

Други (2)

0639000

г)	всички останали части на растението

0640000

Какао на зърна

0650000

Група Рожкови

0700000

ХМЕЛ

10 (+)

0800000

ПОДПРАВКИ

(+)

0810000

Подправки на семена

0,01 (*1)

0810010

Анасон

0810020

Черен кимион

0810030

Целина

0810040

Кориандър

0810050

Кимион

0810060

Копър

0810070

Резене

0810080

Сминдух

0810090

Индийско орехче

0810990

Други (2)

0820000

Подправки, които представляват плодове на растения

0820010

Бахар/пимента

0,03

0820020

Съчуански/анасонов/японски пипер

0,03

0820030

Ким

0,03

0820040

Кардамон

0820050

Хвойна

0,03

0820060

Зърна от пипер (черен, зелен и бял)

0,03

0820070

Ванилия

0,03

0820080

Тамаринд

0,03

0820990

Други (2)

0,01 (*1)

0830000

Подправки, които се получават от кората на растения

0,01 (*1)

0830010

Канела

0830990

Други (2)

0840000

Подправки, които представляват корени и коренища

0840010

Сладък корен/гол сладник

0,05

0840020

Джинджифил (10)

0,05 (+)

0840030

Куркума

0,05

0840040

Хрян (11)

(+)

0840990

Други (2)

0,05

0850000

Подправки, които представляват пъпки

0,01 (*1)

0850010

Карамфил

0850020

Каперси

0850990

Други (2)

0860000

Поправки, които представляват плодници на растителни цветове

0,01 (*1)

0860010

Жълт минзухар

0860990

Други (2)

0870000

Подправки, които представляват обвивки

0,01 (*1)

0870010

Обвивка на индийско орехче

0870990

Други (2)

0900000

ЗАХАРНИ РАСТЕНИЯ

(+)

0900010

Захарно цвекло (корени)

0,01 (*1)

0900020

Захарна тръстика

0,05

0900030

Корени от цикория

0,01 (*1)

0900990

Други (2)

0,01 (*1)

1000000

ПРОДУКТИ ОТ ЖИВОТИНСКИ ПРОИЗХОД — СУХОЗЕМНИ ЖИВОТНИ

(+)

1010000

Продукти от

1011000

а)

свине

1011010

Мускули

0,15

1011020

Мазнини

1011030

Черен дроб

0,05

1011040

Бъбреци

0,2

1011050

Карантия, годна за консумация (различна от черен дроб и бъбреци)

1011990

Други (2)

0,01 (*1)

1012000

б)

говеда

1012010

Мускули

0,02

1012020

Мазнини

1012030

Черен дроб

0,05

1012040

Бъбреци

0,2

1012050

Карантия, годна за консумация (различна от черен дроб и бъбреци)

1012990

Други (2)

0,01 (*1)

1013000

в)

овце

1013010

Мускули

0,02

1013020

Мазнини

1013030

Черен дроб

0,05

1013040

Бъбреци

0,2

1013050

Карантия, годна за консумация (различна от черен дроб и бъбреци)

1013990

Други (2)

0,01 (*1)

1014000

г)

кози

1014010

Мускули

0,15

1014020

Мазнини

1014030

Черен дроб

0,05

1014040

Бъбреци

0,2

1014050

Карантия, годна за консумация (различна от черен дроб и бъбреци)

1014990

Други (2)

0,01 (*1)

1015000

д)	еднокопитни

1015010

Мускули

0,02

1015020

Мазнини

1015030

Черен дроб

0,05

1015040

Бъбреци

0,2

1015050

Карантия, годна за консумация (различна от черен дроб и бъбреци)

1015990

Други (2)

0,01 (*1)

1016000

е)	домашни птици

0,01 (*1)

1016010

Мускули

1016020

Мазнини

1016030

Черен дроб

1016040

Бъбреци

1016050

Карантия, годна за консумация (различна от черен дроб и бъбреци)

1016990

Други (2)

1017000

ж)	други отглеждани в стопанства сухоземни животни

1017010

Мускули

0,02

1017020

Мазнини

1017030

Черен дроб

0,05

1017040

Бъбреци

0,2

1017050

Карантия, годна за консумация (различна от черен дроб и бъбреци)

1017990

Други (2)

0,01 (*1)

1020000

Мляко

0,02

1020010

Краве

1020020

Овче

1020030

Козе

1020040

Кобилешко

1020990

Други (2)

1030000

Птичи яйца

0,01 (*1)

1030010

Кокоши

1030020

Пачи

1030030

Гъши

1030040

Пъдпъдъчи

1030990

Други (2)

1040000

Мед и други пчелни продукти (7)

0,05 (*1)

1050000

Земноводни и влечуги

0,01 (*1)

1060000

Сухоземни безгръбначни животни

0,01 (*1)

1070000

Диви сухоземни гръбначни животни

0,01 (*1)

1100000

ПРОДУКТИ ОТ ЖИВОТИНСКИ ПРОИЗХОД — РИБА, РИБНИ ПРОДУКТИ И ВСИЧКИ ДРУГИ МОРСКИ И СЛАДКОВОДНИ ХРАНИТЕЛНИ ПРОДУКТИ (8)

1200000

КУЛТУРИ ИЛИ ЧАСТИ ОТ ТЯХ, ИЗПОЛЗВАНИ ИЗКЛЮЧИТЕЛНО ЗА ПРОИЗВОДСТВО НА ФУРАЖИ ЗА ЖИВОТНИ (8)

1300000

ПРЕРАБОТЕНИ ХРАНИТЕЛНИ ПРОДУКТИ (9)

(**)	Комбинация пестицид — код, за която се прилага МДГОВ, както е посочено в приложение III, част Б.

(F)

Мастноразтворим

Ламбда-цихалотрин (включва гама-цихалотрин) (сума на R,S и S,R изомери) (F)

(+)

Европейският орган за безопасност на храните установи, че част от информацията за някои метаболити (съединения Ia, IV и гама-лактон), образувани при стерилизация, и за стабилността при съхранение не е налична. При преразглеждането на МДГОВ Комисията ще вземе предвид информацията, посочена в първото изречение, ако е подадена до 6 юли 2020 г., или — ако тази информация не е подадена до посочената дата — факта, че тя не е налична.

0110000	Цитрусови плодове
0110010	Грейпфрути
0110020	Портокали
0110030	Лимони
0110040	Сладки лимони
0110050	Мандарини
0110990	Други (2)

(+)

Европейският орган за безопасност на храните установи, че част от информацията за някои метаболити (съединения Ia, IV и гама-лактон), образувани при стерилизация, не е налична. При преразглеждането на МДГОВ Комисията ще вземе предвид информацията, посочена в първото изречение, ако е подадена до 6 юли 2020 г., или — ако тази информация не е подадена до посочената дата — факта, че тя не е налична.

0120000	Черупкови плодове
0120010	Бадеми
0120020	Бразилски орехи
0120030	Кашу
0120040	Кестени
0120050	Кокосови орехи
0120060	Лешници
0120070	Орехи макадамия
0120080	Пеканови орехи
0120090	Ядки от пиния
0120100	Шамфъстък
0120110	Орехи
0120990	Други (2)
0130000	Семкови плодове
0130010	Ябълки
0130020	Круши
0130030	Дюли
0130040	Мушмули
0130050	Японско нефле/японски мушмули
0130990	Други (2)

(+)

Европейският орган за безопасност на храните установи, че част от информацията за някои метаболити (съединения Ia, IV и гама-лактон), образувани при стерилизация, и за изпитванията за остатъчни вещества не е налична. При преразглеждането на МДГОВ Комисията ще вземе предвид информацията, посочена в първото изречение, ако е подадена до 6 юли 2020 г., или — ако тази информация не е подадена до посочената дата — факта, че тя не е налична.

0140010

Кайсии

(+)

0140020

Череши (сладки)

(+)

0140030

Праскови

(+)

0140040	Сливи
0140990	Други (2)

(+)

Европейският орган за безопасност на храните установи, че част от информацията за някои метаболити (съединения Ia и XI), образувани при стерилизация, и за стабилността при съхранение не е налична. При преразглеждането на МДГОВ Комисията ще вземе предвид информацията, посочена в първото изречение, ако е подадена до 6 юли 2020 г., или — ако тази информация не е подадена до посочената дата — факта, че тя не е налична.

0150000

Ягодоплодни култури

(+)

0151000

а)

грозде

0151010

Трапезно грозде

0151020

Винено грозде

0152000

б)

ягоди

(+)

Европейският орган за безопасност на храните установи, че част от информацията за някои метаболити (съединения Ia, IV и гама-лактон), образувани при стерилизация, за изпитванията за остатъчни вещества и за стабилността при съхранение не е налична. При преразглеждането на МДГОВ Комисията ще вземе предвид информацията, посочена в първото изречение, ако е подадена до 6 юли 2020 г., или — ако тази информация не е подадена до посочената дата — факта, че тя не е налична.

0153000

в)

храстови

0153010

Къпини

0153020

Полски къпини

0153030

Малини (червени и жълти)

0153990

Други (2)

0154000

г)	други малки плодове и ягодоплодни култури

0154010

Боровинки

0154020

Червени боровинки

0154030

Френско грозде (черно, червено и бяло)

0154040

Цариградско грозде (зелено, червено и жълто)

0154050

Шипки

0154060

Черници (черни и бели)

0154070

Азаролски глог/средиземноморски мушмули

0154080

Плодове от черен бъз

0154990

Други (2)

(+)

0161000

а)	с ядлива кора

0161010

Фурми

0161020

Смокини

0161030

Трапезни маслини

0161040

Кумквати

0161050

Карамболи

0161060

Райска ябълка

0161070

Ямболан/явайска слива

0161990

Други (2)

0162000

б)	с неядлива кора, дребни

0162010

Киви (зелено, червено, жълто)

0162020

Личи

0162030

Пасионфрут/маракуя

0162040

Бодливи круши/кактусови плодове

0162050

Звездни ябълки

0162060

Виржинска хурма

0162990

Други (2)

0163000

в)	с неядлива кора, едри

0163010

Авокадо

(+)

0163020

Банани

(+)

0163030

Манго

0163040

Папая

0163050

Нарове

0163060

Черимоя

0163070

Гуава

0163080

Ананаси

0163090

Плодове от хлебно дърво

0163100

Дуриан

0163110

Бодлива анона

0163990

Други (2)

0200000

ЗЕЛЕНЧУЦИ, ПРЕСНИ или ЗАМРАЗЕНИ

0210000

Кореноплодни и грудкови

0211000

а)

картофи

0212000

б)	тропични кореноплодни и грудкови зеленчуци

0212010

Корени от маниока

0212020

Сладки картофи

0212030

Игнами/индийски картофи

0212040

Корени от арарут

0212990

Други (2)

0213000

в)	други кореноплодни и грудкови зеленчуци, с изключение на захарно цвекло

0213010

Червено цвекло

0213020

Моркови

0213030

Целина с едри глави

0213040

Хрян

0213050

Земна ябълка

0213060

Пащърнак

0213070

Магданоз на грудки

0213080

Репички

0213090

Козя брада

0213100

Жълта ряпа/брюква

0213110

Репи

0213990

Други (2)

0220000

Луковични зеленчуци

0220010

Чесън

(+)

0220020	Лук
0220030	Шалот/дребен лук

(+)

0220040

Пресен/зелен лук и пясъчен/зимен лук (батун)

0220990

Други (2)

0230000

Плодни зеленчуци

0231000

а)	от семейства Solanaceae и Malvaceae

0231010

Домати

0231020

Сладки пиперки

0231030

Патладжани

0231040

Бамя

0231990

Други (2)

0232000

б)	тиквови с ядлива кора

(+)

0232010

Краставици

(+)

0232020

Корнишони

0232030

Тиквички

0232990

Други (2)

0233000

в)	кратункови растения с неядлива кора

0233010

Пъпеши

0233020

Тикви

0233030

Дини

0233990

Други (2)

0234000

г)	сладка царевица

0239000

д)	други плодни зеленчуци

0240000

Зеленчуци от род Brassica (с изключение на корени от тях и на бейби култури от същия род)

0241000

а)	цветно зеле

0241010

Броколи

0241020

Карфиол

0241990

Други (2)

0242000

б)	растения от рода Brassica на глави

0242010

Брюкселско зеле

0242020

Зеле

0242990

Други (2)

0243000

в)	листни растения от рода Brassica

(+)

0243010

Китайско зеле

(+)

0243020

Къдраво зеле

0243990

Други (2)

0244000

г)

алабаш

0250000

Листни зеленчуци, тревисти растения и ядливи цветя

0251000

а)	марули и салатни растения

0251010

Полска салата/кълнова салата

0251020

Маруля

(+)

0251030	Къдрава листна ендивия/широколистна ендивия
0251040	Кресон и други кълнове
0251050	Земен кресон
0251060	Рукола

(+)

0251070

Червен синап

(+)

0251080

Бейби култури (в т.ч. растения от рода Brassica)

(+)

0251990

Други (2)

0252000

б)	спанак и подобни листни зеленчуци

0252010

Спанак

0252020

Тученица

0252030

Листно цвекло/салатно цвекло

0252990

Други (2)

0253000

в)	лозови листа и подобни видове

0254000

г)	воден кресон

0255000

д)	дълголистна цикория/италианска цикория/индустриална цикория

(+)

0256000

е)	тревисти растения и ядливи цветя

0256010

Кервел

0256020

Сибирски лук/лук резанец/салатен лук

0256030

Листа от целина

0256040

Магданоз

0256050

Градински чай

0256060

Розмарин

0256070

Мащерка

0256080

Босилек и ядливи цветя

0256090

Дафинов лист

0256100

Градински пелин

0256990

Други (2)

(+)

0260000	Бобови
0260010	Фасул (с шушулки)
0260020	Фасул (без шушулки)
0260030	Грах (с шушулки)
0260040	Грах (без шушулки)
0260050	Леща
0260990	Други (2)
0270000	Стъблени зеленчуци
0270010	Аспержи
0270020	Артишок
0270030	Целина
0270040	Резене
0270050	Артишок/ангинарии/ кардун

(+)

0270060

Праз

(+)

0270070	Ревен
0270080	Бамбукови филизи
0270090	Сърцевини от палмово дърво
0270990	Други (2)
0280000	Гъби, мъхове и лишеи
0280010	Култивирани гъби
0280020	Диворастящи гъби
0280990	Мъхове и лишеи
0290000	Водорасли и прокариотни организми
0300000	ВАРИВА
0300010	Фасул
0300020	Леща
0300030	Грах
0300040	Лупина
0300990	Други (2)
0400000	МАСЛОДАЙНИ СЕМЕНА И ПЛОДОВЕ
0401000	Маслодайни семена
0401010	Ленено семе
0401020	Фъстъци
0401030	Маково семе
0401040	Сусамово семе
0401050	Слънчогледово семе
0401060	Семена от рапица
0401070	Соя
0401080	Семена от синап
0401090	Семена от памук
0401100	Тиквено семе
0401110	Семена от картам/шафранка/сафлор
0401120	Семена от пореч
0401130	Камелина
0401140	Конопено семе
0401150	Рициново семе
0401990	Други (2)
0402000	Маслодайни плодове
0402010	Маслини за производство на масло
0402020	Ядки от маслодайна палма
0402030	Плодове от маслодайна палма
0402040	Капок (растителен пух)
0402990	Други (2)
0500000	ЗЪРНЕНИ КУЛТУРИ
0500010	Ечемик
0500020	Елда и други псевдозърнени култури
0500030	Царевица
0500040	Просо

(+)

0500050

Овес

(+)

0500060

Ориз

0500070

Ръж

0500080

Сорго

0500090

Пшеница

0500990

Други (2)

0600000

ЧАЙ, КАФЕ, БИЛКОВИ НАСТОЙКИ, КАКАО И РАСТЕНИЯ ОТ СЕМЕЙСТВО РОЖКОВИ

0610000

Чай

0620000

Кафе на зърна

0630000

Билкови настойки от

0631000

а)

цветове

0631010

Лайка

0631020

Хибискус

0631030

Роза

0631040

Жасмин

0631050

Липа

0631990

Други (2)

0632000

б)	листа и стръкове

0632010

Ягодови листа

0632020

Ройбос

0632030

Мате

0632990

Други (2)

0633000

в)

корени

0633010

Валериан

0633020

Женшен

0633990

Други (2)

0639000

г)	всички останали части на растението

0640000

Какао на зърна

0650000

Група Рожкови

(+)

Европейският орган за безопасност на храните установи, че част от информацията за някои метаболити (съединения Ia, IV и гама-лактон), образувани при стерилизация, за изпитванията за остатъчни вещества и за методите за анализ не е налична. При преразглеждането на МДГОВ Комисията ще вземе предвид информацията, посочена в първото изречение, ако е подадена до 6 юли 2020 г., или — ако тази информация не е подадена до посочената дата — факта, че тя не е налична.

0700000

ХМЕЛ

(+)

0800000	ПОДПРАВКИ
0810000	Подправки на семена
0810010	Анасон
0810020	Черен кимион
0810030	Целина
0810040	Кориандър
0810050	Кимион
0810060	Копър
0810070	Резене
0810080	Сминдух
0810090	Индийско орехче
0810990	Други (2)
0820000	Подправки, които представляват плодове на растения
0820010	Бахар/пимента
0820020	Съчуански/анасонов/японски пипер
0820030	Ким
0820040	Кардамон
0820050	Хвойна
0820060	Зърна от пипер (черен, зелен и бял)
0820070	Ванилия
0820080	Тамаринд
0820990	Други (2)
0830000	Подправки, които се получават от кората на растения
0830010	Канела
0830990	Други (2)
0840000	Подправки, които представляват корени и коренища
0840010	Сладък корен/гол сладник

(+)

Европейският орган за безопасност на храните установи, че част от информацията за някои метаболити (съединения Ia, IV и гама-лактон), образувани при стерилизация и за методите за анализ не е налична. При преразглеждането на МДГОВ Комисията ще вземе предвид информацията, посочена в първото изречение, ако е подадена до 6 юли 2020 г., или — ако тази информация не е подадена до посочената дата — факта, че тя не е налична. От 1 януари 2020 г. приложимата максимално допустима граница на остатъчно вещество за джинджифил (Zingiber officinale) в групата на подправките (код 0840020 ) е същата като определената за корени от джинджифил (Zingiber officinale) в част Б от приложение 1 (код 0213040-006 — същата като определената за хрян (Armoracia rusticana), код 0213040 ), като са отчетени промените на стойностите вследствие на преработка (сушене) съгласно член 20, параграф 1 от Регламент (ЕО) № 396/2005.

0840020

Джинджифил (10)

(+)

0840030

Куркума

(+)

Приложимата максимално допустима граница на остатъчно вещество за хрян (Armoracia rusticana) в групата на подправките (код 0840040 ) е същата като определената за хрян (Armoracia rusticana) в категорията „Зеленчуци“, групата „Кореноплодни и грудкови“ (код 0213040 ), като са отчетени промените на стойностите вследствие на преработката (сушене) съгласно член 20, параграф 1 от Регламент (ЕО) № 396/2005.

0840040

Хрян (11)

(+)

0840990	Други (2)
0850000	Подправки, които представляват пъпки
0850010	Карамфил
0850020	Каперси
0850990	Други (2)
0860000	Поправки, които представляват плодници на растителни цветове
0860010	Жълт минзухар
0860990	Други (2)
0870000	Подправки, които представляват обвивки
0870010	Обвивка на индийско орехче
0870990	Други (2)

(+)

0900000

ЗАХАРНИ РАСТЕНИЯ

0900010

Захарно цвекло (корени)

0900020

Захарна тръстика

0900030

Корени от цикория

0900990

Други (2)

1000000

ПРОДУКТИ ОТ ЖИВОТИНСКИ ПРОИЗХОД — СУХОЗЕМНИ ЖИВОТНИ

1010000

Продукти от

1011000

а)

свине

1011010

Мускули

1011020

Мазнини

(+)

Европейският орган за безопасност на храните установи, че част от информацията за някои метаболити (съединения Ia, IV и гама-лактон), образувани при стерилизация, и за токсикологичните свойства на други (съединения Ia и XI) не е налична. При преразглеждането на МДГОВ Комисията ще вземе предвид информацията, посочена в първото изречение, ако е подадена до 6 юли 2020 г., или — ако тази информация не е подадена до посочената дата — факта, че тя не е налична.

1011030	Черен дроб
1011040	Бъбреци

(+)

1011050

Карантия, годна за консумация (различна от черен дроб и бъбреци)

1011990

Други (2)

1012000

б)

говеда

1012010

Мускули

1012020

Мазнини

(+)

1012030	Черен дроб
1012040	Бъбреци

(+)

1012050

Карантия, годна за консумация (различна от черен дроб и бъбреци)

1012990

Други (2)

1013000

в)

овце

1013010

Мускули

1013020

Мазнини

(+)

1013030	Черен дроб
1013040	Бъбреци

(+)

1013050

Карантия, годна за консумация (различна от черен дроб и бъбреци)

1013990

Други (2)

1014000

г)

кози

1014010

Мускули

1014020

Мазнини

(+)

1014030	Черен дроб
1014040	Бъбреци

(+)

1014050

Карантия, годна за консумация (различна от черен дроб и бъбреци)

1014990

Други (2)

1015000

д)	еднокопитни

1015010

Мускули

1015020

Мазнини

(+)

1015030	Черен дроб
1015040	Бъбреци

(+)

1015050

Карантия, годна за консумация (различна от черен дроб и бъбреци)

1015990

Други (2)

1016000

е)	домашни птици

1016010

Мускули

1016020

Мазнини

(+)

1016030	Черен дроб
1016040	Бъбреци

(+)

1016050

Карантия, годна за консумация (различна от черен дроб и бъбреци)

1016990

Други (2)

1017000

ж)	други отглеждани в стопанства сухоземни животни

1017010

Мускули

1017020

Мазнини

(+)

1017030	Черен дроб
1017040	Бъбреци

(+)

1017050	Карантия, годна за консумация (различна от черен дроб и бъбреци)
1017990	Други (2)
1020000	Мляко
1020010	Краве
1020020	Овче
1020030	Козе
1020040	Кобилешко
1020990	Други (2)
1030000	Птичи яйца
1030010	Кокоши
1030020	Пачи
1030030	Гъши
1030040	Пъдпъдъчи
1030990	Други (2)
1040000	Мед и други пчелни продукти (7)
1050000	Земноводни и влечуги
1060000	Сухоземни безгръбначни животни
1070000	Диви сухоземни гръбначни животни“

2)	В приложение III графата за ламбда-цихалотрин се заличава.

(*1) Граница на аналитично определяне

(1) За пълния списък продукти от растителен и животински произход, за които се прилагат МДГОВ, вж. приложение I.

		ISSN 1977-0618
Официален вестник на Европейския съюз		L 169

Издание на български език	Законодателство	Година 61 6 юли 2018 г.

Съдържание		II Незаконодателни актове	Страница
		РЕГЛАМЕНТИ
	*	Делегиран регламент (ЕС) 2018/959 на Комисията от 14 март 2018 година за допълнение на Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета по отношение на регулаторните технически стандарти за определяне на методологията за оценка, съгласно която компетентните органи разрешават на институциите да използват усъвършенствани подходи за измерване на операционния риск ( 1 )	1
	*	Регламент (ЕС) 2018/960 на Комисията от 5 юли 2018 година за изменение на приложения II и III към Регламент (ЕО) № 396/2005 на Европейския парламент и на Съвета по отношение на максимално допустимите граници на остатъчни вещества от ламбда-цихалотрин във или върху определени продукти ( 1 )	27
		РЕШЕНИЯ
	*	Решение (EС) 2018/961 на Съвета от 26 юни 2018 година относно позицията, която трябва да се заеме от името на Европейския съюз в рамките на Съвместния комитет на ЕИП за изменението на Протокол 31 към Споразумението за ЕИП относно сътрудничеството в специфични области извън четирите свободи (бюджетен ред 02 03 01Вътрешен пазар и бюджетен ред 02 03 04Механизми за управление на вътрешния пазар) ( 1 )	51
	*	Решение (ЕС) 2018/962 на Съвета от 3 юли 2018 година за назначаване на четирима членове и трима заместник-членове, предложени от Италианската република, в Комитета на регионите	54