12.5.2010

BG

Официален вестник на Европейския съюз

C 124/1

---

ДОКЛАД ЗА БЮДЖЕТНОТО И ФИНАНСОВО УПРАВЛЕНИЕ ЗА ФИНАНСОВАТА 2009 ГОДИНА

2010/C 124/01

СЪДЪРЖАНИЕ

Доклад за бюджетното и финансово управление за финансовата 2009 година

1.

Въведение

2.	Общ преглед на бюджетното изпълнение за 2009 г.

3.	Бюджетно изпълнение за 2009 г. по глави

Приложения — Таблици за бюджетното изпълнение за финансовата 2009 година

Приложение I:

Бюджетни прехвърляния, извършени през 2009 г.

Приложение II:

Сравнение по глави на изпълнението на приходите през 2009 г. спрямо тези през 2008 г.

Приложение III:

Бюджетно изпълнение на приходите по дялове

Приложение IV:

Сравнение по глави на изпълнението на бюджетните кредити през 2009 г. спрямо тези през 2008 г.

Приложение V:

Бюджетно изпълнение на бюджетните кредити по дялове

Приложение VI:

Подробна информация за изпълнението на бюджетните кредити през 2009 г. — показатели 1 и 4

Доклад за бюджетното и финансово управление за финансовата 2009 година

Съд на Европейския съюз

1.   ВЪВЕДЕНИЕ

Този доклад, който в съответствие с член 122 от Финансовия регламент и член 185 от Правилата за прилагането му придружава отчетите на Съда за 2009 г., отчита по-специално степента на изпълнение на бюджетните кредити. Той предоставя и обобщена информация за прехвърлянето на бюджетни кредити между различните бюджетни позиции, извършено през финансовата 2009 година.

Глава 2 от настоящия доклад съдържа общ преглед на бюджетното изпълнение през 2009 г., а глава 3 разглежда по-подробно изменението на бюджетните редове по бюджетни глави. На последно място в приложенията са дадени свързаните с това бюджетно изпълнение за 2009 г. таблици, съдържащи информация в числа.

Що се отнася до същинската правораздавателна дейност, приканваме читателя да се запознае с годишния доклад на Съда на Европейския съюз за 2009 г. на уебсайта на Съда (http://curia.europa.eu), който предоставя информация и подробни статистически данни за правораздавателната дейност на Съда, Общия съд и Съда на публичната служба.

2.   ОБЩ ПРЕГЛЕД НА БЮДЖЕТНОТО ИЗПЪЛНЕНИЕ ЗА 2009 Г.

2.1.   Приходи

Прогнозните приходи на Съда на Европейския съюз за финансовата 2009 година възлизат на 38 338 000 евро.

Както показва таблица 1 по-долу, установените вземания за финансовата 2009 година възлизат на 40 712 090 евро и надвишават прогнозните приходи с 6,19 % (1).

Таблица 1

Прогнозни приходи и установени вземания

(в евро)
Дял	Прогнозни приходи за 2009 г.	Установени вземания за 2009 г.	% от общата стойност
4 — Приходи от лица, свързани с институциите и други органи на Общността	38 198 000,00	39 716 317,26	97,55
5 — Приходи от административната дейност на институцията	130 000,00	995 772,29	2,45
9 — Разни приходи	10 000,00	0,00	0
Общо	38 338 000,00	40 712 089,55	100,0
%	100 %	106,19 %

Забелязва се, че приходите — установени вземания по дял 4 (главно удръжки от заплатите на членовете и на персонала за данъци и социални вноски), представляват много голям процент от всички приходи (97,55 %), а приходите по дялове 5 и 9 (главно от продажбата на публикации, от възстановяване на суми по застраховки и за телекомуникационни услуги и от финансови продукти) са едва под 2,45 % от общата стойност.

Приложения II и III съдържат допълнителна информация в числа за целия поток на приходите (приходи — пренесени вземания, приходи — установени вземания и приходи — събрани вземания).

Установява се, че получените приходи (40 695 081 евро) представляват 99,96 % от установените вземания през 2009 г. (99,88 % през 2008 г.).

Що се отнася до приходите по пренесени вземания от предходната финансова година, таблица 2 по-долу сочи, че приходите по дял 5 представляват най-голямата част от всички приходи по пренесени вземания през 2009 г. (79,43 %). Сумите, които остават за получаване по дял 4, съответстват основно на сумите за получаване от национални пенсионни органи в рамките на прехвърлянето на пенсионните права.

Таблица 2

Приходи по пренесени вземания

(в евро)
Дял	Пренасяне от 2008 г. към 2009 г.	Приходи по пренесени вземания	% от общата стойност
4 — Приходи от лица, свързани с институциите и други органи на Общността	49 387,01	8 453,26	20,57
5 — Приходи от административната дейност на институцията	33 244,39	32 650,28	79,43
9 — Разни приходи	0,00	0,00	0,00
Общо	82 631,40	41 103,54	100,00
%	100 %	49,74 %

2.2.   Разходи

2.2.1.   Бюджетни кредити за финансовата година

Записаните в бюджета на Съда на Европейския съюз кредити за разходи за финансовата 2009 година възлизат на 314 954 433 евро.

Както показва таблица 3 по-долу, бюджетното изпълнение за финансовата 2009 година е на стойност 311 345 642,44 евро и отразява много висока степен на усвояване на окончателните бюджетни кредити от 98,85 %, като в сравнение с предходната 2008 г. е налице подобрение (98,74 %).

Забелязва се и че, както в предходните години, близо три четвърти от бюджета на Съда на Европейския съюз са разходи за персонала (разходи по дял 1).

Таблица 3

Задължения за бюджетни кредити за финансовата година

(в евро)
Дял	Бюджетни кредити за финансовата 2009 година	Задължения за финансовата 2009 година	% от общата стойност
1 — Лица, свързани с институцията	232 698 820,00	229 708 402,19	73,78
2 — Сгради, обзавеждане, оборудване и различни оперативни разходи	82 215 613,00	81 605 809,16	26,21
3 — Разходи във връзка с изпълнението на специфични задачи на институцията	40 000,00	31 431,09	0,01
10 — Други разходи	0,00	0,00	—
Общо	314 954 433,00	311 345 642,44	100,00
%	100 %	98,85 %

Приложения IV, V и VI предоставят допълнителна информация в числа за усвояването на бюджетните кредити през 2009 г. (сравнение с 2008 г., обща степен на изпълнението и подробна информация за изпълнението по бюджетни редове).

2.2.2.   Пренесени бюджетни кредити

Таблица 4 по-долу показва, че е усвоена голяма част от бюджетните кредити, пренесени от финансовата 2008 година към финансовата 2009 година, чиято обща стойност възлиза на 14 617 407,12 евро (86,30 %).

Таблица 4

Усвояване на пренесени бюджетни кредити

(в евро)
Дял	Пренасяне на бюджетни кредити от 2008 г. за 2009 г.	Плащания по пренесени бюджетни кредити	Анулиране
1 — Лица, свързани с институцията	3 700 338,19	2 828 230,26	872 107,93
2 — Сгради, обзавеждане, оборудване и различни оперативни разходи	10 917 026,93	9 787 148,26	1 129 878,67
3 — Разходи във връзка с изпълнението на специфични задачи на институцията	42,00	0,00	42,00
10 — Други разходи	0,00	0,00	0,00
Общо	14 617 407,12	12 615 378,52	2 002 028,60
%	100 %	86,30 %	13,70 %

Приложения V и VI предоставят допълнителна информация в числа за усвояването на бюджетните кредити, пренесени от 2008 г. към 2009 г. (обща степен на изпълнението и подробна информация за изпълнението по бюджетни редове).

2.2.3.   Бюджетни кредити, съответстващи на целеви приходи

Следва да се отбележи, че съгласно член 18 от Финансовия регламент определени приходи могат за бъдат предназначени за финансиране на конкретни разходи. Следователно тези целеви приходи представляват допълнителни бюджетни кредити, които могат да се използват от институцията.

Таблица 5 по-долу дава подробна информация по дялове за размера на целевите приходи, пренесени от една финансова година в друга, както и целевите приходи, установени и събрани през финансовата година.

Таблица 5

Усвояване на целеви приходи

(в евро)
Дял	Пренасяне на целеви приходи от 2008 г. за 2009 г. (1)	Целеви приходи 2009 г. (2)	Плащания 2009 г. (3)	Пренасяне на целеви приходи от 2009 г. за 2010 г. (4) = (1) + (2) – (3)
1 — Лица, свързани с институцията	338 269,24	182 035,41	392 823,42	127 481,23
2 — Сгради, обзавеждане, оборудване и различни оперативни разходи	1 307 261,00	784 271,43	1 062 188,25	1 029 344,18
3 — Разходи във връзка с изпълнението на специфични задачи на институцията	3 985,25	3 050,00	0,00	7 035,25
10 — Други разходи	0,00	0,00	0,00	0,00
Общо	1 649 515,49	969 356,84	1 455 011,67	1 163 860,66

Както показва таблица 5, бюджетните кредити за установените през финансовата 2009 година целеви приходи възлизат на 969 356 евро, над 86 % от които съответстват на следните елементи:

—	възстановяване на заплати/плащания по застраховки в някои случаи на отсъствие по болест или злополука (122 078 евро),

—	възстановяване на разходи, свързани със сгради, части от които са предоставени за ползване на други институции (219 263 евро),

—	възстановяване на телефонни и пощенски разходи (123 837 евро),

—	приходи от продажбата на публикации на Съда, като например сборниците със съдебна практика (371 409 евро).

2.2.4.   Прехвърляния на бюджетни кредити

През финансовата 2009 година Съдът на Европейския съюз извършва 25 бюджетни прехвърляния съгласно разпоредбите на членове 22 и 24 от Финансовия регламент, които представляват обща сума от 9 345 304 евро, т.е. сума, доста по-малка от сумата на прехвърлянията от същия вид, извършени през 2008 г. (10 931 540 евро).

В съответствие с разпоредбите на член 22, параграф 2 и член 24, параграфи 2, 3 и 4 от Финансовия регламент бюджетният орган е информиран за 9 прехвърляния на бюджетни кредити. Тези прехвърляния са на обща стойност 7 948 000 евро и съответстват на близо 85 % от общата стойност на всички бюджетни кредити, прехвърлени през финансовата година. Също както през 2008 г. с голяма част от тези прехвърлени бюджетни кредити (близо 5 милиона евро) се извършиха някои от предварителните плащания по проекта за обновяване и разширяване на сградите на Съда с оглед облекчаване на бъдещата бюджетна тежест, свързана с договора за наем с последващо закупуване, сключен с люксембургските власти.

Освен това са извършени 16 прехвърляния в рамките на статии, за които, както предвиждат разпоредбите на член 22, параграф 4 от Финансовия регламент, бюджетният орган не е информиран, които са на обща стойност 1 397 304 евро (2 236 040 евро през 2008 г.) и представляват близо 15 % от общата стойност на всички прехвърляния, извършени през финансовата година

Приложение I дава подробна информация за всички тези прехвърляния на бюджетни кредити, както и за съответните бюджетни редове.

3.   БЮДЖЕТНО ИЗПЪЛНЕНИЕ ЗА 2009 Г. ПО ГЛАВИ

3.1.   ДЯЛ 1 — Лица, свързани с институцията

Както показва таблица 6 по-долу, окончателно отпуснатите от бюджета средства по дял 1 за финансовата 2009 година възлизат на 232 698 820 евро и представляват близо 74 % от целия бюджет на Съда на Европейския съюз. От тези бюджетни кредити са използвани 229 708 402,19 евро, или е налице много висока степен на изпълнение от 98,71 % (срещу 98,46 % през 2008 г.).

Таблица 6

Усвояване на бюджетните кредити през финансовата година

(в евро)
Дял 1	Бюджетни кредити за финансовата 2009 година	Задължения за финансовата 2009 година	% на изпълнение
10 — Членове на институцията	29 967 000,00	29 104 251,06	97,12
12 — Длъжностни лица и срочно наети служители	183 069 520,00	181 156 824,21	98,96
14 — Друг персонал и външни услуги	14 952 300,00	14 879 938,92	99,52
16 — Други разходи за лица, свързани с институцията	4 710 000,00	4 567 388,00	96,97
Общо	232 698 820,00	229 708 402,19	98,71

3.1.1.   Глава 10 — Членове на институцията

От окончателните бюджетни кредити по тази глава, които са в размер на 29 967 000 евро, са използвани 29 104 251 евро, или е налице висока степен на изпълнение от 97,12 % (97,60 % през 2008 г.).

Следва да се отбележи, че по-голямата част от бюджетните кредити, заявени по глава 10 за финансовата 2009 година, отчитат степен на увеличение на заплатите и други свързани с това плащания от 3,3 % към 1 януари 2009 г., докато определеното през декември 2008 г. действително увеличение е сведено до 3 %. Освен това степента на увеличение на заплатите, предвидена към 1 юли 2009 г., е 3,2 %, докато приетата от Съвета в края на декември 2009 г. е само 1,85 %. Тези две разлики (0,3 % за заплатите за 12 месеца и 1,35 % за тези за 6 месеца) позволиха икономия на бюджетни кредити в сравнение с първоначалните прогнози.

Освен това се констатират определени икономии по бюджетните позиции, свързани с нормативно определените разходи, които се отнасят до обновяването на състава на трите юрисдикции (преходни надбавки, права във връзка с встъпване в длъжност, преместване и прекратяване на функциите). Подобни различия са резултат от обичайната подготовка на бюджета, която изисква прогнозите за обновяването на състава на юрисдикциите да се извършват доста рано (близо година и половина преди датите на обновяването) на една благоразумна база, а действителното обновяване на състава впоследствие е резултат едновременно от решения на държавите членки и индивидуални решения на членовете на юрисдикциите.

Също така бе възможно някои средства от бюджетните кредити от глава 10 да се прехвърлят към други бюджетни глави, прехвърляния, подробно изяснени в приложение I. Освен увеличение по позиция 1406„Външни услуги в езиковата област“ (0,35 милиона евро) по глава 14, тези прехвърляния постъпиха най-вече в позиция 2001„Наем с последващо закупуване“ (1,6 милиона евро) по глава 20 от дял 2 (вж. поясненията по-нататък относно бюджетните кредити по глава 20„Сгради и допълнителни разходи“).

3.1.2.   Глава 12 — Длъжностни лица и срочно наети служители

От окончателните бюджетни кредити по тази глава, които са на стойност 183 069 520 евро, бяха използвани 181 156 824 евро, т.е. налице е висока степен на изпълнение от 98,96 %, което е леко подобрение в сравнение с 2008 г. (98,72 %).

Тези добри резултати са плод на много активната политика на наемане на персонал, водена от всички служби на Съда. Степента на запълване на щата е много удовлетворяваща за длъжностите, предоставени във връзка с разширяването през 2004 г., а и много окуражаваща за длъжностите от скорошното разширяване ЕС-2. Като се включат длъжностите извън контекста на разширяването, степента на запълване на щата към 31 декември 2009 г. достига 98 %, една много впечатляваща стойност, като се има предвид обичайната смяна на персонала предвид целия щат на институцията (1 931 длъжности).

Основната причина за намаленото усвояване на бюджетни кредити по глава 12 се обяснява с факта, че заявените бюджетни кредити за съответните позиции, които покриват заплатите и свързани с тях плащания за финансовата 2009 г., са изчислени въз основа на степен на увеличение на заплатите от 3,3 %, докато определеното през декември 2008 г. действително увеличение се оказа 3 %. Освен това степента на увеличение на заплатите, предвидена към 1 юли 2009 г., е 3,2 %, докато приетата от Съвета в края на декември 2009 г. е само 1,85 %. Тези две разлики (0,3 % за заплатите за 12 месеца и 1,35 % за тези за 6 месеца) позволиха икономия на бюджетни кредити в сравнение с първоначалните прогнози.

Следва да се подчертае, че констатираният излишък е относително незначителен, ако се има предвид общият размер на средствата по глава 12 (около 60 % от целия бюджет на Съда), както и затрудненията, свързани с бюджетните прогнози, извършени близо 12 месеца предварително, като са използвани определени прогнозни параметри, които неизбежно подлежат на уточняване (процентът на увеличение на заплатите, процентът на инфлация, ритъмът на наемане или смяна на персонала …). Постоянните усилия на Съда през последните години (в посока на качество на прогнозите и на годишното управление на бюджета) все пак позволиха да се намалят констатираните излишъци, тенденция, която се запази през 2009 г.

Стана възможно също определени средства от глава 12 да се прехвърлят към други бюджетни глави, прехвърляния, подробности за които се съдържат в приложение I. Голяма част от това прехвърляне на бюджетни кредити позволи увеличение по позиция 2001„Наеми с последващо закупуване“ (3,15 милиона евро) в рамките на глава 20 и по-малка част — увеличение по позиция 2100„Външни услуги за използване, разработване и обслужване на софтуерни продукти и системи“ (0,53 милиона евро) в рамките на глава 21 от дял 2 (по-нататък под различните глави на бюджета са дадени съответните пояснения).

3.1.3.   Глава 14 — Друг персонал и външни услуги

Най-общо от окончателните бюджетни кредити по тази глава, които са в размер на 14 952 300 евро, са използвани 14 879 939 евро, т.е. налице е степен на изпълнение от близо 100 %, което е нетно подобрение в сравнение с 2008 г. (97 %).

Почти всички окончателни бюджетни кредити по глава 14 са съсредоточени в две бюджетни позиции. Близо една трета от тези бюджетни кредити са по позиция 1400„Други служители“, чиято степен на изпълнение остава много висока и възлиза на (98,64 % срещу 99,73 % през 2008 г.). Другите две трети са по позиция 1406„Външни услуги в езиковата област“, чиято степен на изпълнение достига 100 %, което е нетно подобрение в сравнение с 2008 г. (96,98 %).

В последната позиция, която обхваща външните услуги, свързани с писмени и устни преводи, подобрението при усвояването на бюджетните кредити се обяснява с необходимостта да се отговори на нарасналото работно натоварване в условия на недостатъчен вътрешен персонал, зает с езикова работа (юрист-лингвисти и устни преводачи).

Трябва по-специално да се отбележи, че въпреки различните мерки от организационен характер, предприети през последните години от Съда с оглед ограничаване на нуждите от превод, работното натоварване в това отношение се увеличи с 6,7 % през 2009 г., поради което се прибягна до засилено използване на външни подизпълнители. Ето защо се наложи увеличение с 350 000 евро на бюджетните кредити, предназначени да покрият услугите на преводачите на свободна практика, чрез прехвърляне на средства от глава 10.

3.1.4.   Глава 16 — Други разходи за лица, свързани с институцията

От окончателните бюджетни кредити по тази глава, които са на стойност 4 710 000 евро, бяха използвани 4 567 388 евро, т.е. налице е висока степен на изпълнение от 96,97 % (98,5 % през 2008 г.).

Две позиции по тази глава представляват почти 78 % от окончателните бюджетни кредити. Става дума за позиция 1612„Повишаване на професионалната квалификация“, чиято степен на изпълнение възлиза на 97,40 % (срещу 97,8 % през 2008 г.), и за позиция 1654„Многофункционален детски център“, чиято степен на изпълнение, както и преди, е 100 %.

3.2.   ДЯЛ 2 — Сгради, обзавеждане, оборудване и различни оперативни разходи

Както показва таблица 7 по-долу, окончателно отпуснатите средства по дял 2 за финансовата 2009 година възлизат на 82 215 613 евро, представляващи малко над една четвърт от целия бюджет на Съда на Европейския съюз. От тези бюджетни кредити са използвани 81 605 809 евро, или е налице близо 100 % степен на изпълнение, също както през 2008 г.

Таблица 7

Усвояване на бюджетните кредити през финансовата година

(в евро)
Дял 2	Бюджетни кредити за финансовата 2009 година	Задължения за финансовата 2009 година	% на изпълнение
20 — Сгради и допълнителни разходи	59 732 500,00	59 710 997,33	99,96
21 — Информационни технологии, оборудване и обзавеждане: покупка, наем, поддръжка	15 868 113,00	15 636 608,20	98,54
23 — Текущи оперативни административни разходи	2 335 500,00	2 059 426,98	88,18
25 — Събрания и конференции	796 500,00	743 014,77	93,28
27 — Информация: придобиване, архивиране, създаване и разпространение	3 483 000,00	3 455 761,88	99,22
Общо	82 215 613,00	81 605 809,16	99,26

3.2.1.   Глава 20 — Сгради и допълнителни разходи

От окончателните бюджетни кредити по тази глава, които са в размер на 59 732 500 евро, са използвани 59 710 997 евро, или 99,96 % (99,68 % през 2008 г.).

Окончателните бюджетни кредити по статии 200„Сгради“ и 202„Допълнителни разходи“ представляват съответно 73,6 % (43 980 000 евро) и 26,4 % (15 752 500 евро) от всички бюджетни кредити по тази глава. Като цяло за тези бюджетни кредити е характерно силно увеличение (+ 33 %) в сравнение с 2008 г., което се дължи на довършването и въвеждането в експлоатация на сградния комплекс на новата съдебна палата (включваща обновената стара съдебна палата, пръстенът, който я обгражда, двете кули с голяма височина и галерията, която свързва старите и новите сгради).

Що се отнася до статия 200„Сгради“, разходите по позиция 2000„Наеми“ възлизат на 10 542 297 евро (степен на усвояване 100 %) и съответстват на наема за четири сгради (Allegro, Geos, сграда T и сграда Та), необходимостта от които е все още налице, като се има предвид наличният персонал и неизползваните стари допълнителни сгради A, B и C, които са в процес на значително обновяване с оглед привеждането им в съответствие с различните национални стандарти, влезли в сила след построяването им (между 1986 г. и 1993 г.).

От своя страна, разходите по позиция 2001„Наем с последващо закупуване“ възлизат на близо 32 милиона евро (степен на усвояване 100 %), което представлява съществено увеличение (+ 51 %) в сравнение с 2008 г. (21 милиона евро). Всъщност използваните през 2008 г. бюджетни кредити съответстват само на определени частични предварителни плащания в очакване да приключи строежът на новата съдебна палата, докато бюджетните кредити за 2009 г. са предназначени да покрият новите вноски с настъпил падеж по договора за наем с последващо закупуване (изчислени в съответствие с договора, подписан на 13 юни 2007 г. с люксембургските власти), изискуеми поради въвеждането в експлоатация в края на 2008 г. на сградния комплекс на новата съдебна палата. Следва да се отбележи, че с оглед на доброто финансово управление и както вече беше споменато по-горе, стана възможно освободените излишъци от бюджетни кредити по глави 10 и 12 от бюджета да бъдат предоставени за допълнителни предварителни плащания спрямо вече записаните за тази цел в бюджета за 2007 г. и 2008 г. Подобна операция напълно се вписва в препоръките на двете институции, формиращи бюджетния орган, относно сградните проекти на общностните институции за ограничаване на бъдещата бюджетна тежест на такива проекти.

Разходите по статия 202„Разходи, свързани със сградите“ възлизат на 15 748 248 евро (степен на усвояване 100 %) и почти всички са за почистване/поддръжка, за енергийно потребление и охрана/наблюдение на сградите, които са необходими за доброто функциониране на сградния фонд на Съда. Значителното увеличение на тези разходи (+ 50 %) е пряко свързано с въвеждането в експлоатация на сградния комплекс на новата съдебна палата. Следва да се отбележи, че се наложи увеличение на първоначалните бюджетни кредити (чрез вътрешна реорганизация в бюджетните кредити в рамките на глава 20) предвид реалните условия при въвеждането в експлоатация, сравнени с предполагаемите, възприети като основа при прогнозирането на бюджетните кредити за бюджет 2009 през февруари 2008 г.

3.2.2.   Глава 21 — Информационни технологии, оборудване и обзавеждане

От окончателните бюджетни кредити по тази глава, които са в размер на 15 868 113 евро, са използвани 15 636 608 евро, или 98,54 % (99,74 % през 2008 г.).

Голяма част (88 %) от окончателните бюджетни кредити по глава 21 се отнасят до разходите, свързани с информационните технологии и обзавеждане.

За разлика от разходите по глава 20, при разходите по глава 21 се наблюдава значително намаление (– 22,50 % в сравнение с 2008 г.). Всъщност част от бюджетните кредити за 2008 г. съответстваха на инвестиции в информационно оборудване (по-специално инсталирането на телефонна мрежа и мрежа за мултимедийни приложения) и за обзавеждане, необходимо за въвеждането в експлоатация на новите сгради.

Що се отнася до статия 210„Оборудване, оперативни разходи и услуги, свързани с информационни технологии и телекомуникации“, както и в предходните години, текущите ресурси бяха посветени на редовното обновяване на хардуера, на ремонта на съществуващите системи, на текущите дейности по обслужването и на новите проекти за информационно развитие в областта на правораздавателната или административната дейност.

В това отношение се наложи увеличение в позиция 2102„Външни услуги за използване, разработване и обслужване на софтуерни продукти и системи“ в размер на 535 000 евро (прехвърлени от глава 12), за да се преодолеят някои временни затруднения при наемането на специалисти по информационни технологии чрез прибягване до услугите на външни подизпълнители, което позволи да се спазят приоритетите в работната програма за 2009 г.

Гласуваните за статия 212„Обзавеждане“ бюджетни кредити са използвани 100 %. Както бе предвидено, тези бюджетни кредити бяха предназначени за закупуване на допълнително обзавеждане, както и на обновяване на част от наличното (придобито преди повече от петнадесет години).

3.2.3.   Глава 23 — Текущи оперативни административни разходи

От окончателните бюджетни кредити по тази глава, които са в размер на 2 335 500 евро, са използвани 2 059 427 евро, или 88,18 % (99,18 % през 2008 г.).

По глава 23 се наблюдава значително намаление на разходите (– 23,50 % в сравнение с 2008 г.), което се обяснява с факта, че една част от бюджетните кредити за 2008 г. (1,2 милиона евро) бе посветена на мащабните дейности, свързани с преместването на членовете и персонала в новите сгради, въведени в експлоатация в края на 2008 г.

За финансовата 2009 година над 78 % от бюджетните кредити по тази глава са предназначени за два вида разходи:

—	разходи по статия 230„Канцеларски и офис материали и различни консумативи“, които възлизат на 988 425 евро (степен на изпълнение 80,75 % срещу 99,85 % през 2008 г.),

—	разходи по статия 236„Пощенски услуги“, които възлизат на 577 530 евро (степен на изпълнение 95,22 % срещу 99,92 % през 2008 г.).

По тези две статии се отбелязва немалка икономия на бюджетни кредити, която се обяснява по-специално с усилията на институцията в посока обмяна на документи по електронен път.

Накрая, разходите по статия 238„Други оперативни административни разходи“, които включват разходите по преместването, силно намаляват (– 63 %) в сравнение с 2008 г. по горепосочените причини. Все пак се наложи увеличение от 132 000 евро (прехвърлени от глава 20) за някои конкретни премествания (на персонал и архиви), които не можаха да се осъществят през 2008 г. поради графика за приключване на определени дейности.

3.2.4.   Глава 25 — Събрания и конференции

От окончателните бюджетни кредити по тази глава, които са в размер на 796 500 евро, са използвани 743 015 евро, или 93,28 % (96,71 % през 2008 г.).

Голяма част от тези бюджетни кредити са посветени на разходите, свързани с протоколната дейност на Съда, както и на разходите за посещения в институцията.

През 2009 г. три значителни събития белязаха протоколната дейност:

—	симпозиум на тема „Обсъждане, посветено на производството за постановяване на преюдициално заключение“ и срещата с председателите на конституционните съдилища и върховните съдилища на държавите — членки на Европейския съюз, на 30 и 31 март,

—	семинар на тема „От 20-та годишнина до 2020 г.“ по случай двадесетата годишнина от създаването на Общия съд, проведен на 25 септември,

—	тържествено заседание при частичната подмяна на състава на Съда и встъпване в длъжност на новите членове на Общия съд и на Съда на публичната служба на 6 октомври.

Целта на организираните в Съда посещения е на практикуващите юристи и студентите по право да се осигури повече информация за съдебната институция и за съдебната практика на Европейския съюз. С организирането на срещи с национални магистрати (събрания и семинари) Съдът продължава да следва целта, от една страна, да запознае националните съдии с дейността на институцията, с механизма на преюдициалното запитване и с практиката по прилагане на правото на Европейския съюз и от друга страна, да предостави на магистратите „форум“, позволяващ осъществяване на контакти. През 2009 г. започнаха да се организират специализирани семинари за националните магистрати от конституционните и върховните съдилища.

Тъй като по естеството си бюджетните прогнози за тези два вида дейности подлежат на промяна, равнището на дейността през 2009 г. наложи реорганизация на бюджетни кредити в размер на 60 000 евро в рамките на глава 25.

3.2.5.   Глава 27 — Информация: придобиване, архивиране, създаване и разпространение

От окончателните бюджетни кредити по тази глава, които са в размер на 3 483 000 евро, са използвани 3 455 762 евро, или 99,22 % (99,81 % през 2008 г.).

Бюджетните кредити по тази глава са предназначени за два вида разходи, които в пълна степен способстват за осъществяването на правораздавателната дейност:

—	разходи по статия 272„Разходи за документация, библиотека и архивиране“, които възлизат на 1 134 881 евро (степен на изпълнение 97,83 %). Следва да се напомни, че всички тези разходи са на практика инвестиция в доброто функциониране на трите юрисдикции и службите на институцията,

—	и разходите по статия 274„Създаване и разпространение“, които възлизат на 2 320 880 евро (степен на изпълнение 99,81 %). По същество тези разходи способстват за разпространяването сред обществеността на съдебните решения и заключения, както и на сборниците със съдебна практика на трите юрисдикции.

3.3.   ДЯЛ 3 — Разходи във връзка с изпълнението на специфични задачи на институцията

Глава 37 —   Специални разходи на определени институции и органи

Окончателно отпуснатите бюджетни средства по дял 3 включват единствено бюджетните кредити по глава 37 за позиция 3710„Съдебни разноски“. За финансовата 2009 година тези бюджетни кредити възлизат на 40 000 евро и са използвани 31 431 евро, т.е. степента на изпълнение е 78,58 %.

Става дума за разходи, направени от институцията в рамките на безплатната правна помощ, която покрива адвокатските хонорари и други разноски. Прогнозирането им се оказва трудно поради силно вариращото в годините бюджетно изпълнение.

3.4.   ДЯЛ 10 — Други разходи

Глава 10 0 —   Провизии

За финансовата 2009 година по дял 10 не са предоставени никакви бюджетни средства.

---

(1)  Това изменение се свежда до 1,5 %, ако се отчитат целевите приходи, които могат да се използват повторно и които в съответствие с бюджетната практика се представят под формата на „p.m.“ при изготвянето на първоначалния бюджет, но които се отчитат надлежно в същия бюджет чрез приспадане в съответните разходни бюджетни позиции.

---

---

---

---

---

---

---