Застраховане и презастраховане

ОСНОВНИ АСПЕКТИ

Обхват

Директивата обхваща общозастрахователните, животозастрахователните и презастрахователните дружества.

Лиценз

Застрахователно дружество може да осъществява дейностите си, след като е получило лиценз от надзорния орган в своята държава — членка на ЕС. Лицензът е валиден в целия ЕС.

Капиталови изисквания

Застрахователните дружества трябва да притежават капитал във връзка с рисковите си профили, за да гарантират, че разполагат с достатъчно финансови средства за справяне с финансови затруднения. Те трябва да отговарят на следните капиталови изисквания:

• Минимално капиталово изискване. Минималното ниво на капитала, под което притежателите на полици ще бъдат изложени на по-високо ниво на риск.
• Капиталово изискване за платежоспособност. Капиталът, от който едно застрахователно дружество има нужда в случаите, когато трябва да се покрият значителни загуби. Размерът на капитала се изчислява, като се вземат под внимание различните рискове, като например:
  • пазарният риск — рискът от загуба или промяна на финансовото състояние в резултат на колебания на пазара;
  • застрахователният или подписваческият риск — рискът от заделяне на недостатъчно средства за изплащане на бъдещи застрахователни претенции или обезщетения;
  • оперативният риск — рискът от загуба, произтичаща от неадекватни или недобре функциониращи вътрешни процеси, персонал или системи, или от външни събития.

Ако дадено застрахователно дружество не спазва някое от двете изисквани капиталови суми, надзорният орган трябва да предприеме действия.

Условия, уреждащи застрахователната дейност

• Адекватна система на управление. Застрахователните дружества трябва да въведат адекватна и прозрачна система на управление с ясно разпределение на отговорностите. Те трябва да имат административен капацитет, за да се справят с различни проблеми, включително управление на риска, спазване на законодателството и вътрешен одит.
• Собствена оценка на риска и платежоспособността. Застрахователните дружества трябва да изготвят редовно своя собствена оценка на риска и платежоспособността. Това включва оценка на съвкупните нужди по отношение на платежоспособността спрямо рисковите профили на съответните дружества, както и непрекъснатото спазване от тяхна страна на изискванията за финансовите ресурси.

Надзор

• Преглед от страна на надзорните органи. Със законодателството се определя процес на надзорен преглед, който дава възможност на надзорните органи да проверяват и оценяват спазването на правилата от страна на застрахователните дружества. За тази цел застрахователните дружества трябва да докладват на надзорните органи подробна информация за своята дейност и рискове. Целта е да се помогне на надзорните органи да определят дружествата, които може да изпаднат в затруднение. Застрахователните дружества също трябва да оповестят информацията публично.
• Орган за групов надзор. Всяка група от застрахователни дружества трябва да има орган за групов надзор, който има специфични отговорности и е в тясно сътрудничество със съответните национални надзорни органи.

Изменения на Директива 2009/138/EО

Директива 2009/138/ЕО е изменяна неколкократно.

• За да се гарантира лоялна конкуренция между институциите, с Директива за изменение (ЕС) 2016/2341 относно дейностите и надзора на институциите за професионално пенсионно осигуряване (вж. резюмето) се удължи преходният период, за да се позволи на застрахователните дружества, обхванати от Директива 2009/138/ЕО, да извършват дейността си по професионално пенсионно осигуряване до 31 декември 2022 г.
• С Регламент (ЕС) 2017/2402 (вж. резюмето) се изменя Директива 2009/138/ЕО, за да се осигури съгласуваност между настоящия регламент и правилата, свързани със секюритизациите, чиято основна цел е създаването и функционирането на вътрешния пазар, по-специално като се гарантират еднакви условия на конкуренция на вътрешния пазар за всички институционални инвеститори.
• Съгласно Директива за изменение (ЕС) 2018/843 от застрахователните дружества се изисква да докладват на публичните органи подозрения за изпиране на пари или финансиране на тероризма с оглед предотвратяване на използването на финансовата система за тези цели съгласно Директива (ЕС) 2015/849 (вж. резюмето).
• С Директива за изменение (ЕС) 2019/2177 се дава по-голяма роля на Европейския орган за застраховане и професионално пенсионно осигуряване (ЕОЗППО), за да допринася за сближаването на надзорните практики в областта на вътрешните модели. С нея се определят по-строги изисквания за уведомяване в случай на значителна трансгранична застрахователна дейност или в кризисни ситуации, заедно с условията за създаване на платформи за сътрудничество¹, където предвидената трансгранична застрахователна дейност е значителна.
• С Директива за изменение (ЕС) 2022/2556 разпоредбите на директивата и на няколко други свързани директиви се привеждат в съответствие с изискванията относно риска, свързан с информационните и комуникационните технологии, за финансовите субекти, установени в регламента относно цифровата оперативна устойчивост на финансовия сектор (Регламент (ЕС) 2022/2554, вж. резюмето).
• С Директива за изменение (ЕС) 2023/2864 се въвежда член в Директива 2009/138/ЕС, с който се изисква от държавите членки, считано от 10 януари 2030 г., да гарантират, че когато оповестяват публично каквато и да е информация, застрахователните или презастрахователните дружества предоставят тази информация едновременно на органа за събиране на информация и уведомяват за това Европейския орган за ценни книжа и пазари за целите на предоставянето на достъп до нея чрез европейската единна точка за достъп, създадена с Регламент (ЕС) 2023/2859.
• С Директива (ЕС) 2025/2 за изменение се цели повишаване чувствителността към риск, укрепване на способността на застрахователите да правят дългосрочни инвестиции в реалната икономика, подобряване на управлението на рисковете, свързани с устойчивостта, да повиши пропорционалността и засилване на надзора върху трансграничните дейности и макропруденциалния надзор. Държавите членки прилагат тези разпоредби от 30 януари 2027 г.

Делегирани актове и актове за изпълнение

• С Директива „Платежоспособност II“ на Европейската комисия се предоставя правото да приема делегирани актове и актове за изпълнение. Те се отнасят до въпроси като техническите стандарти и информацията за изчисляването на техническите резерви и основните собствени средства.
• С Делегиран регламент (ЕС) 2015/35 (който е известен като Делегиран регламент „Платежоспособност II“ и е изменян неколкократно) се определят подробни изисквания за прилагане на рамката „Платежоспособност II“ и той служи като единна пруденциална нормативна уредба за застрахователните и презастрахователните дружества. Делегираният регламент „Платежоспособност II“ обхваща:
  • оценка на активите и пасивите, включително дългосрочни гаранционни мерки;
  • начина на определяне на нивото на необходимия капитал за класове активи, в които застрахователят може да инвестира;
  • допустимостта на позициите от собствени средства на застрахователите за покриване на капиталовите изисквания;
  • как следва да се администрират и управляват застрахователните дружества;
  • оценка на еквивалентността на режимите за платежоспособност на държави извън ЕС с правилата на ЕС;
  • правила за използването на вътрешни модели за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност;
  • специфични правила, свързани със застрахователните групи; и
  • опростени методи и изключения за улесняване на прилагането на „Платежоспособност II“ за по-малките застрахователи и за такива с по-опростена структура.