Политиката на възнаграждения в сектора на финансовите услуги

РЕЗЮМЕ НА:

Препоръка 2009/384/EО — политиката на възнаграждения в сектора на финансовите услуги

КАКВА Е ЦЕЛТА НА ПРЕПОРЪКАТА?

Тя има за цел да определи общи принципи, които да се прилагат при практиките за възнаграждения в сектора на финансовите услуги, които се стремят да избегнат прекомерното поемане на риск в този сектор, по-специално от страна на банките и инвестиционните дружества.

ОСНОВНИ АСПЕКТИ

Препоръката се прилага за:

• финансови дружества със седалище или централно управление на територията на държава от ЕС,
• възнаграждението на тези категории персонал, чиито професионални дейности оказват значително въздействие върху рисковия профил на дружеството.

Препоръката не се прилага за хонорари и комисиони, получени от посредници или доставчици на външни услуги в случай на дейности, възложени на външен изпълнител.

Политика на възнаграждения

• Политиката на възнаграждения следва да е в съответствие със стратегията за стопанска дейност, целите, ценностите и дългосрочните интереси на финансовото дружество, като например перспективи за устойчив растеж, или защита на клиентите и инвеститорите при предоставянето на услуги.
• Политиката на възнаграждения трябва да е резултат от баланс между фиксираните и променливите елементи на възнаграждението. Фиксираният елемент следва да представлява достатъчно голяма част от общото възнаграждение, позволяваща на финансовото дружество да осъществява напълно гъвкава политика по отношение на премиите.
• Структурата на политиката на възнаграждения следва редовно да се актуализира, за да съответства на развитието на дружеството.
• Когато възнаграждението се основава на получените резултати, то следва да се оценява спрямо текущите или бъдещите рискове, без да се пропускат да се отчетат направените капиталови разходи и изискваната ликвидност.
• Следваните процедури трябва да бъдат ясни, документирани и вътрешно прозрачни.
• Надзорният съвет следва да определи общите принципи на политиката на възнаграждения във финансовото предприятие и да отговаря за нейното изпълнение.
• Звената за контрол, отдела за човешки ресурси и външни експерти също трябва да участват в изготвянето на политиката на възнаграждения.
• Политиката на възнаграждения следва да бъде поне на годишна основа предмет на централен и независим вътрешен преглед от контролни звена по отношение на съответствието с политиките и процедурите, определени от надзорния съвет.

Оповестяване на информация

Информация за политиката на възнаграждения следва да се оповестява под формата на самостоятелна декларация или чрез периодично оповестяване, и следва да посочва:

• информация относно процеса на вземане на решения, използван за определяне на политиката на възнаграждения,
• информация за връзката между заплащането и постигнатите резултати,
• критериите, използвани за измерване на резултатите,
• критериите за успех, на които се основава правото за получаване на акции, опции и променливи елементи на възнаграждението,
• основните параметри и обосновка на схемата за евентуални годишни премии и всякакви други облаги, различни от пари в брой.

Надзор

Компетентните органи следва да извършват надзорни дейности, като вземат предвид:

• размера на дружеството,
• естеството на неговите дейности,
• сложността на неговите дейности.

Финансовите дружества следва също така да изпращат на компетентни органи декларация, в която се посочва съответствието с посочените по-горе принципи относно политиката на възнаграждения.

ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ

Практиките за възнаграждения във финансовия сектор, по-специално в банки и инвестиционни дружества, доведоха до прекомерно поемане на риск. Тези практики допринесоха до известна степен за значителните загуби на големи финансови дружества и отчасти бяха причина за финансовата криза от октомври 2008 г. Съобщението „Движеща сила за възстановяването на Европа“, публикувано от Европейската комисия през пролетта на 2009 г., представи план, който имаше за цел да възстанови и да поддържа стабилна и надеждна финансова система. Тази препоръка относно политиката на възнаграждения беше част от стратегията, предложена от плана.

ОСНОВЕН ДОКУМЕНТ

Препоръка 2009/384/EО на Комисията от 30 април 2009 година относно политиката на възнаграждения в сектора на финансовите услуги (OВ L 120, 15.5.2009 г., стр. 22—27)

СВЪРЗАНИ ДОКУМЕНТИ

Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета от 26 юни 2013 година относно пруденциалните изисквания за кредитните институции и инвестиционните посредници и за изменение на Регламент (ЕС) № 648/2012 (ОВ L 176, 27.6.2013 г., стр. 1—337)

Последващите изменения на Регламент (ЕС) № 575/2013 са инкорпорирани в основния текст. Тази консолидирана версия е само за документална справка.

Директива 2013/36/EС на Европейския парламент и на Съвета от 26 юни 2013 година относно достъпа до осъществяването на дейност от кредитните институции и относно пруденциалния надзор върху кредитните институции и инвестиционните посредници, за изменение на Директива 2002/87/ЕО и за отмяна на директиви 2006/48/ЕО и 2006/49/ЕО (ОВ L 176, 27.6.2013 г., стр. 338—436)

Вж. консолидираната версия.

Съобщение за пролетното заседание на Европейския съвет — Движеща сила за възстановяването на Европа — Част 1 (COM(2009) 114 окончателен, 4.3.2009 г.)

последно актуализация 31.07.2018