|
2.3.2018 |
BG |
Официален вестник на Европейския съюз |
L 60/7 |
РЕГЛАМЕНТ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ (ЕС) 2018/308 НА КОМИСИЯТА
от 1 март 2018 година
за установяване на техническите стандарти за изпълнение по Директива 2014/59/ЕС на Европейския парламент и на Съвета по отношение на форматите, таблиците и определенията за откриване и предаване на информация от органите за преструктуриране с оглед информиране на Европейския банков орган относно минималното изискване за собствени средства и приемливи задължения
(текст от значение за ЕИП)
ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ,
като взе предвид Договора за функционирането на Европейския съюз,
като взе предвид Директива 2014/59/ЕС на Европейския парламент и на Съвета от 15 май 2014 г. за създаване на рамка за възстановяване и преструктуриране на кредитни институции и инвестиционни посредници и за изменение на Директива 82/891/ЕИО на Съвета и директиви 2001/24/ЕО, 2002/47/ЕО, 2004/25/ЕО, 2005/56/ЕО, 2007/36/ЕО, 2011/35/ЕС, 2012/30/ЕС и 2013/36/ЕС и на регламенти (ЕС) № 1093/2010 и (ЕС) № 648/2012 на Европейския парламент и на Съвета (1), и по-специално член 45, параграф 17 от нея,
като има предвид, че:
|
(1) |
Органите за преструктуриране имат задачата да определят минималното изискване за собствени средства и приемливи задължения (МИПЗ) за всяка институция в съответствие с изискванията и процедурите, предвидени в член 45 от Директива 2014/59/ЕС и допълнително уточнени с Делегиран регламент (ЕС) 2016/1450 на Комисията (2). |
|
(2) |
По силата на член 45, параграф 16 от Директива 2014/59/ЕС органите за преструктуриране трябва да информират, съгласувано с компетентните органи, Европейския банков орган (ЕБО) относно изискванията, които те са определили. Единните формати, таблици и определения за откриване и предаване на тази информация на ЕБО следва да бъдат оформени по начин, улесняващ извършвания от ЕБО мониторинг на решенията за МИПЗ и гарантиращ рационалната оценка на конвергенцията чрез съгласуван подход в целия Съюз. |
|
(3) |
По отношение на групите, за които се прилагат консолидирани МИПЗ, е необходимо да се изясни — чрез съвместно решение между органа за преструктуриране на ниво група и органа за преструктуриране, отговарящ за дъщерното предприятие на индивидуално ниво, или при липса на съвместно решение — чрез решение, взето от органа за преструктуриране на дъщерното предприятие, кой орган за преструктуриране следва да предоставя на ЕБО информацията относно МИПЗ, определено за съответното предприятие майка, както и МИПЗ, приложимо за дъщерните предприятия. С цел да се гарантира, че на ЕБО се предоставя информацията, която му е необходима както по отношение на предприятието майка, така и по отношение на дъщерните предприятия, съответният орган за преструктуриране на ниво група следва да бъде задължен да информира, съгласувано с консолидиращия надзорник, ЕБО относно МИПЗ, определено за съответното предприятие майка както на индивидуална, така и на консолидирана основа, а органите за преструктуриране, отговарящи за дъщерните предприятия на групата, следва да бъдат задължени да информират, съгласувано с компетентните органи, ЕБО относно МИПЗ, определено за всяка институция в рамките на тяхната компетентност. |
|
(4) |
С цел насърчаване на сближаването на практиките по отношение на решенията за МИПЗ и укрепване на мониторинговата функция на ЕБО следва да бъдат установени единни периоди и дати на подаване на информация, в рамките на които органите за преструктуриране да докладват информацията на ЕБО. |
|
(5) |
Настоящият регламент е изготвен въз основа на проектите на технически стандарти за изпълнение, представени на Комисията от ЕБО. |
|
(6) |
ЕБО проведе открити обществени консултации по проектите на технически стандарти за изпълнение, въз основа на които е изготвен настоящият регламент, анализира свързаните с тях потенциални разходи и ползи и поиска становище от Групата на участниците от банковия сектор, създадена съгласно член 37 от Регламент (ЕС) № 1093/2010 на Европейския парламент и на Съвета (3), |
ПРИЕ НАСТОЯЩИЯ РЕГЛАМЕНТ:
Член 1
Информация, включена в таблиците
1. В съответствие с член 45, параграф 16 от Директива 2014/59/ЕС органите за преструктуриране, съгласувано с компетентните органи, предоставят на ЕБО информацията, определена с таблиците в приложения I и II към настоящия регламент, за да информират ЕБО за минималното изискване за собствени средства и приемливи задължения (МИПЗ) и, когато е приложимо, за изискването по член 45, параграф 13 от посочената директива, определени на индивидуална и консолидирана основа за всяка институция в рамките на тяхната компетентност.
2. По отношение на институции, които са част от група, за която се прилага консолидирано МИПЗ, органите за преструктуриране, съгласувано с компетентните органи, предоставят на ЕБО също информацията, определена с таблицата в приложение III.
3. Когато е посочено в таблицата в приложение II, органите за преструктуриране предоставят, за целите на параграфи 1 и 2 и доколкото позволяват техните възможности, качествена информация относно причините за решенията за МИПЗ, включително ако е уместно, препратки към индивидуални и групови планове за преструктуриране, публични решения или политически декларации на органа за преструктуриране, или други придружаващи документи.
4. Използваните в приложение II термини имат значението, дадено им в съответните разпоредби, посочени в съответната колона от включената в приложението таблица.
Член 2
Опростено изискване за докладване за институциите, подлежащи на освобождаване, и институциите, за които размерът на рекапитализацията е нулев
1. Чрез дерогация от член 1 от настоящия регламент, органите за преструктуриране предоставят на ЕБО по отношение на институциите, които са освободени от прилагането на МИПЗ съгласно член 45, параграф 11 или 12 от Директива 2014/59/ЕС, информацията, определена в приложение I, в колони 10 — 90 от приложение II и — по отношение на институции, които са част от група, за която се прилага консолидирано МИПЗ, в приложение III към настоящия регламент.
2. Чрез дерогация от член 1 от настоящия регламент, органите за преструктуриране предоставят на ЕБО по отношение на институциите, за които размерът на рекапитализацията е нулев в съответствие с член 2, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/1450, информацията, определена в приложение I, в колони 10 — 120 от приложение II и — по отношение на институции, които са част от група, за която се прилага консолидирано МИПЗ, в приложение III към настоящия регламент.
Член 3
Докладващ орган по отношение на групи
По отношение на групи, за които се прилага консолидирано МИПЗ, информацията, посочена в членове 1 и 2, се предоставя по следния начин:
|
а) |
съответният орган за преструктуриране на ниво група информира, съгласувано с консолидиращия надзорник, ЕБО относно МИПЗ, определено както на индивидуална, така и на консолидирана основа за предприятието майка от Съюза или предприятието майка, посочено в член 2 от Регламент (ЕС) № 806/2014 на Европейския парламент и на Съвета (4); |
|
б) |
съответните органи за преструктуриране информират, съгласувано с компетентния орган, ЕБО за МИПЗ, приложимо на индивидуално ниво за дъщерните предприятия на групата в рамките на тяхната компетентност. |
Член 4
Периоди на докладване и дати на подаване на информация
1. Органите за преструктуриране предават без неоправдано забавяне информацията, посочена в член 1, след като решението за установяване на МИПЗ е било взето или актуализирано.
2. До 30 април всяка година органите за преструктуриране предават посочената в член 2 информация за МИПЗ, което е определено и продължава да се прилага към 1 април на същата година.
Член 5
Влизане в сила
Настоящият регламент влиза в сила на двадесетия ден след деня на публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз.
Настоящият регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко във всички държави членки.
Съставено в Брюксел на 1 март 2018 година.
За Комисията
Председател
Jean-Claude JUNCKER
(1) ОВ L 173, 12.6.2014 г., стр. 190.
(2) Делегиран регламент (ЕС) 2016/1450 на Комисията от 23 май 2016 г. за допълване на Директива 2014/59/ЕС на Европейския парламент и на Съвета по отношение на регулаторните технически стандарти, с които се уточняват критериите във връзка с методиката за определяне на минималните изисквания за собствени средства и приемливи пасиви (ОВ L 237, 3.9.2016 г., стр. 1).
(3) Регламент (ЕС) № 1093/2010 на Европейския парламент и на Съвета от 24 ноември 2010 г. за създаване на Европейски надзорен орган (Европейски банков орган), за изменение на Решение № 716/2009/ЕО и за отмяна на Решение 2009/78/ЕО на Комисията (ОВ L 331, 15.12.2010 г., стр. 12).
(4) Регламент (ЕС) № 806/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 15 юли 2014 г. за установяването на еднообразни правила и еднообразна процедура за преструктурирането на кредитни институции и някои инвестиционни посредници в рамките на Единния механизъм за преструктуриране и Единния фонд за преструктуриране и за изменение на Регламент (ЕС) № 1093/2010 (ОВ L 225, 30.7.2014 г., стр. 1).
ПРИЛОЖЕНИЕ I
Информация относно докладващия орган за преструктуриране
|
Докладващ орган за преструктуриране |
|
|
|
|
|
Дата на подаване |
|
|
|
|
|
Лице за контакт |
|
|
Име |
|
|
Електронна поща |
|
|
Телефонен номер |
|
|
|
|
|
Общи бележки (ако има такива) |
|
ПРИЛОЖЕНИЕ II
Информация относно МИПЗ
|
Задължителни полета |
Опростена таблица за докладване (ако за позиция 90 е посочено „Да“) |
Незадължително за институциите, за които размерът на рекапитализацията е нулев при прилагане на член 2, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/1450 на Комисията |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Попълва се за всички институции |
За институциите, за които размерът на рекапитализацията е нулев при прилагане на член 2, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/1450 на Комисията |
Вид изискване |
Общо задължения и собствени средства |
Обща рискова експозиция |
Знаменател на коефициента на ливъридж |
Размер за покриване на загубите |
Размер на рекапитализацията |
Корекции във връзка с пречки пред преструктурирането, размера, системния риск и вноските за СГД |
Комбинирано оценяване на МИПЗ |
Временни договорености и такива във връзка с етапа след преструктурирането (ако е приложимо) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Препратка към нормативен акт |
Член 45, параграфи 7 и 8 от Директива 2014/59/ЕС или член 12, параграф 8 от Регламент (ЕС) № 806/2014 |
Обща информация |
Член 45, параграфи 11 и 12 от Директива 2014/59/ЕС или член 12, параграф 10 от Регламент (ЕС) № 806/2014 |
Опростена таблица за докладване (ако е приложимо) |
Член 1, параграф 4 от Регламент за изпълнение (ЕС) 2016/962 на Комисията |
Член 1, параграф 4 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/1450 на Комисията |
Член 1, параграф 5, буква б), подточка i) и/или член 1, параграф 5, буква б), подточка ii) от Делегиран регламент (ЕС) 2016/1450 на Комисията |
Член 45, параграфи 9 и 10 от Директива 2014/59/ЕС |
Член 7, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/1450 на Комисията |
Член 2, параграф 3 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/1450 на Комисията и член 92, параграфи 3 и 4 от Регламент (ЕС) № 575/2013 (1) |
Член 2, параграф 3 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/1450 на Комисията и член 429, параграфи 4—11 от Регламент (ЕС) № 575/2013 |
Член 1, параграф 4 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/1450 на Комисията |
Член 1, параграф 5, буква б), подточка i) от Делегиран регламент (ЕС) 2016/1450 на Комисията |
Член 1, параграф 5, буква б), подточка ii) от Делегиран регламент (ЕС) 2016/1450 на Комисията |
|
Член 2, параграфи 5 и 6 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/1450 на Комисията |
Член 2, параграфи 7 и 8 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/1450 на Комисията |
Член 2, параграф 8 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/1450 на Комисията |
Член 2, параграф 9 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/1450 на Комисията |
Член 2, параграф 10 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/1450 на Комисията |
|
Член 3 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/1450 на Комисията |
Член 5 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/1450 на Комисията |
Член 6 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/1450 на Комисията |
|
Член 7, параграф 1 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/1450 на Комисията |
Член 7, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/1450 на Комисията |
Член 45, параграф 13 от Директива 2014/59/EС |
|
Член 8 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/1450 на Комисията |
Член 8, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/1450 на Комисията |
|||||||||||||||||||||||||||||
|
Идентификационен код на правния субект (ИКПС) |
Изискване на индивидуална или на консолидирана основа? |
Наименование на субекта |
Държава членка на учредяване |
Дали докладващият орган за преструктуриране е органът за преструктуриране на ниво група? |
Дата на решението за МИПЗ или на решението за освобождаване |
Дали прилагането на МИПЗ е отменено от органа за преструктуриране? |
Бележки |
Опростена таблица за докладване (ако е приложимо) |
Категория на институцията (ако е приложимо) |
Дали МИПЗ е равно на базовия размер за покриване на загубите? |
Видове корекции на размера за покриване на загубите (ако е приложимо) |
МИПЗ, определен чрез съвместно решение |
Текуща стойност |
Референтна дата на отчитане на позиция 140 |
Текуща стойност |
Референтна дата на отчитане на позиция 160 |
Предполагаема стойност след преструктурирането |
Бележки |
Текуща стойност |
Референтна дата на отчитане на позиция 200 |
Предполагаема стойност след преструктурирането |
Бележки |
Базов размер за покриване на загубите съгласно член 1, параграф 4 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/1450 на Комисията |
Корекция към по-висока стойност |
Вид/-ове корекция към по-висока стойност |
Бележки |
Корекция към по-ниска стойност |
Вид/-ове корекция към по-ниска стойност |
Бележки |
Общо (240 + 250 + 280) |
За удовлетворяване на условията за упражняване на дейност |
Допълнителна сума по подразбиране за запазване на доверието на пазара чрез спазване на буферите |
Корекция за запазване на доверието на пазара след сравнение със сходни групи |
Бележки |
Корекция към по-ниска стойност с оглед на информацията, получена от компетентния орган по отношение на стопанския модел, модела на финансиране и общия рисков профил на институцията |
Бележки |
Корекция на колона 330 за дъщерни предприятия на групата |
Бележки |
Общо (320 + 330 + 340 + 360 + 380) |
За изключения от рекапитализацията чрез вътрешни източници |
Бележки |
За размер и системен риск |
Бележки |
За участие на СГД във финансирането на преструктурирането |
Бележки |
Общо (410 + 430 + 450) |
Общо (310 + 400 + 470) |
МИПЗ като % общите задължения и собствени средства (480 / 140) |
Процент на МИПЗ, удовлетворен чрез договорни инструменти за споделяне на загуби |
Дата, на която трябва да бъдат изпълнени изискванията по 490 |
Вид на преходните договорености |
Планирано МИПЗ (като % от общите задължения и собствени средства) |
Планирана дата на прилагане |
Планирано МИПЗ (като % от общите задължения и собствени средства) |
Планирана дата на прилагане |
Планирано МИПЗ (като % от общите задължения и собствени средства) |
Планирана дата на прилагане |
Планирано МИПЗ (като % от общите задължения и собствени средства) |
Планирана дата на прилагане |
Счетоводна рамка |
|
10 |
20 |
30 |
40 |
50 |
60 |
70 |
80 |
90 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
340 |
350 |
360 |
370 |
380 |
390 |
400 |
410 |
420 |
430 |
440 |
450 |
460 |
470 |
480 |
490 |
500 |
510 |
520 |
530 |
540 |
550 |
560 |
570 |
580 |
590 |
600 |
610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета от 26 юни 2013 г. относно пруденциалните изисквания за кредитните институции и инвестиционните посредници и за изменение на Регламент (ЕС) № 648/2012 (ОВ L 176, 27.6.2013 г., стр. 1).
ПРИЛОЖЕНИЕ III
Разположение на МИПЗ
|
Институция |
Крайно предприятие майка |
Предприятие майка от Съюза |
Съответно непосредствено предприятие майка |
||||||||
|
Идентификационен код на правния субект (ИКПС) |
Наименование на субекта |
Държава членка на учредяване |
ИКПС |
Наименование на субекта |
Държава на учредяване |
ИКПС |
Наименование на субекта |
Държава членка на учредяване |
ИКПС |
Наименование на субекта |
Държава на учредяване |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|