за допълване на Директива 2014/59/ЕС на Европейския парламент и на Съвета за създаване на рамка за възстановяване и преструктуриране на кредитни институции и инвестиционни посредници по отношение на регулаторните технически стандарти, с които се определя минимален набор от информация за финансовите договори, която следва да се съдържа в подробната документация, и обстоятелствата, при които следва да се наложи изискването

като взе предвид Договора за функционирането на Европейския съюз,

като взе предвид Директива 2014/59/ЕС на Европейския парламент и на Съвета от 15 май 2014 година за създаване на рамка за възстановяване и преструктуриране на кредитни институции и инвестиционни посредници и за изменение на Директива 82/891/ЕИО на Съвета и директиви 2001/24/ЕО, 2002/47/ЕО, 2004/25/ЕО, 2005/56/ЕО, 2007/36/ЕО, 2011/35/ЕС, 2012/30/ЕС и 2013/36/ЕС и на регламенти (ЕС) № 1093/2010 и (ЕС) № 648/2012 на Европейския парламент и на Съвета (1), и по-специално член 71, параграф 8 от нея,

Изискване за водене на подробна документация за финансовите договори

1. Когато, съгласно приложимия план за преструктуриране или план за преструктуриране на група и при наличието на съответните условия за преструктуриране, по отношение на институция или субект по член 1, параграф 1, буква б), в) или г) от Директива 2014/59/ЕС се предвиждат мерки за преструктуриране, компетентният орган или органът за преобразуване изисква от съответната институция или субект да води подробна документация за финансовите договори.

2. Когато е необходимо с оглед на обстойното и ефективно планиране, компетентните органи и органите за преструктуриране могат да налагат изискванията по параграф 1 на институциите или субектите по член 1, параграф 1, буква б), в) или г) от Директива 2014/59/ЕС, които не са обхванати от параграф 1 от настоящия член.

Минимален набор от сведения за финансовите договори, които трябва да се съхраняват в подробната документация

1. Институциите и субектите, задължени по силата на член 1 да водят подробна документация за финансовите договори, съхраняват, за всеки документиран финансов договор, минималния набор от сведения, посочен в приложението.

2. По искане на компетентния орган или органа за преструктуриране институцията или субектът по параграф 1 предоставя и препраща на запитващия орган исканата информация за финансовите договори в рамките на посочения в искането срок.

3. Когато информационно поле от приложението не се прилага за определен вид финансов договор и институцията или субектът по параграф 1 може да докаже това на компетентния орган или на органа за преструктуриране, информацията, която се въвежда в това поле, се изключва от изискването по член 1.

Настоящият регламент влиза в сила на двадесетия ден след деня на публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз.

(2) Регламент (ЕС) № 648/2012 на Европейския парламент и на Съвета от 4 юли 2012 г. относно извънборсовите деривати, централните контрагенти и регистрите на трансакции (ОВ L 201, 27.7.2012 г., стр. 1).

(3) Регламент (ЕС) № 1093/2010 на Европейския парламент и на Съвета от 24 ноември 2010 г. за създаване на Европейски надзорен орган (Европейски банков орган), за изменение на Решение № 716/2009/ЕО и за отмяна на Решение 2009/78/ЕО на Комисията (ОВ L 331, 15.12.2010 г., стр. 12).

ПРИЛОЖЕНИЕ

Минимален набор от информация за финансовите договори, която трябва да се съдържа в подробната документация

Поле

Описание на информацията, която трябва да се съхранява в подробната документация за финансовите договори

Раздел 1 — страни по финансовия договор

Дата и час на водената документация

Датата и часът на записа.

Вид идентификационен код на предоставящия информация контрагент

Вид на кода, използван за идентифициране на предоставящия информация контрагент.

Идентификационен код на предоставящия информация контрагент

Собствен идентификационен код (когато е налице — идентификационен код на правния субект, ИКПС) на предоставящия информация контрагент.

Вид идентификационен код на другия контрагент

Вид на кода, използван за идентифициране на другия контрагент.

Идентификационен код на другия контрагент

Собствен идентификационен код (когато е налице — ИКПС) на другия контрагент по финансовия договор. Това поле се попълва от гледна точка на предоставящия информация контрагент. При физическо лице се използва последователно кодът на клиента.

Наименование на предоставящия информация контрагент

Фирма на предоставящия информация контрагент.

Това поле може да се остави празно, ако предоставящият информация контрагент е идентифициран чрез ИКПС.

Седалище на предоставящия информация контрагент

Информация за седалището на предоставящия информация контрагент — точен адрес, град и държава.

Това поле може да се остави празно, ако предоставящият информация контрагент е идентифициран чрез ИКПС.

Държава на другия контрагент

Код на държавата, в която се намира седалището на другия контрагент, а ако той е физическо лице — държавата на пребиваване.

Приложимо право

Определяне на правото, уреждащо финансовия договор.

Договорно признаване — правомощие за обезценяване и преобразуване (само за договори, които се уреждат от правото на трета държава при спазване на изискването в член 55, параграф 1, първа алинея от Директива 2014/59/ЕС за договорна клауза)

Договорната клауза, изисквана по член 55, параграф 1 от Директива 2014/59/ЕС.

Когато тази договорна клауза е включена в рамковото споразумение и се прилага за всички уреждани от него сделки, тя може да се впише на равнище рамково споразумение.

Договорно признаване — правомощие за временно спиране на упражняването на правото на прекратяване (само за договори, които се уреждат от правото на трета държава)

Договорната клауза, по силата на която кредиторът или страна по споразумението, пораждащо задължението, признава правомощието на органа за преструктуриране на държава членка временно да спре упражняването на правата на прекратяване.

Договорно признаване — правомощия за преструктуриране (само за договори, които се уреждат от правото на трета държава)

Евентуалната договорна клауза, по силата на която кредиторът или страна по споразумението, пораждащо задължението, признава правомощието на органа за преструктуриране на държава членка да упражнява правомощия за преструктуриране, различни от посочените в полета 10 и 11.

Основни стопански дейности

Определя се за кои основни стопански дейности, ако има такива, се отнася финансовият договор.

Стойност на договора

Оценка на финансовия договор по пазарни цени или въз основа на модел, извършена в приложение на член 11, параграф 2 от Регламент (ЕС) № 648/2012 и докладвана в изпълнение на член 9 от Регламент (ЕС) № 648/2012 и на приетите впоследствие делегирани регламенти и регламенти за изпълнение. При клиринг се използва оценка от ЦК.

Парична единица на стойността

Паричната единица, използвана при оценката на финансовия договор.

Дата и час на оценката

Датата и часът на последната оценка.

За оценяването по пазарни цени се вписват датата и часът на публикуване на базовите цени.

Вид на оценката

Посочва се дали оценката е по пазарни цени, въз основа на модел, или е предоставена от ЦК.

Обезпеченост

Посочва се дали между контрагентите има споразумение за предоставяне на обезпечение. Когато финансовият договор подлежи на изискванията за предоставяне на информация в член 9 от Регламент (ЕС) № 648/2012 и в приетите впоследствие делегирани регламенти и регламенти за изпълнение, информацията за обезпечението се предоставя в съответствие с тези изисквания.

Портфейл от обезпечения

Посочва се дали обезпечението е на база портфейл. Портфейл означава, че обезпечението се изчислява на базата на нетните позиции, произтичащи от пакет от договори, а не на трансакция.

Код на портфейла от обезпечения

Ако обезпечението се отчита на база портфейл, портфейлът следва да бъде обозначен със собствен код, определен от предоставящия информация контрагент.

Предоставен първоначален маржин

Стойност на първоначалния маржин, който предоставящият информация контрагент предоставя на другия контрагент.

Когато първоначалният маржин е предоставен на база портфейл, това поле следва да включва общата стойност на всички предоставени за портфейла първоначални маржини.

Парична единица на предоставения първоначален маржин

Посочва се паричната единица на предоставения първоначален маржин.

Предоставен вариационен маржин

Стойност на вариационния маржин, който предоставящият информация контрагент предоставя на другия контрагент, включително уредените в брой трансакции.

Когато вариационният маржин е предоставен на база портфейл, това поле следва да включва общата стойност на всички предоставени за портфейла вариационни маржини.

Парична единица на предоставения вариационен маржин

Посочва се паричната единица на предоставения вариационен маржин.

Получен първоначален маржин

Стойност на първоначалния маржин, който предоставящият информация контрагент е получил от другия контрагент.

Когато първоначалният маржин е получен на база портфейл, това поле следва да включва общата стойност на всички получени за портфейла първоначални маржини.

Парична единица на получения първоначален маржин

Посочва се паричната единица на получения първоначален маржин.

Получен вариационен маржин

Стойност на вариационния маржин, който предоставящият информация контрагент е получил от другия контрагент, включително уредените в брой трансакции.

Когато вариационният маржин е получен на база портфейл, това поле следва да включва общата стойност на всички получени за портфейла вариационни маржини.

Парична единица на получения вариационен маржин

Посочва се паричната единица на получения вариационен маржин.

Раздел 2a — вид финансов договор

Вид финансов договор

Финансовият договор се категоризира съгласно член 2, параграф 1, точка 100 от Директива 2014/59/ЕС.

Идентификационен код на финансовия договор

Собственият идентификационен код на трансакцията, когато финансовият договор попада в обхвата на изискванията за предоставяне на информация в член 9 от Регламент (ЕС) № 648/2012 и в приетите впоследствие делегирани регламенти и регламенти за изпълнение. За останалите финансови договори — идентификационен код, определен от предоставящия информация контрагент.

Раздел 2б — подробни данни за трансакцията

Дата на влизане в сила

Датата, на която задълженията по финансовия договор започват да пораждат правни последици.

Падеж

Първоначалната дата на изтичане на срока на валидност на финансовия договор, за който се предоставя информация. В това поле не се посочва предсрочно прекратяване.

Дата на прекратяване

Датата на прекратяване при предсрочно прекратяване на финансовия договор, за който се предоставя информация.

Ако не се различава от падежа, това поле се оставя празно.

Право на прекратяване

Посочва се дали правото на прекратяване, с което другият контрагент разполага съгласно финансовия договор, за който се предоставя информация, се основава на несъстоятелността или финансовото състояние на институцията в режим на преструктуриране.

Вид на рамковото споразумение

Наименованието на съответното рамково споразумение, ако е използвано за финансовия договор, за който се предоставя информация (напр. рамков договор на Международната асоциация за суапове и деривативи (ISDA); Master Power Purchase and Sale Agreement; International ForEx Master Agreement; европейски рамков договор (European Master Agreement) или всякакви други местни рамкови договори).

Версия на рамковото споразумение

Ако е приложимо — годината на версията на рамковото споразумение, използвана за трансакцията, за която се предоставя информация (напр. 1992 г., 2002 г., …).

Споразумение за нетиране

Ако финансовият договор е част от споразумение за нетиране, така както то е определено в член 2, параграф 1, точка 98 от Директива 2014/59/ЕС, се посочва собственият идентификатор на споразумението за нетиране.

Вид задължение/вземане

Посочва се дали задълженията, произтичащи от финансовия договор, са:

—	изцяло изключени от инструмента за споделяне на загуби в съответствие с член 44, параграф 2 от Директива 2014/59/ЕС;

—	частично изключени от инструмента за споделяне на загуби в съответствие с член 44, параграф 2 от Директива 2014/59/ЕС;

—	включени в инструмента за споделяне на загуби в съответствие с член 44, параграф 2 от Директива 2014/59/ЕС.

Разел 2в — Клиринг

Задължение за клиринг

Посочва се дали финансовият договор, за който се предоставя информация, принадлежи към клас извънборсови деривативи, които подлежат на задължителен клиринг, както и дали двете страни по договора подлежат на задължението за клиринг по Регламент (ЕС) № 648/2012, считано от момента на изпълнение на финансовия договор.

Извършен клиринг

Посочва се дали е бил извършен клиринг.

Дата и час на клиринга

Часът и датата на извършване на клиринг.

ЦК

Ако за финансовия договор е извършен клиринг, се посочва собственият код на ЦК, който е извършил клиринга.

Вътрешногрупова трансакция

Посочва се дали финансовият договор е вписан като определената в член 3 от Регламент (ЕС) № 648/2012 вътрешногрупова трансакция.