|
31.12.2015 |
BG |
Официален вестник на Европейския съюз |
L 347/1285 |
РЕГЛАМЕНТ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ (ЕС) 2015/2452 НА КОМИСИЯТА
от 2 декември 2015 година
за определяне на технически стандарти за изпълнение по отношение на процедурите, форматите и образците за отчета за платежоспособността и финансовото състояние в съответствие с Директива 2009/138/ЕО на Европейския парламент и на Съвета
(текст от значение за ЕИП)
ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ,
като взе предвид Договора за функционирането на Европейския съюз,
като взе предвид Директива 2009/138/ЕО от 25 ноември 2009 г. на Европейския парламент и на Съвета относно започването и упражняването на застрахователна и презастрахователна дейност (Платежоспособност II) (1), и по-специално член 56, четвърта алинея и член 256, параграф 5 от нея,
като има предвид, че:
|
(1) |
Хармонизацията на изискванията за оповестяване на количествената информация, включена в отчета за платежоспособността и финансовото състояние, следва да бъде осигурена чрез прилагане на задължителен набор от образци за оповестяване, позволяващи по-добро разбиране на публично оповестяваната информация, най-вече по отношение сравнението във времето и между различните предприятия. Прилагането на образците следва също да осигури равно третиране на застрахователните и презастрахователните предприятия и следва да подобри разбирането на оповестяванията, извършвани от групи. |
|
(2) |
Когато застрахователните и презастрахователните предприятия, застрахователните и презастрахователните предприятия, притежаващи дялово участие, застрахователните холдинги и финансовите холдинги със смесена дейност са оправомощени да публикуват индивидуален отчет за платежоспособността и финансовото състояние, те следва да оповестяват поотделно, като част от този отчет, информацията, посочена в настоящия регламент за индивидуални предприятия, за всяко дъщерно застрахователно и презастрахователно предприятие, включено в този отчет, както и информацията, изисквана по отношение на групите. |
|
(3) |
С оглед гарантиране на последователното използване на средствата за оповестяване, съответните разпоредби относно средствата за оповестяване в Делегиран регламент (ЕС) 2015/35 (2) следва да се прилагат по отношение на оповестяването на груповите и индивидуалните отчети за платежоспособността и финансовото състояние. |
|
(4) |
Застрахователните и презастрахователните предприятия и групи следва да оповестяват единствено информацията, приложима за тяхната дейност. Например, някои от предвидените в Директива 2009/138/ЕО варианти, в т.ч. използването на изравнителна корекция за изчисляване на технически резерви, използването на цялостен или частичен вътрешен модел или специфични за предприятието параметри за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност, дават отражение върху обхвата на информацията, която трябва да бъде оповестявана. В повечето случаи следва да бъде оповестена само подгрупа от предвидените в настоящия регламент образци, тъй като не всички образци са приложими за всички предприятия. |
|
(5) |
Разпоредбите в настоящия регламент са тясно свързани помежду си, тъй като те се отнасят до процедурите и образците за оповестяване на отчета за платежоспособността и финансовото състояние. За да се гарантира съгласуваността на тези разпоредби, които следва да влязат в сила едновременно, и да се осигури възможност за цялостен поглед и достъп до тях за лицата, които трябва да спазват произтичащите от тях задължения, включително установените извън Съюза инвеститори, е целесъобразно всички технически стандарти за изпълнение, изисквани по силата на член 56 и член 256, параграф 5 от Директива 2009/138/ЕО, да бъдат включени в един регламент. |
|
(6) |
Настоящият регламент е изготвен въз основа на проектите на технически стандарти за изпълнение, представени на Комисията от Европейския орган за застраховане и професионално пенсионно осигуряване. |
|
(7) |
Европейският орган за застраховане и професионално пенсионно осигуряване проведе обществени консултации по проектите на техническите стандарти за изпълнение, въз основа на които е изготвен настоящият регламент, анализира потенциалните разходи и ползи и поиска становище от Групата на участниците от сектора на застраховането и презастраховането, създадена по силата на член 37 от Регламент (ЕС) № 1094/2010 на Европейския парламент и на Съвета (3), |
ПРИЕ НАСТОЯЩИЯ РЕГЛАМЕНТ:
Член 1
Предмет
С настоящия регламент се определят технически стандарти за изпълнение по отношение на отчета за платежоспособността и финансовото състояние, като се установяват процедурите, форматите и образците за оповестяване на информацията, посочена в член 51 от Директива 2009/138/ЕО за отделни застрахователни и презастрахователни предприятия, както и в член 256 от Директива 2009/138/ЕО за групи.
Член 2
Формати за публично оповестяване
При оповестяване на информацията, посочена в настоящия регламент, данните, изразяващи парични суми, се оповестяват с точност до хиляди единици.
Член 3
Валута
1. За целите на настоящия регламент „отчетна валута“, освен ако няма други изисквания от страна на надзорния орган, означава:
|
а) |
при оповестяване на равнище отделно предприятие, паричната единица, използвана за изготвяне на финансовите отчети на застрахователното или презастрахователното предприятие; |
|
б) |
при оповестяване на равнище група, паричната единица, използвана за изготвяне на консолидираните финансови отчети. |
2. Данните, изразяващи парични суми, се оповестяват в отчетната валута. Всяка друга валута, различна от отчетната, се конвертира в отчетната валута.
3. При изразяването на стойността на всеки актив или пасив, деноминиран във валута, различна от отчетната валута, стойността се конвертира в отчетната валута, все едно че конвертирането е било осъществено по заключителния курс в последния ден, за който е налице съответният обменен курс през отчетния период, за който се отнася активът или пасивът.
4. Стойността на всеки приход или разход се посочва, след като бъде конвертирана в отчетната валута при такава база за конвертиране, каквато е използвана за счетоводни цели.
5. Конвертирането в отчетната валута се определя чрез използване на обменния курс от същия източник, който се използва във финансовите отчети на застрахователното или презастрахователното предприятие при отчитане на равнище отделно предприятие или при консолидираните финансови отчети при отчитане на равнище група, освен ако няма други изисквания от страна на надзорния орган.
Член 4
Образци за отчета за платежоспособността и финансовото състояние на индивидуални предприятия
Като част от своя отчет за платежоспособността и финансовото състояние застрахователните и презастрахователните предприятия оповестяват публично най-малко следните образци:
|
а) |
образец S.02.01.02 от приложение I, съдържащ подробна информация относно балансовите показатели според оценката в съответствие с член 75 от Директива 2009/138/ЕО, съгласно указанията в раздел S.02.01 от приложение II към настоящия регламент; |
|
б) |
образец S.05.01.02 от приложение I, съдържащ подробна информация относно премиите, претенциите и разходите в съответствие с принципите за оценяване и признаване, използвани във финансовите отчети на предприятието, съгласно указанията в раздел S.05.01 от приложение II към настоящия регламент, за всеки вид дейност съгласно определението в приложение I към Делегиран Регламент (ЕС) 2015/35; |
|
в) |
образец S.05.02.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно премиите, претенциите и разходите по държави в съответствие с принципите за оценяване и признаване, използвани във финансовите отчети на предприятието, съгласно указанията в раздел S.05.02 от приложение II; |
|
г) |
образец S.12.01.02 от приложение I, съдържащ подробна информация относно техническите резерви в животозастраховането и здравното застраховане, извършвано на техническа основа, близка до тази на животозастраховането („здравно застраховане, подобно на животозастраховането“), за всеки вид дейност според определението в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, съгласно указанията в раздел S.12.01 от приложение II към настоящия регламент; |
|
д) |
образец S.17.01.02 от приложение I, съдържащ подробна информация относно техническите резерви във връзка с общото застраховане, в съответствие с указанията в раздел S.17.01 от приложение II към настоящия регламент, за всеки вид дейност съгласно определението в приложение I към Делегиран Регламент (ЕС) 2015/35; |
|
е) |
образец S.19.01.21 от приложение I, съдържащ подробна информация относно общозастрахователните претенции във формат „триъгълник на развитието“ за съвкупния размер на общозастрахователната дейност, съгласно указанията в раздел S.19.01 от приложение II към настоящия регламент; |
|
ж) |
образец S.22.01.21 от приложение I, съдържащ подробна информация относно въздействието на дългосрочните гаранции и преходните мерки, съгласно указанията в раздел S.22.01 от приложение II; |
|
з) |
образец S.23.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно собствените средства, включително основните собствени средства и допълнителните собствени средства, съгласно указанията в раздел S.23.01 от приложение II; |
|
и) |
образец S.25.01.21 от приложение I, съдържащ подробна информация относно капиталовото изискване за платежоспособност, изчислено според стандартната формула, съгласно указанията в раздел S.25.01 от приложение II; |
|
й) |
образец S.25.02.21 от приложение I, съдържащ подробна информация относно капиталовото изискване за платежоспособност, изчислено според стандартната формула и частичен вътрешен модел, съгласно указанията в раздел S.25.02 от приложение II; |
|
к) |
образец S.25.03.21 от приложение I, съдържащ подробна информация относно капиталовото изискване за платежоспособност, изчислено според цялостен вътрешен модел, съгласно указанията в раздел S.25.03 от приложение II; |
|
л) |
образец S.28.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно минималното капиталово изискване за застрахователни и презастрахователни предприятия, осъществяващи единствено или животозастрахователна, или общозастрахователна, или презастрахователна дейност, съгласно указанията в раздел S.28.01 от приложение II; |
|
м) |
образец S.28.02.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно минималното капиталово изискване за застрахователни предприятия, осъществяващи както животозастрахователна, така и общозастрахователна дейност, съгласно указанията в раздел S.28.02 от приложение II. |
Член 5
Образци за отчета за платежоспособността и финансовото състояние на групи
Като част от своя групов отчет за платежоспособността и финансовото състояние застрахователните или презастрахователните предприятия, притежаващи дялово участие, застрахователните холдинги или финансовите холдинги със смесена дейност оповестяват публично най-малко следните образци:
|
а) |
образец S.32.01.22 от приложение I, съдържащ подробна информация относно предприятията в обхвата на групата, съгласно указанията в раздел S.32.01 от приложение III; |
|
б) |
когато за изчисляване на груповата платежоспособност групата използва определения в член 230 от Директива 2009/138/ЕО метод 1, самостоятелно или в комбинация с определения в член 233 от Директива 2009/138/ЕО метод 2 — образец S.02.01.02 от приложение I към настоящия регламент, съдържащ подробна информация относно балансовите показатели, като се използва оценката в съответствие с член 75 от Директива 2009/138/ЕО, съгласно указанията в раздел S.02.01 от приложение III към настоящия регламент; |
|
в) |
образец S.05.01.02 от приложение I, съдържащ подробна информация относно премиите, претенциите и разходите в съответствие с принципите за оценяване и признаване, използвани в консолидираните финансови отчети на предприятието, съгласно указанията в раздел S.05.01 от приложение III към настоящия регламент, за всеки вид дейност съгласно определението в приложение I към Делегиран Регламент (ЕС) 2015/35; |
|
г) |
образец S.05.02.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно премиите, претенциите и разходите по държави в съответствие с принципите за оценяване и признаване, използвани в консолидираните финансови отчети, съгласно указанията в раздел S.05.02 от приложение III; |
|
д) |
образец S.22.01.22 от приложение I, съдържащ подробна информация относно въздействието на дългосрочните гаранции и преходните мерки, съгласно указанията в раздел S.22.01 от приложение III; |
|
е) |
образец S.23.01.22 от приложение I, съдържащ подробна информация относно собствените средства, включително основните собствени средства и допълнителните собствени средства, съгласно указанията в раздел S.23.01 от приложение III; |
|
ж) |
когато за изчисляване на груповата платежоспособност групата използва определения в член 230 от Директива 2009/138/ЕО метод 1, самостоятелно или в комбинация с определения в член 233 от същата директива метод 2 — образец S.25.01.22 от приложение I към настоящия регламент, съдържащ подробна информация относно капиталовото изискване за платежоспособност, изчислено според стандартната формула, съгласно указанията в раздел S.25.01 от приложение III към настоящия регламент; |
|
з) |
когато за изчисляване на груповата платежоспособност групата използва определения в член 230 от Директива 2009/138/ЕО метод 1, самостоятелно или в комбинация с определения в член 233 от същата директива метод 2 — образец S.25.02.22 от приложение I към настоящия регламент, съдържащ подробна информация относно капиталовото изискване за платежоспособност, изчислено според стандартната формула и частичен вътрешен модел, съгласно указанията в раздел S.25.02 от приложение III към настоящия регламент; |
|
и) |
когато за изчисляване на груповата платежоспособност групата използва определения в член 230 от Директива 2009/138/ЕО метод 1, самостоятелно или в комбинация с определения в член 233 от същата директива метод 2 — образец S.25.03.22 от приложение I към настоящия регламент, съдържащ подробна информация относно капиталовото изискване за платежоспособност, изчислено според цялостен вътрешен модел, съгласно указанията в раздел S.25.03 от приложение III към настоящия регламент. |
Член 6
Препратки към други документи в отчета за платежоспособността и финансовото състояние
Когато застрахователните и презастрахователните предприятия, застрахователните и презастрахователните предприятия, притежаващи дялово участие, застрахователните холдинги или финансовите холдинги със смесена дейност включват в отчета за платежоспособността и финансовото състояние препратка към други публично достъпни документи, тези препратки се извършват чрез позовавания, водещи направо към самата информация, а не към общ документ.
Член 7
Съгласуваност на информацията
Застрахователните и презастрахователните предприятия, застрахователните и презастрахователните предприятия, притежаващи дялово участие, застрахователните холдинги или финансови холдинги със смесена дейност оценяват дали оповестената информация е напълно съгласувана с информацията, която се отчита пред надзорните органи.
Член 8
Средства за оповестяване на груповия и индивидуалния отчет за платежоспособността и финансовото състояние
При оповестяването на груповия и индивидуалния отчет за платежоспособността и финансовото състояние се прилага член 301 от Делегиран Регламент (ЕС) № 2015/35.
Член 9
Участие на дъщерните предприятия в индивидуалния отчет за платежоспособността и финансовото състояние
1. Когато застрахователно или презастрахователно предприятие, притежаващо дялово участие, застрахователен холдинг или финансов холдинг със смесена дейност иска от надзорния орган за групата одобрение да представи индивидуален отчет за платежоспособността и финансовото състояние, надзорният орган за групата се свързва незабавно с всички съответни надзорни органи, за да обсъди по-специално езика на текста на индивидуалния отчет за платежоспособността и финансовото състояние.
2. Застрахователното или презастрахователното предприятие, притежаващо дялово участие, застрахователният холдинг или финансовият холдинг със смесена дейност предоставя обяснение за това как ще бъдат включени дъщерните предприятия и какво ще бъде участието на техния административен, управителен или надзорен орган в процеса на изготвяне и одобрение на индивидуалния отчет за платежоспособността и финансовото състояние.
Член 10
Влизане в сила
Настоящият регламент влиза в сила на двадесетия ден след деня на публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз.
Настоящият регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко във всички държави членки.
Съставено в Брюксел на 2 декември 2015 година.
За Комисията
Председател
Jean-Claude JUNCKER
(1) ОВ L 335, 17.12.2009 г., стр. 1.
(2) Делегиран регламент (ЕС) 2015/35 на Комисията от 10 октомври 2014 г. за допълнение на Директива 2009/138/ЕО на Европейския парламент и на Съвета относно започването и упражняването на застрахователна и презастрахователна дейност (Платежоспособност II) (ОВ L 12, 17.1.2015 г., стр. 1).
(3) Регламент (ЕС) № 1094/2010 на Европейския парламент и на Съвета от 24 ноември 2010 г. за създаване на Европейски надзорен орган (Европейски орган за застраховане и професионално пенсионно осигуряване), за изменение на Решение № 716/2009/ЕО и за отмяна на Решение 2009/79/ЕО на Комисията (ОВ L 331, 15.12.2010 г., стр. 48).
ПРИЛОЖЕНИЕ I
S.02.01.02
Счетоводен баланс
|
|
|
Стойност по „Платежоспособност II“ |
|
Активи |
|
C0010 |
|
Нематериални активи |
R0030 |
|
|
Отсрочени данъчни активи |
R0040 |
|
|
Излишък от пенсионни обезщетения |
R0050 |
|
|
Недвижима собственост, машини и съоръжения, притежавани за собствено ползване |
R0060 |
|
|
Инвестиции (различни от активи, държани за обвързаните с индекс и с дялове в инвестиционен фонд договори) |
R0070 |
|
|
Недвижима собственост (различна от тази за собствено ползване) |
R0080 |
|
|
Дялови участия в свързани предприятия, включително участия |
R0090 |
|
|
Капиталови инструменти |
R0100 |
|
|
Капиталови инструменти — които се търгуват на фондова борса |
R0110 |
|
|
Капиталови инструменти — които не се търгуват на фондова борса |
R0120 |
|
|
Облигации |
R0130 |
|
|
Държавни облигации |
R0140 |
|
|
Корпоративни облигации |
R0150 |
|
|
Структурирани облигации |
R0160 |
|
|
Обезпечени ценни книжа |
R0170 |
|
|
Предприятия за колективно инвестиране |
R0180 |
|
|
Деривати |
R0190 |
|
|
Депозити, различни от парични еквиваленти |
R0200 |
|
|
Други инвестиции |
R0210 |
|
|
Активи, държани за обвързани с индекс и с дялове в инвестиционен фонд договори |
R0220 |
|
|
Заеми и ипотеки |
R0230 |
|
|
Заеми по полици |
R0240 |
|
|
Заеми и ипотеки за физически лица |
R0250 |
|
|
Други заеми и ипотеки |
R0260 |
|
|
Презастрахователни възстановявания по силата на: |
R0270 |
|
|
Общо застраховане и здравно застраховане, подобно на общото застраховане |
R0280 |
|
|
Общо застраховане, с изключение на здравно застраховане |
R0290 |
|
|
Здравно застраховане, подобно на общото застраховане |
R0300 |
|
|
Животозастраховане и здравно застраховане, подобно на животозастраховането, с изключение на здравно застраховане и застраховане, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд |
R0310 |
|
|
Здравно застраховане, подобно на животозастраховането |
R0320 |
|
|
Животозастраховане, с изключение на здравно застраховане и застраховане, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд |
R0330 |
|
|
Животозастраховане, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд |
R0340 |
|
|
Депозити към цеденти |
R0350 |
|
|
Застрахователни вземания и вземания от посредници |
R0360 |
|
|
Презастрахователни вземания |
R0370 |
|
|
Вземания (търговски, не застрахователни) |
R0380 |
|
|
Собствени акции (притежавани пряко) |
R0390 |
|
|
Суми, дължими по отношение на позиции от собствени средства или начален капитал, поискани, но все още неизплатени |
R0400 |
|
|
Парични средства и парични еквиваленти |
R0410 |
|
|
Всички други активи, които не са посочени другаде |
R0420 |
|
|
Общо активи |
R0500 |
|
|
Пасиви |
|
C0010 |
|
Технически резерви — общо застраховане |
R0510 |
|
|
Технически резерви — общо застраховане (с изключение на здравно застраховане) |
R0520 |
|
|
ТР, изчислени съвкупно |
R0530 |
|
|
Най-добра прогнозна оценка |
R0540 |
|
|
Добавка за риск |
R0550 |
|
|
Технически резерви — здравно застраховане (подобно на общото застраховане) |
R0560 |
|
|
ТР, изчислени съвкупно |
R0570 |
|
|
Най-добра прогнозна оценка |
R0580 |
|
|
Добавка за риск |
R0590 |
|
|
Технически резерви — животозастраховане (с изключение на застраховане, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд) |
R0600 |
|
|
Технически резерви — здравно застраховане (подобно на животозастраховането) |
R0610 |
|
|
ТР, изчислени съвкупно |
R0620 |
|
|
Най-добра прогнозна оценка |
R0630 |
|
|
Добавка за риск |
R0640 |
|
|
Технически резерви — животозастраховане (с изключение на здравно застраховане и застраховане, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд) |
R0650 |
|
|
ТР, изчислени съвкупно |
R0660 |
|
|
Най-добра прогнозна оценка |
R0670 |
|
|
Добавка за риск |
R0680 |
|
|
Технически резерви — застраховане, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд |
R0690 |
|
|
ТР, изчислени съвкупно |
R0700 |
|
|
Най-добра прогнозна оценка |
R0710 |
|
|
Добавка за риск |
R0720 |
|
|
Условни пасиви |
R0740 |
|
|
Резерви, различни от технически резерви |
R0750 |
|
|
Задължения по пенсионни обезщетения |
R0760 |
|
|
Депозити от презастрахователи |
R0770 |
|
|
Отсрочени данъчни пасиви |
R0780 |
|
|
Деривати |
R0790 |
|
|
Дългове към кредитни институции |
R0800 |
|
|
Финансови пасиви, различни от дългове към кредитни институции |
R0810 |
|
|
Застрахователни задължения и задължения към посредници |
R0820 |
|
|
Презастрахователни задължения |
R0830 |
|
|
Задължения (търговски, не застрахователни) |
R0840 |
|
|
Подчинени пасиви |
R0850 |
|
|
Подчинени пасиви, които не са в основни собствени средства |
R0860 |
|
|
Подчинени пасиви, които са в основни собствени средства |
R0870 |
|
|
Всички други пасиви, които не са посочени другаде |
R0880 |
|
|
Общо пасиви |
R0900 |
|
|
Превишение на активите над пасивите |
R1000 |
|
S.05.01.02
Премии, претенции и разходи по вид дейност
|
|
|
Вид дейност за: застрахователни и презастрахователни задължения в общото застраховане (пряка дейност и прието пропорционално презастраховане) |
||||||||
|
|
|
Застраховане във връзка с медицински разходи |
Застраховане във връзка със защита на доходите |
Застраховане във връзка с обезщетение на работниците |
Застраховане на гражданска отговорност във връзка с моторни превозни средства |
Друго застраховане във връзка с моторни превозни средства |
Морско, авиационно и транспортно застраховане |
Имуществено застраховане срещу пожар и други бедствия |
Застраховане във връзка с обща гражданска отговорност |
Кредитно и гаранционно застраховане |
|
|
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
C0080 |
C0090 |
|
Записани премии |
||||||||||
|
Брутни — пряка дейност |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Брутни — прието пропорционално презастраховане |
R0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Брутни — прието непропорционално презастраховане |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дял на презастрахователи |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Нетни |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Получени премии |
||||||||||
|
Брутни — пряка дейност |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Брутни — прието пропорционално презастраховане |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Брутни — прието непропорционално презастраховане |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дял на презастрахователи |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Нетни |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Възникнали претенции |
||||||||||
|
Брутни — пряка дейност |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Брутни — прието пропорционално презастраховане |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Брутни — прието непропорционално презастраховане |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дял на презастрахователи |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Нетни |
R0400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Промени в други технически резерви |
||||||||||
|
Брутни — пряка дейност |
R0410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Брутни — прието пропорционално презастраховане |
R0420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Брутни — прието непропорционално презастраховане |
R0430 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дял на презастрахователи |
R0440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Нетни |
R0500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Възникнали разходи |
R0550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Други разходи |
R1200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общо разходи |
R1300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Вид дейност за: застрахователни и презастрахователни задължения в общото застраховане (пряка дейност и прието пропорционално презастраховане) |
Вид дейност за: прието непропорционално презастраховане |
Общо |
|||||
|
|
|
Застраховане във връзка с правни разноски |
Оказване на помощ |
Разни финансови загуби |
Здравно |
Злополука |
Морско, авиационно, транспортно |
Недвижима собственост |
|
|
|
|
C0100 |
C0110 |
C0120 |
C0130 |
C0140 |
C0150 |
C0160 |
C0200 |
|
Записани премии |
|||||||||
|
Брутни — пряка дейност |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Брутни — прието пропорционално презастраховане |
R0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Брутни — прието непропорционално презастраховане |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дял на презастрахователи |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Нетни |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Получени премии |
|||||||||
|
Брутни — пряка дейност |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Брутни — прието пропорционално презастраховане |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Брутни — прието непропорционално презастраховане |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дял на презастрахователи |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Нетни |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Възникнали претенции |
|||||||||
|
Брутни — пряка дейност |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Брутни — прието пропорционално презастраховане |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Брутни — прието непропорционално презастраховане |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дял на презастрахователи |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Нетни |
R0400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Промени в други технически резерви |
|||||||||
|
Брутни — пряка дейност |
R0410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Брутни — прието пропорционално презастраховане |
R0420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Брутни — прието непропорционално презастраховане |
R0430 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дял на презастрахователи |
R0440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Нетни |
R0500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Възникнали разходи |
R0550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Други разходи |
R1200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общо разходи |
R1300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Вид дейност за: животозастрахователни задължения |
Презастрахователни задължения в животозастраховането |
Общо |
||||||
|
|
|
Здравно застраховане |
Застраховане с участие в печалбата |
Застраховане, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд |
Друго животозастраховане |
Анюитети, произтичащи от общозастрахователни договори и свързани със здравнозастрахователни задължения |
Анюитети, произтичащи от общозастрахователни договори и свързани със застрахователни задължения, различни от здравнозастрахователни задължения |
Здравно презастраховане |
Презастраховане в животозастраховането |
|
|
|
|
C0210 |
C0220 |
C0230 |
C0240 |
C0250 |
C0260 |
C0270 |
C0280 |
C0300 |
|
Записани премии |
||||||||||
|
Брутни |
R1410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дял на презастрахователи |
R1420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Нетни |
R1500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Получени премии |
||||||||||
|
Брутни |
R1510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дял на презастрахователи |
R1520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Нетни |
R1600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Възникнали претенции |
||||||||||
|
Брутни |
R1610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дял на презастрахователи |
R1620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Нетни |
R1700 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Промени в други технически резерви |
||||||||||
|
Брутни |
R1710 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дял на презастрахователи |
R1720 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Нетни |
R1800 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Възникнали разходи |
R1900 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Други разходи |
R2500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общо разходи |
R2600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.05.02.01
Премии, претенции и разходи по държава
|
|
|
Държава по произход |
Първите пет държави (по размер на брутни записани премии) — задължения в общото застраховане |
Общо за първите пет държави и държавата по произход |
||||
|
|
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
|
|
R0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0080 |
C0090 |
C0100 |
C0110 |
C0120 |
C0130 |
C0140 |
|
Записани премии |
||||||||
|
Брутни — пряка дейност |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Брутни — прието пропорционално презастраховане |
R0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Брутни — прието непропорционално презастраховане |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Дял на презастрахователи |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Нетни |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Получени премии |
||||||||
|
Брутни — пряка дейност |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Брутни — прието пропорционално презастраховане |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Брутни — прието непропорционално презастраховане |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Дял на презастрахователи |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Нетни |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Възникнали претенции |
||||||||
|
Брутни — пряка дейност |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Брутни — прието пропорционално презастраховане |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Брутни — прието непропорционално презастраховане |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Дял на презастрахователи |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Нетни |
R0400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Промени в други технически резерви |
||||||||
|
Брутни — пряка дейност |
R0410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Брутни — прието пропорционално презастраховане |
R0420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Брутни — прието непропорционално презастраховане |
R0430 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Дял на презастрахователи |
R0440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Нетни |
R0500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Възникнали разходи |
R0550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Други разходи |
R1200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Общо разходи |
R1300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Държава по произход |
Първите пет държави (по размер на брутни записани премии) — задължения в общото застраховане |
Общо за първите пет държави и държавата по произход |
||||
|
|
|
C0150 |
C0160 |
C0170 |
C0180 |
C0190 |
C0200 |
C0210 |
|
|
R1400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0220 |
C0230 |
C0240 |
C0250 |
C0260 |
C0270 |
C0280 |
|
Записани премии |
||||||||
|
Брутни |
R1410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Дял на презастрахователи |
R1420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Нетни |
R1500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Получени премии |
||||||||
|
Брутни |
R1510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Дял на презастрахователи |
R1520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Нетни |
R1600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Възникнали претенции |
||||||||
|
Брутни |
R1610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Дял на презастрахователи |
R1620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Нетни |
R1700 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Промени в други технически резерви |
||||||||
|
Брутни |
R1710 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Дял на презастрахователи |
R1720 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Нетни |
R1800 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Възникнали разходи |
R1900 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Други разходи |
R2500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Общо разходи |
R2600 |
|
|
|
|
|
|
|
S.12.01.02
Технически резерви в животозастраховането и здравното застраховане, подобно на животозастраховането
|
|
|
Застраховане с участие в печалбата |
Застраховане, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд |
Друго животозастраховане |
Анюитети, произтичащи от общозастрахователни договори и свързани със застрахователни задължения, различни от здравнозастрахователни задължения |
Прието презастраховане |
Общо (животозастраховане, различно от здравното застраховане, включително обвързано с дялове в инвестиционен фонд) |
||||
|
|
|
|
Договори без опции и гаранции |
Договори с опции или гаранции |
|
Договори без опции и гаранции |
Договори с опции или гаранции |
||||
|
|
|
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
C0080 |
C0090 |
C0100 |
C0150 |
|
Технически резерви, изчислени съвкупно |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Общо възстановявания от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение от страна на контрагента, свързани с ТР, изчислени съвкупно |
R0020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Технически резерви, изчислени като сбор от най-добрата прогнозна оценка и добавката за риска |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Най-добра прогнозна оценка |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Брутна най-добра прогнозна оценка |
R0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общо възстановявания от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение от страна на контрагента |
R0080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Най-добра прогнозна оценка минус възстановявания от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск — общо |
R0090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Добавка за риск |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Размер на преходната мярка за техническите резерви |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Технически резерви, изчислени съвкупно |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Най-добра прогнозна оценка |
R0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Добавка за риск |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Технически резерви — общо |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
Здравно застраховане (пряка дейност) |
Анюитети, произтичащи от общозастрахователни договори и свързани със здравнозастрахователни задължения |
Здравно презастраховане (прието презастраховане) |
Общо (здравно застраховане, подобно на животозастраховането) |
||
|
|
|
|
Договори без опции и гаранции |
Договори с опции или гаранции |
|||
|
|
|
C0160 |
C0170 |
C0180 |
C0190 |
C0200 |
C0210 |
|
Технически резерви, изчислени съвкупно |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
|
Общо възстановявания от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение от страна на контрагента, свързани с ТР, изчислени съвкупно |
R0020 |
|
|
|
|
|
|
|
Технически резерви, изчислени като сбор от най-добрата прогнозна оценка и добавката за риска |
|
|
|
|
|
|
|
|
Най-добра прогнозна оценка |
|
|
|
|
|
|
|
|
Брутна най-добра прогнозна оценка |
R0030 |
|
|
|
|
|
|
|
Общо възстановявания от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение от страна на контрагента |
R0080 |
|
|
|
|
|
|
|
Най-добра прогнозна оценка минус възстановявания от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск — общо |
R0090 |
|
|
|
|
|
|
|
Добавка за риск |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
|
Размер на преходната мярка за техническите резерви |
|
|
|
|
|
|
|
|
Технически резерви, изчислени съвкупно |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
|
Най-добра прогнозна оценка |
R0120 |
|
|
|
|
|
|
|
Добавка за риск |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
|
Технически резерви — общо |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
S.17.01.02
Технически резерви в общото застраховане
|
|
|
Пряка дейност и прието пропорционално презастраховане |
||||||||
|
|
|
Застраховане във връзка с медицински разходи |
Застраховане във връзка със защита на доходите |
Застраховане във връзка с обезщетение на работниците |
Застраховане на гражданска отговорност във връзка с моторни превозни средства |
Друго застраховане във връзка с моторни превозни средства |
Морско, авиационно и транспортно застраховане |
Имуществено застраховане срещу пожар и други бедствия |
Застраховане във връзка с обща гражданска отговорност |
Кредитно и гаранционно застраховане |
|
|
|
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
C0080 |
C0090 |
C0100 |
|
Технически резерви, изчислени съвкупно |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общо възстановявания от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение от страна на контрагента, свързани с ТР, изчислени съвкупно |
R0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Технически резерви, изчислени като сбор от най-добрата прогнозна оценка и добавката за риска |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Най-добра прогнозна оценка |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Премийни резерви |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Брутни |
R0060 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общо възстановявания от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение от страна на контрагента |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Нетна най-добра прогнозна оценка на премийните резерви |
R0150 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Резерви за претенции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Брутни |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общо възстановявания от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение от страна на контрагента |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Нетна най-добра прогнозна оценка на резервите за претенции |
R0250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общо най-добра прогнозна оценка — брутно |
R0260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общо най-добра прогнозна оценка — нетно |
R0270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Добавка за риск |
R0280 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Размер на преходната мярка за техническите резерви |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Технически резерви, изчислени съвкупно |
R0290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Най-добра прогнозна оценка |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Добавка за риск |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Технически резерви — общо |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Технически резерви — общо |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Възстановяване от презастрахователен договор/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение от страна на контрагента — общо |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Технически резерви минус възстановявания от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск — общо |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Пряка дейност и прието пропорционално презастраховане |
Прието непропорционално презастраховане |
Общо задължение, свързано с общото застраховане |
|||||
|
|
|
Застраховане във връзка с правни разноски |
Оказване на помощ |
Разни финансови загуби |
Непропорционално здравно презастраховане |
Непропорционално презастраховане срещу злополука |
Непропорционално морско, авиационно и транспортно презастраховане |
Непропорционално имуществено презастраховане |
|
|
|
|
C0110 |
C0120 |
C0130 |
C0140 |
C0150 |
C0160 |
C0170 |
C0180 |
|
Технически резерви, изчислени съвкупно |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общо възстановявания от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение от страна на контрагента, свързани с ТР, изчислени съвкупно |
R0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Технически резерви, изчислени като сбор от най-добрата прогнозна оценка и добавката за риска |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Най-добра прогнозна оценка |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Премийни резерви |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Брутни |
R0060 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общо възстановявания от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение от страна на контрагента |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Нетна най-добра прогнозна оценка на премийните резерви |
R0150 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Резерви за претенции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Брутни |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общо възстановявания от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение от страна на контрагента |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Нетна най-добра прогнозна оценка на резервите за претенции |
R0250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общо най-добра прогнозна оценка — брутно |
R0260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общо най-добра прогнозна оценка — нетно |
R0270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Добавка за риск |
R0280 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Размер на преходната мярка за техническите резерви |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Технически резерви, изчислени съвкупно |
R0290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Най-добра прогнозна оценка |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Добавка за риск |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Технически резерви — общо |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Технически резерви — общо |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Възстановяване от презастрахователен договор/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение от страна на контрагента — общо |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Технически резерви минус възстановявания от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск — общо |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
S.19.01.21
Общозастрахователни претенции
Общо общозастрахователна дейност
|
Година на произшествието/Година на поемането на риска |
Z0010 |
|
Изплатени брутни претенции (некумулативно)
(абсолютна стойност)
|
|
|
Година на развитие |
|
|
През текущата година |
|
Общо години (кумулативно) |
||||||||||
|
|
Година |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 & + |
|
|
|
||
|
|
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
C0080 |
C0090 |
C0100 |
C0110 |
|
|
C0170 |
|
C0180 |
|
Предходна |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0100 |
|
|
|
|
N-9 |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0160 |
|
|
|
|
N-8 |
R0170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0170 |
|
|
|
|
N-7 |
R0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0180 |
|
|
|
|
N-6 |
R0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0190 |
|
|
|
|
N-5 |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0200 |
|
|
|
|
N-4 |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0210 |
|
|
|
|
N-3 |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0220 |
|
|
|
|
N-2 |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0230 |
|
|
|
|
N-1 |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0240 |
|
|
|
|
N |
R0250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общо |
R0260 |
|
|
|
Брутна недисконтирана най-добра прогнозна оценка на резерви за претенции
(абсолютна стойност)
|
|
|
Година на развитие |
|
|
Край на годината (дисконтирани данни) |
||||||||||
|
|
Година |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 & + |
|
|
|
|
|
|
C0200 |
C0210 |
C0220 |
C0230 |
C0240 |
C0250 |
C0260 |
C0270 |
C0280 |
C0290 |
C0300 |
|
|
C0360 |
|
Предходна |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0100 |
|
|
N-9 |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0160 |
|
|
N-8 |
R0170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0170 |
|
|
N-7 |
R0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0180 |
|
|
N-6 |
R0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0190 |
|
|
N-5 |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0200 |
|
|
N-4 |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0210 |
|
|
N-3 |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0220 |
|
|
N-2 |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0230 |
|
|
N-1 |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0240 |
|
|
N |
R0250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общо |
R0260 |
|
S.22.01.21
Въздействие на дългосрочни гаранционни мерки и преходни мерки
|
|
|
Размер с дългосрочни гаранционни мерки и преходни мерки |
Въздействие на преходната мярка за технически резерви |
Въздействие на преходната мярка за лихвен процент |
Въздействие от задаване на нулева стойност на корекцията за променливост |
Въздействие от задаване на нулева стойност на изравнителната корекция |
|
|
|
C0010 |
C0030 |
C0050 |
C0070 |
C0090 |
|
Технически резерви |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
Основни собствени средства |
R0020 |
|
|
|
|
|
|
Допустими собствени средства за покриване на капиталовото изискване за платежоспособност |
R0050 |
|
|
|
|
|
|
Капиталово изискване за платежоспособност |
R0090 |
|
|
|
|
|
|
Допустими собствени средства за покриване на минималното капиталово изискване |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
Минимално капиталово изискване |
R0110 |
|
|
|
|
|
S.22.01.22
Въздействие на дългосрочни гаранционни мерки и преходни мерки
|
|
|
Размер с дългосрочни гаранционни мерки и преходни мерки |
Въздействие на преходната мярка за технически резерви |
Въздействие на преходната мярка за лихвен процент |
Въздействие от задаване на нулева стойност на корекцията за променливост |
Въздействие от задаване на нулева стойност на изравнителната корекция |
|
|
|
C0010 |
C0030 |
C0050 |
C0070 |
C0090 |
|
Технически резерви |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
Основни собствени средства |
R0020 |
|
|
|
|
|
|
Допустими собствени средства за покриване на капиталовото изискване за платежоспособност |
R0050 |
|
|
|
|
|
|
Капиталово изискване за платежоспособност |
R0090 |
|
|
|
|
|
S.23.01.01
Собствени средства
|
|
|
Общо |
Първи ред — неограничен |
Първи ред — ограничен |
Втори ред |
Трети ред |
|
|
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
|
Основни собствени средства преди приспадане за дялови участия в друг финансов сектор, съгласно предвиденото в член 68 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35 |
|
|
|
|
|
|
|
Обикновен акционерен капитал (включително собствени акции) |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
Премии от емисии на акции, свързани с обикновен акционерен капитал |
R0030 |
|
|
|
|
|
|
Начален капитал, вноски на членовете или еквивалентни позиции от основни собствени средства за взаимозастрахователни предприятия и предприятия от взаимозастрахователен тип |
R0040 |
|
|
|
|
|
|
Подчинени дялови вноски на съдружници |
R0050 |
|
|
|
|
|
|
Излишък от средства |
R0070 |
|
|
|
|
|
|
Привилегировани акции |
R0090 |
|
|
|
|
|
|
Премии от емисии на акции, свързани с привилегировани акции |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
Резерв за равняване |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
Подчинени пасиви |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
Сума, равна на стойността на нетните отсрочени данъчни активи |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
Други позиции от собствени средства, одобрени от надзорния орган като основни собствени средства, които не са посочени по-горе |
R0180 |
|
|
|
|
|
|
Собствени средства от финансови отчети, които не следва да бъдат представени с резерва за равняване и не отговарят на критериите, за да бъдат класифицирани като собствени средства по „Платежоспособност II“ |
|
|
|
|
|
|
|
Собствени средства от финансови отчети, които не следва да бъдат представени с резерва за равняване и не отговарят на критериите, за да бъдат класифицирани като собствени средства по „Платежоспособност II“ |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
Приспадания |
|
|
|
|
|
|
|
Приспадания за дялови участия във финансови и кредитни институции |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
Общо основни собствени средства след приспадания |
R0290 |
|
|
|
|
|
|
Допълнителни собствени средства |
|
|
|
|
|
|
|
Неизплатен и непоискан обикновен акционерен капитал, който може да бъде дължим за изплащане при поискване |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
За взаимозастрахователни предприятия и предприятия от взаимозастрахователен тип — неизплатен и непоискан начален капитал, вноски на членовете или еквивалентната позиция от основни собствени средства, които могат да бъдат дължими за изплащане при поискване |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
Неизплатени и непоискани привилегировани акции, които могат да бъдат дължими за изплащане при поискване |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
Правно обвързващ ангажимент за записване и заплащане за подчинени пасиви при поискване |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
Акредитиви и гаранции съгласно член 96, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
Акредитиви и гаранции, различни от тези съгласно член 96, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО |
R0350 |
|
|
|
|
|
|
Допълнителни покани към членовете съгласно член 96, параграф 3, първа алинея от Директива 2009/138/ЕО |
R0360 |
|
|
|
|
|
|
Допълнителни покани към членовете — различни от тези съгласно член 96, параграф 3, първа алинея от Директива 2009/138/ЕО |
R0370 |
|
|
|
|
|
|
Други допълнителни собствени средства |
R0390 |
|
|
|
|
|
|
Общо допълнителни собствени средства |
R0400 |
|
|
|
|
|
|
Налични и допустими собствени средства |
|
|
|
|
|
|
|
Общо налични собствени средства за изпълнение на КИП |
R0500 |
|
|
|
|
|
|
Общо налични собствени средства за изпълнение на МКИ |
R0510 |
|
|
|
|
|
|
Общо допустими собствени средства за изпълнение на КИП |
R0540 |
|
|
|
|
|
|
Общо допустими собствени средства за изпълнение на МКИ |
R0550 |
|
|
|
|
|
|
КИП |
R0580 |
|
|
|
|
|
|
МКИ |
R0600 |
|
|
|
|
|
|
Коефициент между допустимите собствени средства и КИП |
R0620 |
|
|
|
|
|
|
Коефициент между допустимите собствени средства и МКИ |
R0640 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0060 |
|
|
|
|
|
Резерв за равняване |
|
|
|
|
|
|
|
Превишение на активите над пасивите |
R0700 |
|
|
|
|
|
|
Собствени акции (държани пряко или косвено) |
R0710 |
|
|
|
|
|
|
Очаквани дивиденти, разпределения и отчисления |
R0720 |
|
|
|
|
|
|
Други позиции от основни собствени средства |
R0730 |
|
|
|
|
|
|
Корекция за позиции от ограничени собствени средства по отношение на портфейли, за които се прилага изравнителна корекция и обособени фондове |
R0740 |
|
|
|
|
|
|
Резерв за равняване |
R0760 |
|
|
|
|
|
|
Очаквани печалби |
|
|
|
|
|
|
|
Очаквани печалби, включени в бъдещи премии (ОПВБП) — Животозастрахователна дейност |
R0770 |
|
|
|
|
|
|
Очаквани печалби, включени в бъдещи премии (ОПВБП) — Общозастрахователна дейност |
R0780 |
|
|
|
|
|
|
Общо очаквани печалби, включени в бъдещи премии (ОПВБП) |
R0790 |
|
|
|
|
|
S.23.01.22
Собствени средства
|
|
|
Общо |
Първи ред — неограничен |
Първи ред — ограничен |
Втори ред |
Трети ред |
|
|
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
|
Основни собствени средства преди приспадане за дялови участия в друг финансов сектор |
|
|
|
|
|
|
|
Обикновен акционерен капитал (включително собствени акции) |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
Неналичен поискан, но все още неизплатен обикновен акционерен капитал на равнище група |
R0020 |
|
|
|
|
|
|
Премии от емисии на акции, свързани с обикновен акционерен капитал |
R0030 |
|
|
|
|
|
|
Начален капитал, вноски на членовете или еквивалентни позиции от основни собствени средства за взаимозастрахователни предприятия и предприятия от взаимозастрахователен тип |
R0040 |
|
|
|
|
|
|
Подчинени дялови вноски на съдружници |
R0050 |
|
|
|
|
|
|
Неналични подчинени дялови вноски на съдружници на равнище група |
R0060 |
|
|
|
|
|
|
Излишък от средства |
R0070 |
|
|
|
|
|
|
Неналични излишъци от средства на равнище група |
R0080 |
|
|
|
|
|
|
Привилегировани акции |
R0090 |
|
|
|
|
|
|
Неналични привилегировани акции на равнище група |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
Премии от емисии на акции, свързани с привилегировани акции |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
Неналични премии от емисии на акции, свързани с привилегировани акции на равнище група |
R0120 |
|
|
|
|
|
|
Резерв за равняване |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
Подчинени пасиви |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
Неналични подчинени пасиви на равнище група |
R0150 |
|
|
|
|
|
|
Сума, равна на стойността на нетните отсрочени данъчни активи |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
Сума, равна на стойността на нетните отсрочени данъчни активи, неналични на равнище група |
R0170 |
|
|
|
|
|
|
Други позиции, одобрени от надзорния орган като основни собствени средства, които не са посочени по-горе |
R0180 |
|
|
|
|
|
|
Неналични собствени средства, свързани с други позиции от собствени средства, одобрени от надзорния орган, като основни собствени средства, които не са посочени по-горе |
R0190 |
|
|
|
|
|
|
Малцинствени участия на равнище група (ако не са отчетени като друга позиция от собствени средства) |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
Неналични малцинствени участия на равнище група |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
Собствени средства от финансови отчети, които не следва да бъдат представени с резерва за равняване и не отговарят на критериите, за да бъдат класифицирани като собствени средства по „Платежоспособност II“ |
|
|
|
|
|
|
|
Собствени средства от финансови отчети, които не следва да бъдат представени с резерва за равняване и не отговарят на критериите, за да бъдат класифицирани като собствени средства по „Платежоспособност II“ |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
Приспадания |
|
|
|
|
|
|
|
Приспадания за дялови участия в други финансови предприятия, включително предприятия, които не са поднадзорни, извършващи финансови дейности |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
от които приспаднати съгласно член 228 от Директива 2009/138/ЕО |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
Приспадания за дялови участия при липса на информация (член 229) |
R0250 |
|
|
|
|
|
|
Приспадане за участия, включени посредством приспадане и агрегиране, когато се използва комбинацията от методи |
R0260 |
|
|
|
|
|
|
Общо позиции от неналични собствени средства |
R0270 |
|
|
|
|
|
|
Общо приспадания |
R0280 |
|
|
|
|
|
|
Общо основни собствени средства след приспадания |
R0290 |
|
|
|
|
|
|
Допълнителни собствени средства |
|
|
|
|
|
|
|
Неизплатен и непоискан обикновен акционерен капитал, който може да бъде дължим за изплащане при поискване |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
За взаимозастрахователни предприятия и предприятия от взаимозастрахователен тип — неизплатен и непоискан начален капитал, вноски на членовете или еквивалентната позиция от основни собствени средства, които могат да бъдат дължими за изплащане при поискване |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
Неизплатени и непоискани привилегировани акции, които могат да бъдат дължими за изплащане при поискване |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
Акредитиви и гаранции, различни от тези съгласно член 96, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО |
R0350 |
|
|
|
|
|
|
Акредитиви и гаранции съгласно член 96, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Допълнителни покани към членовете съгласно член 96, параграф 3, първа алинея от Директива 2009/138/ЕО |
R0360 |
|
|
|
|
|
|
Допълнителни покани към членовете — различни от тези съгласно член 96, параграф 3, първа алинея от Директива 2009/138/ЕО |
R0370 |
|
|
|
|
|
|
Неналични допълнителни собствени средства на равнище група |
R0380 |
|
|
|
|
|
|
Други допълнителни собствени средства |
R0390 |
|
|
|
|
|
|
Общо допълнителни собствени средства |
R0400 |
|
|
|
|
|
|
Собствени средства и други финансови сектори |
|
|
|
|
|
|
|
Резерв за равняване |
R0410 |
|
|
|
|
|
|
Институции за професионално пенсионно осигуряване |
R0420 |
|
|
|
|
|
|
Субекти, които не са поднадзорни, извършващи финансови дейности |
R0430 |
|
|
|
|
|
|
Общо собствени средства от други финансови сектори |
R0440 |
|
|
|
|
|
|
Собствени средства, когато се използва приспадане и агрегиране, самостоятелно или в съчетание с метод 1 |
|
|
|
|
|
|
|
Собствени средства, агрегирани при използване на метода на приспадане и агрегиране и комбинация от методи |
R0450 |
|
|
|
|
|
|
Собствени средства, агрегирани при използване на метода на приспадане и агрегиране и комбинация от методи, нетно от сделки в рамките на групата |
R0460 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общо налични собствени средства за покриване на консолидираното групово КИП (с изключение на собствените средства от друг финансов сектор и от предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране) |
R0520 |
|
|
|
|
|
|
Общо налични собствени средства за покриване на минималното консолидирано групово КИП |
R0530 |
|
|
|
|
|
|
Общо допустими собствени средства за покриване на консолидираното групово КИП (с изключение на собствените средства от друг финансов сектор и от предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране) |
R0560 |
|
|
|
|
|
|
Общо допустими собствени средства за покриване на минималното консолидирано групово КИП |
R0570 |
|
|
|
|
|
|
Минимално консолидирано групово КИП |
R0610 |
|
|
|
|
|
|
Коефициент между допустимите собствени средства и минималното консолидирано групово КИП |
R0650 |
|
|
|
|
|
|
Общо допустими собствени средства за покриване на груповото КИП (включително собствени средства от друг финансов сектор и от предприятия, включени посредством метода на приспадане и агрегиране) |
R0660 |
|
|
|
|
|
|
Групово КИП |
R0680 |
|
|
|
|
|
|
Коефициент между допустимите собствени средства и груповото КИП (включително други финансови сектори и предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране) |
R0690 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0060 |
|
|
|
|
|
Резерв за равняване |
|
|
|
|
|
|
|
Превишение на активите над пасивите |
R0700 |
|
|
|
|
|
|
Собствени акции (държани пряко или косвено) |
R0710 |
|
|
|
|
|
|
Очаквани дивиденти, разпределения и отчисления |
R0720 |
|
|
|
|
|
|
Други позиции от основни собствени средства |
R0730 |
|
|
|
|
|
|
Корекция за позиции от ограничени собствени средства по отношение на портфейли, за които се прилага изравнителна корекция и обособени фондове |
R0740 |
|
|
|
|
|
|
Други неналични собствени средства |
R0750 |
|
|
|
|
|
|
Резерв за равняване преди приспадане за дялови участия в друг финансов сектор |
R0760 |
|
|
|
|
|
|
Очаквани печалби |
|
|
|
|
|
|
|
Очаквани печалби, включени в бъдещи премии (ОПВБП) — Животозастрахователна дейност |
R0770 |
|
|
|
|
|
|
Очаквани печалби, включени в бъдещи премии (ОПВБП) — Общозастрахователна дейност |
R0780 |
|
|
|
|
|
|
Общо очаквани печалби, включени в бъдещи премии (ОПВБП) |
R0790 |
|
|
|
|
|
S.25.01.21
Капиталово изискване за платежоспособност — за предприятия по стандартната формула
|
|
|
Брутно капиталово изискване за платежоспособност |
Специфични параметри на предприятието (СПП) |
Опростявания |
|
|
|
C0110 |
C0090 |
C0100 |
|
Пазарен риск |
R0010 |
|
|
|
|
Риск от неизпълнение от страна на контрагента |
R0020 |
|
|
|
|
Подписвачески риск в животозастраховането |
R0030 |
|
|
|
|
Подписвачески риск в здравното застраховане |
R0040 |
|
|
|
|
Подписвачески риск в общото застраховане |
R0050 |
|
|
|
|
Диверсификация |
R0060 |
|
|
|
|
Риск, свързан с нематериален актив |
R0070 |
|
|
|
|
Основно капиталово изискване за платежоспособност |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Изчисляване на капиталово изискване за платежоспособност |
|
C0100 |
|
|
|
Операционен риск |
R0130 |
|
|
|
|
Способност на техническите резерви да покриват загуби |
R0140 |
|
|
|
|
Способност на отсрочени данъци да покриват загуби |
R0150 |
|
|
|
|
Капиталово изискване за дейност, извършвана съгласно член 4 от Директива 2003/41/ЕО |
R0160 |
|
|
|
|
Капиталово изискване за платежоспособност без добавяне на капитал |
R0200 |
|
|
|
|
Вече определен добавен капитал |
R0210 |
|
|
|
|
Капиталово изискване за платежоспособност |
R0220 |
|
|
|
|
Друга информация относно КИП |
|
|
|
|
|
Капиталово изискване за подмодул на риска, свързан с акции, основаващ се на дюрацията |
R0400 |
|
|
|
|
Общ размер на абстрактните капиталови изисквания за платежоспособност за останалата част |
R0410 |
|
|
|
|
Общ размер на абстрактните капиталови изисквания за платежоспособност за обособени фондове |
R0420 |
|
|
|
|
Общ размер на абстрактните капиталови изисквания за платежоспособност за портфейли, за които се прилага изравнителна корекция |
R0430 |
|
|
|
|
Диверсификационни ефекти в резултат на агрегиране на абстрактни капиталови изисквания за платежоспособност за обособените фондове за член 304 |
R0440 |
|
|
|
S.25.01.22
Капиталово изискване за платежоспособност — за групи по стандартната формула
|
|
|
Брутно капиталово изискване за платежоспособност |
Специфични параметри на предприятието (СПП) |
Опростявания |
|
|
|
C0110 |
C0080 |
C0090 |
|
Пазарен риск |
R0010 |
|
|
|
|
Риск от неизпълнение от страна на контрагента |
R0020 |
|
|
|
|
Подписвачески риск в животозастраховането |
R0030 |
|
|
|
|
Подписвачески риск в здравното застраховане |
R0040 |
|
|
|
|
Подписвачески риск в общото застраховане |
R0050 |
|
|
|
|
Диверсификация |
R0060 |
|
|
|
|
Риск, свързан с нематериален актив |
R0070 |
|
|
|
|
Основно капиталово изискване за платежоспособност |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Изчисляване на капиталово изискване за платежоспособност |
|
C0100 |
|
|
|
Операционен риск |
R0130 |
|
|
|
|
Способност на техническите резерви да покриват загуби |
R0140 |
|
|
|
|
Способност на отсрочени данъци да покриват загуби |
R0150 |
|
|
|
|
Капиталово изискване за дейност, извършвана съгласно член 4 от Директива 2003/41/ЕО |
R0160 |
|
|
|
|
Капиталово изискване за платежоспособност без добавяне на капитал |
R0200 |
|
|
|
|
Вече определен добавен капитал |
R0210 |
|
|
|
|
Капиталово изискване за платежоспособност |
R0220 |
|
|
|
|
Друга информация относно КИП |
|
|
|
|
|
Капиталово изискване за подмодул на риска, свързан с акции, основаващ се на дюрацията |
R0400 |
|
|
|
|
Общ размер на абстрактните капиталови изисквания за платежоспособност за останалата част |
R0410 |
|
|
|
|
Общ размер на абстрактните капиталови изисквания за платежоспособност за обособени фондове |
R0420 |
|
|
|
|
Общ размер на абстрактните капиталови изисквания за платежоспособност за портфейли, за които се прилага изравнителна корекция |
R0430 |
|
|
|
|
Диверсификационни ефекти в резултат на агрегиране на абстрактни капиталови изисквания за платежоспособност за обособените фондове за член 304 |
R0440 |
|
|
|
|
Минимално консолидирано групово капиталово изискване за платежоспособност |
R0470 |
|
|
|
|
Информация относно други субекти |
|
|
|
|
|
Капиталово изискване за други финансови сектори (Незастрахователни капиталови изисквания) |
R0500 |
|
|
|
|
Капиталово изискване за други финансови сектори (Незастрахователни капиталови изисквания) — Кредитни институции, инвестиционни посредници и финансови институции, лица, управляващи алтернативни инвестиционни фондове, управляващи дружества на ПКИПЦ |
R0510 |
|
|
|
|
Капиталово изискване за други финансови сектори (Незастрахователни капиталови изисквания) — Институции за професионално пенсионно осигуряване |
R0520 |
|
|
|
|
Капиталово изискване за други финансови сектори (Незастрахователни капиталови изисквания) — Капиталово изискване за извършващите финансови дейности субекти, които не са поднадзорни |
R0530 |
|
|
|
|
Капиталово изискване за изисквания за неконтролиращо участие |
R0540 |
|
|
|
|
Капиталово изискване за останалите предприятия |
R0550 |
|
|
|
|
Общо КИП |
|
|
|
|
|
КИП за предприятия, включени посредством метода на приспадане и агрегиране |
R0560 |
|
|
|
|
Капиталово изискване за платежоспособност |
R0570 |
|
|
|
S.25.02.21
Капиталово изискване за платежоспособност — за предприятия, използващи стандартната формула и частичен вътрешен модел
|
Уникален номер на компонент |
Описание на компонентите |
Изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност |
Моделирана сума |
Специфични параметри на предприятието (СПП) |
Опростявания |
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0070 |
C0080 |
C0090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Изчисляване на капиталово изискване за платежоспособност |
|
C0100 |
|
|
|
|
Общо недиверсифицирани компоненти |
R0110 |
|
|
|
|
|
Диверсификация |
R0060 |
|
|
|
|
|
Капиталово изискване за дейност, извършвана съгласно член 4 от Директива 2003/41/ЕО |
R0160 |
|
|
|
|
|
Капиталово изискване за платежоспособност без добавяне на капитал |
R0200 |
|
|
|
|
|
Вече определен добавен капитал |
R0210 |
|
|
|
|
|
Капиталово изискване за платежоспособност |
R0220 |
|
|
|
|
|
Друга информация относно КИП |
|
|
|
|
|
|
Размер/прогнозна оценка на общата способност на техническите резерви да покриват загуби |
R0300 |
|
|
|
|
|
Размер/прогнозна оценка на общата способност на отсрочените данъци да покриват загуби |
R0310 |
|
|
|
|
|
Капиталово изискване за подмодул на риска, свързан с акции, основаващ се на дюрацията |
R0400 |
|
|
|
|
|
Общ размер на абстрактните капиталови изисквания за платежоспособност за останалата част |
R0410 |
|
|
|
|
|
Общ размер на абстрактните капиталови изисквания за платежоспособност за обособени фондове (различни от тези, свързани с дейността, управлявана в съответствие с член 4 от Директива 2003/41/ЕО (преходни) |
R0420 |
|
|
|
|
|
Общ размер на абстрактните капиталови изисквания за платежоспособност за портфейли, за които се прилага изравнителна корекция |
R0430 |
|
|
|
|
|
Диверсификационни ефекти в резултат на агрегиране на абстрактни капиталови изисквания за платежоспособност за обособените фондове за член 304 |
R0440 |
|
|
|
|
S.25.02.22
Капиталово изискване за платежоспособност — за групи, използващи стандартната формула и частичен вътрешен модел
|
Уникален номер на компонент |
Описание на компонентите |
Изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност |
Моделирана сума |
Специфични параметри на предприятието (СПП) |
Опростявания |
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0070 |
C0080 |
C0090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Изчисляване на капиталово изискване за платежоспособност |
|
C0100 |
|
|
|
|
Общо недиверсифицирани компоненти |
R0110 |
|
|
|
|
|
Диверсификация |
R0060 |
|
|
|
|
|
Капиталово изискване за дейност, извършвана съгласно член 4 от Директива 2003/41/ЕО |
R0160 |
|
|
|
|
|
Капиталово изискване за платежоспособност без добавяне на капитал |
R0200 |
|
|
|
|
|
Вече определен добавен капитал |
R0210 |
|
|
|
|
|
Капиталово изискване за платежоспособност за предприятия съгласно консолидирания метод |
R0220 |
|
|
|
|
|
Друга информация относно КИП |
|
|
|
|
|
|
Размер/прогнозна оценка на общата способност на техническите резерви да покриват загуби |
R0300 |
|
|
|
|
|
Размер/прогнозна оценка на общата способност на отсрочените данъци да покриват загуби |
R0310 |
|
|
|
|
|
Капиталово изискване за подмодул на риска, свързан с акции, основаващ се на дюрацията |
R0400 |
|
|
|
|
|
Общ размер на абстрактните капиталови изисквания за платежоспособност за останалата част |
R0410 |
|
|
|
|
|
Общ размер на абстрактните капиталови изисквания за платежоспособност за обособени фондове (различни от тези, свързани с дейността, управлявана в съответствие с член 4 от Директива 2003/41/ЕО (преходни) |
R0420 |
|
|
|
|
|
Общ размер на абстрактните капиталови изисквания за платежоспособност за портфейли, за които се прилага изравнителна корекция |
R0430 |
|
|
|
|
|
Диверсификационни ефекти в резултат на агрегиране на абстрактни капиталови изисквания за платежоспособност за обособените фондове за член 304 |
R0440 |
|
|
|
|
|
Минимално консолидирано групово капиталово изискване за платежоспособност |
R0470 |
|
|
|
|
|
Информация относно други субекти |
|
|
|
|
|
|
Капиталово изискване за други финансови сектори (Незастрахователни капиталови изисквания) |
R0500 |
|
|
|
|
|
Капиталово изискване за други финансови сектори (Незастрахователни капиталови изисквания) — Кредитни институции, инвестиционни посредници и финансови институции, лица, управляващи алтернативни инвестиционни фондове, управляващи дружества на ПКИПЦ |
R0510 |
|
|
|
|
|
Капиталово изискване за други финансови сектори (Незастрахователни капиталови изисквания) — Институции за професионално пенсионно осигуряване |
R0520 |
|
|
|
|
|
Капиталово изискване за други финансови сектори (Незастрахователни капиталови изисквания) — Капиталово изискване за извършващите финансови дейности субекти, които не са поднадзорни |
R0530 |
|
|
|
|
|
Капиталово изискване за изисквания за неконтролиращо участие |
R0540 |
|
|
|
|
|
Капиталово изискване за останалите предприятия |
R0550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0100 |
|
|
|
|
Общо КИП |
|
|
|
|
|
|
КИП за предприятия, включени посредством метода на приспадане и агрегиране |
R0560 |
|
|
|
|
|
Капиталово изискване за платежоспособност |
R0570 |
|
|
|
|
S.25.03.21
Капиталово изискване за платежоспособност — за предприятия с цялостни вътрешни модели
|
Уникален номер на компонент |
Описание на компонентите |
Изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност |
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Изчисляване на капиталово изискване за платежоспособност |
|
C0100 |
|
Общо недиверсифицирани компоненти |
R0110 |
|
|
Диверсификация |
R0060 |
|
|
Капиталово изискване за дейност, извършвана съгласно член 4 от Директива 2003/41/ЕО (преходно) |
R0160 |
|
|
Капиталово изискване за платежоспособност без добавяне на капитал |
R0200 |
|
|
Вече определен добавен капитал |
R0210 |
|
|
Капиталово изискване за платежоспособност |
R0220 |
|
|
Друга информация относно КИП |
|
|
|
Размер/прогнозна оценка на общата способност на техническите резерви да покриват загуби |
R0300 |
|
|
Размер/прогнозна оценка на общата способност на отсрочените данъци да покриват загуби |
R0310 |
|
|
Общ размер на абстрактните капиталови изисквания за платежоспособност за останалата част |
R0410 |
|
|
Общ размер на абстрактните капиталови изисквания за платежоспособност за обособени фондове (различни от тези, свързани с дейността, управлявана в съответствие с член 4 от Директива 2003/41/ЕО (преходни) |
R0420 |
|
|
Общ размер на абстрактните капиталови изисквания за платежоспособност за портфейли, за които се прилага изравнителна корекция |
R0430 |
|
|
Диверсификационни ефекти в резултат на агрегиране на абстрактни капиталови изисквания за платежоспособност за обособените фондове за член 304 |
R0440 |
|
S.25.03.22
Капиталово изискване за платежоспособност — за групи с цялостни вътрешни модели
|
Уникален номер на компонент |
Описание на компонентите |
Изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност |
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Изчисляване на капиталово изискване за платежоспособност |
|
C0100 |
|
Общо недиверсифицирани компоненти |
R0110 |
|
|
Диверсификация |
R0060 |
|
|
Капиталово изискване за дейност, извършвана съгласно член 4 от Директива 2003/41/ЕО |
R0160 |
|
|
Капиталово изискване за платежоспособност без добавяне на капитал |
R0200 |
|
|
Вече определен добавен капитал |
R0210 |
|
|
Капиталово изискване за платежоспособност |
R0220 |
|
|
Друга информация относно КИП |
|
|
|
Размер/прогнозна оценка на общата способност на техническите резерви да покриват загуби |
R0300 |
|
|
Размер/прогнозна оценка на общата способност на отсрочените данъци да покриват загуби |
R0310 |
|
|
Общ размер на абстрактните капиталови изисквания за платежоспособност за останалата част |
R0410 |
|
|
Общ размер на абстрактните капиталови изисквания за платежоспособност за обособени фондове (различни от тези, свързани с дейността, управлявана в съответствие с член 4 от Директива 2003/41/ЕО (преходни) |
R0420 |
|
|
Общ размер на абстрактните капиталови изисквания за платежоспособност за портфейли, за които се прилага изравнителна корекция |
R0430 |
|
|
Диверсификационни ефекти в резултат на агрегиране на абстрактни капиталови изисквания за платежоспособност за обособените фондове за член 304 |
R0440 |
|
|
Минимално консолидирано групово капиталово изискване за платежоспособност |
R0470 |
|
|
Информация относно други субекти |
|
|
|
Капиталово изискване за други финансови сектори (Незастрахователни капиталови изисквания) |
R0500 |
|
|
Капиталово изискване за други финансови сектори (Незастрахователни капиталови изисквания) — Кредитни институции, инвестиционни посредници и финансови институции, лица, управляващи алтернативни инвестиционни фондове, управляващи дружества на ПКИПЦ |
R0510 |
|
|
Капиталово изискване за други финансови сектори (Незастрахователни капиталови изисквания) — Институции за професионално пенсионно осигуряване |
R0520 |
|
|
Капиталово изискване за други финансови сектори (Незастрахователни капиталови изисквания) — Капиталово изискване за извършващите финансови дейности субекти, които не са поднадзорни |
R0530 |
|
|
Капиталово изискване за изисквания за неконтролиращо участие |
R0540 |
|
|
Капиталово изискване за останалите предприятия |
R0550 |
|
S.28.01.01
Минимално капиталово изискване — Единствено животозастрахователна или единствено общозастрахователна дейност или презастрахователна дейност
Елемент от линейната формула за общозастрахователни и общопрезастрахователни задължения
|
|
|
C0010 |
|
|
|
|
MCRNL Result |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно |
Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца |
|
|
|
|
|
C0020 |
C0030 |
|
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с медицински разходи |
R0020 |
|
|
||
|
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка със защита на доходите |
R0030 |
|
|
||
|
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с обезщетение на работници |
R0040 |
|
|
||
|
Застраховане и пропорционално презастраховане на гражданска отговорност във връзка с моторни превозни средства |
R0050 |
|
|
||
|
Друго застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с моторни превозни средства |
R0060 |
|
|
||
|
Морско, авиационно и транспортно застраховане и пропорционално презастраховане |
R0070 |
|
|
||
|
Имуществено застраховане и пропорционално презастраховане срещу пожар и други бедствия |
R0080 |
|
|
||
|
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с обща гражданска отговорност |
R0090 |
|
|
||
|
Кредитно и гаранционно застраховане и пропорционално презастраховане |
R0100 |
|
|
||
|
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с правни разноски |
R0110 |
|
|
||
|
Оказване на помощ и пропорционално презастраховане |
R0120 |
|
|
||
|
Застраховане и пропорционално презастраховане срещу разни финансови загуби |
R0130 |
|
|
||
|
Непропорционално здравно презастраховане |
R0140 |
|
|
||
|
Непропорционално презастраховане срещу злополука |
R0150 |
|
|
||
|
Непропорционално морско, авиационно и транспортно презастраховане |
R0160 |
|
|
||
|
Непропорционално имуществено презастраховане |
R0170 |
|
|
||
Елемент от линейната формула за животозастрахователни и животопрезастрахователни задължения
|
|
|
C0040 |
|
|
|
|
MCRNL Result |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно |
Нетен (от презастраховане/ССЦАПЗР) общ рисков капитал |
|
|
|
|
|
C0050 |
C0060 |
|
Задължения с участие в печалбата — гарантирани плащания |
R0210 |
|
|
||
|
Задължения с участие в печалбата — бъдещи дискреционни плащания |
R0220 |
|
|
||
|
Обвързани с индекс и с дялове в инвестиционен фонд застрахователни задължения |
R0230 |
|
|
||
|
Други (пре-)застрахователни задължения във връзка с животозастраховане и здравно застраховане |
R0240 |
|
|
||
|
Общ рисков капитал за всички (пре-)застрахователни задължения във връзка с животозастраховане |
R0250 |
|
|
||
Общо изчисляване на МКИ
|
|
|
C0070 |
|
Линейно МКИ |
R0300 |
|
|
КИП |
R0310 |
|
|
МКИ — горна граница |
R0320 |
|
|
МКИ — долна граница |
R0330 |
|
|
Комбинирано МКИ |
R0340 |
|
|
Абсолютна долна граница на МКИ |
R0350 |
|
|
|
|
C0070 |
|
Минимално капиталово изискване |
R0400 |
|
S.28.02.01
Минимално капиталово изискване — Животозастрахователна и общозастрахователна дейност
|
|
|
Общозастрахователни дейности |
Животозастрахователни дейности |
|
Общозастрахователни дейности |
Животозастрахователни дейности |
||
|
|
|
MCR(NL,NL) Result |
MCR(NL,L)Result |
|
|
|
|
|
|
|
|
C0010 |
C0020 |
|
|
|
|
|
|
Елемент от линейната формула за общозастрахователни и общопрезастрахователни задължения |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно |
Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца |
Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно |
Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца |
|
|
|
|
|
|
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
|
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с медицински разходи |
R0020 |
|
|
|
|
|||
|
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка със защита на доходите |
R0030 |
|
|
|
|
|||
|
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с обезщетение на работници |
R0040 |
|
|
|
|
|||
|
Застраховане и пропорционално презастраховане на гражданска отговорност във връзка с моторни превозни средства |
R0050 |
|
|
|
|
|||
|
Друго застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с моторни превозни средства |
R0060 |
|
|
|
|
|||
|
Морско, авиационно и транспортно застраховане и пропорционално презастраховане |
R0070 |
|
|
|
|
|||
|
Имуществено застраховане и пропорционално презастраховане срещу пожар и други бедствия |
R0080 |
|
|
|
|
|||
|
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с обща гражданска отговорност |
R0090 |
|
|
|
|
|||
|
Кредитно и гаранционно застраховане и пропорционално презастраховане |
R0100 |
|
|
|
|
|||
|
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с правни разноски |
R0110 |
|
|
|
|
|||
|
Оказване на помощ и пропорционално презастраховане |
R0120 |
|
|
|
|
|||
|
Застраховане и пропорционално презастраховане срещу разни финансови загуби |
R0130 |
|
|
|
|
|||
|
Непропорционално здравно презастраховане |
R0140 |
|
|
|
|
|||
|
Непропорционално презастраховане срещу злополука |
R0150 |
|
|
|
|
|||
|
Непропорционално морско, авиационно и транспортно презастраховане |
R0160 |
|
|
|
|
|||
|
Непропорционално имуществено презастраховане |
R0170 |
|
|
|
|
|||
|
|
|
Общозастрахователни дейности |
Животозастрахователни дейности |
|
Общозастрахователни дейности |
Животозастрахователни дейности |
||
|
|
|
MCR(L,NL) Result |
MCR(L,L) Result |
|
|
|
|
|
|
|
|
C0070 |
C0080 |
|
|
|
|
|
|
Елемент от линейната формула за животозастрахователни и животопрезастрахователни задължения |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно |
Нетен (от презастраховане/ССЦАПЗР) общ рисков капитал |
Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно |
Нетен (от презастраховане/ССЦАПЗР) общ рисков капитал |
|
|
|
|
|
|
C0090 |
C0100 |
C0110 |
C0120 |
|
Задължения с участие в печалбата — гарантирани плащания |
R0210 |
|
|
|
|
|||
|
Задължения с участие в печалбата — бъдещи дискреционни плащания |
R0220 |
|
|
|
|
|||
|
Обвързани с индекс и с дялове в инвестиционен фонд застрахователни задължения |
R0230 |
|
|
|
|
|||
|
Други (пре-)застрахователни задължения във връзка с животозастраховане и здравно застраховане |
R0240 |
|
|
|
|
|||
|
Общ рисков капитал за всички (пре-)застрахователни задължения във връзка с животозастраховане |
R0250 |
|
|
|
|
|||
|
Общо изчисляване на МКИ |
|||
|
|
|
C0130 |
|
|
Линейно МКИ |
R0300 |
|
|
|
КИП |
R0310 |
|
|
|
МКИ — горна граница |
R0320 |
|
|
|
МКИ — долна граница |
R0330 |
|
|
|
Комбинирано МКИ |
R0340 |
|
|
|
Абсолютна долна граница на МКИ |
R0350 |
|
|
|
|
|
C0130 |
|
|
Минимално капиталово изискване |
R0400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Изчисляване на абстрактно общозастрахователно и животозастрахователно МКИ |
Общозастрахователни дейности |
Животозастрахователни дейности |
|
|
|
|
C0140 |
C0150 |
|
Абстрактно линейно МКИ |
R0500 |
|
|
|
Абстрактно КИП, без добавяне на капитал (годишно или най-актуално изчисляване) |
R0510 |
|
|
|
Абстрактно МКИ — горна граница |
R0520 |
|
|
|
Абстрактно МКИ — долна граница |
R0530 |
|
|
|
Абстрактно комбинирано МКИ |
R0540 |
|
|
|
Абсолютна долна граница на абстрактното МКИ |
R0550 |
|
|
|
Абстрактно МКИ |
R0560 |
|
|
S.32.01.22
Предприятия, попадащи в обхвата на групата
|
Държава |
Идентификационен код на предприятието |
Вид на идентификационния код на предприятието |
Юридическо наименование на предприятието |
Вид предприятие |
Правноорганизационна форма |
Категория (взаимозастрахователно/невзаимозастрахователно) |
Надзорен орган |
|
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
C0080 |
(прод.) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Критерии на влияние |
Включване в обхвата на надзора на групова основа |
Изчисляване на групова платежоспособност |
||||||
|
% дял от капитала |
%, използван за изготвяне на консолидираните отчети |
% от правата на глас |
Други критерии |
Равнище на влияние |
Пропорционален дял, използван за изчисляване на груповата платежоспособност |
ДА/НЕ |
Дата на решението, ако се прилага член 214 |
Използван метод и третиране на предприятието съгласно метод 1 |
|
C0180 |
C0190 |
C0200 |
C0210 |
C0220 |
C0230 |
C0240 |
C0250 |
C0260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ПРИЛОЖЕНИЕ II
Указания относно образците за отчета за платежоспособността и финансовото състояние на индивидуални предприятия
Настоящото приложение съдържа допълнителни указания във връзка с образците, включени в приложение I към настоящия регламент. В първата колона от таблиците се определят позициите, които биват оповестени, чрез посочване на колоните и редовете, представени в образеца в приложение I.
Образците, които се попълват в съответствие с указанията от различните раздели от настоящото приложение, са посочени като „настоящия образец“ в целия текст на приложението.
S.02.01 — Счетоводен баланс
Общи коментари:
Настоящият раздел се отнася за ежегодното оповестяване на информация на равнище отделно предприятие.
Колона „Стойност по „Платежоспособност II“ (C0010) се попълва въз основа на принципите за оценяване, установени в Директива 2009/138/ЕО, Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, техническите стандарти и насоките по „Платежоспособност II“.
|
|
ПОЗИЦИЯ |
УКАЗАНИЯ |
||||||||
|
Активи |
||||||||||
|
C0010/R0030 |
Нематериални активи |
Нематериални активи, различни от положителна репутация. Разграничим непаричен актив без физическо съдържание. |
||||||||
|
C0010/R0040 |
Отсрочени данъчни активи |
Отсрочените данъчни активи са сумите на данък върху доходите, възстановими в бъдещи периоди по отношение на:
|
||||||||
|
C0010/R0050 |
Излишък от пенсионни обезщетения |
Това е общата стойност на нетния излишък, свързан с пенсионната схема на служителите. |
||||||||
|
C0010/R0060 |
Недвижима собственост, машини и съоръжения, притежавани за собствено ползване |
Материални активи, които са предназначени за постоянна експлоатация и недвижима собственост, държана за собствено ползване от предприятието. Включва също недвижима собственост за собствено ползване, която е в процес на изграждане. |
||||||||
|
C0010/R0070 |
Инвестиции (различни от активи, държани за обвързаните с индекс и с дялове в инвестиционен фонд договори) |
Това е общата стойност на инвестициите, като се изключат активите, държани за обвързани с индекс и с дялове в инвестиционен фонд договори. |
||||||||
|
C0010/R0080 |
Недвижима собственост (различна от тази за собствено ползване) |
Стойност на недвижимата собственост, различна от тази за собствено ползване. Включва също недвижима собственост за собствено ползване, която е в процес на изграждане. |
||||||||
|
C0010/R0090 |
Дялови участия в свързани предприятия, включително участия |
Участия по смисъла на член 13, параграф 20 и член 212, параграф 2 и дялови участия в свързани предприятия по член 212, параграф 1, буква б) от Директива 2009/138/ЕО. Когато част от активите във връзка с дялови участия и свързани предприятия се отнася до договори, обвързани с индекс и с дялове в инвестиционен фонд, тези части се оповестяват в „Активи, държани за обвързани с индекс и с дялове в инвестиционен фонд договори“ в C0010/R0220. |
||||||||
|
C0010/R0100 |
Капиталови инструменти |
Това е общата стойност на капиталовите инструменти, търгувани и нетъргувани на фондова борса. |
||||||||
|
C0010/R0110 |
Капиталови инструменти — които се търгуват на фондова борса |
Акции представляващи капитала на дружество, например представляващи собственост в дадено дружество, договорени на регулиран пазар или чрез многостранна система за търговия, както е определено в Директива 2004/39/ЕО. Тук не се включват дялови участия в свързани предприятия, включително участия |
||||||||
|
C0010/R0120 |
Капиталови инструменти — които не се търгуват на фондова борса |
Акции представляващи капитала на дружество, например представляващи собственост в дадено дружество, недоговорени на регулиран пазар или чрез многостранна система за търговия, както е определено в Директива 2004/39/ЕО. Тук не се включват дялови участия в свързани предприятия, включително участия |
||||||||
|
C0010/R0130 |
Облигации |
Това е общата стойност на държавните облигации, корпоративните облигации, структурираните облигации и обезпечените ценни книжа. |
||||||||
|
C0010/R0140 |
Държавни облигации |
Облигации, емитирани от публични органи, независимо дали от централни правителства, наднационални държавни институции, регионални правителства или местни органи, и облигации, които са изцяло, безусловно и неотменяемо гарантирани от Европейската централна банка, централно правителство и централна банка на държава членка, деноминирани и финансирани в националната валута на това централно правителство или централна банка, многостранните банки за развитие, посочени в член 117, параграф 2 от Регламент № (ЕС) 575/2013, или международните организации, посочени в член 118 от Регламент № (ЕС) 575/2013, когато гаранцията отговаря на изискванията, установени в член 215 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
||||||||
|
C0010/R0150 |
Корпоративни облигации |
Облигации, емитирани от дружества |
||||||||
|
C0010/R0160 |
Структурирани облигации |
Хибридни ценни книжа, които съчетават инструмент с фиксиран доход (възвръщаемост под формата на фиксирани плащания) и редица дериватни компоненти. От тази категория са изключени ценни книжа с фиксиран доход, емитирани от суверенни правителства. Отнася се до ценни книжа, включващи дадена категория деривати, в т.ч. суапове за кредитно неизпълнение, суапове с постоянен матуритет, опции за кредитно неизпълнение (CDOp). Активите в тази категория не са предмет на разделяне. |
||||||||
|
C0010/R0170 |
Обезпечени ценни книжа |
Ценни книжа, чиято стойност и плащания се определят от портфейл от базови активи. Включва ценни книжа, обезпечени с активи („ABS“), ценни книжа, обезпечени с ипотека („MBS“), ценни книжа, обезпечени с ипотека върху търговски имот („CMBS“), обезпечени дългови задължения („CDO“), обезпечени задължения по заеми („CLO“), обезпечени задължения по ипотеки („CMO“) |
||||||||
|
C0010/R0180 |
Предприятия за колективно инвестиране |
„Предприятие за колективно инвестиране“ означава предприятие за колективно инвестиране в прехвърлими ценни книжа (ПКИПЦК) съгласно определението в член 1, параграф 2 от Директива 2009/65/ЕО на Европейския парламент и на Съвета или алтернативен инвестиционен фонд (АИФ) съгласно определението в член 4, параграф 1, буква а) от Директива 2011/61/ЕС на Европейския парламент и на Съвета; |
||||||||
|
C0010/R0190 |
Деривати |
Финансов инструмент или друг договор, който притежава всяка от следните три характеристики:
Тук се отчита стойността на деривата по „Платежоспособност II“, само ако е положителна, към отчетната дата (при отрицателна стойност вж. C0010/R0790). |
||||||||
|
C0010/R0200 |
Депозити, различни от парични еквиваленти |
Депозити, различни от парични еквиваленти, които не могат да се използват за извършване на плащания преди определен падеж и не могат да бъдат обменени за валута или прехвърляеми депозити, без някакъв вид съществено ограничение или санкция. |
||||||||
|
C0010/R0210 |
Други инвестиции |
Други инвестиции, които не са обхванати в оповестените по-горе инвестиции. |
||||||||
|
C0010/R0220 |
Активи, държани за обвързаните с индекс и с дялове в инвестиционен фонд договори |
Активи, държани за обвързани с индекс и с дялове в инвестиционен фонд договори (класифицирани в дейност 31, както е определено в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35). |
||||||||
|
C0010/R0230 |
Заеми и ипотеки |
Това е общата стойност на заемите и ипотеките, т.е. финансовите активи, създадени, когато предприятия заемат средства на длъжници, със или без обезпечение, включително пулове от парични средства. |
||||||||
|
C0010/R0240 |
Заеми по полици |
Заеми, отпуснати на притежатели на полици, обезпечени по полици (базови технически резерви). |
||||||||
|
C0010/R0250 |
Заеми и ипотеки за физически лица |
Финансови активи, които се създават, когато кредитори заемат средства на длъжници — физически лица, с/без обезпечение, включително пулове от парични средства. |
||||||||
|
C0010/R0260 |
Други заеми и ипотеки |
Финансови активи, които се създават, когато кредитори заемат средства на длъжници — които не могат да бъдат класифицирани по позиция R0240 или R0250, с/без обезпечение, включително пулове от парични средства. |
||||||||
|
C0010/R0270 |
Презастрахователни възстановявания по силата на: |
Това е общата стойност на презастрахователните възстановявания. Съответства на размера на дела на презастрахователите от техническите резерви (включително презастраховане с ограничено поемане на риск и ССЦАПЗР). |
||||||||
|
C0010/R0280 |
Общо застраховане и здравно застраховане, подобно на общото застраховане |
Презастрахователни възстановявания по отношение на техническите резерви за общо застраховане и здравно застраховане, подобно на общото застраховане. |
||||||||
|
C0010/R0290 |
Общо застраховане, с изключение на здравно застраховане |
Презастрахователни възстановявания по отношение на техническите резерви за общо застраховане, с изключение на техническите резерви за здравно застраховане, подобно на общото застраховане. |
||||||||
|
C0010/R0300 |
Здравно застраховане, подобно на общото застраховане |
Презастрахователни възстановявания по отношение на техническите резерви за здравно застраховане, подобно на общото застраховане. |
||||||||
|
C0010/R0310 |
Животозастраховане и здравно застраховане, подобно на животозастраховането, с изключение на здравно застраховане и застраховане, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд |
Презастрахователни възстановявания по отношение на техническите резерви за животозастраховане и здравно застраховане, подобно на животозастраховането, с изключение на здравно застраховане и застраховане, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд |
||||||||
|
C0010/R0320 |
Здравно застраховане, подобно на животозастраховането |
Презастрахователни възстановявания по отношение на техническите резерви за здравно застраховане, подобно на животозастраховането. |
||||||||
|
C0010/R0330 |
Животозастраховане, с изключение на здравно застраховане и застраховане, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд |
Презастрахователни възстановявания по отношение на техническите резерви за животозастрахователна дейност, с изключение на техническите резерви за здравно застраховане, подобно на животозастраховането, и техническите резерви за застраховане, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд. |
||||||||
|
C0010/R0340 |
Животозастраховане, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд |
Презастрахователни възстановявания по отношение на техническите резерви за животозастрахователна дейност, обвързана с индекс и с дялове в инвестиционен фонд. |
||||||||
|
C0010/R0350 |
Депозити към цеденти |
Депозити, свързани с приета презастрахователна дейност. |
||||||||
|
C0010/R0360 |
Застрахователни вземания и вземания от посредници |
Просрочени суми по плащания от притежатели на полици, застрахователи и други, свързани със застрахователна дейност, които не са включени във входящите парични потоци от технически резерви. Тук се включват вземанията по приета презастрахователна дейност. |
||||||||
|
C0010/R0370 |
Презастрахователни вземания |
Сумите, дължими от презастрахователи и свързани с презастрахователна дейност, които не са включени в презастрахователните възстановявания. Тук могат да бъдат включени: просрочени суми по вземания от презастрахователи, които се отнасят до уредени претенции на притежатели на полици или бенефициери; вземания от презастрахователи, които не са свързани със застрахователни събития или уредени застрахователни претенции, например комисиони. |
||||||||
|
C0010/R0380 |
Вземания (търговски, не застрахователни) |
Тук се включват сумите по вземания от служители или различни стопански партньори (които не са свързани със застраховането), включително публичноправни субекти. |
||||||||
|
C0010/R0390 |
Собствени акции (притежавани пряко) |
Това е общата стойност на собствените акции, държани пряко от предприятието. |
||||||||
|
C0010/R0400 |
Суми, дължими по отношение на позиции от собствени средства или начален капитал, поискани, но все още неизплатени |
Размерът на сумата, дължима по отношение на позиции от собствени средства или начален капитал, поискани, но все още неизплатени |
||||||||
|
C0010/R0410 |
Парични средства и парични еквиваленти |
Банкноти и монети в обращение, които обикновено се използват за извършване на плащания, депозити, които могат да бъдат обменени за валута при поискване по номинална стойност и които могат направо да се използват за извършване на плащания чрез чек, платежно нареждане, джиро, директен дебит/кредит или друг инструмент за директни плащания, без санкция или ограничение. Банкови сметки не трябва да бъдат нетирани, т.е. в тази позиция се признават единствено сметките с положително салдо, а банковите овърдрафти се представят без пасивите, освен когато съществува както законно право на компенсиране, така и доказуемо намерение разплащането да стане на нетна основа. |
||||||||
|
C0010/R0420 |
Всички други активи, които не са посочени другаде |
Това е стойността на всички други активи, които не са включени в други балансови позиции. |
||||||||
|
C0010/R0500 |
Общо активи |
Това е съвкупният общ размер на всички активи. |
||||||||
|
Пасиви |
||||||||||
|
C0010/R0510 |
Технически резерви — общо застраховане |
Сумата на техническите резерви по общо застраховане. Тази сума следва да включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с пропорционалната методология, използвана за целите на изчисляването на Минималното капиталово изискване (МКИ). |
||||||||
|
C0010/R0520 |
Технически резерви — общо застраховане (с изключение на здравно застраховане) |
Това е общата стойност на техническите резерви за общозастрахователна дейност (с изключение на здравно застраховане). Тази сума следва да включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с пропорционалната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
|
C0010/R0530 |
Технически резерви — общо застраховане (с изключение на здравно застраховане) — технически резерви, изчислени съвкупно |
Това е общата стойност на техническите резерви, изчислени съвкупно (възпроизводим/хеджиран портфейл), за общозастрахователна дейност (с изключение на здравно застраховане). Тази сума следва да включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с пропорционалната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
|
C0010/R0540 |
Технически резерви — общо застраховане (с изключение на здравно застраховане) — най-добра прогнозна оценка |
Това е общата стойност на най-добрата прогнозна оценка на техническите резерви за общозастрахователна дейност (с изключение на здравно застраховане). Най-добрата прогнозна оценка се оповестява, без да се приспада презастраховането. Тази сума следва да включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с пропорционалната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
|
C0010/R0550 |
Технически резерви — общо застраховане (с изключение на здравно застраховане) — добавка за риск |
Това е общата стойност на добавката за риск на техническите резерви за общозастрахователна дейност (с изключение на здравно застраховане). Тази сума следва да включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с пропорционалната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
|
C0010/R0560 |
Технически резерви — здравно застраховане (подобно на общото застраховане) |
Това е общата стойност на техническите резерви за здравно застраховане (подобно на общото застраховане). Тази сума следва да включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с пропорционалната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
|
C0010/R0570 |
Технически резерви — здравно застраховане (подобно на общото застраховане) — технически резерви, изчислени съвкупно |
Това е общата стойност на техническите резерви, изчислени съвкупно (възпроизводим/хеджиран портфейл), за здравно застраховане (подобно на общото застраховане). Тази сума следва да включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с пропорционалната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
|
C0010/R0580 |
Технически резерви — здравно застраховане (подобно на общото застраховане) — най-добра прогнозна оценка |
Това е общата стойност на най-добрата прогнозна оценка на техническите резерви за здравно застраховане (подобно на общото застраховане). Най-добрата прогнозна оценка се оповестява, без да се приспада презастраховането. Тази сума следва да включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с пропорционалната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
|
C0010/R0590 |
Технически резерви — здравно застраховане (подобно на общото застраховане) — добавка за риск |
Това е общата стойност на добавката за риск на техническите резерви за здравно застраховане (подобно на общото застраховане). Тази сума следва да включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с пропорционалната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
|
C0010/R0600 |
Технически резерви — животозастраховане (с изключение на обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд) |
Сбор на техническите резерви за животозастраховането (с изключение на обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд) Тази сума следва да включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с пропорционалната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
|
C0010/R0610 |
Технически резерви — здравно застраховане (подобно на животозастраховането) |
Това е общата стойност на техническите резерви за здравно застраховане (подобно на животозастраховането). Тази сума следва да включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с пропорционалната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
|
C0010/R0620 |
Технически резерви — здравно застраховане (подобно на животозастраховането) — технически резерви, изчислени съвкупно |
Това е общата стойност на техническите резерви, изчислени съвкупно (възпроизводим/хеджиран портфейл), за здравно застраховане (подобно на животозастраховането). Тази сума следва да включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с пропорционалната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
|
C0010/R0630 |
Технически резерви — здравно застраховане (подобно на животозастраховането) — най-добра прогнозна оценка |
Това е общата стойност на най-добрата прогнозна оценка на техническите резерви за здравно застраховане (подобно на животозастраховането). Най-добрата прогнозна оценка се оповестява, без да се приспада презастраховането. Тази сума следва да включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с пропорционалната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
|
C0010/R0640 |
Технически резерви — здравно застраховане (подобно на животозастраховането) — добавка за риск |
Това е общата стойност на добавката за риск на техническите резерви за здравно застраховане (подобно на животозастраховането). Тази сума следва да включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с пропорционалната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
|
C0010/R0650 |
Технически резерви — животозастраховане (с изключение на здравно застраховане и застраховане, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд) |
Това е общата стойност на техническите резерви в животозастраховането (с изключение на здравно застраховане и застраховане, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд). Тази сума следва да включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с пропорционалната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
|
C0010/R0660 |
Технически резерви — животозастраховане (с изключение на застраховане, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд) — технически резерви, изчислени съвкупно |
Това е общата стойност на техническите резерви, изчислени съвкупно (възпроизводим/хеджиран портфейл), в животозастраховането (с изключение на здравно застраховане и застраховане, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд). Тази сума следва да включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с пропорционалната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
|
C0010/R0670 |
Технически резерви — животозастраховане (с изключение на здравно застраховане и застраховане, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд) — най-добра прогнозна оценка |
Това е общата стойност на най-добрата прогнозна оценка на техническите резерви в животозастраховането (с изключение на здравно застраховане и застраховане, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд). Най-добрата прогнозна оценка се оповестява, без да се приспада презастраховането. Тази сума следва да включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с пропорционалната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
|
C0010/R0680 |
Технически резерви — животозастраховане (с изключение на здравно застраховане и застраховане, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд) — добавка за риск |
Това е общата стойност на добавката за риск на техническите резерви в животозастраховането (с изключение на здравно застраховане и застраховане, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд). Тази сума следва да включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с пропорционалната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
|
C0010/R0690 |
Технически резерви — застраховане, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд |
Това е общата стойност на техническите резерви в застраховането, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд. Тази сума следва да включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с пропорционалната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
|
C0010/R0700 |
Технически резерви — застраховане, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд — технически резерви, изчислени съвкупно |
Това е общата стойност на техническите резерви, изчислени съвкупно (възпроизводим/хеджиран портфейл), в застраховането, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд). Тази сума следва да включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с пропорционалната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
|
C0010/R0710 |
Технически резерви — застраховане, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд — най-добра прогнозна оценка |
Това е общата стойност на най-добрата прогнозна оценка на техническите резерви в застраховането, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд. Най-добрата прогнозна оценка се оповестява, без да се приспада презастраховането. Тази сума следва да включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с пропорционалната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
|
C0010/R0720 |
Технически резерви — застраховане, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд — добавка за риск |
Това е общата стойност на добавката за риск на техническите резерви в застраховането, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд. Тази сума следва да включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с пропорционалната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
|
C0010/R0740 |
Условни пасиви |
Условният пасив се определя като:
Размерът на условните пасиви, признати в баланса, следва да отговаря на критериите, предвидени в член 11 от Делегиран Регламент (ЕС) № 2015/35. |
||||||||
|
C0010/R0750 |
Резерви, различни от технически резерви |
Пасиви с несигурно проявление във времето или несигурен размер, без оповестените в „Задължения по пенсионни обезщетения“. Резервите се признават като пасиви (при условие че може да се направи надеждна оценка), когато те представляват задължения и е вероятно да бъде необходим изходящ поток от ресурси, съдържащи икономически ползи, за уреждане на задълженията. |
||||||||
|
C0010/R0760 |
Задължения по пенсионни обезщетения |
Това е общата стойност на нетните задължения, свързани с пенсионната схема на служителите. |
||||||||
|
C0010/R0770 |
Депозити от презастрахователи |
Суми (например парични средства), получени от презастраховател или приспаднати от презастрахователя съгласно презастрахователен договор. |
||||||||
|
C0010/R0780 |
Отсрочени данъчни пасиви |
Отсрочените данъчни пасиви са сумите на данък върху доходите, платими в бъдещи периоди по отношение на облагаеми временни разлики: |
||||||||
|
C0010/R0790 |
Деривати |
Финансов инструмент или друг договор, който притежава всяка от следните три характеристики:
По този ред се оповестяват единствено дериватни пасиви (т.е. деривати с отрицателна стойност към отчетната дата) Дериватните активи се оповестяват в C0010/R0190. Предприятията, които не оценяват деривати според своите местни ОСП, не трябва да представят стойност по финансови отчети. |
||||||||
|
C0010/R0800 |
Дългове към кредитни институции |
Дългове, като ипотечни кредити и заеми, към кредитни институции, с изключение на облигации, притежавани от кредитни институции (ако предприятието може да идентифицира всички притежатели на облигации, които то е издало) и подчинени пасиви. Тук също така се включват овърдрафтите. |
||||||||
|
C0010/R0810 |
Финансови пасиви, различни от дългове към кредитни институции |
Финансови пасиви, включително облигации, емитирани от предприятие (държани или не от кредитните институции), структурирани облигации, емитирани от самото предприятие, и ипотечни кредити и заеми, дължими на субекти, различни от кредитни институции. Подчинените пасиви не се включват тук. |
||||||||
|
C0010/R0820 |
Застрахователни задължения и задължения към посредници |
Просрочени суми по задължения към притежатели на полици, застрахователи и други дейности, свързани със застраховането, но които не са технически резерви. Включва просрочени суми към (пре)застрахователните посредници (например комисиони, дължими на посредници, които предприятието все още не е платило). Не се включват заеми и ипотеки, дължими на други застрахователни дружества, ако те се отнасят единствено до финансирането и не са свързани със застрахователна дейност (такива заеми и ипотеки се оповестяват като финансови пасиви). Тук се включват задължения по приета презастрахователна дейност. |
||||||||
|
C0010/R0830 |
Презастрахователни задължения |
Сумите по задължения, дължими на презастрахователи (например текущи сметки), различни от депозити, свързани с презастрахователна дейност, които не са включени в презастрахователните възстановявания. Включва задължения към презастрахователи, които се отнасят до прехвърлени премии. |
||||||||
|
C0010/R0840 |
Задължения (търговски, не застрахователни) |
Това е общата стойност на търговските задължения, включително сумите, дължими на служители, доставчици и т.н., които не са свързани със застраховането, аналогично на вземанията (търговия, без застраховане) при активите; включително публичноправни субекти. |
||||||||
|
C0010/R0850 |
Подчинени пасиви |
Подчинените пасиви са задължения, които се нареждат след други определени задължения при ликвидация на предприятието. Това е общата стойност на подчинените пасиви, класифицирани като основни собствени средства, и на тези, които не са включени в основните собствени средства. |
||||||||
|
C0010/R0860 |
Подчинени пасиви, които не са в основни собствени средства |
Подчинените пасиви са задължения, които се нареждат след други определени задължения при ликвидация на предприятието. Някои други задължения могат да бъдат подчинени дори в още по-голяма степен. Само подчинените пасиви, които не са класифицирани в основни собствени средства, следва да бъдат представени тук. |
||||||||
|
C0010/R0170 |
Подчинени пасиви, които са в основни собствени средства |
Подчинени пасиви, класифицирани като основни собствени средства |
||||||||
|
C0010/R0880 |
Всички други пасиви, които не са посочени другаде |
Това е общата стойност на всички други пасиви, които не са включени в други балансови позиции. |
||||||||
|
C0010/R0900 |
Общо пасиви |
Това е съвкупният общ размер на всички пасиви. |
||||||||
|
C0010/R1000 |
Превишение на активите над пасивите |
Това е общата стойност на превишението на активите над пасивите на предприятието, оценени съгласно принципите за оценяване на „Платежоспособност II“. Стойност на активите минус пасивите. |
||||||||
S.05.01 — Премии, претенции и разходи по вид дейност
Общи коментари:
Настоящият раздел се отнася за ежегодното оповестяване на информация на равнище отделно предприятие.
Настоящият образец се оповестява съгласно счетоводните принципи, т.е.: местни ОСП или МСФО, приети като местни ОСП, като се използват видовете дейност по „Платежоспособност II“. Предприятията използват принципите на признаване и оценяване, следвани в публикуваните финансови отчети, не е необходимо ново признаване и оценяване.
|
|
ПОЗИЦИЯ |
УКАЗАНИЯ |
|
Застрахователни и презастрахователни задължения в общото застраховане |
||
|
C0010—C0120/R0110 |
Записани премии — Брутни — Пряка дейност |
Определение на записани премии, предвидено при прилагане на Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: брутни записани премии обхваща всички суми, дължими през финансовата година по застрахователни договори, произтичащи от пряка дейност, независимо от обстоятелството, че тези суми могат, изцяло или отчасти, да се отнасят за следваща финансова година. |
|
C0010—C0120/R0120 |
Записани премии — Брутни — Прието пропорционално презастраховане |
Определение на записани премии, предвидено при прилагане на Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: брутни записани премии обхваща всички суми, дължими през финансовата година по застрахователни договори, произтичащи от прието пропорционално презастраховане, независимо от обстоятелството, че тези суми могат, изцяло или отчасти, да се отнасят за следваща финансова година. |
|
C0130—C0160/R0130 |
Записани премии — Брутни — Прието непропорционално презастраховане |
Определение на записани премии, предвидено при прилагане на Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: брутни записани премии обхваща всички суми, дължими през финансовата година по застрахователни договори, произтичащи от прието непропорционално презастраховане, независимо от обстоятелството, че тези суми могат, изцяло или отчасти, да се отнасят за следваща финансова година. |
|
C0010—C0160/R0140 |
Записани премии — Дял на презастрахователи |
Определение на записани премии, предвидено при прилагане на Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: брутни записани премии обхваща всички суми, прехвърлени към презастрахователи през финансовата година по застрахователни договори, независимо от обстоятелството, че тези суми могат, изцяло или отчасти, да се отнасят за следваща финансова година. |
|
C0010—C0160/R0200 |
Записани премии — Нетни |
Определение на записани премии, предвидено при прилагане на Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: нетните начислени премии представляват сборът от пряката дейност и приетата презастрахователна дейност, намален със сумата, прехвърлена към презастрахователни предприятия. |
|
C0010—C0120/R0210 |
Получени премии — Брутни — Пряка дейност |
Определение на получени премии, предвидено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това е сборът от брутните записани премии минус промяната в брутния пренос-премиен резерв във връзка с пряка застрахователна дейност. |
|
C0010—C0120/R0220 |
Получени премии — Брутни — Прието пропорционално презастраховане |
Определение на получени премии, предвидено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това е сборът от брутните записани премии минус промяната в брутния пренос-премиен резерв във връзка с прието пропорционално презастраховане. |
|
C0130—C0160/R0230 |
Получени премии — Брутни — Прието непропорционално презастраховане |
Определение на получени премии, предвидено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това е сборът от брутните записани премии минус промяната в брутния пренос-премиен резерв във връзка с прието непропорционално презастраховане. |
|
C0010—C0160/R0240 |
Получени премии — Дял на презастрахователи |
Определение на получени премии, предвидено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това е сборът от дела на презастрахователите от брутните записани премии минус промяната в дела на презастрахователите от пренос-премийния резерв. |
|
C0010—C0160/R0300 |
Получени премии — Нетни |
Определение на получени премии, предвидено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това е сборът от брутните записани премии минус промяната в брутния пренос-премиен резерв във връзка със сбора от пряката дейност и приетата презастрахователна дейност, намален със сумата, прехвърлена към презастрахователни предприятия. |
|
C0010—C0120/R0310 |
Възникнали претенции — Брутни — Пряка дейност |
Претенции, възникнали през отчетния период, както е определено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: възникналите претенции представляват сборът от изплатените претенции и промяната в резерва за претенции през финансовата година във връзка със застрахователни договори, произтичащи от пряка дейност. Тук не се включват разходите за управление на претенции и промените в резервите за разходи за управление на претенции. |
|
C0010—C0120/R0320 |
Възникнали претенции — Брутни — Прието пропорционално презастраховане |
Претенции, възникнали през отчетния период, както е определено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: възникналите претенции представляват сборът от изплатените претенции и промяната в резерва за претенции през финансовата година във връзка със застрахователни договори, произтичащи от прието брутно пропорционално презастраховане. Тук не се включват разходите за управление на претенции и промените в резервите за разходи за управление на претенции. |
|
C0130—C0160/R0330 |
Възникнали претенции — Брутни — Прието непропорционално презастраховане |
Претенции, възникнали през отчетния период, както е определено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: възникналите претенции представляват сборът от изплатените претенции и промяната в резерва за претенции през финансовата година във връзка със застрахователни договори, произтичащи от прието брутно непропорционално презастраховане. Тук не се включват разходите за управление на претенции и промените в резервите за разходи за управление на претенции. |
|
C0010—C0160/R0340 |
Възникнали претенции — Дял на презастрахователи |
Претенции, възникнали през отчетния период, както е определено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това е делът на презастрахователите от сбора от изплатените претенции и промяната в резерва за претенции през финансовата година. Тук не се включват разходите за управление на претенции и промените в резервите за разходи за управление на претенции. |
|
C0010—C0160/R0400 |
Възникнали претенции — Нетни |
Претенции, възникнали през отчетния период, както е определено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: възникналите претенции представляват сборът от изплатените претенции и промяната в резерва за претенции през финансовата година във връзка със сбора от пряката дейност и приетата презастрахователна дейност, намален със сумата, прехвърлена към презастрахователни предприятия. Тук не се включват разходите за управление на претенции и промените в резервите за разходи за управление на претенции. |
|
C0010—C0120/R0410 |
Промени в други технически резерви — Брутни — Пряка дейност |
Промени в други технически резерви, както е определено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това са промените в други технически резерви за брутната пряка дейност. |
|
C0010—C0120/R0420 |
Промени в други технически резерви — Брутни — Прието пропорционално презастраховане |
Промени в други технически резерви, както е определено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това са промените в други технически резерви за брутното прието пропорционално презастраховане. |
|
C0130—C0160/R0430 |
Промени в други технически резерви — Брутни — Прието непропорционално презастраховане |
Промени в други технически резерви, както е определено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това са промените в други технически резерви за брутното прието непропорционално презастраховане. |
|
C0010—C0160/R0440 |
Промени в други технически резерви — Дял на презастрахователи |
Промени в други технически резерви, както е определено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това са промените в други технически резерви, свързани със сумите, прехвърлени към презастрахователи. |
|
C0010—C0160/R0500 |
Промени в други технически резерви — Нетни |
Промени в други технически резерви, както е определено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: нетният размер на промените в други технически резерви представлява сборът от пряката дейност и приетата презастрахователна дейност, намален със сумата, прехвърлена към презастрахователни предприятия. |
|
C0010—C0160/R0550 |
Възникнали разходи |
Всички технически разходи, направени от предприятието през отчетния период, на принципа на текущото начисляване. |
|
C0200/R0110–R0550 |
Общо |
Общо за различни позиции за всички видове дейности. |
|
C0200/R1200 |
Други разходи |
Други технически разходи, които не са включени в посочените по-горе разходи, без да се разделят по видове дейности. Не включва нетехнически разходи, като данъци, разходи за лихви, загуби при продажба и др. |
|
C0200/R1300 |
Общо разходи |
Размер на всички технически разходи |
|
Застрахователни и презастрахователни задължения в животозастраховането |
||
|
C0210—C0280/R1410 |
Записани премии — Брутни |
Определение на записани премии, предвидено при прилагане на Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: брутни записани премии обхваща всички суми, дължими през финансовата година по застрахователни договори, произтичащи от брутна дейност, независимо от обстоятелството, че тези суми могат, изцяло или отчасти, да се отнасят за следваща финансова година. Тук се включва както пряката, така и презастрахователната дейност. |
|
C0210—C0280/R1420 |
Записани премии — Дял на презастрахователи |
Определение на записани премии, предвидено при прилагане на Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: брутни записани премии обхваща всички суми, прехвърлени към презастрахователи и дължими през финансовата година по застрахователни договори, независимо от обстоятелството, че тези суми могат, изцяло или отчасти, да се отнасят за следваща финансова година. |
|
C0210—C0280/R1500 |
Записани премии — Нетни |
Определение на записани премии, предвидено при прилагане на Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: нетните начислени премии представляват сборът от пряката дейност и приетата презастрахователна дейност, намален със сумата, прехвърлена към презастрахователни предприятия. |
|
C0210—C0280/R1510 |
Получени премии — Брутни |
Определение на получени премии, предвидено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това е сборът от брутните записани премии минус промяната в брутния пренос-премиен резерв във връзка с пряка застрахователна дейност и приета презастрахователна дейност. |
|
C0210—C0280/R1520 |
Получени премии — Дял на презастрахователи |
Определение на получени премии, предвидено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това е делът на презастрахователите от брутните записани премии минус промяната в дела на презастрахователите от пренос-премийния резерв. |
|
C0210—C0280/R1600 |
Получени премии — Нетни |
Определение на получени премии, предвидено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това е сборът от брутните записани премии минус промяната в брутния пренос-премиен резерв във връзка със сбора от пряката дейност и приетата презастрахователна дейност, намален със сумата, прехвърлена към презастрахователни предприятия. |
|
C0210—C0280/R1610 |
Възникнали претенции — Брутни |
Претенции, възникнали през отчетния период, както е определено в Директива 91/674/ЕИО: възникналите претенции представляват сборът от изплатените претенции и промяната в резерва за претенции през финансовата година във връзка със застрахователни договори, произтичащи от пряка и презастрахователна дейност. Тук не се включват разходите за управление на претенции и промените в резервите за разходи за управление на претенции. |
|
C0210—C0280/R1620 |
Възникнали претенции — Дял на презастрахователи |
Претенции, възникнали през отчетния период, както е определено в Директива 91/674/ЕИО: това е делът на презастрахователите от сбора от изплатените претенции и промяната в резерва за претенции през финансовата година. Тук не се включват разходите за управление на претенции и промените в резервите за разходи за управление на претенции. |
|
C0210—C0280/R1700 |
Възникнали претенции — Нетни |
Претенции, възникнали през отчетния период, както е определено в Директива 91/674/ЕИО: възникналите претенции представляват сборът от изплатените претенции и промяната в резерва за претенции през финансовата година във връзка със сбора от пряката дейност и приетата презастрахователна дейност, намален със сумата, прехвърлена към презастрахователни предприятия. Тук не се включват разходите за управление на претенции и промените в резервите за разходи за управление на претенции. |
|
C0210—C0280/R1710 |
Промени в други технически резерви — Брутни — Пряка дейност и приета презастрахователна дейност |
Определение на промени в други технически резерви, предвидено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това са промените в други технически резерви във връзка със застрахователни договори, произтичащи от брутната пряка и презастрахователна дейност. |
|
C0210—C0280/R1720 |
Промени в други технически резерви — Дял на презастрахователи |
Определение на промени в други технически резерви, предвидено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: Това е делът на презастрахователите от промените в други технически резерви. |
|
C0210—C0280/R1800 |
Промени в други технически резерви — Нетни |
Определение на промени в други технически резерви, предвидено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: нетните промени в други технически резерви, свързани със сбора от пряката дейност и приетата презастрахователна дейност, намален със сумата, прехвърлена към презастрахователни предприятия. |
|
C0210—C0280/R1900 |
Възникнали разходи |
Всички технически разходи, направени от предприятието през отчетния период, на принципа на текущото начисляване. |
|
C0300/R1410–R1900 |
Общо |
Общо за различни позиции за всички видове животозастрахователни дейности. |
|
C0300/R2500 |
Други разходи |
Други технически разходи, които не са включени в посочените по-горе разходи, без да се разделят по видове дейности. Не включва нетехнически разходи, като данъци, разходи за лихви, загуби при продажба и др. |
|
C0300/R2600 |
Общо разходи |
Размер на всички технически разходи. |
|
C0210—C0280/R2700 |
Общ размер на откупуванията |
Тази стойност представлява общият размер на откупуванията, настъпили през годината. Тази стойност се оповестява също при възникналите претенции (позиция R1610). |
S.05.02 — Премии, претенции и разходи по държава
Общи коментари:
Настоящият раздел се отнася за ежегодното оповестяване на информация на равнище отделно предприятие.
Настоящият образец се оповестява съгласно счетоводните принципи, т.е.: местни общоприети счетоводни принципи (ОСП) или Международни стандарти за финансово отчитане (МСФО), ако са приети като местни ОСП.
Данните в образеца се отчитат на базата на периода от началото на годината до момента. Предприятията използват принципите на признаване и оценяване, следвани в публикуваните финансови отчети, не е необходимо ново признаване и оценяване.
За класификацията по държави се използват следните критерии:
|
— |
Информацията по държави трябва да бъде подадена за петте държави с най-големи по размер брутни записани премии, в допълнение към собствената държава по произход или докато бъдат достигнати 90 % от общите брутни записани премии. |
|
— |
При пряка застрахователна дейност за видове дейност „Медицински разходи“, „Защита на доходите“, „Обезщетение на работниците“, „Пожар и други имуществени вреди“ и „Кредити и гаранции“, информацията трябва да бъде оповестена по държава, където е разположен рискът, както е определено в член 13, параграф 13 от Директива 2009/138/ЕО. |
|
— |
При пряка застрахователна дейност за всички други видове дейности, информацията трябва да бъде оповестена по държава, в която е бил сключен договорът. |
|
— |
При пропорционално и непропорционално презастраховане, информацията трябва да бъде оповестена по държава на местонахождението на предприятието цедент. |
За целите на настоящия образец „държава, в която е бил сключен договорът“ означава:
|
а) |
Държавата, в която е установено застрахователното предприятие (държавата по произход), ако договорът не е бил реализиран чрез клон или свободно предоставяне на услуги; |
|
б) |
Държавата, в която се намира клонът (приемаща държава), ако договорът е бил реализиран чрез клон; |
|
в) |
Държавата, в която свободното предоставяне на услуги е било нотифицирано (приемаща държава), ако договорът е бил реализиран чрез свободно предоставяне на услуги. |
|
г) |
Ако се използва посредник или при всяко друго положение, а), б) или в) в зависимост от това кой е реализирал договора. |
|
|
ПОЗИЦИЯ |
УКАЗАНИЯ |
|
Застрахователни и презастрахователни задължения в общото застраховане |
||
|
C0020—C0060/R0010 |
Първите пет държави (по размер на брутни записани премии) — задължения в общото застраховане |
Посочва се двубуквеният код на държавите, които се оповестяват за задължения в общото застраховане, съгласно стандарт ISO 3166-1. |
|
C0080—C0140/R0110 |
Записани премии — Брутни — Пряка дейност |
Определение на записани премии, предвидено при прилагане на Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: брутни записани премии обхваща всички суми, дължими през финансовата година по застрахователни договори, произтичащи от пряка дейност, независимо от обстоятелството, че тези суми могат, изцяло или отчасти, да се отнасят за следваща финансова година. |
|
C0080—C0140/R0120 |
Записани премии — Брутни — Прието пропорционално презастраховане |
Определение на записани премии, предвидено при прилагане на Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: брутни записани премии обхваща всички суми, дължими през финансовата година по застрахователни договори, произтичащи от прието пропорционално презастраховане, независимо от обстоятелството, че тези суми могат, изцяло или отчасти, да се отнасят за следваща финансова година. |
|
C0080—C0140/R0130 |
Записани премии — Брутни — Прието непропорционално презастраховане |
Определение на записани премии, предвидено при прилагане на Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: брутни записани премии обхваща всички суми, дължими през финансовата година по застрахователни договори, произтичащи от прието непропорционално презастраховане, независимо от обстоятелството, че тези суми могат, изцяло или отчасти, да се отнасят за следваща финансова година. |
|
C0080—C0140/R0140 |
Записани премии — Дял на презастрахователи |
Определение на записани премии, предвидено при прилагане на Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: брутни записани премии обхваща всички суми, прехвърлени към презастрахователи през финансовата година по застрахователни договори, независимо от обстоятелството, че тези суми могат, изцяло или отчасти, да се отнасят за следваща финансова година. |
|
C0080—C0140/R0200 |
Записани премии — Нетни |
Определение на записани премии, предвидено при прилагане на Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: нетните начислени премии представляват сборът от пряката дейност и приетата презастрахователна дейност, намален със сумата, прехвърлена към презастрахователни предприятия. |
|
C0080—C0140/R0210 |
Получени премии — Брутни — Пряка дейност |
Определение на получени премии, предвидено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това е сборът от брутните записани премии минус промяната в брутния пренос-премиен резерв във връзка с пряка застрахователна дейност. |
|
C0080—C0140/R0220 |
Получени премии — Брутни — Прието пропорционално презастраховане |
Определение на получени премии, предвидено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това е сборът от брутните записани премии минус промяната в брутния пренос-премиен резерв във връзка с прието пропорционално презастраховане. |
|
C0080—C0140/R0230 |
Получени премии — Брутни — Прието непропорционално презастраховане |
Определение на получени премии, предвидено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това е сборът от брутните записани премии минус промяната в брутния пренос-премиен резерв във връзка с прието непропорционално презастраховане. |
|
C0080—C0140/R0240 |
Получени премии — Дял на презастрахователи |
Определение на получени премии, предвидено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това е сборът от дела на презастрахователи от брутните записани премии минус промяната в дела на презастрахователи от пренос-премийния резерв. |
|
C0080—C0140/R0300 |
Получени премии — Нетни |
Определение на получени премии, предвидено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това е сборът от брутните записани премии минус промяната в брутния пренос-премиен резерв във връзка със сбора от пряката дейност и приетата презастрахователна дейност, намален със сумата, прехвърлена към презастрахователни предприятия. |
|
C0080—C0140/R0310 |
Възникнали претенции — Брутни — Пряка дейност |
Претенции, възникнали през отчетния период, както е определено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: възникналите претенции представляват сборът от изплатените претенции и промяната в резерва за претенции през финансовата година във връзка със застрахователни договори, произтичащи от пряка дейност. Тук не се включват разходите за управление на претенции и промените в резервите за разходи за управление на претенции. |
|
C0080—C0140/R0320 |
Възникнали претенции — Брутни — Прието пропорционално презастраховане |
Претенции, възникнали през отчетния период, както е определено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: възникналите претенции представляват сборът от изплатените претенции и промяната в резерва за претенции през финансовата година във връзка със застрахователни договори, произтичащи от прието пропорционално презастраховане. Тук не се включват разходите за управление на претенции и промените в резервите за разходи за управление на претенции. |
|
C0080—C0140/R0330 |
Възникнали претенции — Брутни — Прието непропорционално презастраховане |
Претенции, възникнали през отчетния период, както е определено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: възникналите претенции представляват сборът от изплатените претенции и промяната в резерва за претенции през финансовата година във връзка със застрахователни договори, произтичащи от прието непропорционално презастраховане. Тук не се включват разходите за управление на претенции и промените в резервите за разходи за управление на претенции. |
|
C0080—C0140/R0340 |
Възникнали претенции — Дял на презастрахователи |
Претенции, възникнали през отчетния период, както е определено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това е делът на презастрахователите от сбора от изплатените претенции и промяната в резерва за претенции през финансовата година. Тук не се включват разходите за управление на претенции и промените в резервите за разходи за управление на претенции. |
|
C0080—C0140/R0400 |
Възникнали претенции — Нетни |
Претенции, възникнали през отчетния период, както е определено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: възникналите претенции представляват сборът от изплатените претенции и промяната в резерва за претенции през финансовата година във връзка със сбора от пряката дейност и приетата презастрахователна дейност, намален със сумата, прехвърлена към презастрахователни предприятия. Тук не се включват разходите за управление на претенции и промените в резервите за разходи за управление на претенции. |
|
C0080—C0140/R0410 |
Промени в други технически резерви — Брутни — Пряка дейност |
Промени в други технически резерви, както е определено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това са промените в други технически резерви за брутната пряка дейност. |
|
C0080—C0140/R0420 |
Промени в други технически резерви — Брутни — Прието пропорционално презастраховане |
Промени в други технически резерви, както е определено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това са промените в други технически резерви за брутното прието пропорционално презастраховане. |
|
C0080—C0140/R0430 |
Промени в други технически резерви — Брутни — Прието непропорционално презастраховане |
Промени в други технически резерви, както е определено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това са промените в други технически резерви за брутното прието непропорционално презастраховане. |
|
C0080—C0140/R0440 |
Промени в други технически резерви — Дял на презастрахователи |
Промени в други технически резерви, както е определено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това са промените в други технически резерви, свързани със сумите, прехвърлени към презастрахователи. |
|
C0080—C0140/R0500 |
Промени в други технически резерви — Нетни |
Промени в други технически резерви, както е определено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: нетният размер на промените в други технически резерви представлява сборът от пряката дейност и приетата презастрахователна дейност, намален със сумата, прехвърлена към презастрахователни предприятия. |
|
C0080 — C0140/R0550 |
Възникнали разходи |
Всички технически разходи, направени от предприятието през отчетния период, на принципа на текущото начисляване. |
|
C0140/R1200 |
Други разходи |
Други технически разходи, които не са включени в посочените по-горе разходи, без да се разделят по видове дейности. Не включва нетехнически разходи, като данъци, разходи за лихви, загуби при продажба и др. |
|
C0140/R1300 |
Общо разходи |
Сума на всички технически разходи по държави, обхванати от настоящия образец. |
|
Застрахователни и презастрахователни задължения в животозастраховането |
||
|
C0160— C0200/R1400 |
Първите пет държави (по размер на брутни записани премии) — задължения в животозастраховането |
Посочва се двубуквеният код на държавите, които се оповестяват за задължения в животозастраховането, съгласно стандарт ISO 3166-1. |
|
C0220—C0280/R1410 |
Записани премии — Брутни |
Определение на записани премии, предвидено при прилагане на Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: брутни записани премии обхваща всички суми, дължими през финансовата година по застрахователни договори, произтичащи от брутна дейност, независимо от обстоятелството, че тези суми могат, изцяло или отчасти, да се отнасят за следваща финансова година. |
|
C0220—C0280/R1420 |
Записани премии — Дял на презастрахователи |
Определение на записани премии, предвидено при прилагане на Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: брутни записани премии обхваща всички суми, прехвърлени към презастрахователи и дължими през финансовата година по застрахователни договори, независимо от обстоятелството, че тези суми могат, изцяло или отчасти, да се отнасят за следваща финансова година. |
|
C0220—C0280/R1500 |
Записани премии — Нетни |
Определение на записани премии, предвидено при прилагане на Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: нетните начислени премии представляват сборът от пряката дейност и приетата презастрахователна дейност, намален със сумата, прехвърлена към презастрахователни предприятия. |
|
C0220—C0280/R1510 |
Получени премии — Брутни |
Определение на получени премии, предвидено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това е сборът от брутните записани премии минус промяната в брутния пренос-премиен резерв във връзка с пряка и приета брутна пропорционална презастрахователна дейност. |
|
C0220—C0280/R1520 |
Получени премии — Дял на презастрахователи |
Определение на получени премии, предвидено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това е делът на презастрахователи от брутните записани премии минус промяната в дела на презастрахователи от пренос-премийния резерв. |
|
C0220—C0280/R1600 |
Получени премии — Нетни |
Определение на получени премии, предвидено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това е сборът от брутните записани премии минус промяната в брутния пренос-премиен резерв във връзка със сбора от пряката дейност и приетата презастрахователна дейност, намален със сумата, прехвърлена към презастрахователни предприятия. |
|
C0220—C0280/R1610 |
Възникнали претенции — Брутни |
Претенции, възникнали през отчетния период, както е определено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: възникналите претенции представляват сборът от изплатените претенции и промяната в резерва за претенции през финансовата година във връзка със застрахователни договори, произтичащи от брутна пряка и презастрахователна дейност. Тук не се включват разходите за управление на претенции и промените в резервите за разходи за управление на претенции. |
|
C0220—C0280/R1620 |
Възникнали претенции — Дял на презастрахователи |
Претенции, възникнали през отчетния период, както е определено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това е делът на презастрахователите от сбора от изплатените претенции и промяната в резерва за претенции през финансовата година. Тук не се включват разходите за управление на претенции и промените в резервите за разходи за управление на претенции. |
|
C0220—C0280/R1700 |
Възникнали претенции — Нетни |
Претенции, възникнали през отчетния период, както е определено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: възникналите претенции представляват сборът от изплатените претенции и промяната в резерва за претенции през финансовата година във връзка със сбора от пряката дейност и приетата презастрахователна дейност, намален със сумата, прехвърлена към презастрахователни предприятия. Тук не се включват разходите за управление на претенции и промените в резервите за разходи за управление на претенции. |
|
C0220—C0280/R1710 |
Промени в други технически резерви — Брутни |
Определение на промени в други технически резерви, предвидено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това са промените в други технически резерви във връзка със застрахователни договори, произтичащи от брутната пряка и презастрахователна дейност. |
|
C0220—C0280/R1720 |
Промени в други технически резерви — Дял на презастрахователи |
Определение на промени в други технически резерви, предвидено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: Това е делът на презастрахователи от промените в други технически резерви. |
|
C0220—C0280/R1800 |
Промени в други технически резерви — Нетни |
Определение на промени в други технически резерви, предвидено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това са промените в други технически резерви, свързани със сбора от пряката дейност и приетата презастрахователна дейност, намален със сумата, прехвърлена към презастрахователни предприятия. |
|
C0220—C0280/R1900 |
Възникнали разходи |
Всички технически разходи, направени от предприятието през отчетния период, на принципа на текущото начисляване. |
|
C0280/R2500 |
Други разходи |
Други технически разходи, които не са включени в посочените по-горе разходи, без да се разделят по видове дейности. Не включва нетехнически разходи, като данъци, разходи за лихви, загуби при продажба и др. |
|
C0280/R2600 |
Общо разходи |
Сума на всички технически разходи по държави, обхванати от настоящия образец. |
S.12.01 — Технически резерви в животозастраховането и здравното застраховане, подобно на животозастраховането
Общи коментари:
Настоящият раздел се отнася за ежегодното оповестяване на информация на равнище отделно предприятие.
Предприятията могат да използват подходящи приблизителни стойности в изчисляването на техническите резерви, както е посочено в член 21 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. В допълнение, член 59 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35 може да бъде прилаган за изчисляване на добавката за риск през финансовата година.
Вид дейност за животозастрахователни задължения: Видовете дейности, посочени в член 80 от Директива 2009/138/ЕО, както е определено в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. Сегментирането отразява естеството на рисковете, залегнали в основата на договора (същество), а не правната форма на договора (форма). По подразбиране, когато даден застрахователен или презастрахователен договор покрива рискове по различни видове дейност, предприятията, когато е възможно, разпределят задължения по съответните видове дейност (член 55 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35).
Видове дейност „Застраховане, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд“ и „Друго животозастраховане“ се разпределят между „Договори без опции и гаранции“„Договори с опции или гаранции“. При това разпределение се взема предвид следното:
|
— |
„Договори без опции и гаранции“ следва да включват сумите, свързани с договори без никакви финансови гаранции или договорни опции, което означава, че в изчисляването на техническите резерви не намират отражение никакви по размер финансови гаранции и договорни опции. |
|
— |
В тази колона също се оповестяват договори с несъществени договорни опции или финансови гаранции, които не намират отражение в изчисляването на техническите резерви; |
|
— |
„Договори с опции или гаранции“ следва да включват договори с финансови гаранции или договорни опции или и с двете, доколкото съществуването на тези финансови гаранции или договорни опции намира отражение в изчисляването на техническите резерви. |
Информацията се оповестява, без да се приспада презастраховането, тъй като информацията относно възстановяванията от презастрахователен договор/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск се изисква в отделни редове.
Информацията, която се оповестява между R0010 и R0100, е след корекцията за променливост, изравнителната корекция и преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент, ако е приложимо, но не трябва да включва преходното приспадане за техническите резерви. Сумата на преходното приспадане за техническите резерви се изисква отделно между редове R0110 и R0130.
|
|
ПОЗИЦИЯ |
УКАЗАНИЯ |
|
Технически резерви, изчислени съвкупно |
||
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0010 |
Технически резерви, изчислени съвкупно |
Размер на техническите резерви, изчислени съвкупно, по всеки вид дейност според определението в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
|
C0100/R0010 |
Технически резерви, изчислени съвкупно — Общо (животозастраховане, различно от здравното застраховане, включително обвързано с дялове в инвестиционен фонд) |
Общ размер на техническите резерви, изчислени съвкупно за животозастраховане, различно от здравното застраховане, включително обвързано с дялове в инвестиционен фонд. |
|
C0210/R0010 |
Технически резерви, изчислени съвкупно — Общо (здравно застраховане, подобно на животозастраховането) |
Общ размер на техническите резерви, изчислени съвкупно за здравно застраховане, подобно на животозастраховането. |
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100—C0140, C0160, C0190, C0200/R0020 |
Общо възстановявания от презастраховане/Схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск (ССЦАПЗР) и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение от страна на контрагента, свързани със ТР, изчислени съвкупно |
Размер на възстановяванията от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение от страна на контрагента, свързани с ТР, изчислени съвкупно, по всеки вид дейност според определението в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
|
C0150/R0020 |
Общо възстановявания от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение от страна на контрагента, свързани с ТР, изчислени съвкупно — Общо (животозастраховане, различно от здравното застраховане, включително обвързано с дялове в инвестиционен фонд) |
Общ размер на възстановяванията от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение от страна на контрагента, свързани с ТР, изчислени съвкупно за животозастраховане, различно от здравното застраховане, включително обвързано с дялове в инвестиционен фонд. |
|
C0210/R0020 |
Общо възстановявания от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение от страна на контрагента, свързани с ТР, изчислени съвкупно — Общо (здравно застраховане, подобно на животозастраховането) |
Общ размер на възстановяванията от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение от страна на контрагента, свързани с ТР, изчислени съвкупно за здравно застраховане, подобно на животозастраховането. |
|
Технически резерви, изчислени като сбор от най-добрата прогнозна оценка и добавката за риска |
||
|
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100—C0140, C0170, C0180, C0190, C0200/R0030 |
Технически резерви, изчислени като сбор от най-добрата прогнозна оценка и добавката за риска, Брутна най-добра прогнозна оценка |
Размер на брутната най-добра прогнозна оценка (без приспадане на презастраховане, ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск съгласно член 77, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО) по всеки вид дейност според определението в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
|
C0150/R0030 |
Технически резерви, изчислени като сбор от най-добрата прогнозна оценка и добавката за риска, Брутна най-добра прогнозна оценка — Общо (животозастраховане, различно от здравното застраховане, включително обвързано с дялове в инвестиционен фонд) |
Общ размер на брутната най-добра прогнозна оценка (без приспадане на презастраховане, ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск съгласно член 77, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО) за животозастраховане, различно от здравното застраховане, включително обвързано с дялове в инвестиционен фонд. |
|
C0210/R0030 |
Технически резерви, изчислени като сбор от най-добрата прогнозна оценка и добавката за риска, Брутна най-добра прогнозна оценка — Общо (здравно застраховане, подобно на животозастраховането) |
Общ размер на брутната най-добра прогнозна оценка (без приспадане на презастраховане, ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск съгласно член 77, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО) за здравно застраховане, подобно на животозастраховането. |
|
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100—C0140, C0170, C0180, C0190, C0200/R0040 |
Общо възстановявания от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение от страна на контрагента |
Размер на възстановяванията след корекцията за очакваните загуби поради възможност за неизпълнение от страна на презастрахователя, както е определено в член 81 от Директива 2009/138/ЕО, включително прехвърлено презастраховане в рамките на групата, по всеки вид дейност според определението в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
|
C0150/R0080 |
Общо възстановявания от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение от страна на контрагента — Общо (животозастраховане, различно от здравното застраховане, включително обвързано с дялове в инвестиционен фонд) |
Общ размер на възстановяванията след корекцията за очакваните загуби поради възможност за неизпълнение от страна на презастрахователя, както е определено в член 81 от Директива 2009/138/ЕО, включително прехвърлено презастраховане в рамките на групата, за животозастраховане, различно от здравното застраховане, включително обвързано с дялове в инвестиционен фонд. |
|
C0210/R0080 |
Общо възстановявания от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение от страна на контрагента — Общо (здравно застраховане, подобно на животозастраховането) |
Общ размер на възстановяванията след корекцията за очакваните загуби поради възможност за неизпълнение от страна на презастрахователя, както е определено в член 81 от Директива 2009/138/ЕО, включително прехвърлено презастраховане в рамките на групата, за здравно застраховане, подобно на животозастраховането. |
|
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0090 |
Най-добра прогнозна оценка минус възстановявания от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск |
Размер на най-добрата прогнозна оценка минус възстановявания от презастраховане/ССЦАПЗР, по вид дейност |
|
C0150/R0090 |
Най-добра прогнозна оценка минус възстановявания от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск — Общо (животозастраховане, различно от здравното застраховане, включително обвързано с дялове в инвестиционен фонд) |
Общ размер на най-добрата прогнозна оценка минус възстановявания от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск за животозастраховане, различно от здравното застраховане, включително обвързано с дялове в инвестиционен фонд. |
|
C0210/R0090 |
Най-добра прогнозна оценка минус възстановявания от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск — Общо (здравно застраховане, подобно на животозастраховането) |
Общ размер на най-добрата прогнозна оценка минус възстановявания от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск за здравно застраховане, подобно на животозастраховането. |
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100—C0140, C0160, C0190, C0200/R0100 |
Добавка за риск |
Размер на добавката за риска съгласно определението в член 77, параграф 3 от Директива 2009/138/ЕО, по всеки вид дейност според определението в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
|
C0150/R0100 |
Добавка за риска — Общо (животозастраховане, различно от здравното застраховане, включително обвързано с дялове в инвестиционен фонд) |
Общ размер на добавката за риска за животозастраховане, различно от здравното застраховане, включително обвързано с дялове в инвестиционен фонд. |
|
C0210/R0100 |
Добавка за риск — Общо (здравно застраховане, подобно на животозастраховането) |
Общ размер на добавката за риска за здравно застраховане, подобно на животозастраховането. |
|
Размер на преходната мярка за техническите резерви |
||
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0110 |
Технически резерви, изчислени съвкупно |
Размер на преходното приспадане за техническите резерви, разпределено за техническите резерви, изчислени съвкупно, по всеки вид дейност. Тази стойност се оповестява като отрицателна стойност. |
|
C0150/R0110 |
Технически резерви, изчислени съвкупно — Общо (животозастраховане, различно от здравното застраховане, включително обвързано с дялове в инвестиционен фонд) |
Размер на преходното приспадане за техническите резерви, разпределено за техническите резерви, изчислени съвкупно, за животозастраховане, различно от здравното застраховане, включително обвързано с дялове в инвестиционен фонд. Тази стойност се оповестява като отрицателна стойност. |
|
C0210/R0110 |
Технически резерви, изчислени съвкупно — Общо (здравно застраховане, подобно на животозастраховането) |
Размер на преходното приспадане за техническите резерви, разпределено за техническите резерви, изчислени съвкупно, за здравно застраховане, подобно на животозастраховането. Тази стойност се оповестява като отрицателна стойност. |
|
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0120 |
Най-добра прогнозна оценка |
Размер на преходното приспадане за техническите резерви, разпределено за най-добрата прогнозна оценка, по всеки вид дейност. Тази стойност се оповестява като отрицателна стойност. |
|
C0150/R0120 |
Най-добра прогнозна оценка — Общо (животозастраховане, различно от здравното застраховане, включително обвързано с дялове в инвестиционен фонд) |
Общ размер на преходното приспадане за техническите резерви, разпределено за най-добрата прогнозна оценка, за животозастраховане, различно от здравното застраховане, включително обвързано с дялове в инвестиционен фонд. Тази стойност се оповестява като отрицателна стойност. |
|
C0210/R0120 |
Най-добра прогнозна оценка — Общо (здравно застраховане, подобно на животозастраховането) |
Общ размер на преходното приспадане за техническите резерви, разпределено за най-добрата прогнозна оценка, за здравно застраховане, подобно на животозастраховането. Тази стойност се оповестява като отрицателна стойност. |
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0130 |
Добавка за риск |
Размер на преходното приспадане за техническите резерви, разпределено за добавката за риска, по всеки вид дейност. Тази стойност се оповестява като отрицателна стойност. |
|
C0150/R0130 |
Добавка за риска — Общо (животозастраховане, различно от здравното застраховане, включително обвързано с дялове в инвестиционен фонд) |
Общ размер на преходното приспадане за техническите резерви, разпределено за добавката за риска, за животозастраховане, различно от здравното застраховане, включително обвързано с дялове в инвестиционен фонд. Тази стойност се оповестява като отрицателна стойност. |
|
C0210/R0130 |
Добавка за риск — Общо (здравно застраховане, подобно на животозастраховането) |
Общ размер на преходното приспадане за техническите резерви, разпределено за добавката за риска, за здравно застраховане, подобно на животозастраховането. Тази стойност се оповестява като отрицателна стойност. |
|
Технически резерви — Общо |
||
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0200 |
Технически резерви — Общо |
Общ размер на техническите резерви за всеки вид дейност според определението в приложение I към Делегиран Регламент (ЕС) № 2015/35, включително техническите резерви, изчислени съвкупно, и след преходното приспадане за техническите резерви. |
|
C0150/R0200 |
Технически резерви — Общо — Общо (животозастраховане, различно от здравното застраховане, включително обвързано с дялове в инвестиционен фонд) |
Общ размер на техническите резерви за животозастраховане, различно от здравното застраховане, включително обвързано с дялове в инвестиционен фонд, включително техническите резерви, изчислени съвкупно, и след преходното приспадане за техническите резерви. |
|
C0210/R0200 |
Технически резерви — Общо — Общо (здравно застраховане, подобно на животозастраховането) |
Общ размер на техническите резерви за здравно застраховане, подобно на животозастраховането, включително техническите резерви, изчислени съвкупно, и след преходното приспадане за техническите резерви. |
S.17.01 — Технически резерви в общото застраховане
Общи коментари:
Настоящият раздел се отнася за ежегодното оповестяване на информация на равнище отделно предприятие.
Предприятията могат да използват подходящи приблизителни стойности при изчисляването на техническите резерви, както е посочено в член 21 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. В допълнение, член 59 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35 може да бъде прилаган за изчисляване на добавката за риск през финансовата година.
Вид дейност за общозастрахователни задължения: Видовете дейности, посочени в член 80 от Директива 2009/138/ЕО, както е определено в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, свързани с пряка дейност/прието пропорционално презастраховане и прието непропорционално презастраховане. Сегментирането отразява естеството на рисковете, залегнали в основата на договора (същество), а не правната форма на договора (форма).
Пряката здравнозастрахователна дейност, различна от животозастраховането, се разпределя във видовете дейност 1—3, Общо застраховане, според определението в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35.
Приетото пропорционално презастраховане се разглежда заедно с пряката дейност в C0020—C0130.
Информацията, която се оповестява между R0010 и R0280, е след корекцията за променливост, изравнителната корекция и преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент, ако е приложимо, но не трябва да включва преходното приспадане за техническите резерви. Сумата на преходното приспадане за техническите резерви се изисква отделно между редове R0290 и R0310.
|
|
ПОЗИЦИЯ |
УКАЗАНИЯ |
|
Технически резерви, изчислени съвкупно |
||
|
C0020—C0170/R0010 |
Технически резерви, изчислени съвкупно |
Размер на техническите резерви, изчислени съвкупно, по всеки вид дейност според определението в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, във връзка с пряка и приета дейност. Тази сума включва всички възстановявания от презастрахователен договор/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск, свързани с тази дейност. |
|
C0180/R0010 |
Технически резерви, изчислени съвкупно — Общо общозастрахователни задължения |
Общ размер на техническите резерви, изчислени съвкупно, във връзка с пряка и приета дейност. Тази сума включва всички възстановявания от презастрахователен договор/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск, свързани с тази дейност. |
|
C0020— C0170/R0050 |
Общо възстановявания от презастраховане/Схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск (ССЦАПЗР) и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение от страна на контрагента, свързани със ТР, изчислени съвкупно |
Размер на възстановяванията от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение от страна на контрагента, свързани с ТР, изчислени съвкупно, по всеки вид дейност според определението в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
|
C0180/R0050 |
Общо възстановявания от презастраховане/Схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск (ССЦАПЗР) и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение от страна на контрагента, свързани със ТР, изчислени съвкупно |
Общ размер за всички видове дейност на възстановяванията от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение от страна на контрагента, свързани с ТР, изчислени съвкупно, по всеки вид дейност според определението в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
|
Технически резерви, изчислени като сбор от най-добрата прогнозна оценка и добавката за риска — Най-добра прогнозна оценка |
||
|
C0020— C0170/R0060 |
Най-добра прогнозна оценка на премийните резерви, брутни, общо |
Размер на най-добра прогнозна оценка на премийните резерви, без да се приспадат сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори, ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск, по всеки вид дейност във връзка с пряка и приета дейност. |
|
C0180/R0060 |
Общо общозастрахователни задължения, най-добра прогнозна оценка на премийните резерви, брутни, общо |
Общ размер на най-добра прогнозна оценка на премийните резерви, без да се приспадат сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори, ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск, във връзка с пряка и приета дейност. |
|
C0020—C0170/R0140 |
Най-добра прогнозна оценка на премийните резерви, Общо възстановявания от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение от страна на контрагента, Пряка дейност и приета презастрахователна дейност |
Размер на възстановяванията от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение от страна на контрагента, по всеки вид дейност, във връзка с пряка и приета презастрахователна дейност. |
|
C0180/R0140 |
Общо общозастрахователни задължения, Най-добра прогнозна оценка на премийните резерви, Възстановявания от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение от страна на контрагента |
Общ размер на възстановяванията от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение от страна на контрагента, във връзка с най-добра прогнозна оценка на премийните резерви. |
|
C0020 — C0170/R0150 |
Нетна най-добра прогнозна оценка на премийни резерви— Пряка дейност и приета презастрахователна дейност |
Размер на нетната най-добра прогнозна оценка на премийни резерви, по всеки вид дейност. |
|
C0180/R0150 |
Общо общозастрахователни задължения, Нетна най-добра прогнозна оценка на премийните резерви |
Общият размер на най-добрата прогнозна оценка на премийните резерви. |
|
C0020—C0170/R0160 |
Най-добра прогнозна оценка на резервите за претенции, Брутни, Общо |
Размер на най-добра прогнозна оценка на резервите за претенции, без да се приспадат сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори, ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск, по всеки вид дейност във връзка с пряка и приета дейност. |
|
C0180/R0160 |
Общо общозастрахователни задължения, Най-добра прогнозна оценка на резервите за претенции, Брутни, Общо |
Общата стойност на най-добрата прогнозна оценка за резерви за претенции, без да се приспадат сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори, ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск. |
|
C0020—C0170/R0240 |
Най-добра прогнозна оценка на резервите за претенции, Общо възстановявания от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение от страна на контрагента, Пряка дейност и приета презастрахователна дейност |
Размер на възстановяванията от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение от страна на контрагента, по всеки вид дейност, във връзка с пряка и приета презастрахователна дейност. |
|
C0180/R0240 |
Общо общозастрахователни задължения, Най-добра прогнозна оценка на резервите за претенции, Възстановявания от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение от страна на контрагента |
Общ размер на възстановяванията от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение от страна на контрагента, във връзка с най-добра прогнозна оценка на резервите за претенции. |
|
C0020—C0170/R0250 |
Нетна най-добра прогнозна оценка на резервите за претенции— Пряка дейност и приета презастрахователна дейност |
Размер на нетната най-добра прогнозна оценка на резервите за претенции, по всеки вид дейност, във връзка с пряка и приета презастрахователна дейност. |
|
C0180/R0250 |
Общо общозастрахователни задължения, Нетна най-добра прогнозна оценка на резервите за претенции |
Общият размер на най-добрата прогнозна оценка на резервите за претенции. |
|
C0020 — C0170/R0260 |
Обща най-добра прогнозна оценка, Брутна — Пряка и приета презастрахователна дейност |
Размер на общата брутна най-добра прогнозна оценка, по всеки вид дейност, във връзка с пряка и приета презастрахователна дейност. |
|
C0180/R0260 |
Общо общозастрахователни задължения, Най-добра прогнозна оценка, Брутна |
Общ размер на брутната най-добра прогнозна оценка (сбор на премийните резерви и на резервите за претенции) |
|
C0020—C0170/R0270 |
Обща най-добра прогнозна оценка, Нетна — Пряка и приета презастрахователна дейност |
Размер на общата нетна най-добра прогнозна оценка, по всеки вид дейност, във връзка с пряка и приета презастрахователна дейност. |
|
C0180/R0270 |
Общо общозастрахователни задължения, Най-добра прогнозна оценка, Нетна |
Общ размер на нетната най-добра прогнозна оценка (сбор на премийните резерви и на резервите за претенции) |
|
C0020—C0170/R0280 |
Технически резерви, изчислени като сбор от най-добрата прогнозна оценка и добавката за риска — Добавка за риска |
Размер на добавката за риска съгласно изискванията по член 77, параграф 3 от Директива 2009/138/ЕО. Добавка за риска се изчислява за целия портфейл от (пре-) застрахователни задължения и след това се разпределя по всеки вид дейност, във връзка с пряка и приета презастрахователна дейност. |
|
C0180/R0280 |
Общо общозастрахователни задължения, Обща добавка за риска |
Общ размер на добавката за риска съгласно изискванията по член 77, параграф 3 от Директива 2009/138/ЕО. |
|
Размер на преходната мярка за техническите резерви |
||
|
C0020—C0170/R0290 |
Размер на преходната мярка за техническите резерви — Технически резерви, изчислени съвкупно |
Размер на преходното приспадане за техническите резерви, разпределено за техническите резерви, изчислени съвкупно, по всеки вид дейност според определението в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. Тази стойност се оповестява като отрицателна стойност. |
|
C0180/R0290 |
Размер на преходната мярка за техническите резерви — Технически резерви, изчислени съвкупно |
Общ размер за всички видове дейност на преходното приспадане за техническите резерви, разпределено за техническите резерви, изчислени съвкупно, по всеки вид дейност според определението в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. Тази стойност се оповестява като отрицателна стойност. |
|
C0020—C0170/R0300 |
Размер на преходната мярка за техническите резерви — Най-добра прогнозна оценка |
Размер на преходното приспадане за техническите резерви, разпределено за най-добрата прогнозна оценка, по всеки вид дейност според определението в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. Тази стойност се оповестява като отрицателна стойност. |
|
C0180/R0300 |
Размер на преходната мярка за техническите резерви — Най-добра прогнозна оценка |
Общ размер за всички видове дейност на преходното приспадане за техническите резерви, разпределено за най-добрата прогнозна оценка, по всеки вид дейност според определението в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. Тази стойност се оповестява като отрицателна стойност. |
|
C0020—C0170/R0310 |
Размер на преходната мярка за техническите резерви — Добавка за риск |
Размер на преходното приспадане за техническите резерви, разпределено за добавката за риска, по всеки вид дейност според определението в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. Тази стойност се оповестява като отрицателна стойност. |
|
C0180/R0310 |
Размер на преходната мярка за техническите резерви — Добавка за риск |
Общ размер за всички видове дейност на преходното приспадане за техническите резерви, разпределено за добавката за риска, по всеки вид дейност според определението в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. Тази стойност се оповестява като отрицателна стойност. |
|
Технически резерви — Общо |
||
|
C0020—C0170/R0320 |
Технически резерви, Общо — Пряка и приета презастрахователна дейност |
Общ размер на брутните технически резерви, по всеки вид дейност, във връзка с пряка и приета презастрахователна дейност, включително техническите резерви, изчислени съвкупно, и след преходното приспадане за техническите резерви. |
|
C0180/R0320 |
Общо общозастрахователни задължения, Технически резерви — общо |
Общ размер на брутните технически резерви във връзка с пряка и приета презастрахователна дейност, включително техническите резерви, изчислени съвкупно, и след преходното приспадане за техническите резерви. |
|
C0020—C0170/R0330 |
Технически резерви, Общо — Възстановявания от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение от страна на контрагента — Пряка дейност и приета презастрахователна дейност |
Общ размер на възстановяванията от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение от страна на контрагента, по всеки вид дейност, във връзка с пряка и приета презастрахователна дейност. |
|
C0180/R0330 |
Общо общозастрахователни задължения, Възстановявания от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение от страна на контрагента — Пряка и приета презастрахователна дейност |
Общ размер на възстановяванията от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск след корекцията за очакваните загуби поради неизпълнение от страна на контрагента, във връзка с пряка и приета презастрахователна дейност. |
|
C0020—C0170/R0340 |
Технически резерви, Общо — Технически резерви минус възстановявания от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск — Пряка и приета презастрахователна дейност |
Общ размер на нетните технически резерви, по всеки вид дейност, във връзка с пряка и приета презастрахователна дейност, включително техническите резерви, изчислени съвкупно, и след преходното приспадане за техническите резерви. |
|
C0180/R0340 |
Общо общозастрахователни задължения, Технически резерви минус възстановявания от презастраховане/ССЦАПЗР и презастраховане с ограничено поемане на риск — Пряка и приета презастрахователна дейност |
Общ размер на нетните технически резерви във връзка с пряка и приета презастрахователна дейност, включително техническите резерви, изчислени съвкупно, и след преходното приспадане за техническите резерви. |
S.19.01 — Общозастрахователни претенции
Настоящият раздел се отнася за ежегодното оповестяване на информация на равнище отделно предприятие.
Претенциите, представени във формат „триъгълник на развитието“, показват оценката на застрахователя на стойността на претенциите (изплатени претенции и резерви за претенции съгласно принципите за оценяване от Директива „Платежоспособност II“) и начина, по който тази оценка се развива с течение на времето.
Предприятията са задължени да оповестяват данни на база година на произшествието/година на поемането на риска в съответствие с всички изисквания на националния надзорен орган. Ако националният надзорен орган не е предвидил изрично кое от двете да се използва, предприятията може да използват годината на произшествието или годината на поемането на риска в зависимост от начина, по който те управляват всеки вид дейност, при условие че използват същата година последователно на годишна база.
Настоящият образец се оповестява за цялата общозастрахователна дейност, но разделена по година на поемането на риска и година на произшествието, ако предприятието използва различни основи.
Продължителността на триъгълника на изтеглянията е по принцип 10+ 1 години, но изискването за оповестяване се основава на развитието на претенциите на предприятието (ако цикълът на продължителност на уреждане на претенциите е по-кратък от 10 години, предприятията са задължени да оповестяват данни съгласно тази по-кратка продължителност).
Данни за минали периоди, като се започва от прилагането на „Платежоспособност II“ за първи път, се изискват за изплатени претенции (т.е. оповестява се пълният набор), но не и за най-добрата прогнозна оценка на резервите за претенции. За съставянето на данните за минали периоди за изплатени претенции се прилага същият подход по отношение на продължителността на триъгълника за текущо оповестяване (т.е. по-краткото измежду 10 + 1 години и цикъла на продължителност на уреждане на претенциите на предприятието).
|
|
ПОЗИЦИЯ |
УКАЗАНИЯ |
||||
|
Z0020 |
Година на произшествието или Година на поемането на риска |
Оповестява се стандартът, използван от предприятията за оповестяване на развитието на претенциите. Използва се една от възможностите от следния изчерпателен списък:
|
||||
|
C0010 — C0110/ R0100 — R0250 |
Изплатени брутни претенции (некумулативно) — Триъгълник |
Изплатени брутни претенции, без спасяване на имущество и суброгация, с изключение на разноски, представени в триъгълник, показващ развитието на вече извършените плащания по брутни претенции: За всяка година на произшествието/поемането на риска от N–9 (и преди това) и всички предходни отчетни периоди за — включително — N (последна отчетна година) се отчитат вече извършените плащания, съответстващи на всяка година на развитие (което е забавянето между датата на произшествието/поемането на риска и датата на плащане). Данните са в абсолютна стойност, некумулативни и недисконтирани. |
||||
|
C0170/ R0100 — R0260 |
Изплатени брутни претенции (некумулативно) — През текущата година |
Общо „Текуща година“ отразява последния диагонал (всички данни, отнасящи се до последната отчетна година) от R0160 до R0250. R0260 е общата стойност на R0160—R0250. |
||||
|
C0180/ R0100 — R0260 |
Изплатени брутни претенции — Общо години (кумулативно) |
„Общо години“ съдържа сбора на всички данни в редовете (сбора от всички плащания, отнасящи се до годината на произшествието/на поемането на риска), включително общата стойност. |
||||
|
C0200 — C0300/ R0100 — R0250 |
Брутна недисконтирана най-добра прогнозна оценка на резерви за претенции — Триъгълник |
Триъгълници на недисконтираната най-добра прогнозна оценка на резервите за претенции, без да се приспада презастраховането, за всяка година на произшествието/поемането на риска от N–9 (и преди това) и всички предходни отчетни периоди за — включително — N (последна отчетна година). Най-добрата прогнозна оценка на резервите за претенции се отнася за събития, свързани със застрахователна претенция, настъпили преди или на датата на оценяването, независимо дали претенциите по тях са били отчетени. Данните са в абсолютна стойност, некумулативни и недисконтирани. |
||||
|
C0360/ R0100 — R0260 |
Брутна най-добра прогнозна оценка на резервите за претенции— Край на годината (дисконтирани данни) |
Общо „Край на годината“ отразява последния диагонал, но на дисконтирана основа (всички данни, отнасящи се до последната отчетна година), от R0160 до R0250. R0260 е общата стойност на R0160—R0250. |
S.22.01 — Въздействие на дългосрочни гаранционни мерки и преходни мерки
Общи коментари:
Настоящият образец се отнася за ежегодното оповестяване на информация на равнище отделно предприятие.
Настоящият образец се прилага, когато предприятието е използвало поне една дългосрочна гаранционна мярка или преходна мярка.
В настоящия образец се отразява въздействието върху финансовите позиции, когато не се използват преходни мерки и за всички дългосрочни гаранционни мерки и преходни мерки е зададена нулева стойност. За тази цел е необходимо да се следва поетапен подход, като се посочва всяка преходна и дългосрочна гаранционна мярка, без да се преизчислява въздействието на останалите мерки след всеки етап.
Въздействията трябва да се оповестяват като положителна стойност, ако водят до увеличаване на размера на отчитаната позиция, и като отрицателна стойност, ако водят до намаляване на размера на позицията (напр. ако се увеличава размерът на КИП или на собствените средства, следва да бъдат оповестени положителни стойности).
|
|
ПОЗИЦИЯ |
УКАЗАНИЯ |
|
C0010/R0010 |
Размер с дългосрочни гаранционни мерки и преходни мерки — Технически резерви |
Обща сума на техническите резерви, включително дългосрочни гаранционни мерки и преходни мерки |
|
C0030/R0010 |
Въздействие на преходната мярка за технически резерви — Технически резерви |
Сума на корекцията на техническите резерви, дължаща се на прилагане на преходното приспадане за техническите резерви. Това е разликата между техническите резерви без преходното приспадане за техническите резерви и техническите резерви с дългосрочните гаранционни и преходни мерки. |
|
C0050/R0010 |
Въздействие на преходната мярка за лихвен процент — Технически резерви |
Сума на корекцията на техническите резерви, дължаща се на прилагане на преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент. Това е разликата между техническите резерви без преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент и техническите резерви с дългосрочните гаранционни и преходни мерки. |
|
C0070/R0010 |
Въздействие от задаване на нулева стойност на корекцията за променливост — Технически резерви |
Сума на корекцията на техническите резерви, дължаща се на прилагане на корекцията за променливост. Отразява въздействието от задаване на нулева стойност на корекцията за променливост. Това е разликата между техническите резерви без корекция за променливост и без други преходни мерки и максималната стойност между техническите резерви с дългосрочни гаранционни и преходни мерки, техническите резерви без преходното приспадане за технически резерви и техническите резерви без преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент. |
|
C0090/R0010 |
Въздействие от задаване на нулева стойност на изравнителната корекция — Технически резерви |
Сума на корекцията на техническите резерви, дължаща се на прилагане на изравнителната корекция. Включва въздействието от задаване на нулева стойност на корекцията за променливост и на изравнителната корекция. Това е разликата между техническите резерви без изравнителната корекция и без всички други преходни мерки и максималната стойност между техническите резерви с дългосрочни гаранционни и преходни мерки, техническите резерви без преходното приспадане за технически резерви, техническите резерви без преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент и техническите резерви без корекция за променливост и без други преходни мерки. |
|
C0010/R0020 |
Размер с дългосрочни гаранционни мерки и преходни мерки — Основни собствени средства |
Общ размер на основните собствени средства, изчислени при технически резерви, включващи корекции, дължащи се на прилагане на дългосрочните гаранционни мерки и преходни мерки. |
|
C0030/R0020 |
Въздействие на преходната мярка за технически резерви — Основни собствени средства |
Размер на корекцията на основни собствени средства, дължаща се на прилагане на преходното приспадане за технически резерви. Това е разликата между основните собствени средства, изчислени при технически резерви без преходното приспадане за технически резерви и при технически резерви с дългосрочни гаранционни и преходни мерки. |
|
C0050/R0020 |
Въздействие на преходната мярка за лихвен процент — Основни собствени средства |
Размер на корекцията на основните собствени средства, дължаща се на прилагане на преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент. Това е разликата между основните собствени средства, изчислени при технически резерви без преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент и при техническите резерви с дългосрочните гаранционни и преходни мерки. |
|
C0070/R0020 |
Въздействие от задаване на нулева стойност на корекцията за променливост — Основни собствени средства |
Размер на корекцията на основните собствени средства, дължаща се на прилагане на корекцията за променливост. Отразява въздействието от задаване на нулева стойност на корекцията за променливост. Това е разликата между основните собствени средства, изчислени при технически резерви без корекция за променливост и без други преходни мерки, и максималната стойност между основните собствени средства, изчислени при технически резерви с дългосрочни гаранционни и преходни мерки, технически резерви без преходното приспадане за технически резерви и технически резерви без преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент. |
|
C0090/R0020 |
Въздействие от задаване на нулева стойност на изравнителната корекция — Основни собствени средства |
Размер на корекцията на основните собствени средства, дължаща се на прилагане на изравнителната корекция. Включва въздействието от задаване на нулева стойност на корекцията за променливост и на изравнителната корекция. Това е разликата между основните собствени средства, изчислени при технически резерви без изравнителната корекция и без всички други преходни мерки, и максималната стойност между основните собствени средства, изчислени при технически резерви с дългосрочни гаранционни и преходни мерки, технически резерви без преходното приспадане за технически резерви, технически резерви без преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент и технически резерви без корекция за променливост и без други преходни мерки. |
|
C0010/R0050 |
Размер с дългосрочни гаранционни мерки и преходни мерки — Допустими собствени средства за изпълнение на КИП |
Обща сума на допустимите собствени средства за изпълнение на КИП, изчислени при технически резерви, включващи корекции, дължащи се на прилагане на дългосрочните гаранционни мерки и преходни мерки. |
|
C0030/R0050 |
Въздействие на преходната мярка за технически резерви — Допустими собствени средства за изпълнение на КИП |
Размер на корекцията на допустимите собствени средства за изпълнение на КИП, дължаща се на прилагане на преходното приспадане за технически резерви. Това е разликата между допустимите собствени средства за изпълнение на КИП, изчислени при технически резерви без преходното приспадане за технически резерви и при технически резерви с дългосрочни гаранционни и преходни мерки. |
|
C0050/R0050 |
Въздействие на преходната мярка за лихвен процент — Допустими собствени средства за изпълнение на КИП |
Размер на корекцията на допустимите собствени средства за изпълнение на КИП, дължаща се на прилагане на преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент. Това е разликата между допустимите собствени средства за изпълнение на КИП, изчислени при технически резерви без преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент и при техническите резерви с дългосрочните гаранционни и преходни мерки. |
|
C0070/R0050 |
Въздействие от задаване на нулева стойност на корекцията за променливост — Допустими собствени средства за изпълнение на КИП |
Размер на корекцията на допустимите собствени средства за изпълнение на КИП, дължаща се на прилагане на корекцията за променливост. Отразява въздействието от задаване на нулева стойност на корекцията за променливост. Това е разликата между допустимите собствени средства за изпълнение на КИП, изчислени при технически резерви без корекция за променливост и без други преходни мерки, и максималната стойност между допустимите собствени средства за изпълнение на КИП, изчислени при технически резерви с дългосрочни гаранционни и преходни мерки, технически резерви без преходното приспадане за технически резерви и технически резерви без преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент. |
|
C0090/R0050 |
Въздействие от задаване на нулева стойност на изравнителната корекция — Допустими собствени средства за изпълнение на КИП |
Размер на корекцията на допустимите собствени средства за изпълнение на КИП, дължаща се на прилагане на изравнителната корекция. Включва въздействието от задаване на нулева стойност на корекцията за променливост и на изравнителната корекция. Това е разликата между допустимите собствени средства за изпълнение на КИП, изчислени при технически резерви без изравнителната корекция и без всички други преходни мерки, и максималната стойност между допустимите собствени средства за изпълнение на КИП, изчислени при технически резерви с дългосрочни гаранционни и преходни мерки, технически резерви без преходното приспадане за технически резерви, технически резерви без преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент и технически резерви без корекция за променливост и без други преходни мерки. |
|
C0010/R0090 |
Размер с дългосрочни гаранционни мерки и преходни мерки — КИП |
Обща сума на КИП, изчислено при технически резерви, включващи корекции, дължащи се на прилагане на дългосрочните гаранционни мерки и преходни мерки. |
|
C0030/R0090 |
Въздействие на преходната мярка за технически резерви — КИП |
Сума на корекцията на КИП, дължаща се на прилагане на преходното приспадане за технически резерви. Това е разликата между КИП, изчислено при технически резерви без преходното приспадане за технически резерви и при технически резерви с дългосрочни гаранционни и преходни мерки. |
|
C0050/R0090 |
Въздействие на преходната мярка за лихвен процент — КИП |
Сума на корекцията на КИП, дължаща се на прилагане на преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент. Това е разликата между КИП, изчислено при технически резерви без преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент и при техническите резерви с дългосрочните гаранционни и преходни мерки. |
|
C0070/R0090 |
Въздействие от задаване на нулева стойност на корекцията за променливост — КИП |
Размер на корекцията на КИП, дължаща се на прилагане на корекцията за променливост. Отразява въздействието от задаване на нулева стойност на корекцията за променливост. Това е разликата между КИП при технически резерви без корекция за променливост и без други преходни мерки и максималната стойност между КИП при технически резерви с дългосрочни гаранционни и преходни мерки, технически резерви без преходното приспадане за технически резерви и технически резерви без преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент. |
|
C0090/R0090 |
Въздействие от задаване на нулева стойност на изравнителната корекция — КИП |
Размер на корекцията на КИП, дължаща се на прилагане на изравнителната корекция. Включва въздействието от задаване на нулева стойност на корекцията за променливост и на изравнителната корекция. Това е разликата между КИП, изчислено при технически резерви без изравнителната корекция и без всички други преходни мерки, и максималната стойност между КИП при технически резерви с дългосрочни гаранционни и преходни мерки, технически резерви без преходното приспадане за технически резерви, технически резерви без преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент и технически резерви без корекция за променливост и без други преходни мерки. |
|
C0010/R0100 |
Размер с дългосрочни гаранционни мерки и преходни мерки — Допустими собствени средства за изпълнение на МКИ |
Общ размер на допустимите собствени средства за изпълнение на МКИ, изчислени при технически резерви, включващи корекции, дължащи се на прилагане на дългосрочните гаранционни мерки и преходни мерки. |
|
C0030/R0100 |
Въздействие на преходната мярка за технически резерви — Допустими собствени средства за изпълнение на МКИ |
Размер на корекцията на допустимите собствени средства за изпълнение на МКИ, дължаща се на прилагане на преходното приспадане за технически резерви. Това е разликата между допустимите собствени средства за изпълнение на МКИ, изчислени при технически резерви без преходното приспадане за технически резерви и при технически резерви с дългосрочни гаранционни и преходни мерки. |
|
C0050/R0100 |
Въздействие на преходната мярка за лихвен процент — Допустими собствени средства за изпълнение на МКИ |
Размер на корекцията на допустимите собствени средства за изпълнение на МКИ, дължаща се на прилагане на преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент. Това е разликата между допустимите собствени средства за изпълнение на МКИ, изчислени при технически резерви без преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент и при техническите резерви с дългосрочните гаранционни и преходни мерки. |
|
C0070/R0100 |
Въздействие от задаване на нулева стойност на корекцията за променливост — Допустими собствени средства за изпълнение на МКИ |
Размер на корекцията на допустимите собствени средства за изпълнение на МКИ, дължаща се на прилагане на корекцията за променливост. Отразява въздействието от задаване на нулева стойност на корекцията за променливост. Това е разликата между допустимите собствени средства за изпълнение на МКИ, изчислени при технически резерви без корекция за променливост и без други преходни мерки, и максималната стойност между допустимите собствени средства за изпълнение на МКИ, изчислени при технически резерви с дългосрочни гаранционни и преходни мерки, технически резерви без преходното приспадане за технически резерви и технически резерви без преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент. |
|
C0090/R0100 |
Въздействие от задаване на нулева стойност на изравнителната корекция — Допустими собствени средства за изпълнение на КИП |
Сума на корекцията на допустимите собствени средства за изпълнение на МКИ, дължаща се на прилагане на изравнителната корекция. Включва въздействието от задаване на нулева стойност на корекцията за променливост и на изравнителната корекция. Това е разликата между допустимите собствени средства за изпълнение на МКИ, изчислени при технически резерви без изравнителната корекция и без всички други преходни мерки, и максималната стойност между допустимите собствени средства за изпълнение на МКИ, изчислени при технически резерви с дългосрочни гаранционни и преходни мерки, технически резерви без преходното приспадане за технически резерви, технически резерви без преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент и технически резерви без корекция за променливост и без други преходни мерки. |
|
C0010/R0110 |
Размер с дългосрочни гаранционни мерки и преходни мерки — Минимално капиталово изискване |
Обща сума на МКИ, изчислено при технически резерви, включващи корекции, дължащи се на прилагане на дългосрочните гаранционни мерки и преходни мерки. |
|
C0030/R0110 |
Въздействие на преходната мярка за технически резерви — Минимално капиталово изискване |
Сума на корекцията на МКИ, дължаща се на прилагане на преходното приспадане за технически резерви. Това е разликата между МКИ, изчислено при технически резерви без преходното приспадане за технически резерви и при технически резерви с дългосрочни гаранционни и преходни мерки. |
|
C0050/R0110 |
Въздействие на преходната мярка за лихвен процент — Минимално капиталово изискване |
Размер на корекцията на МКИ, дължаща се на прилагане на преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент. Това е разликата между МКИ, изчислено при технически резерви без преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент и при техническите резерви с дългосрочните гаранционни и преходни мерки. |
|
C0070/R0110 |
Въздействие от задаване на нулева стойност на корекцията за променливост — Минимално капиталово изискване |
Размер на корекцията на МКИ, дължаща се на прилагане на корекцията за променливост. Отразява въздействието от задаване на нулева стойност на корекцията за променливост. Това е разликата между МКИ при технически резерви без корекция за променливост и без други преходни мерки и максималната стойност между МКИ при технически резерви с дългосрочни гаранционни и преходни мерки, технически резерви без преходното приспадане за технически резерви и технически резерви без преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент. |
|
C0090/R0110 |
Въздействие от задаване на нулева стойност на изравнителната корекция — Минимално капиталово изискване |
Сума на корекцията на МКИ, дължаща се на прилагане на изравнителната корекция. Включва въздействието от задаване на нулева стойност на корекцията за променливост и на изравнителната корекция. Това е разликата между МКИ, изчислено при технически резерви без изравнителната корекция и без всички други преходни мерки, и максималната стойност между МКИ при технически резерви с дългосрочни гаранционни и преходни мерки, технически резерви без преходното приспадане за технически резерви, технически резерви без преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент и технически резерви без корекция за променливост и без други преходни мерки. |
S.23.01 — Собствени средства
Общи коментари:
Настоящият раздел се отнася за ежегодното оповестяване на информация на равнище отделно предприятие.
|
|
ПОЗИЦИЯ |
УКАЗАНИЯ |
||||
|
Основни собствени средства преди приспадане за дялови участия в друг финансов сектор, съгласно предвиденото в член 68 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35 |
||||||
|
R0010/C0010 |
Обикновен акционерен капитал (включително собствени акции) — общо |
Това е общата стойност на обикновения акционерен капитал, държан пряко или косвено (преди приспадане на собствените акции). Това е обикновеният акционерен капитал на предприятието, който напълно удовлетворява критериите за позиции от първи и втори ред. Обикновеният акционерен капитал, който не удовлетворява напълно критериите, трябва да се третира и класифицира като привилегирован акционерен капитал, независимо от неговото описание или определение. |
||||
|
R0010/C0020 |
Обикновен акционерен капитал (включително собствени акции) — първи ред, неограничен |
Това е стойността на изплатения обикновен акционерен капитал, който отговаря на критериите за неограничени позиции от първи ред. |
||||
|
R0010/C0040 |
Обикновен акционерен капитал (включително собствени акции) — втори ред |
Това е стойността на поискания обикновен акционерен капитал, който отговаря на критериите за позиции от втори ред. |
||||
|
R0030/C0010 |
Премии от емисии на акции, свързани с обикновен акционерен капитал — общо |
Това е салдото на съвкупните премии от емисии на акции, свързани с обикновен акционерен капитал на предприятието, който напълно удовлетворява критериите за позиции от първи и втори ред. |
||||
|
R0030/C0020 |
Премии от емисии на акции, свързани с обикновен акционерен капитал — първи ред,неограничен |
Това е стойността на премиите от емисии на акции, свързани с обикновен акционерен капитал, които отговарят на критериите за позиции от първи ред — неограничени, тъй като той се отнася до обикновен акционерен капитал, третиран като неограничени позиции от първи ред. |
||||
|
R0030/C0040 |
Премии от емисии на акции, свързани с обикновен акционерен капитал — втори ред |
Това е стойността на премиите от емисии на акции, свързани с обикновен акционерен капитал, които отговарят на критериите за позиции от втори ред, тъй като той се отнася до обикновен акционерен капитал, третиран като от втори ред. |
||||
|
R0040/C0010 |
Начален капитал, вноски на членовете или еквивалентни позиции от основни собствени средства за взаимозастрахователни предприятия и предприятия от взаимозастрахователен тип — общо |
За взаимозастрахователни предприятия и предприятия от взаимозастрахователен тип, началният капитал, вноските на членовете или еквивалентната позиция от основни собствени средства, която напълно удовлетворява критериите за позиции от първи или втори ред. |
||||
|
R0040/C0020 |
Начален капитал, вноски на членовете или еквивалентни позиции от основни собствени средства за взаимозастрахователни предприятия и предприятия от взаимозастрахователен тип — първи ред, неограничен |
Това е размерът на началния капитал, вноските на членовете или еквивалентната позиция от основни собствени средства за взаимозастрахователни предприятия и предприятия от взаимозастрахователен тип, които напълно отговарят на критериите за неограничени позиции от първи ред. |
||||
|
R0040/C0040 |
Начален капитал, вноски на членовете или еквивалентни позиции от основни собствени средства за взаимозастрахователни предприятия и предприятия от взаимозастрахователен тип — втори ред |
Това е размерът на началния капитал, вноските на членовете или еквивалентната позиция от основни собствени средства за взаимозастрахователни предприятия и предприятия от взаимозастрахователен тип, които отговарят на критериите за позиции от втори ред. |
||||
|
R0050/C0010 |
Подчинени дялови вноски на съдружници — общо |
Това е общият размер на подчинените дялови вноски на съдружници, която напълно удовлетворява критериите за ограничени позиции от първи ред, втори или трети ред. |
||||
|
R0050/C0030 |
Подчинени дялови вноски на съдружници — първи ред, ограничен |
Това е размерът на подчинените дялови вноски на съдружници, които отговарят на критериите за ограничени позиции от първи ред. |
||||
|
R0050/C0040 |
Подчинени дялови вноски на съдружници — втори ред |
Това е размерът на подчинените дялови вноски на съдружници, които отговарят на критериите за позиции от втори ред. |
||||
|
R0050/C0050 |
Подчинени дялови вноски на съдружници — трети ред |
Това е размерът на подчинените дялови вноски на съдружници, които отговарят на критериите за позиции от трети ред. |
||||
|
R0070/C0010 |
Излишък от средства — общо |
Това е общият размер на излишъка от средства, които попадат в обхвата на член 91, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО. |
||||
|
R0070/C0020 |
Излишък от средства — първи ред, неограничен |
Това е излишъкът от средства, които попадат в обхвата на член 91, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО и които отговарят на критериите за неограничени позиции от първи ред. |
||||
|
R0090/C0010 |
Привилегировани акции — общо |
Това е общият размер на привилегированите акции, емитирани от предприятието, които напълно удовлетворяват критериите за ограничени позиции от първи ред, втори или трети ред. |
||||
|
R0090/C0030 |
Привилегировани акции — първи ред, ограничен |
Това е размерът на привилегированите акции, емитирани от предприятието, които отговарят на критериите за ограничен от първи ред. |
||||
|
R0090/C0040 |
Привилегировани акции — втори ред |
Това е размерът на привилегированите акции, емитирани от предприятието, които отговарят на критериите за позиции от втори ред. |
||||
|
R0090/C0050 |
Привилегировани акции — трети ред |
Това е размерът на привилегированите акции, емитирани от предприятието, които отговарят на критериите за позиции от трети ред. |
||||
|
R0110/C0010 |
Премии от емисии на акции, свързани с привилегировани акции — общо |
Това е салдото на съвкупните премии от емисии на привилегировани акции, свързани с обикновен акционерен капитал на предприятието, които напълно удовлетворяват критериите за ограничени позиции от първи ред, втори или трети ред. |
||||
|
R0110/C0030 |
Премии от емисии на акции, свързани с привилегировани акции — първи ред, ограничен |
Това е размерът на премиите от емисии на акции, свързани с привилегировани акции, които отговарят на критериите за позиции от първи ред — ограничени, тъй като той се отнася до привилегировани акции, третирани като ограничени позиции от първи ред. |
||||
|
R0110/C0040 |
Премии от емисии на акции, свързани с привилегировани акции — втори ред |
Това е размерът на премиите от емисии на акции, свързани с привилегировани акции, които отговарят на критериите за позиции от втори ред, тъй като той се отнася до привилегировани акции, третирани като от втори ред. |
||||
|
R0110/C0050 |
Премии от емисии на акции, свързани с привилегировани акции — трети ред |
Това е размерът на премиите от емисии на акции, свързани с привилегировани акции, които отговарят на критериите за позиции от трети ред, тъй като той се отнася до привилегировани акции, третирани като от трети ред. |
||||
|
R0130/C0010 |
Резерв за равняване — общо |
Общият размер на резерва за равняване представлява резервите (например неразпределени печалби), без корекции (напр. обособени фондове). Той е резултат главно на разликите между счетоводната оценка и оценката съгласно член 75 от Директива 2009/138/ЕО. |
||||
|
R0130/C0020 |
Резерв за равняване — първи ред, неограничен |
Резервът за равняване представлява резерви (например неразпределени печалби), без корекции (напр. обособени фондове). Той е резултат главно на разликите между счетоводната оценка и оценката съгласно Директива 2009/138/ЕО. |
||||
|
R0140/C0010 |
Подчинени пасиви — общо |
Това е общият размер на подчинените пасиви, емитирани от предприятието. |
||||
|
R0140/C0030 |
Подчинени пасиви — първи ред, ограничен |
Това е размерът на подчинените пасиви, емитирани от предприятието, които отговарят на критериите за ограничени позиции от първи ред. |
||||
|
R0140/C0040 |
Подчинени пасиви — втори ред |
Това е размерът на подчинените пасиви, емитирани от предприятието, които отговарят на критериите за позиции от втори ред. |
||||
|
R0140/C0050 |
Подчинени пасиви — трети ред |
Това е размерът на подчинените пасиви, емитирани от предприятието, които отговарят на критериите за позиции от трети ред. |
||||
|
R0160/C0010 |
Сума, равна на стойността на нетните отсрочени данъчни активи — общо |
Това е общият размер на нетните отсрочени данъчни активи на предприятието. |
||||
|
R0160/C0050 |
Сума, равна на стойността на нетните отсрочени данъчни активи — трети ред |
Това е размерът на нетните отсрочени данъчни активи на предприятието, които отговарят на критериите за позиции от трети ред. |
||||
|
R0180/C0010 |
Други позиции от собствени средства, одобрени от надзорния орган като основни собствени средства, които не са посочени по-горе |
Това е общият размер на позициите от основни собствени средства, които не са определени по-горе и които са получили одобрение от надзорен орган. |
||||
|
R0180/C0020 |
Други позиции от собствени средства, одобрени от надзорния орган като основни собствени средства, които не са посочени по-горе — първи ред, неограничен |
Това е стойността на позициите от основни собствени средства, които не са определени по-горе, отговарят на критериите за позиции от първи ред — неограничени, и са получили одобрение от надзорен орган. |
||||
|
R0180/C0030 |
Други позиции от собствени средства, одобрени от надзорния орган като основни собствени средства, които не са посочени по-горе — първи ред, ограничен |
Това е стойността на позициите от основни собствени средства, които не са определени по-горе, отговарят на критериите за ограничени позиции от първи ред и са получили одобрение от надзорен орган. |
||||
|
R0180/C0040 |
Други позиции от собствени средства, одобрени от надзорния орган като основни собствени средства, които не са посочени по-горе — втори ред |
Това е стойността на позициите от основни собствени средства, които не са определени по-горе, отговарят на критериите за позиции от втори ред и са получили одобрение от надзорен орган. |
||||
|
R0180/C0050 |
Други позиции от собствени средства, одобрени от надзорния орган като основни собствени средства, които не са посочени по-горе — трети ред |
Това е стойността на позициите от основни собствени средства, които не са определени по-горе, отговарят на критериите за позиции от трети ред и са получили одобрение от надзорен орган. |
||||
|
Собствени средства от финансови отчети, които не следва да бъдат представени с резерва за равняване и не отговарят на критериите, за да бъдат класифицирани като собствени средства по „Платежоспособност II“ |
||||||
|
R0220/C0010 |
Собствени средства от финансови отчети, които не следва да бъдат представени с резерва за равняване и не отговарят на критериите, за да бъдат класифицирани като собствени средства по „Платежоспособност II“ — общо |
Това е общата стойност на позициите от собствени средства по финансови отчети, които не са представени с резерва за равняване и не отговарят на критериите, за да бъдат класифицирани като собствени средства по „Платежоспособност II“. Тези собствени средства са:
Подчинените пасиви, които не се считат за основни собствени средства, не се оповестяват тук, а в счетоводния баланс (образец S.02.01) като подчинени пасиви, които не се считат за основни собствени средства. |
||||
|
Приспадания |
||||||
|
R0230/C0010 |
Приспадания за дялови участия във финансови и кредитни институции — общо |
Това е общият размер на приспаданията за дялови участия във финансови и кредитни институции в съответствие с член 68 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
||||
|
R0230/C0020 |
Приспадания за дялови участия във финансови и кредитни институции — първи ред, неограничен |
Това е размерът на приспаданията за дялови участия във финансови и кредитни институции, които се приспадат от позициите от първи ред, неограничени в съответствие с член 68 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
||||
|
R0230/C0030 |
Приспадания за дялови участия във финансови и кредитни институции — първи ред, ограничен |
Това е размерът на приспаданията за дялови участия във финансови и кредитни институции, които се приспадат от ограничените позиции от първи ред в съответствие с член 68 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
||||
|
R0230/C0040 |
Приспадания за дялови участия във финансови и кредитни институции — втори ред |
Това е размерът на приспаданията за дялови участия във финансови и кредитни институции, които се приспадат от позициите от втори ред в съответствие с член 68 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
||||
|
Общо основни собствени средства след приспадания |
||||||
|
R0290/C0010 |
Общо основни собствени средства след приспадания |
Това е общата стойност на позициите от основни собствени средства след приспаданията. |
||||
|
R0290/C0020 |
Общо основни собствени средства след приспадания — първи ред — неограничен |
Това е стойността на позициите от основни собствени средства след приспадания, които отговарят на критериите за позиции от първи ред — неограничени позиции. |
||||
|
R0290/C0030 |
Общо основни собствени средства след приспадания — първи ред — ограничени |
Това е стойността на позициите от основни собствени средства след корекции, които отговарят на критериите за позиции от първи ред — ограничени позиции. |
||||
|
R0290/C0040 |
Общо основни собствени средства след приспадания — втори ред |
Това е стойността на позициите от основни собствени средства след корекции, които отговарят на критериите за позиции от втори ред. |
||||
|
R0290/C0050 |
Общо основни собствени средства след приспадания — трети ред |
Това е стойността на позициите от основни собствени средства след корекции, които отговарят на критериите за позиции от трети ред. |
||||
|
Допълнителни собствени средства |
||||||
|
R0300/C0010 |
Неизплатен и непоискан обикновен акционерен капитал, който може да бъде дължим за изплащане при поискване — общо |
Това е общата стойност на емитирания обикновен акционерен капитал, който не е бил поискан или изплатен, но който може да бъде дължим за изплащане при поискване. |
||||
|
R0300/C0040 |
Неизплатен и непоискан обикновен акционерен капитал, който може да бъде дължим за изплащане при поискване — втори ред |
Това е стойността на емитирания обикновен акционерен капитал, който не е бил поискан или изплатен, но може да бъде дължим за изплащане при поискване и отговаря на критериите за позиции от втори ред. |
||||
|
R0310/C0010 |
За взаимозастрахователни предприятия и предприятия от взаимозастрахователен тип — неизплатен и непоискан начален капитал, вноски на членовете или еквивалентната позиция от основни собствени средства, които могат да бъдат дължими за изплащане при поискване — общо |
Това е общата стойност на неизплатения и непоискан начален капитал, вноски на членовете или еквивалентната позиция от основни собствени средства за взаимозастрахователни предприятия и предприятия от взаимозастрахователен тип, която не е била поискана или изплатена, но може да бъде дължима за изплащане при поискване. |
||||
|
R0310/C0040 |
За взаимозастрахователни предприятия и предприятия от взаимозастрахователен тип — неизплатен и непоискан начален капитал, вноски на членовете или еквивалентната позиция от основни собствени средства, които могат да бъдат дължими за изплащане при поискване — втори ред |
Това е стойността на неизплатения и непоискан начален капитал, вноски на членовете или еквивалентната позиция от основни собствени средства за взаимозастрахователни предприятия и предприятия от взаимозастрахователен тип, която не е била поискана или изплатена, но може да бъде дължима за изплащане при поискване и отговаря на критериите за позиции от втори ред. |
||||
|
R0320/C0010 |
Неизплатени и непоискани привилегировани акции, които могат да бъдат дължими за изплащане при поискване — общо |
Това е общата стойност на привилегированите акции, които не са били поискани или изплатени, но които могат да бъдат дължими за изплащане при поискване. |
||||
|
R0320/C0040 |
Неизплатени и непоискани привилегировани акции, които могат да бъдат дължими за изплащане при поискване — втори ред |
Това е стойността на привилегированите акции, които не са били поискани или изплатени, но може да бъдат дължими за изплащане при поискване и отговаря на критериите за позиции от втори ред. |
||||
|
R0320/C0050 |
Неизплатени и непоискани привилегировани акции, които могат да бъдат дължими за изплащане при поискване — трети ред |
Това е стойността на привилегированите акции, които не са били поискани или изплатени, но може да бъдат дължими за изплащане при поискване и отговаря на критериите за позиции от трети ред. |
||||
|
R0330/C0010 |
Правно обвързващ ангажимент за записване и заплащане за подчинени пасиви при поискване — общо |
Това е общата стойност на правно обвързващите ангажименти за записване и заплащане за подчинени пасиви при поискване. |
||||
|
R0330/C0040 |
Правно обвързващ ангажимент за записване и заплащане за подчинени пасиви при поискване — втори ред |
Това е стойността на правно обвързващите ангажименти за записване и заплащане за подчинени пасиви при поискване, които отговарят на критериите за позиции от втори ред. |
||||
|
R0330/C0050 |
Правно обвързващ ангажимент за записване и заплащане за подчинени пасиви при поискване — трети ред |
Това е стойността на правно обвързващите ангажименти за записване и заплащане за подчинени пасиви при поискване, които отговарят на критериите за позиции от трети ред. |
||||
|
R0340/C0010 |
Акредитиви и гаранции съгласно член 96, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО — общо |
Това е общата стойност на акредитивите и гаранциите, поверени на независим доверител за управление в полза на застрахователните кредитори и предоставени от кредитни институции, получили разрешение в съответствие с Директива 2006/48/ЕО. |
||||
|
R0340/C0040 |
Акредитиви и гаранции, различни от тези съгласно член 96, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО — втори ред |
Това е стойността на акредитивите и гаранциите, поверени на независим доверител за управление в полза на застрахователните кредитори и предоставени от кредитни институции, получили разрешение в съответствие с Директива 2006/48/ЕО, които отговарят на критериите за позиции от втори ред. |
||||
|
R0350/C0010 |
Акредитиви и гаранции, различни от тези съгласно член 96, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО — общо |
Това е общата стойност на акредитивите и гаранциите, които удовлетворяват критериите за втори и трети ред, различни от поверените на независим доверител за управление в полза на застрахователните кредитори и предоставени от кредитни институции, получили разрешение в съответствие с Директива 2006/48/ЕО. |
||||
|
R0350/C0040 |
Акредитиви и гаранции, различни от тези съгласно член 96, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО — втори ред |
Това е стойността на акредитивите и гаранциите, които отговарят на критериите за позиции от втори ред, различни от поверените на независим доверител за управление в полза на застрахователните кредитори и предоставени от кредитни институции, получили разрешение в съответствие с Директива 2006/48/ЕО. |
||||
|
R0350/C0050 |
Акредитиви и гаранции, различни от тези съгласно член 96, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО — трети ред |
Това е стойността на акредитивите и гаранциите, които отговарят на критериите за позиции от трети ред, различни от поверените на независим доверител за управление в полза на застрахователните кредитори и предоставени от кредитни институции, получили разрешение в съответствие с Директива 2006/48/ЕО. |
||||
|
R0360/C0010 |
Допълнителни покани към членовете съгласно член 96, параграф 3, първа алинея от Директива 2009/138/ЕО — общо |
Това е общата стойност на всякакви евентуални бъдещи претенции на взаимоспомагателни асоциации или асоциации от взаимоспомагателен тип на корабособственици с променливи вноски, застраховащи единствено рисковете, изброени в класове 6, 12 и 17 на част А от приложение I, срещу техните членове по силата на покана за допълнителни вноски в рамките на следващите 12 месеца. |
||||
|
R0360/C0040 |
Допълнителни покани към членовете съгласно член 96, параграф 3, първа алинея от Директива 2009/138/ЕО — втори ред |
Това е стойността на всякакви евентуални бъдещи претенции на взаимоспомагателни асоциации или асоциации от взаимоспомагателен тип на корабособственици с променливи вноски, застраховащи единствено рисковете, изброени в класове 6, 12 и 17 на част А от приложение I, срещу техните членове по силата на покана за допълнителни вноски в рамките на следващите 12 месеца. |
||||
|
R0370/C0010 |
Допълнителни покани към членовете — различни от тези съгласно член 96, параграф 3, първа алинея от Директива 2009/138/ЕО |
Това е общата стойност на всякакви евентуални бъдещи претенции, които взаимоспомагателни асоциации или асоциации от взаимоспомагателен тип с променливи вноски може да имат срещу своите членове по силата на покана за допълнителни вноски в рамките на следващите 12 месеца, различни от посочените в член 96, параграф 3, първа алинея от Директива 2009/138/ЕО. |
||||
|
R0370/C0040 |
Допълнителни покани към членовете — различни от тези съгласно член 96, параграф 3, първа алинея от Директива 2009/138/ЕО — втори ред |
Това е стойността на всякакви евентуални бъдещи претенции, които взаимоспомагателни асоциации или асоциации от взаимоспомагателен тип с променливи вноски може да имат срещу своите членове по силата на покана за допълнителни вноски в рамките на следващите 12 месеца, различни от посочените в член 96, параграф 3, първа алинея от Директива 2009/138/ЕО, които отговарят на критериите за позиции от втори ред. |
||||
|
R0370/C0050 |
Допълнителни покани към членовете — различни от тези съгласно член 96, параграф 3, първа алинея от Директива 2009/138/ЕО — трети ред |
Това е стойността на всякакви евентуални бъдещи претенции, които взаимоспомагателни асоциации или асоциации от взаимоспомагателен тип с променливи вноски може да имат срещу своите членове по силата на покана за допълнителни вноски в рамките на следващите 12 месеца, различни от посочените в член 96, параграф 3, първа алинея от Рамкова директива 2009/138/ЕО, които отговарят на критериите за позиции от трети ред. |
||||
|
R0390/C0010 |
Други допълнителни собствени средства — общо |
Това е общата стойност на допълнителните собствени средства . |
||||
|
R0390/C0040 |
Други допълнителни собствени средства — втори ред |
Това е стойността на другите допълнителни собствени средства, които отговарят на критериите за позиции от втори ред. |
||||
|
R0390/C0050 |
Други допълнителни собствени средства — трети ред |
Това е стойността на другите допълнителни собствени средства, които отговарят на критериите за позиции от трети ред. |
||||
|
R0400/C0010 |
Общо допълнителни собствени средства |
Това е общата стойност на позициите от допълнителни собствени средства. |
||||
|
R0400/C0040 |
Общо допълнителни собствени средства — втори ред |
Това е стойността на позициите от допълнителни собствени средства, които отговарят на критериите за позиции от втори ред. |
||||
|
R0400/C0050 |
Общо допълнителни собствени средства — трети ред |
Това е стойността на позициите от допълнителни собствени средства, които отговарят на критериите за позиции от трети ред. |
||||
|
Налични и допустими собствени средства |
||||||
|
R0500/C0010 |
Общо налични собствени средства за изпълнение на КИП |
Това е сборът от всички основни собствени средства и позиции от допълнителни собствени средства, които отговарят на критериите за позиции от първи, втори и трети ред и следователно са на разположение за изпълнение на КИП. |
||||
|
R0500/C0020 |
Общо налични собствени средства за изпълнение на КИП — първи ред, неограничен |
Това е сборът на всички основни собствени средства, които отговарят на критериите, за да бъдат включени в неограничени позиции от първи ред и следователно са на разположение за изпълнение на КИП. |
||||
|
R0500/C0030 |
Общо налични собствени средства за изпълнение на КИП — първи ред, ограничен |
Това е сборът на всички основни собствени средства, които отговарят на критериите, за да бъдат включени в ограничени позиции от първи ред и следователно са на разположение за изпълнение на КИП. |
||||
|
R0500/C0040 |
Общо налични собствени средства за изпълнение на КИП — втори ред |
Това е сборът от всички основни собствени средства след корекции и позициите от допълнителни собствени средства, които отговарят на критериите, за да бъдат включени във втори ред, и следователно са на разположение за изпълнение на КИП. |
||||
|
R0500/C0050 |
Общо налични собствени средства за изпълнение на КИП — трети ред |
Това е сборът от всички основни собствени средства след корекции и позициите от допълнителни собствени средства, които отговарят на критериите, за да бъдат включени в трети ред, и следователно са на разположение за изпълнение на КИП. |
||||
|
R0510/C0010 |
Общо налични собствени средства за изпълнение на МКИ |
Това е сборът от всички основни собствени средства, след корекции, които отговарят на критериите за позиции от първи и втори ред и следователно са на разположение за изпълнение на КИП. |
||||
|
R0510/C0020 |
Общо налични собствени средства за изпълнение на МКИ — първи ред, неограничен |
Това е сборът на всички основни собствени средства, след корекции, които отговарят на критериите, за да бъдат включени в неограничени позиции от първи ред и следователно са на разположение за изпълнение на МКИ. |
||||
|
R0510/C0030 |
Общо налични собствени средства за изпълнение на МКИ — първи ред, ограничен |
Това е сборът на всички основни собствени средства, след корекции, които отговарят на критериите, за да бъдат включени в ограничени позиции от първи ред и следователно са на разположение за изпълнение на МКИ. |
||||
|
R0510/C0040 |
Общо налични собствени средства за изпълнение на МКИ — втори ред |
Това е сборът на всички основни собствени средства, след корекции, които отговарят на критериите, за да бъдат включени в позиции от втори ред и следователно са на разположение за изпълнение на МКИ. |
||||
|
R0540/C0010 |
Общо допустими собствени средства за изпълнение на КИП |
Това е общият размер на наличните собствени средства, които са допустими за изпълнение на КИП. |
||||
|
R0540/C0020 |
Общо допустими собствени средства за изпълнение на КИП — първи ред, неограничен |
Това е стойността на неограничените позиции от собствени средства от първи ред, които са допустими за изпълнение на КИП. |
||||
|
R0540/C0030 |
Общо допустими собствени средства за изпълнение на КИП — първи ред, ограничен |
Това е стойността на ограничените позиции от собствени средства от първи ред, които са допустими за изпълнение на КИП. |
||||
|
R0540/C0040 |
Общо допустими собствени средства за изпълнение на КИП — втори ред |
Това е стойността на позициите от собствени средства от втори ред, които са допустими за изпълнение на КИП. |
||||
|
R0540/C0050 |
Общо допустими собствени средства за изпълнение на КИП — трети ред |
Това е стойността на позициите от собствени средства от трети ред, които са допустими за изпълнение на КИП. |
||||
|
R0550/C0010 |
Общо допустими собствени средства за изпълнение на МКИ |
Това е общата стойност на позициите от собствени средства, които са допустими за изпълнение на КИП. |
||||
|
R0550/C0020 |
Общо допустими собствени средства за изпълнение на МКИ — първи ред, неограничен |
Това е стойността на неограничените позиции от собствени средства от първи ред, които са допустими за изпълнение на МКИ. |
||||
|
R0550/C0030 |
Общо допустими собствени средства за изпълнение на МКИ — първи ред, ограничен |
Това е стойността на ограничените позиции от собствени средства от първи ред, които са допустими за изпълнение на МКИ. |
||||
|
R0550/C0040 |
Общо допустими собствени средства за изпълнение на МКИ — втори ред |
Това е стойността на позициите от собствени средства от втори ред, които са допустими за изпълнение на МКИ. |
||||
|
R0580/C0010 |
КИП |
Това е общото КИП на предприятието като цяло и трябва да съответства на КИП, оповестено в съответния образец за КИП. |
||||
|
R0600/C0010 |
МКИ |
Това е МКИ на предприятието и трябва да съответства на общото МКИ, оповестено в съответния образец за МКИ. |
||||
|
R0620/C0010 |
Коефициент между допустимите собствени средства и КИП |
Това е коефициентът на платежоспособност, изчислен като общия размер на допустимите собствени средства, за да се покрие КИП, разделен на размера на КИП. |
||||
|
R0640/C0060 |
Коефициент между допустимите собствени средства и МКИ |
Това е коефициентът на МКИ, изчислен като общия размер на допустимите собствени средства, за да се покрие МКИ, разделен на размера на МКИ. |
||||
|
Резерв за равняване |
||||||
|
R0700/C0060 |
Превишение на активите над пасивите |
Това е превишението на активите над пасивите, оповестено в счетоводния баланс по „Платежоспособност II“. |
||||
|
R0710/C0060 |
Собствени акции (държани пряко или косвено) |
Това е размерът на собствените акции, държани пряко или косвено от предприятието. |
||||
|
R0720/C0060 |
Очаквани дивиденти, разпределения и отчисления |
Това са дивидентите, разпределенията и отчисленията, очаквани от предприятието. |
||||
|
R0730/C0060 |
Други позиции от основни собствени средства |
Това са основните собствени средства, включени в член 69, буква а), подточки i)—v), член 72, буква а) и член 76, буква а), както и основните собствени средства, одобрени от надзорния орган в съответствие с член 79 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
||||
|
R0740/C0060 |
Корекция за позиции от ограничени собствени средства по отношение на портфейли, за които се прилага изравнителна корекция и обособени фондове |
Това е общият размер на корекцията на резерва за равняване поради наличието на ограничени позиции от собствени средства във връзка с обособени фондове и портфейли, за които се прилага изравнителна корекция. |
||||
|
R0760/C0060 |
Резерв за равняване — общо |
Това е резервът за равняване на предприятието преди приспадане за дялови участия в друг финансов сектор съгласно предвиденото в член 68 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35 |
||||
|
R0770/C0060 |
Очаквани печалби, включени в бъдещи премии (ОПВБП) — Животозастрахователна дейност |
Резервът за равняване включва размера на превишението на активите над пасивите, който съответства на очакваната печалба, включена в бъдещите премии. Това поле представлява тази стойност за животозастрахователната дейност на предприятието. |
||||
|
R0780/C0060 |
Очаквани печалби, включени в бъдещи премии (ОПВБП) — Общозастрахователна дейност |
Резервът за равняване включва размера на превишението на активите над пасивите, който съответства на очакваната печалба, включена в бъдещите премии. Това поле представлява тази стойност за общозастрахователната дейност на предприятието. |
||||
|
R0790/C0060 |
Общо очаквани печалби, включени в бъдещи премии (ОПВБП) |
Това е общият размер, изчислен като очакваните печалби, включени в бъдещите премии. |
||||
S.25.01 — Капиталово изискване за платежоспособност — за предприятия по стандартна формула
Общи коментари:
Настоящият раздел се отнася за ежегодното оповестяване на информация на равнище отделно предприятие.
|
|
ПОЗИЦИЯ |
УКАЗАНИЯ |
||||||||||||
|
R0010–R0050/C0110 |
Брутно капиталово изискване за платежоспособност |
Стойност на брутните капиталови изисквания за всеки модул на риска, изчислена посредством използване на стандартната формула. При разликата между нетното и брутното КИП се взимат предвид бъдещите дискреционни плащания съгласно член 205 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. При тази стойност следва да се вземат изцяло предвид диверсификационните ефекти съгласно член 304 от Директива 2009/138/ЕО, когато е приложимо. Тези полета включват разпределението на корекцията в резултат на агрегирането на абстрактното КИП за ОФ/ПКПИК на равнище предприятие. |
||||||||||||
|
R0060/C0110 |
Брутно капиталово изискване за платежоспособност — Диверсификация |
Стойност на диверсификационните ефекти между основното капиталово изискване за платежоспособност на модулите на брутния риск в резултат на прилагането на корелационната матрица, определена в приложение IV към Директива 2009/138/ЕО. Оповестява се като отрицателна стойност. |
||||||||||||
|
R0070/C0110 |
Брутно капиталово изискване за платежоспособност — Риск, свързан с нематериален актив |
Бъдещите дискреционни плащания в съответствие с член 205 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35 по отношение на риск, свързан с нематериален актив, е нула съгласно стандартната формула. |
||||||||||||
|
R0100/C0110 |
Брутно капиталово изискване за платежоспособност — Основно капиталово изискване за платежоспособност |
Стойност на основните капиталови изисквания преди да бъдат взети предвид бъдещите дискреционни плащания съгласно член 205 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, изчислени посредством стандартната формула. При определянето на тази стойност следва да се вземат изцяло предвид диверсификационните ефекти съгласно член 304 от Директива 2009/138/ЕО. В това поле се посочва разпределението на корекцията в резултат на агрегирането на абстрактното КИП за ОФ/ПКПИК на равнище предприятие. Тази стойност се изчислява като сбор от брутните капиталови изисквания за всеки модул на риска в рамките на стандартната формула, включително корекцията за диверсификационните ефекти в рамките на стандартната формула. |
||||||||||||
|
R0030/C0080 |
Специфичен параметър на предприятието (СПП) — Подписвачески риск в животозастраховането |
Посочва се кой СПП е бил използван във всеки модул на риска. Използва се една от възможностите от следния изчерпателен списък:
|
||||||||||||
|
R0040/C0080 |
Специфичен параметър на предприятието (СПП) — Подписвачески риск в здравното застраховане |
Посочва се кой СПП е бил използван във всеки модул на риска. Използва се поне една от възможностите от следния изчерпателен списък:
При наличието на няколко специфични параметри те се отчитат отделени със „,“. |
||||||||||||
|
R0050/C0080 |
Специфичен параметър на предприятието (СПП) — Подписвачески риск в общото застраховане |
Посочва се кой СПП е бил използван във всеки модул на риска. Използва се поне една от възможностите от следния изчерпателен списък:
|
||||||||||||
|
R0010, R0030, R0040, R0050/C0090 |
Опростявания |
Посочват се подмодулите на всеки модул на риска, по отношение на който е бил използван опростен метод на изчисление. Ако в рамките на един модул на риска са били използвани опростени метод на изчисление за повече от един подмодул на риска, те се отчитат отделени със „,“. |
||||||||||||
|
Изчисляване на капиталово изискване за платежоспособност |
||||||||||||||
|
R0130/C0100 |
Операционен риск |
Размер на капиталовите изисквания за модула на операционния риск, изчислени посредством използване на стандартната формула. |
||||||||||||
|
R0140/C0100 |
Способност на техническите резерви да покриват загуби |
Размер на корекцията за способността за покриване на загуби на техническите резерви, изчислена в съответствие със стандартната формула. Оповестява се като отрицателна стойност. |
||||||||||||
|
R0150/C0100 |
Способност на отсрочените данъци да покриват загуби |
Размер на корекцията за способността за покриване на загуби на отсрочените данъци, изчислена в съответствие със стандартната формула. Оповестява се като отрицателна стойност. |
||||||||||||
|
R0160/C0100 |
Капиталово изискване за дейност, извършвана съгласно член 4 от Директива 2003/41/ЕО |
Размер на капиталовото изискване, изчислено в съответствие с правилата, посочени в член 17 от Директива 2003/41/ЕО, за обособени фондове, свързани с пенсионно осигуряване, управлявани по член 4 от Директива 2003/41/ЕО, към които се прилагат преходни мерки. Тази позиция се оповестява само през преходния период. |
||||||||||||
|
R0200/C0100 |
Капиталово изискване за платежоспособност без добавяне на капитал |
Размер на общото диверсифицирано КИП преди добавяне на капитал. |
||||||||||||
|
R0210/C0100 |
Вече определен добавен капитал |
Размер на добавения капитал, определен към референтната дата на отчитане. Не се включва добавеният капитал, определен между тази дата и датата на подаване на данни на надзорния орган, нито добавеният капитал, определен след подаването на данните. Тази позиция се оповестява през преходния период само ако държавата членка е взела решение тя да бъде задължителна съгласно член 51, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО. В противен случай размерът на добавения капитал следва да бъде разделен между абстрактното КИП на модулите на риска. Съответната процедура следва да бъде предварително одобрена от националния надзорен орган (ННО). |
||||||||||||
|
R0220/C0100 |
Капиталово изискване за платежоспособност |
Размер на капиталовото изискване за платежоспособност |
||||||||||||
|
Друга информация относно КИП |
||||||||||||||
|
R0400/C0100 |
Капиталово изискване за подмодул на риска, свързан с акции, основаващ се на дюрацията |
Размер на капиталовото изискване за подмодул на риска, свързан с акции, основаващ се на дюрацията |
||||||||||||
|
R0410/C0100 |
Общ размер на абстрактните капиталови изисквания за платежоспособност за останалата част |
Размер на абстрактните КИП на останалата част, когато предприятие има ОФ. |
||||||||||||
|
R0420/C0100 |
Общ размер на абстрактните капиталови изисквания за платежоспособност за обособени фондове |
Размер на сбора на абстрактните КИП за всички обособени фондове, когато предприятието има ОФ (различни от тези, свързани с дейността, управлявана в съответствие с член 4 от Директива 2003/41/ЕО (преходни). |
||||||||||||
|
R0430/C0100 |
Общ размер на абстрактните капиталови изисквания за платежоспособност за портфейли, за които се прилага изравнителна корекция |
Размер на сбора на абстрактните КИП за всички портфейли, за които се прилага изравнителна корекция. |
||||||||||||
|
R0440/C0100 |
Диверсификационни ефекти в резултат на агрегиране на абстрактни капиталови изисквания за платежоспособност за обособените фондове за член 304 |
Размер на корекцията за диверсификационни ефекти между обособени фондове („ОФ“) по член 304 от Директива 2009/138/ЕО и останалата част. Равнява се на разликата между сбора на абстрактното КИП за всеки ОФ/ПКПИК/останала част и общото КИП. |
||||||||||||
S.25.02 — Капиталово изискване за платежоспособност — за предприятия, използващи стандартната формула и частичен вътрешен модел
Общи коментари:
Настоящият раздел се отнася за ежегодното оповестяване на информация на равнище отделно предприятие.
Компонентите, които трябва да се оповестят, се договарят между националните надзорни органи и застрахователните и презастрахователните предприятия.
|
|
ПОЗИЦИЯ |
УКАЗАНИЯ |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0010 |
Уникален номер на компонент |
Уникален номер на всеки компонент, договорен със съответния национален надзорен орган, установяващ еднозначно компонентите от техния модел. Този номер е винаги придружен от подходящо описание на компонентите, оповестени във всяка позиция. Ако частичният вътрешен модел позволява същото разделение по модули на риска, каквото се среща при стандартната формула, компонентите се номерират, както следва:
Когато не могат да бъдат оповестени модулите на риска по стандартната формула, предприятието определя за всеки компонент различен номер от 1 до 7. Този номер е винаги придружен от подходящо описание на компонентите, оповестени във всяка позиция C0030. Номерата на компонентите се използват последователно във времето. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0020 |
Описание на компонентите |
В свободен текст се посочва всеки един от компонентите, който може да бъде установен от предприятието. Тези компоненти трябва да бъдат приведени в съответствие с модулите на риска по стандартната формула, ако е възможно съгласно частичния вътрешен модел. Всеки компонент трябва да бъде посочен, като се използва отделен запис. Предприятията трябва да определят и отчитат компоненти по последователен начин през различните отчетни периоди, освен когато вътрешният модел, засягащ категориите, е бил променен. Способността за покриване на загуби на техническите резерви и/или на отсрочените данъци, която не е включена в компонентите, се оповестява като отделни компоненти. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0030 |
Изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност |
Размер на капиталовото изискване за всеки компонент, независимо от метода на изчисление (стандартна формула или частичен вътрешен модел), след корекции за покриване на загуби на техническите резерви и/или на отсрочените данъци, когато те са включени в изчислението на компонента. За компонентите „Способност за покриване на загуби на техническите резерви и/или на отсрочените данъци“, оповестени като отделен компонент, това следва да бъде размерът на способността за покриване на загуби (оповестен като отрицателни стойности) За компоненти, изчислени посредством стандартната формула, това поле представлява брутното абстрактно КИП. За компоненти, изчислени посредством частичния вътрешен модел, това представлява стойността, при която се отчитат бъдещите действия на управителните органи, включени в изчислението, но не и тези, които са моделирани като отделен компонент. При определянето на тази стойност следва да се вземат изцяло предвид диверсификационните ефекти съгласно член 304 от Директива 2009/138/ЕО, когато е приложимо. Когато е приложимо, това поле не включва разпределението на корекцията в резултат на агрегирането на абстрактното КИП за ОФ/ПКПИК на равнище предприятие. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0060 |
Разглеждане на бъдещи действия на управителните органи относно технически резерви и/или отсрочени данъци |
За да се определи дали бъдещите действия на управителните органи, свързани със способността за покриване на загуби на техническите резерви и/или на отсрочените данъци, са включени в изчислението, се използва една от възможностите от следния изчерпателен списък:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0070 |
Моделирана сума |
За всеки компонент това поле представлява сумата, изчислена съгласно частичния вътрешен модел. Поради това стойността, изчислена по стандартната формула, следва да бъде разликата между стойностите, оповестени в C0040 и C0060. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0080 |
Специфични параметри на предприятието (СПП) |
За тези компоненти, изчислени според стандартната формула при прилагане на СПП, се използва един от следните варианти:
Във всички случаи, при наличието на няколко специфични параметри те се отчитат отделени със „,“. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0090 |
Опростявания |
За тези компоненти, изчислени според стандартната формула при прилагане на опростявания, се посочват подмодулите на всеки модул на риска, по отношение на който е бил използван опростен метод на изчисление. Ако в рамките на един модул на риска са били използвани опростени метод на изчисление за повече от един подмодул на риска, те се отчитат отделени със „,“. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0110/C0100 |
Общо недиверсифицирани компоненти |
Сбор на всички компоненти. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0060/C0100 |
Диверсификация |
Общият размер на диверсификацията между компонентите, оповестени в C0030. Тази стойност не включва диверсификационните ефекти в рамките на всеки компонент, които трябва да се включат в стойностите, оповестени в C0030. Оповестява се като отрицателна стойност. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0160/C0100 |
Капиталово изискване за дейност, извършвана съгласно член 4 от Директива 2003/41/ЕО |
Размер на капиталовото изискване, изчислено в съответствие с правилата, посочени в член 17 от Директива 2003/41/ЕО, за обособени фондове, свързани с пенсионно осигуряване, управлявани по член 4 от Директива 2003/41/ЕО, към които се прилагат преходни мерки. Тази позиция се оповестява само през преходния период. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0200/C0100 |
Капиталово изискване за платежоспособност без добавяне на капитал |
Размер на общото диверсифицирано КИП преди добавяне на капитал. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0210/C0100 |
Добавен капитал |
Размер на добавения капитал, определен към референтната дата на отчитане. Не се включва добавеният капитал, определен между тази дата и датата на подаване на данни на надзорния орган, нито добавеният капитал, определен след подаването на данните. Тази позиция се оповестява през преходния период само ако държавата членка е взела решение тя да бъде задължителна съгласно член 51, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО. В противен случай размерът на добавения капитал следва да бъде разделен между абстрактното КИП на модулите на риска. Съответната процедура следва да бъде предварително одобрена от националния надзорен орган (ННО). |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0220/C0100 |
Капиталово изискване за платежоспособност |
Съвкупно капиталово изискване, включително добавения капитал |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Друга информация относно КИП |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0300/C0100 |
Размер/прогнозна оценка на общата способност на техническите резерви да покриват загуби |
Размер/прогнозна оценка на общата корекция за способността за покриване на загуби на техническите резерви, включително частта, включена в компонентите, и частта, оповестена като отделен компонент. Оповестява се като отрицателна стойност. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0310/C0100 |
Размер/прогнозна оценка на общата способност на отсрочените данъци да покриват загуби |
Размер/прогнозна оценка на общата корекция за способността за покриване на загуби на отсрочените данъци, включително частта, включена в компонентите, и частта, оповестена като отделен компонент. Оповестява се като отрицателна стойност. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0400/C0100 |
Капиталово изискване за подмодул на риска, свързан с акции, основаващ се на дюрацията |
Размер на капиталовото изискване за подмодул на риска, свързан с акции, основаващ се на дюрацията |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0410/C0100 |
Общ размер на абстрактните капиталови изисквания за платежоспособност за останалата част |
Размер на абстрактните КИП на останалата част, когато предприятие има ОФ. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0420/C0100 |
Общ размер на абстрактните капиталови изисквания за платежоспособност за обособени фондове |
Размер на сбора на абстрактните КИП за всички обособени фондове, когато предприятието има ОФ (различни от тези, свързани с дейността, управлявана в съответствие с член 4 от Директива 2003/41/ЕО (преходни). |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0430/C0100 |
Общ размер на абстрактните капиталови изисквания за платежоспособност за портфейли, за които се прилага изравнителна корекция |
Размер на сбора на абстрактните КИП за всички портфейли, за които се прилага изравнителна корекция. Тази позиция не трябва да бъде оповестена, когато се отчита изчисляването на КИП на равнище ОФ или портфейл, за който се прилага изравнителна корекция. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0440/C0100 |
Диверсификационни ефекти в резултат на агрегиране на абстрактни капиталови изисквания за платежоспособност за обособените фондове за член 304 |
Размер на корекцията за диверсификационни ефекти между обособени фондове по член 304 от Директива „Платежоспособност II“ и останалата част. Равнява се на разликата между сбора на абстрактното КИП за всеки ОФ/ПКПИК/останала част и КИП, оповестени в R0200/C0100. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
S.25.03 — Капиталово изискване за платежоспособност — за предприятия, използващи цялостен вътрешен модел
Общи коментари:
Настоящият раздел се отнася за ежегодното оповестяване на информация на равнище отделно предприятие.
Компонентите, които трябва да се оповестят, се договарят между националните надзорни органи и застрахователните и презастрахователните предприятия.
|
|
ПОЗИЦИЯ |
УКАЗАНИЯ |
|
C0010 |
Уникален номер на компонент |
Уникален номер на всеки компонент от цялостния вътрешен модел, договорен със съответния национален надзорен орган, установяващ еднозначно компонентите от техния модел. Този номер е винаги придружен от подходящо описание на компонентите, оповестени във всяка позиция C0020. Номерата на компонентите се използват последователно във времето. |
|
C0020 |
Описание на компонентите |
В свободен текст се посочва всеки един от компонентите, който може да бъде установен от предприятието в рамките на цялостния вътрешен модел. Тези компоненти може да не са изцяло в съответствие с рисковете, определени за стандартната формула. Всеки компонент трябва да бъде посочен, като се използва отделен запис. Предприятията трябва да определят и отчитат компоненти по последователен начин през различните отчетни периоди, освен когато вътрешният модел, засягащ категориите, е бил променен. Способността за покриване на загуби на техническите резерви и/или на отсрочените данъци, която е моделирана, но не е включена в компонентите, се оповестява като отделни компоненти. |
|
C0030 |
Изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност |
Размер на нетното капиталово изискване за всеки компонент след корекциите за бъдещите действия на управителните органи, свързани със способността за покриване на загуби на техническите резерви и/или на отсрочените данъци, когато е приложимо, изчислено чрез цялостния вътрешен модел на недиверсифицирана основа, доколкото тези корекции са моделирани в рамките на компонентите. Способността за покриване на загуби на техническите резерви и/или на отсрочените данъци, която е моделирана, но не е включена в компонентите, се оповестява като отрицателни стойности. |
|
R0110/C0100 |
Общо недиверсифицирани компоненти |
Сбор на всички компоненти. |
|
R0060/C0100 |
Диверсификация |
Общият размер на диверсификация между компонентите, оповестени в C0030, изчислена с помощта на цялостен вътрешен модел. Тази стойност не включва диверсификационните ефекти в рамките на всеки компонент, които трябва да се включат в стойностите, оповестени в C0030. Оповестява се като отрицателна стойност. |
|
R0160/C0100 |
Капиталово изискване за дейност, извършвана съгласно член 4 от Директива 2003/41/ЕО |
Размер на капиталовото изискване, изчислено в съответствие с правилата, посочени в член 17 от Директива 2003/41/ЕО, за обособени фондове, свързани с пенсионно осигуряване, управлявани по член 4 от Директива 2003/41/ЕО, към които се прилагат преходни мерки. Този позиция се оповестява само през преходния период. |
|
R0200/C0100 |
Капиталово изискване за платежоспособност без добавяне на капитал |
Размер на общото диверсифицирано КИП преди добавяне на капитал. |
|
R0210/C0100 |
Добавен капитал |
Размер на добавения капитал, определен към референтната дата на отчитане. Не се включва добавеният капитал, определен между тази дата и датата на подаване на данни на надзорния орган, нито добавеният капитал, определен след подаването на данните. Тази позиция се оповестява през преходния период само ако държавата членка е взела решение тя да бъде задължителна съгласно член 51, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО. В противен случай размерът на добавения капитал следва да бъде разделен между абстрактното КИП на модулите на риска. Съответната процедура следва да бъде предварително одобрена от националния надзорен орган (ННО). |
|
R0220/C0100 |
Капиталово изискване за платежоспособност |
Размер на общото КИП, изчислено с помощта на цялостен вътрешен модел. |
|
Друга информация относно КИП |
||
|
R0300/C0100 |
Размер/прогнозна оценка на общата способност на техническите резерви да покриват загуби |
Размер/прогнозна оценка на общата корекция за способността за покриване на загуби на техническите резерви, включително частта, включена във всеки компонент, и частта, оповестена като отделен компонент. |
|
R0310/C0100 |
Размер/прогнозна оценка на общата способност на отсрочените данъци да покриват загуби |
Размер/прогнозна оценка на общата корекция за способността за покриване на загуби на отсрочените данъци, включително частта, включена във всеки компонент, и частта, оповестена като отделен компонент. |
|
R0410/C0100 |
Общ размер на абстрактните капиталови изисквания за платежоспособност за останалата част |
Размер на абстрактните КИП на останалата част, когато предприятие има ОФ. |
|
R0420/C0100 |
Общ размер на абстрактните капиталови изисквания за платежоспособност за обособени фондове |
Размер на сбора на абстрактните КИП за всички обособени фондове, когато предприятието има ОФ (различни от тези, свързани с дейността, управлявана в съответствие с член 4 от Директива 2003/41/ЕО (преходни). |
|
R0430/C0100 |
Общ размер на абстрактните капиталови изисквания за платежоспособност за портфейли, за които се прилага изравнителна корекция |
Размер на сбора на абстрактните КИП за всички портфейли, за които се прилага изравнителна корекция. |
|
R0440/C0100 |
Диверсификационни ефекти в резултат на агрегиране на абстрактни капиталови изисквания за платежоспособност за обособените фондове за член 304 |
Размер на корекцията за диверсификационни ефекти между обособени фондове по член 304 от Директива „Платежоспособност II“ и останалата част. Равнява се на разликата между сбора на абстрактното КИП за всеки ОФ/ПКПИК/останала част и общото КИП. |
S.28.01 — Минимално капиталово изискване — Единствено животозастрахователна или единствено общозастрахователна дейност или презастрахователна дейност
Общи коментари:
Настоящият раздел се отнася за ежегодното оповестяване на информация на равнище отделно предприятие.
По-специално, S.28.01 се подава от застрахователните и презастрахователните предприятия, които не са застрахователни предприятия, осъществяващи както животозастрахователна, така и общозастрахователна дейност. Вместо това тези предприятия подават S.28.02.
Настоящият образец се попълва съгласно принципите за оценяване по „Платежоспособност II“, т.е. записаните премии се определят като дължими премии, които трябва да бъдат получени от предприятието през периода (както е посочено в член 1, параграф 11 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35).
Всички позовавания на техническите резерви се отнасят до техническите резерви след прилагане на дългосрочните гаранционни мерки и преходни мерки.
При изчисляването на МКИ се съчетава линейна формула с долна граница от 25 % и горна граница от 45 % от КИП. МКИ подлежи на абсолютна долна граница в зависимост от естеството на предприятието (както е определено в член 129, параграф 1, буква г) от Директива 2009/138/ЕО).
|
|
ПОЗИЦИЯ |
УКАЗАНИЯ |
|
C0010/R0010 |
Елемент от линейната формула за общозастрахователни и общопрезастрахователни задължения — MCRNL Result |
Това е елементът от линейната формула за общозастрахователни и общопрезастрахователни задължения, изчислен в съответствие с член 250 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
|
C0020/R0020 |
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с медицински разходи — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно |
Това са техническите резерви за застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с медицински разходи, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула. |
|
C0030/R0020 |
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с медицински разходи — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца |
Това са записаните премии за застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с медицински разходи през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула. |
|
C0020/R0030 |
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка със защита на доходите — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно |
Това са техническите резерви за застраховане и пропорционално презастраховане във връзка със защита на доходите, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула. |
|
C0030/R0030 |
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка със защита на доходите — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца |
Това са записаните премии за застраховане и пропорционално презастраховане във връзка със защита на доходите през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула. |
|
C0020/R0040 |
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с обезщетение на работници — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно |
Това са техническите резерви за застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с обезщетение на работници, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула. |
|
C0030/R0040 |
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с обезщетение на работници — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца |
Това са записаните премии за застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с обезщетение на работници през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула. |
|
C0020/R0050 |
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с гражданска отговорност за моторни превозни средства — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно |
Това са техническите резерви за застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с гражданска отговорност за моторни превозни средства, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула. |
|
C0030/R0050 |
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с гражданска отговорност за моторни превозни средства — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца |
Това са записаните премии за застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с гражданска отговорност за моторни превозни средства през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула. |
|
C0020/R0060 |
Друго застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с моторни превозни средства — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно |
Това са техническите резерви за друго застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с моторни превозни средства, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула. |
|
C0030/R0060 |
Друго застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с моторни превозни средства — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца |
Това са записаните премии за друго застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с моторни превозни средства през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула. |
|
C0020/R0070 |
Морско, авиационно и транспортно застраховане и пропорционално презастраховане — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно |
Това са техническите резерви за морско, авиационно и транспортно застраховане и пропорционално презастраховане, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула. |
|
C0030/R0070 |
Морско, авиационно и транспортно застраховане и пропорционално презастраховане — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца |
Това са записаните премии за морско, авиационно и транспортно застраховане и пропорционално презастраховане през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула. |
|
C0020/R0080 |
Имуществено застраховане и пропорционално презастраховане срещу пожар и други бедствия — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно |
Това са техническите резерви за имуществено застраховане и пропорционално презастраховане срещу пожар и други бедствия, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула. |
|
C0030/R0080 |
Имуществено застраховане и пропорционално презастраховане срещу пожар и други бедствия — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца |
Това са записаните премии за имуществено застраховане и пропорционално презастраховане срещу пожар и други бедствия през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула. |
|
C0020/R0090 |
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с обща гражданска отговорност — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно |
Това са техническите резерви за застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с обща гражданска отговорност, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула. |
|
C0030/R0090 |
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с обща гражданска отговорност — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца |
Това са записаните премии за застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с обща гражданска отговорност през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула. |
|
C0020/R0100 |
Кредитно и гаранционно застраховане и пропорционално презастраховане — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно |
Това са техническите резерви за кредитно и гаранционно застраховане и пропорционално презастраховане, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула. |
|
C0030/R0100 |
Кредитно и гаранционно застраховане и пропорционално презастраховане — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца |
Това са записаните премии за кредитно и гаранционно застраховане и пропорционално презастраховане през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула. |
|
C0020/R0110 |
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с правни разноски — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно |
Това са техническите резерви за застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с правни разноски, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула. |
|
C0030/R0110 |
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с правни разноски — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца |
Това са записаните премии за застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с правни разноски през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула. |
|
C0020/R0120 |
Оказване на помощ и пропорционално презастраховане — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно |
Това са техническите резерви за оказване на помощ и неговото пропорционално презастраховане, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула. |
|
C0030/R0120 |
Оказване на помощ и пропорционално презастраховане — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца |
Това са записаните премии за оказване на помощ и неговото пропорционално презастраховане през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула. |
|
C0020/R0130 |
Застраховане и пропорционално презастраховане срещу разни финансови загуби — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно |
Това са техническите резерви за застраховане и пропорционално презастраховане срещу разни финансови загуби, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула. |
|
C0030/R0130 |
Застраховане и пропорционално презастраховане срещу разни финансови загуби — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца |
Това са записаните премии за застраховане и пропорционално презастраховане срещу разни финансови загуби през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула. |
|
C0020/R0140 |
Непропорционално здравно презастраховане — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно |
Това са техническите резерви за непропорционално здравно презастраховане, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула. |
|
C0030/R0140 |
Непропорционално здравно презастраховане — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца |
Това са записаните премии за непропорционално здравно презастраховане през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула. |
|
C0020/R0150 |
Непропорционално презастраховане срещу злополука — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно |
Това са техническите резерви за непропорционално презастраховане срещу злополука, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула. |
|
C0030/R0150 |
Непропорционално презастраховане срещу злополука — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца |
Това са записаните премии за непропорционално презастраховане срещу злополука през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула. |
|
C0020/R0160 |
Непропорционално морско, авиационно и транспортно презастраховане — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно |
Това са техническите резерви за непропорционално морско, авиационно и транспортно презастраховане, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула. |
|
C0030/R0160 |
Непропорционално морско, авиационно и транспортно презастраховане — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца |
Това са записаните премии за непропорционално морско, авиационно и транспортно презастраховане през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула. |
|
C0020/R0170 |
Непропорционално имуществено презастраховане — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно |
Това са техническите резерви за непропорционално имуществено презастраховане, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула. |
|
C0030/R0170 |
Непропорционално имуществено презастраховане — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца |
Това са записаните премии за непропорционално имуществено презастраховане през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула. |
|
C0040/R0200 |
Елемент от линейната формула за животозастрахователни и животопрезастрахователни задължения — MCRL Result |
Това е резултатът от елемента от линейната формула за животозастрахователни и животопрезастрахователни задължения, изчислен в съответствие с член 251 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
|
C0050/R0210 |
Задължения с участие в печалбата — гарантирани плащания — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно |
Това са техническите резерви без добавка за риск по отношение на гарантирани плащания за животозастрахователни задължения с участие в печалбата, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и от схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск, с долна граница равна на нула, и техническите резерви без добавка за риска за презастрахователни задължения, където базисното животозастрахователно задължение включва участие в печалбата след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни задължения и схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск, с долна граница равна на нула. |
|
C0050/R0220 |
Задължения с участие в печалбата — бъдещи дискреционни плащания — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно |
Това са техническите резерви без добавка за риск по отношение на бъдещи дискреционни плащания за животозастрахователни задължения с участие в печалбата, след приспадането на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск, с долна граница равна на нула. |
|
C0050/R0230 |
Обвързани с индекс и с дялове в инвестиционен фонд застрахователни задължения — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно |
Това са техническите резерви без добавка за риск по отношение на обвързани с индекс и инвестиционен фонд животозастрахователни и свързаните с тях презастрахователни задължения, след приспадането на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и от схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск, с долна граница равна на нула. |
|
C0050/R0240 |
Други (пре-)застрахователни задължения във връзка с животозастраховане и здравно застраховане — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно |
Това са техническите резерви без добавка за риск по отношение на всички други животозастрахователни и свързаните с тях презастрахователни задължения, след приспадането на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и от схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск, с долна граница равна на нула. Тук следва да се оповестяват анюитетите, свързани с общозастрахователни договори. |
|
C0060/R0250 |
Общ рисков капитал за всички (пре-)застрахователни задължения във връзка с животозастраховане — Нетен (от презастраховане/ССЦАПЗР) общ рисков капитал |
Това е общият размер на рисковия капитал, който се изчислява като сбора на рисковия капитал във връзка с всички договори, които пораждат животозастрахователни или животопрезастрахователни задължения. |
|
C0070/R0300 |
Общо изчисляване на МКИ — Линейно МКИ |
Линейното минимално капиталово изискване е равно на сбора на елемента от линейната формула за МКИ за общозастрахователни и общопрезастрахователни задължения и елемента от линейната формула за МКИ за животозастрахователни и животопрезастрахователни задължения, изчислени в съответствие с член 249 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
|
C0070/R0310 |
Общо изчисляване на МКИ — КИП |
Това е последното КИП, което се изчислява и отчита в съответствие с членове 103—127 от Директива 2009/138/ЕО, или годишното или най-актуалното, в случай че КИП е било преизчислено (напр. поради промяна на профила на риска), включително добавяне на капитал. Предприятия, които използват вътрешен модел или частичен вътрешен модел за изчисляване на КИП, използват съответното КИП, с изключение на случаите, при които съгласно член 129, параграф 3 от Директива 2009/138/ЕО националният надзорен орган изисква да се използва стандартната формула. |
|
C0070/R0320 |
Общо изчисляване на МКИ — Горна граница на МКИ |
Изчислява се като 45 % от КИП, включително всяко добавяне на капитал в съответствие с член 129, параграф 3 от Директива 2009/138/ЕО. |
|
C0070/R0330 |
Общо изчисляване на МКИ — Долна граница на МКИ |
Изчислява се като 25 % от КИП, включително всяко добавяне на капитал в съответствие с член 129, параграф 3 от Директива 2009/138/ЕО. |
|
C0070/R0340 |
Общо изчисляване на МКИ — Комбинирано МКИ |
Това е резултатът от елемента от формулата, изчислен в съответствие с член 248, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
|
C0070/R0350 |
Общо изчисляване на МКИ — |
Изчислява се, както е предвидено в член 129, параграф 1, буква г) от Директива 2009/138/ЕО. |
|
C0070/R0400 |
Минимално капиталово изискване |
Това е резултатът от елемента от формулата, изчислен в съответствие с член 248, параграф 1 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
S.28.02 — Минимално капиталово изискване — Животозастрахователна и общозастрахователна дейност
Общи коментари:
Настоящият раздел се отнася за ежегодното оповестяване на информация на равнище отделно предприятие.
По-специално, S.28.02 се подава от застрахователни предприятия, осъществяващи както животозастрахователна, така и общозастрахователна дейност. Вместо това застрахователните и презастрахователните предприятия, които не са застрахователни предприятия, осъществяващи както животозастрахователна, така и общозастрахователна дейност, подават S.28.01.
Настоящият образец се попълва съгласно принципите за оценяване по „Платежоспособност II“, т.е. записаните премии се определят като дължими премии, които трябва да бъдат получени от предприятието през периода (както е посочено в член 1, параграф 11 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35).
Всички позовавания на техническите резерви се отнасят до техническите резерви след прилагане на дългосрочните гаранционни мерки и преходни мерки.
При изчисляването на МКИ се съчетава линейна формула с долна граница от 25 % и горна граница от 45 % от КИП. МКИ подлежи на абсолютна долна граница в зависимост от естеството на предприятието (както е определено в член 129, параграф 1, буква г) от Директива 2009/138/ЕО).
|
|
ПОЗИЦИЯ |
УКАЗАНИЯ |
|
C0010/R0010 |
Елемент от линейната формула за общозастрахователни и общопрезастрахователни задължения — MCR(NL,NL) Result — общозастрахователни дейности |
Това е елементът от линейната формула за общозастрахователни и общопрезастрахователни задължения във връзка със застрахователни или презастрахователни дейности в общото застраховане, изчислен в съответствие с член 252, параграфи 4 и 5 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
|
C0020/R0010 |
Елемент от линейната формула за общозастрахователни и общопрезастрахователни задължения — MCR(NL,L) Result — животозастрахователни дейности |
Това е елементът от линейната формула за общозастрахователни и общопрезастрахователни задължения във връзка със застрахователни или презастрахователни дейности в животозастраховането, изчислен в съответствие с член 252, параграфи 9 и 10 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
|
C0030/R0020 |
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с медицински разходи — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — общозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви за застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с медицински разходи, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. |
|
C0040/R0020 |
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с медицински разходи — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца — общозастрахователни дейности |
Това са записаните премии за застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с медицински разходи през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. |
|
C0050/R0020 |
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с медицински разходи — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — животозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви за застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с медицински разходи, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. |
|
C0060/R0020 |
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с медицински разходи — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца — животозастрахователни дейности |
Това са записаните премии за застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с медицински разходи през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. |
|
C0030/R0030 |
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка със защита на доходите — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — общозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви за застраховане и пропорционално презастраховане във връзка със защита на доходите, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. |
|
C0040/R0030 |
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка със защита на доходите — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца — общозастрахователни дейности |
Това са записаните премии за застраховане и пропорционално презастраховане във връзка със защита на доходите през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. |
|
C0050/R0030 |
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка със защита на доходите — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — животозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви за застраховане и пропорционално презастраховане във връзка със защита на доходите, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. |
|
C0060/R0030 |
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка със защита на доходите — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца — животозастрахователни дейности |
Това са записаните премии за застраховане и пропорционално презастраховане във връзка със защита на доходите през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. |
|
C0030/R0040 |
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с обезщетение на работници — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — общозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви за застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с обезщетение на работници, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. |
|
C0040/R0040 |
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с обезщетение на работници — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца — общозастрахователни дейности |
Това са записаните премии за застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с обезщетение на работници през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. |
|
C0050/R0040 |
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с обезщетение на работници — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — животозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви за застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с обезщетение на работници, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. |
|
C0060/R0040 |
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с обезщетение на работници — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца — животозастрахователни дейности |
Това са записаните премии за застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с обезщетение на работници през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. |
|
C0030/R0050 |
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с гражданска отговорност за моторни превозни средства — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — общозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви за застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с гражданска отговорност за моторни превозни средства, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. |
|
C0040/R0050 |
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с гражданска отговорност за моторни превозни средства — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца — общозастрахователни дейности |
Това са записаните премии за застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с гражданска отговорност за моторни превозни средства през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. |
|
C0050/R0050 |
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с гражданска отговорност за моторни превозни средства — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — животозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви за застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с гражданска отговорност за моторни превозни средства, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. |
|
C0060/R0050 |
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с гражданска отговорност за моторни превозни средства — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца — животозастрахователни дейности |
Това са записаните премии за застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с гражданска отговорност за моторни превозни средства през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. |
|
C0030/R0060 |
Друго застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с моторни превозни средства — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — общозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви за друго застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с моторни превозни средства, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. |
|
C0040/R0060 |
Друго застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с моторни превозни средства — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца — общозастрахователни дейности |
Това са записаните премии за друго застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с моторни превозни средства през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. |
|
C0050/R0060 |
Друго застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с моторни превозни средства — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — животозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви за друго застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с моторни превозни средства, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. |
|
C0060/R0060 |
Друго застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с моторни превозни средства — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца — животозастрахователни дейности |
Това са записаните премии за друго застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с моторни превозни средства през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. |
|
C0030/R0070 |
Морско, авиационно и транспортно застраховане и пропорционално презастраховане — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — общозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви за морско, авиационно и транспортно застраховане и пропорционално презастраховане, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. |
|
C0040/R0070 |
Морско, авиационно и транспортно застраховане и пропорционално презастраховане — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца — общозастрахователни дейности |
Това са записаните премии за морско, авиационно и транспортно застраховане и пропорционално презастраховане през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. |
|
C0050/R0070 |
Морско, авиационно и транспортно застраховане и пропорционално презастраховане — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — животозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви за морско, авиационно и транспортно застраховане и пропорционално презастраховане, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности |
|
C0060/R0070 |
Морско, авиационно и транспортно застраховане и пропорционално презастраховане — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца — животозастрахователни дейности |
Това са записаните премии за морско, авиационно и транспортно застраховане и пропорционално презастраховане през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. |
|
C0030/R0080 |
Имуществено застраховане и пропорционално презастраховане срещу пожар и други бедствия — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — общозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви за имуществено застраховане и пропорционално презастраховане срещу пожар и други бедствия, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. |
|
C0040/R0080 |
Имуществено застраховане и пропорционално презастраховане срещу пожар и други бедствия — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца — общозастрахователни дейности |
Това са записаните премии за имуществено застраховане и пропорционално презастраховане срещу пожар и други бедствия през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. |
|
C0050/R0080 |
Имуществено застраховане и пропорционално презастраховане срещу пожар и други бедствия — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — животозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви за имуществено застраховане и пропорционално презастраховане срещу пожар и други бедствия, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. |
|
C0060/R0080 |
Имуществено застраховане и пропорционално презастраховане срещу пожар и други бедствия — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца — животозастрахователни дейности |
Това са записаните премии за имуществено застраховане и пропорционално презастраховане срещу пожар и други бедствия през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. |
|
C0030/R0090 |
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с обща гражданска отговорност — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — общозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви за застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с обща гражданска отговорност, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. |
|
C0040/R0090 |
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с обща гражданска отговорност — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца — общозастрахователни дейности |
Това са записаните премии за застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с обща гражданска отговорност през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. |
|
C0050/R0090 |
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с обща гражданска отговорност — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — животозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви за застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с обща гражданска отговорност, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. |
|
C0060/R0090 |
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с обща гражданска отговорност — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца — животозастрахователни дейности |
Това са записаните премии за застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с обща гражданска отговорност през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. |
|
C0030/R0100 |
Кредитно и гаранционно застраховане и пропорционално презастраховане — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — общозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви за кредитно и гаранционно застраховане и пропорционално презастраховане, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. |
|
C0040/R0100 |
Кредитно и гаранционно застраховане и пропорционално презастраховане — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца — общозастрахователни дейности |
Това са записаните премии за кредитно и гаранционно застраховане и пропорционално презастраховане през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. |
|
C0050/R0100 |
Кредитно и гаранционно застраховане и пропорционално презастраховане — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — животозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви за кредитно и гаранционно застраховане и пропорционално презастраховане, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. |
|
C0060/R0100 |
Кредитно и гаранционно застраховане и пропорционално презастраховане — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца — животозастрахователни дейности |
Това са записаните премии за кредитно и гаранционно застраховане и пропорционално презастраховане през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. |
|
C0030/R0110 |
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с правни разноски — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — общозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви за застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с правни разноски, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. |
|
C0040/R0110 |
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с правни разноски — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца — общозастрахователни дейности |
Това са записаните премии за застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с правни разноски през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. |
|
C0050/R0110 |
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с правни разноски — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — животозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви за застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с правни разноски, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. |
|
C0060/R0110 |
Застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с правни разноски — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца — животозастрахователни дейности |
Това са записаните премии за застраховане и пропорционално презастраховане във връзка с правни разноски през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. |
|
C0030/R0120 |
Оказване на помощ и пропорционално презастраховане — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — общозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви за оказване на помощ и съответното пропорционално презастраховане, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. |
|
C0040/R0120 |
Оказване на помощ и пропорционално презастраховане — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца — общозастрахователни дейности |
Това са записаните премии за оказване на помощ и неговото пропорционално презастраховане през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. |
|
C0050/R0120 |
Оказване на помощ и пропорционално презастраховане — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — животозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви за оказване на помощ и съответното пропорционално презастраховане, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. |
|
C0060/R0120 |
Оказване на помощ и пропорционално презастраховане — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца — животозастрахователни дейности |
Това са записаните премии за оказване на помощ и неговото пропорционално презастраховане през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. |
|
C0030/R0130 |
Застраховане и пропорционално презастраховане срещу разни финансови загуби — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — общозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви за застраховане и пропорционално презастраховане срещу разни финансови загуби, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. |
|
C0040/R0130 |
Застраховане и пропорционално презастраховане срещу разни финансови загуби — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца — общозастрахователни дейности |
Това са записаните премии за застраховане и пропорционално презастраховане срещу разни финансови загуби през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. |
|
C0050/R0130 |
Застраховане и пропорционално презастраховане срещу разни финансови загуби — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — животозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви за застраховане и пропорционално презастраховане срещу разни финансови загуби, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. |
|
C0060/R0130 |
Застраховане и пропорционално презастраховане срещу разни финансови загуби — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца — животозастрахователни дейности |
Това са записаните премии за застраховане и пропорционално презастраховане срещу разни финансови загуби през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. |
|
C0030/R0140 |
Непропорционално здравно презастраховане — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — общозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви за непропорционално здравно презастраховане, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. |
|
C0040/R0140 |
Непропорционално здравно презастраховане — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца — общозастрахователни дейности |
Това са записаните премии за непропорционално здравно презастраховане през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. |
|
C0050/R0140 |
Непропорционално здравно презастраховане — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — животозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви за непропорционално здравно презастраховане, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. |
|
C0060/R0140 |
Непропорционално здравно презастраховане — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца — животозастрахователни дейности |
Това са записаните премии за непропорционално здравно презастраховане през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. |
|
C0030/R0150 |
Непропорционално презастраховане срещу злополука — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — общозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви за непропорционално презастраховане срещу злополука, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. |
|
C0040/R0150 |
Непропорционално презастраховане срещу злополука — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца — общозастрахователни дейности |
Това са записаните премии за непропорционално презастраховане срещу злополука през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. |
|
C0050/R0150 |
Непропорционално презастраховане срещу злополука — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — животозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви за непропорционално презастраховане срещу злополука, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. |
|
C0060/R0150 |
Непропорционално презастраховане срещу злополука — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца — животозастрахователни дейности |
Това са записаните премии за непропорционално презастраховане срещу злополука през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. |
|
C0030/R0160 |
Непропорционално морско, авиационно и транспортно презастраховане — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — общозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви за непропорционално морско, авиационно и транспортно презастраховане, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. |
|
C0040/R0160 |
Непропорционално морско, авиационно и транспортно презастраховане — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца — общозастрахователни дейности |
Това са записаните премии за непропорционално морско, авиационно и транспортно презастраховане през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. |
|
C0050/R0160 |
Непропорционално морско, авиационно и транспортно презастраховане — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — животозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви за непропорционално морско, авиационно и транспортно презастраховане, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. |
|
C0060/R0160 |
Непропорционално морско, авиационно и транспортно презастраховане — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца — животозастрахователни дейности |
Това са записаните премии за непропорционално морско, авиационно и транспортно презастраховане през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. |
|
C0030/R0170 |
Непропорционално имуществено презастраховане — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — общозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви за непропорционално имуществено презастраховане, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. |
|
C0040/R0170 |
Непропорционално имуществено презастраховане — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца — общозастрахователни дейности |
Това са записаните премии за непропорционално имуществено презастраховане през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. |
|
C0050/R0170 |
Непропорционално имуществено презастраховане — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — животозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви за непропорционално имуществено презастраховане, без добавката за риска, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и ССЦАПЗР, с долна граница, равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. |
|
C0060/R0170 |
Непропорционално имуществено презастраховане — Нетни (от презастраховане) записани премии през последните 12 месеца — животозастрахователни дейности |
Това са записаните премии за непропорционално имуществено презастраховане през последните (към съответния момент) 12 месеца, след приспадането на премиите за презастрахователните договори, с долна граница, равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. |
|
C0070/R0200 |
Елемент от линейната формула за животозастрахователни и животопрезастрахователни задължения — MCR(L,NL) Result |
Това е елементът от линейната формула за животозастрахователни и животопрезастрахователни задължения във връзка със застрахователни или презастрахователни дейности в общото застраховане, изчислен в съответствие с член 252, параграфи 4 и 5 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
|
C0080/R0200 |
Елемент от линейната формула за животозастрахователни и животопрезастрахователни задължения — MCR(L,L) Result |
Това е елементът от линейната формула за животозастрахователни и животопрезастрахователни задължения във връзка със застрахователни или презастрахователни дейности в животозастраховането, изчислен в съответствие с член 252, параграфи 9 и 10 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
|
C0090/R0210 |
Задължения с участие в печалбата — гарантирани плащания — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — общозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви без добавка за риск за гарантирани плащания във връзка с животозастрахователни задължения с участие в печалбата, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и от схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск, с долна граница равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности, и техническите резерви без добавка за риска за презастрахователни задължения, където базисното застрахователно задължение включва участие в печалбата след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни задължения и схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск, с долна граница равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. |
|
C0110/R0210 |
Задължения с участие в печалбата — гарантирани плащания — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — животозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви без добавка за риск за гарантирани плащания във връзка с животозастрахователни задължения с участие в печалбата, след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и от схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск, с долна граница равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности, и техническите резерви без добавка за риска за презастрахователни задължения, където базисното застрахователно задължение включва участие в печалбата след приспадане на сумите, възстановими по силата на презастрахователни задължения и схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск, с долна граница равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. |
|
C0090/R0220 |
Задължения с участие в печалбата — бъдещи дискреционни плащания — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — общозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви без добавка за риск за бъдещи дискреционни плащания във връзка с животозастрахователни задължения с участие в печалбата, след приспадането на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск, с долна граница равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. |
|
C0110/R0220 |
Задължения с участие в печалбата — бъдещи дискреционни плащания — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — животозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви без добавка за риск за бъдещи дискреционни плащания във връзка с животозастрахователни задължения с участие в печалбата, след приспадането на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск, с долна граница равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. |
|
C0090/R0230 |
Обвързани с индекс и с дялове в инвестиционен фонд застрахователни задължения — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — общозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви без добавка за риск за обвързани с индекс и инвестиционен фонд животозастрахователни и свързаните с тях презастрахователни задължения, след приспадането на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и от схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск, с долна граница равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. |
|
C0110/R0230 |
Обвързани с индекс и с дялове в инвестиционен фонд застрахователни задължения — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — животозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви без добавка за риск за обвързани с индекс и инвестиционен фонд животозастрахователни и свързаните с тях презастрахователни задължения, след приспадането на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и от схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск, с долна граница равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. |
|
C0090/R0240 |
Други (пре-)застрахователни задължения във връзка с животозастраховане и здравно застраховане — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — общозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви без добавка за риск за други животозастрахователни и свързаните с тях презастрахователни задължения, след приспадането на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и от схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск, с долна граница равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. |
|
C0110/R0240 |
Други (пре-)застрахователни задължения във връзка с животозастраховане и здравно застраховане — Нетна (от презастраховане/ССЦАПЗР) най-добра прогнозна оценка и ТР, изчислени съвкупно — животозастрахователни дейности |
Това са техническите резерви без добавка за риск за други животозастрахователни и свързаните с тях презастрахователни задължения, след приспадането на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и от схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск, с долна граница равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. |
|
C0100/R0250 |
Общ рисков капитал за всички (пре-)застрахователни задължения във връзка с животозастраховане — Нетен (от презастраховане/ССЦАПЗР) общ рисков капитал — общозастрахователни дейности |
Това представлява общият размер на рисковия капитал, който се изчислява като сбора по всички договори, които пораждат животозастрахователни или презастрахователни задължения, на най-големите суми, които застрахователното или презастрахователното предприятие би платило в случай на смърт или инвалидност на лица, застраховани по силата на договор, след приспадането на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск в този случай, и очакваната настояща стойност на анюитетите, платима при смърт или инвалидност, намалена с нетната най-добра прогнозна оценка, с долна граница, равна на нула, по отношение на общозастрахователни дейности. |
|
C0120/R0250 |
Общ рисков капитал за всички (пре-)застрахователни задължения във връзка с животозастраховане — Нетен (от презастраховане/ССЦАПЗР) общ рисков капитал — животозастрахователни дейности |
Това представлява общият размер на рисковия капитал, който се изчислява като сбора по всички договори, които пораждат животозастрахователни или презастрахователни задължения, на най-големите суми, които застрахователното или презастрахователното предприятие би платило в случай на смърт или инвалидност на лица, застраховани по силата на договор, след приспадането на сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск в този случай, и очакваната настояща стойност на анюитетите, платима при смърт или инвалидност, намалена с нетната най-добра прогнозна оценка, с долна граница, равна на нула, по отношение на животозастрахователни дейности. |
|
C0130/R0300 |
Общо изчисляване на МКИ — Линейно МКИ |
Линейното минимално капиталово изискване е равно на сбора на елемента от линейната формула за МКИ за общозастрахователните и общопрезастрахователните задължения и линейния елемент от формулата за МКИ за животозастрахователните и животопрезастрахователните задължения, изчислени в съответствие с член 249 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
|
C0130/R0310 |
Общо изчисляване на МКИ — КИП |
Това е последното КИП, което се изчислява и отчита в съответствие с членове 103—127 от Директива 2009/138/ЕО, или годишното или най-актуалното, в случай че КИП е било преизчислено (напр. поради промяна на профила на риска), включително добавяне на капитал. Предприятия, които използват вътрешен модел или частичен вътрешен модел за изчисляване на КИП, използват съответното КИП, с изключение на случаите, при които съгласно член 129, параграф 3 от Директива 2009/138/ЕО националният надзорен орган изисква да се използва стандартната формула. |
|
C0130/R0320 |
Общо изчисляване на МКИ — Горна граница на МКИ |
Изчислява се като 45 % от КИП, включително всяко добавяне на капитал в съответствие с член 129, параграф 3 от Директива 2009/138/ЕО. |
|
C0130/R0330 |
Общо изчисляване на МКИ — Долна граница на МКИ |
Изчислява се като 25 % от КИП, включително всяко добавяне на капитал в съответствие с член 129, параграф 3 от Директива 2009/138/ЕО. |
|
C0130/R0340 |
Общо изчисляване на МКИ — Комбинирано МКИ |
Това е резултатът от елемента от формулата, изчислен в съответствие с член 248, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
|
C0130/R0350 |
Общо изчисляване на МКИ — Абсолютна долна граница на МКИ |
Изчислява се, както е предвидено в член 129, параграф 1, буква г) от Директива 2009/138/ЕО. |
|
C0130/R0400 |
Минимално капиталово изискване |
Това е резултатът от елемента от формулата, изчислен в съответствие с член 248, параграф 1 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
|
C0140/R0500 |
Изчисляване на абстрактно общозастрахователно и животозастрахователно МКИ — Абстрактно линейно МКИ — общозастрахователни дейности |
Изчислява се в съответствие с член 252, параграф 3 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
|
C0150/R0500 |
Изчисляване на абстрактно общозастрахователно и животозастрахователно МКИ — Абстрактно линейно МКИ — животозастрахователни дейности |
Изчислява се в съответствие с член 252, параграф 9 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
|
C0140/R0510 |
Изчисляване на абстрактно общозастрахователно и животозастрахователно МКИ — Абстрактно КИП, без добавяне на капитал (годишно или най-актуално изчисляване) — общозастрахователни дейности |
Това е последното абстрактно КИП, което се изчислява и оповестява в съответствие с членове 103—127 от Директива 2009/138/ЕО, или годишното или най-актуалното, в случай че абстрактното КИП е било преизчислено (напр. поради промяна на профила на риска) и оповестено, без добавяне на капитал. Предприятия, които използват вътрешен модел или частичен вътрешен модел за изчисляване на КИП, следва да използват съответното КИП, с изключение на случаите, при които съгласно член 129, параграф 3 от Директива 2009/138/ЕО националният надзорен орган изисква да се използва стандартната формула. |
|
C0150/R0510 |
Изчисляване на абстрактно общозастрахователно и животозастрахователно МКИ — Абстрактно КИП, без добавяне на капитал (годишно или най-актуално изчисляване) — животозастрахователни дейности |
Това е последното абстрактно КИП, което се изчислява и оповестява в съответствие с членове 103—127 от Директива 2009/138/ЕО, или годишното или най-актуалното, в случай че абстрактното КИП е било преизчислено (напр. поради промяна на профила на риска) и оповестено, без добавяне на капитал. Предприятия, които използват вътрешен модел или частичен вътрешен модел за изчисляване на КИП, следва да използват съответното КИП, с изключение на случаите, при които съгласно член 129, параграф 3 от Директива 2009/138/ЕО националният надзорен орган изисква да се използва стандартната формула. |
|
C0140/R0520 |
Изчисляване на абстрактно общозастрахователно и животозастрахователно МКИ — Абстрактно МКИ — горна граница — общозастрахователни дейности |
Изчислява се като 45 % от абстрактното общозастрахователно КИП, включително всяко добавяне на капитал по отношение на общозастрахователна дейност в съответствие с член 129, параграф 3 от Директива 2009/138/ЕО. |
|
C0150/R0520 |
Изчисляване на абстрактно общозастрахователно и животозастрахователно МКИ — Абстрактно МКИ — горна граница — животозастрахователни дейности |
Изчислява се като 45 % от абстрактното животозастрахователно КИП, включително всяко добавяне на капитал по отношение на животозастрахователна дейност в съответствие с член 129, параграф 3 от Директива 2009/138/ЕО. |
|
C0140/R0530 |
Изчисляване на абстрактно общозастрахователно и животозастрахователно МКИ — Абстрактно МКИ — долна граница — общозастрахователни дейности |
Изчислява се като 25 % от абстрактното общозастрахователно КИП, включително всяко добавяне на капитал по отношение на общозастрахователна дейност в съответствие с член 129, параграф 3 от Директива 2009/138/ЕО. |
|
C0150/R0530 |
Изчисляване на абстрактно общозастрахователно и животозастрахователно МКИ — Абстрактно МКИ — долна граница — животозастрахователни дейности |
Изчислява се като 25 % от абстрактното животозастрахователно КИП, включително всяко добавяне на капитал по отношение на животозастрахователна дейност в съответствие с член 129, параграф 3 от Директива 2009/138/ЕО. |
|
C0140/R0540 |
Изчисляване на абстрактно общозастрахователно и животозастрахователно МКИ — Абстрактно комбинирано МКИ — общозастрахователни дейности |
Изчислява се в съответствие с член 252, параграф 3 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
|
C0150/R0540 |
Изчисляване на абстрактно общозастрахователно и животозастрахователно МКИ — Абстрактно комбинирано МКИ — животозастрахователни дейности |
Изчислява се в съответствие с член 252, параграф 8 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
|
C0140/R0550 |
Изчисляване на абстрактно общозастрахователно и животозастрахователно МКИ — Абсолютна долна граница на абстрактно МКИ — общозастрахователни дейности |
Това е сумата, предвидена в член 129, параграф 1, буква г), подточка i) от Директива 2009/138/ЕО. |
|
C0150/R0560 |
Изчисляване на абстрактно общозастрахователно и животозастрахователно МКИ — Абсолютна долна граница на абстрактното МКИ — животозастрахователни дейности |
Това е сумата, предвидена в член 129, параграф 1, буква г), подточка ii) от Директива 2009/138/ЕО. |
|
C0140/R0560 |
Изчисляване на абстрактно общозастрахователно и животозастрахователно МКИ — Абстрактно МКИ — общозастрахователни дейности |
Това е абстрактното общозастрахователно МКИ, изчислено в съответствие с член 252, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
|
C0150/R0560 |
Изчисляване на абстрактно общозастрахователно и животозастрахователно МКИ — Абстрактно МКИ — животозастрахователни дейности |
Това е абстрактното животозастрахователно МКИ, изчислено в съответствие с член 252, параграф 7 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
ПРИЛОЖЕНИЕ III
Указания относно образците за отчета за платежоспособността и финансовото състояние на групи
Настоящото приложение съдържа допълнителни указания във връзка с образците, включени в приложение I към настоящия регламент. В първата колона от таблиците се определят позициите, които биват оповестени, чрез посочване на колоните и редовете, представени в образеца в приложение I.
Образците, които се попълват в съответствие с указанията от различните раздели от настоящото приложение, са посочени като „настоящия образец“ в целия текст на приложението.
S.02.01 — Счетоводен баланс
Общи коментари:
Настоящият раздел се отнася за ежегодното оповестяване на информация на равнище група.
Настоящият образец се използва, когато се прилага метод 1 (метод, основан на счетоводно консолидиране) — самостоятелно или в комбинация с метод 2 (метод на приспадане и агрегиране). Дяловите участия в свързани предприятия, които не са консолидирани, по редове, в съответствие с член 335, параграф 1, буква а), б) или в) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, включително дялови участия в свързани предприятия, които са включени с метод 2, когато се използва комбинация от методи, се включват в позиция „Дялови участия в свързани предприятия, включително участия“.
Колона „Стойност по „Платежоспособност II“ (C0010) се попълва въз основа на принципите за оценяване, установени в Директива 2009/138/ЕО, Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, техническите стандарти и насоките по „Платежоспособност II“.
|
|
ПОЗИЦИЯ |
УКАЗАНИЯ |
||||||||
|
АКТИВИ |
||||||||||
|
C0010/R0030 |
Нематериални активи |
Нематериални активи, различни от положителна репутация. Разграничим непаричен актив без физическо съдържание. |
||||||||
|
C0010/R0040 |
Отсрочени данъчни активи |
Отсрочените данъчни активи са сумите на данък върху доходите, възстановими в бъдещи периоди по отношение на:
|
||||||||
|
C0010/R0050 |
Излишък от пенсионни обезщетения |
Това е общата стойност на нетния излишък, свързан с пенсионната схема на служителите. |
||||||||
|
C0010/R0060 |
Недвижима собственост, машини и съоръжения, притежавани за собствено ползване |
Материални активи, които са предназначени за постоянна експлоатация и недвижима собственост, държана за собствено ползване от групата. Включва също недвижима собственост за собствено ползване, която е в процес на изграждане. |
||||||||
|
C0010/R0070 |
Инвестиции (различни от активи, държани за обвързаните с индекс и с дялове в инвестиционен фонд договори) |
Това е общата стойност на инвестициите, като се изключат активите, държани за обвързани с индекс и с дялове в инвестиционен фонд договори. |
||||||||
|
C0010/R0080 |
Недвижима собственост (различна от тази за собствено ползване) |
Стойност на недвижимата собственост, различна от тази за собствено ползване. Включва също недвижима собственост за собствено ползване, която е в процес на изграждане. |
||||||||
|
C0010/R0090 |
Дялови участия в свързани предприятия, включително участия |
Участия по смисъла на член 13, параграф 20 и член 212, параграф 2 и дялови участия в свързани предприятия по член 212, параграф 1, буква б) от Директива 2009/138/ЕО. Когато част от активите във връзка с дялови участия и свързани предприятия се отнася до договори, обвързани с индекс и с дялове в инвестиционен фонд, тези части се оповестяват в „Активи, държани за обвързани с индекс и с дялове в инвестиционен фонд договори“, C0010/R0220. Участията и дяловите участия в свързани предприятия на равнище група ще включват:
|
||||||||
|
C0010/R0100 |
Капиталови инструменти |
Това е общата стойност на капиталовите инструменти, търгувани и нетъргувани на фондова борса. |
||||||||
|
C0010/R0110 |
Капиталови инструменти — които се търгуват на фондова борса |
Акции представляващи капитала на дружество, например представляващи собственост в дадено дружество, договорени на регулиран пазар или чрез многостранна система за търговия, както е определено в Директива 2004/39/ЕО. Тук не се включват дялови участия в свързани предприятия, включително участия |
||||||||
|
C0010/R0120 |
Капиталови инструменти — които не се търгуват на фондова борса |
Акции представляващи капитала на дружество, например представляващи собственост в дадено дружество, недоговорени на регулиран пазар или чрез многостранна система за търговия, както е определено в Директива 2004/39/ЕО. Тук не се включват дялови участия в свързани предприятия, включително участия |
||||||||
|
C0010/R0130 |
Облигации |
Това е общата стойност на държавните облигации, корпоративните облигации, структурираните облигации и обезпечените ценни книжа. |
||||||||
|
C0010/R0140 |
Държавни облигации |
Облигации, емитирани от публични органи, независимо дали централни правителства, наднационални държавни институции, регионални правителства или местни органи, и облигации, които са изцяло, безусловно и неотменяемо гарантирани от Европейската централна банка, централно правителство и централна банки на държава членка, деноминирани и финансирани в националната валута на това централно правителство или централна банка, многостранните банки за развитие, посочени в член 117, параграф 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013, или международните организации, посочени в член 118 от Регламент (ЕС) № 575/2013, когато гаранцията отговаря на изискванията, установени в член 215 от Делегиран регламент (ЕС) № 2015/35. |
||||||||
|
C0010/R0150 |
Корпоративни облигации |
Облигации, емитирани от дружества |
||||||||
|
C0010/R0160 |
Структурирани облигации |
Хибридни ценни книжа, които съчетават инструмент с фиксиран доход (възвръщаемост под формата на фиксирани плащания) и редица дериватни компоненти. От тази категория са изключени ценни книжа с фиксиран доход, емитирани от суверенни правителства. Отнася се до ценни книжа, включващи дадена категория деривати, в т.ч. суапове за кредитно неизпълнение, суапове с постоянен матуритет, опции за кредитно неизпълнение (CDOp). Активите в тази категория не са предмет на разделяне. |
||||||||
|
C0010/R0170 |
Обезпечени ценни книжа |
Ценни книжа, чиято стойност и плащания се определят от портфейл от базови активи. Включва ценни книжа, обезпечени с активи („ABS“), ценни книжа, обезпечени с ипотека („MBS“), ценни книжа, обезпечени с ипотека върху търговски имот („CMBS“), обезпечени дългови задължения („CDO“), обезпечени задължения по заеми („CLO“), обезпечени задължения по ипотеки („CMO“) |
||||||||
|
C0010/R0180 |
Предприятия за колективно инвестиране |
„Предприятие за колективно инвестиране“ означава предприятие за колективно инвестиране в прехвърлими ценни книжа (ПКИПЦК) съгласно определението в член 1, параграф 2 от Директива 2009/65/ЕО на Европейския парламент и на Съвета или алтернативен инвестиционен фонд (АИФ) съгласно определението в член 4, параграф 1, буква а) от Директива 2011/61/ЕС на Европейския парламент и на Съвета. |
||||||||
|
C0010/R0190 |
Деривати |
Финансов инструмент или друг договор, който притежава всяка от следните три характеристики:
Тук се оповестява стойността на деривата по „Платежоспособност II“, само ако е положителна, към отчетната дата (при отрицателна стойност вж. C0010/R0790). |
||||||||
|
C0010/R0200 |
Депозити, различни от парични еквиваленти |
Депозити, различни от парични еквиваленти, които не могат да се използват за извършване на плащания преди определен падеж и не могат да бъдат обменени за валута или прехвърляеми депозити, без някакъв вид съществено ограничение или санкция. |
||||||||
|
C0010/R0210 |
Други инвестиции |
Други инвестиции, които не са обхванати в оповестените по-горе инвестиции. |
||||||||
|
C0010/R0220 |
Активи, държани за обвързани с индекс и с дялове в инвестиционен фонд договори |
Активи, държани за обвързани с индекс и с дялове в инвестиционен фонд договори (класифицирани в дейност 31, както е определено в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35). |
||||||||
|
C0010/R0230 |
Заеми и ипотеки |
Това е общата стойност на заемите и ипотеките, т.е. финансовите активи, създадени, когато предприятия заемат средства на длъжници, със или без обезпечение, включително пулове от парични средства. |
||||||||
|
C0010/R0240 |
Заеми по полици |
Заеми, отпуснати на притежатели на полици, обезпечени по полици (базови технически резерви). |
||||||||
|
C0010/R0250 |
Заеми и ипотеки за физически лица |
Финансови активи, които се създават, когато кредитори заемат средства на длъжници — физически лица, с/без обезпечение, включително пулове от парични средства. |
||||||||
|
C0010/R0260 |
Други заеми и ипотеки |
Финансови активи, които се създават, когато кредитори заемат средства на длъжници — които не могат да бъдат класифицирани по позиция R0240 или R0250, с/без обезпечение, включително пулове от парични средства. |
||||||||
|
C0010/R0270 |
Презастрахователни възстановявания по силата на: |
Това е общата стойност на презастрахователните възстановявания. Съответства на размера на дела на презастрахователите от техническите резерви (включително презастраховане с ограничено поемане на риск и ССЦАПЗР). |
||||||||
|
C0010/R0280 |
Общо застраховане и здравно застраховане, подобно на общото застраховане |
Презастрахователни възстановявания по отношение на техническите резерви за общо застраховане и здравно застраховане, подобно на общото застраховане. |
||||||||
|
C0010/R0290 |
Общо застраховане, с изключение на здравно застраховане |
Презастрахователни възстановявания по отношение на техническите резерви за общо застраховане, с изключение на техническите резерви за здравно застраховане, подобно на общо застраховане. |
||||||||
|
C0010/R0300 |
Здравно застраховане, подобно на общото застраховане |
Презастрахователни възстановявания по отношение на техническите резерви за здравно застраховане, подобно на общото застраховане. |
||||||||
|
C0010/R0310 |
Животозастраховане и здравно застраховане, подобно на животозастраховането, с изключение на здравно и обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд |
Презастрахователни възстановявания по отношение на техническите резерви за животозастраховане и здравно застраховане, подобно на животозастраховането, с изключение на здравно и обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд |
||||||||
|
C0010/R0320 |
Здравно застраховане, подобно на животозастраховането |
Презастрахователни възстановявания по отношение на техническите резерви за здравно застраховане, подобно на животозастраховането. |
||||||||
|
C0010/R0330 |
Животозастраховане, с изключение на здравно застраховане и обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд |
Презастрахователни възстановявания по отношение на техническите резерви за животозастрахователна дейност, с изключение на техническите резерви за здравно застраховане, подобно на животозастраховането, и техническите резерви за застраховане, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд. |
||||||||
|
C0010/R0340 |
Животозастраховане, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд |
Презастрахователни възстановявания по отношение на техническите резерви за животозастрахователна дейност, обвързана с индекс и с дялове в инвестиционен фонд. |
||||||||
|
C0010/R0350 |
Депозити към цеденти |
Депозити, свързани с приета презастрахователна дейност. |
||||||||
|
C0010/R0360 |
Застрахователни вземания и вземания от посредници |
Просрочени суми по плащания от притежатели на полици, застрахователи и други, свързани със застрахователна дейност, които не са включени във входящите парични потоци от технически резерви. Тук се включват вземанията по приета презастрахователна дейност. |
||||||||
|
C0010/R0370 |
Презастрахователни вземания |
Сумите, дължими от презастрахователи и свързани с презастрахователна дейност, които не са включени в презастрахователните възстановявания. Тук могат да бъдат включени: просрочени суми по вземания от презастрахователи, които се отнасят до уредени претенции на притежатели на полици или бенефициери; вземания от презастрахователи, които не са свързани със застрахователни събития или уредени застрахователни претенции, например комисиони. |
||||||||
|
C0010/R0380 |
Вземания (търговски, не застрахователни) |
Тук се включват сумите по вземания от служители или различни стопански партньори (които не са свързани със застраховането), включително публичноправни субекти. |
||||||||
|
C0010/R0390 |
Собствени акции (притежавани пряко) |
Това е общата стойност на собствените акции, държани пряко от групата. |
||||||||
|
C0010/R0400 |
Суми, дължими по отношение на позиции от собствени средства или начален капитал, поискани, но все още неизплатени |
Размерът на сумата, дължима по отношение на позиции от собствени средства или начален капитал, поискани, но все още неизплатени |
||||||||
|
C0010/R0410 |
Парични средства и парични еквиваленти |
Банкноти и монети в обращение, които обикновено се използват за извършване на плащания, депозити, които могат да бъдат обменени за валута при поискване по номинална стойност и които могат направо да се използват за извършване на плащания чрез чек, платежно нареждане, джиро, директен дебит/кредит или друг инструмент за директни плащания, без санкция или ограничение. Банкови сметки не трябва да бъдат нетирани, т.е. в тази позиция се признават единствено сметките с положително салдо, а банковите овърдрафти се представят без пасивите, освен когато съществува както законно право на компенсиране, така и доказуемо намерение разплащането да стане на нетна основа. |
||||||||
|
C0010/R0420 |
Всички други активи, които не са посочени другаде |
Това е стойността на всички други активи, които не са включени в други балансови позиции. |
||||||||
|
C0010/R0500 |
Общо активи |
Това е съвкупният общ размер на всички активи. |
||||||||
|
ПАСИВИ |
||||||||||
|
C0010/R0510 |
Технически резерви — общо застраховане |
Сумата на техническите резерви по общо застраховане. Тази сума следва да включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с осигурителната методология, използвана за целите на изчисляването на Минималното капиталово изискване (МКИ). |
||||||||
|
C0010/R0520 |
Технически резерви — общо застраховане (с изключение на здравно застраховане) |
Това е общата стойност на техническите резерви за общозастрахователна дейност (с изключение на здравно застраховане). Тази сума следва да включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с осигурителната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
|
C0010/R0530 |
Технически резерви — общо застраховане (с изключение на здравно застраховане) — технически резерви, изчислени съвкупно |
Това е общата стойност на техническите резерви, изчислени съвкупно (възпроизводим/хеджиран портфейл), за общозастрахователна дейност (с изключение на здравно застраховане). Тази сума следва да включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с осигурителната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
|
C0010/R0540 |
Технически резерви — общо застраховане (с изключение на здравно застраховане) — най-добра прогнозна оценка |
Това е общата стойност на най-добрата прогнозна оценка на техническите резерви за общозастрахователна дейност (с изключение на здравно застраховане). Най-добрата прогнозна оценка се оповестява, без да се приспада презастраховането. Тази сума следва да включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с осигурителната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
|
C0010/R0550 |
Технически резерви — общо застраховане (с изключение на здравно застраховане) — добавка за риск |
Това е общата стойност на добавката за риск на техническите резерви за общозастрахователна дейност (с изключение на здравно застраховане). Тази сума следва да включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с осигурителната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
|
C0010/R0560 |
Технически резерви — здравно застраховане (подобно на общото застраховане) |
Това е общата стойност на техническите резерви за здравно застраховане (подобно на общото застраховане). Тази сума следва да включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с осигурителната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
|
C0010/R0570 |
Технически резерви — здравно застраховане (подобно на общото застраховане) — технически резерви, изчислени съвкупно |
Това е общата стойност на техническите резерви, изчислени съвкупно (възпроизводим/хеджиран портфейл), за здравно застраховане (подобно на общото застраховане). Тази сума следва да включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с осигурителната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
|
C0010/R0580 |
Технически резерви — здравно застраховане (подобно на общото застраховане) — най-добра прогнозна оценка |
Това е общата стойност на най-добрата прогнозна оценка на техническите резерви за здравно застраховане (подобно на общото застраховане). Най-добрата прогнозна оценка се оповестява, без да се приспада презастраховането. Тази сума следва да включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с осигурителната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
|
C0010/R0590 |
Технически резерви — здравно застраховане (подобно на общото застраховане) — добавка за риск |
Това е общата стойност на добавката за риск на техническите резерви за здравно застраховане (подобно на общото застраховане). Тази сума следва да включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с осигурителната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
|
C0010/R0600 |
Технически резерви — животозастраховане (с изключение на обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд) |
Сумата на техническите резерви в животозастраховането (с изключение на застраховане, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд). Тази сума следва да включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с осигурителната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
|
C0010/R0610 |
Технически резерви — здравно застраховане (подобно на животозастраховането) |
Това е общата стойност на техническите резерви за здравно застраховане (подобно на животозастраховането). Тази сума следва да включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с осигурителната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
|
C0010/R0620 |
Технически резерви — здравно застраховане (подобно на животозастраховането) — технически резерви, изчислени съвкупно |
Това е общата стойност на техническите резерви, изчислени съвкупно (възпроизводим/хеджиран портфейл), за здравно застраховане (подобно на животозастраховането). Тази сума следва да включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с осигурителната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
|
C0010/R0630 |
Технически резерви — здравно застраховане (подобно на животозастраховането) — най-добра прогнозна оценка |
Това е общата стойност на най-добрата прогнозна оценка на техническите резерви за здравно застраховане (подобно на животозастраховането). Най-добрата прогнозна оценка се оповестява, без да се приспада презастраховането. Тази сума следва да включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с осигурителната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
|
C0010/R0640 |
Технически резерви — здравно застраховане (подобно на животозастраховането) — добавка за риск |
Това е общата стойност на добавката за риск на техническите резерви за здравно застраховане (подобно на животозастраховането). Тази сума следва да включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с осигурителната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
|
C0010/R0650 |
Технически резерви — животозастраховане (с изключение на здравно застраховане и обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд) |
Това е общата стойност на техническите резерви в животозастраховането (с изключение на здравно застраховане и обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд). Тази сума следва да включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с осигурителната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
|
C0010/R0660 |
Технически резерви — животозастраховане (с изключение на здравно застраховане и обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд) — технически резерви, изчислени съвкупно |
Това е общата стойност на техническите резерви, изчислени съвкупно (възпроизводим/хеджиран портфейл), в животозастраховането (с изключение на здравно застраховане и обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд). Тази сума следва да включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с осигурителната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
|
C0010/R0670 |
Технически резерви — животозастраховане (с изключение на здравно застраховане и обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд) — най-добра прогнозна оценка |
Това е общата стойност на най-добрата прогнозна оценка на техническите резерви в животозастраховането (с изключение на здравно застраховане и обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд). Най-добрата прогнозна оценка се оповестява, без да се приспада презастраховането. Тази сума следва да включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с осигурителната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
|
C0010/R0680 |
Технически резерви — животозастраховане (с изключение на здравно застраховане и обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд) — добавка за риск |
Това е общата стойност на добавката за риск на техническите резерви в животозастраховането (с изключение на здравно застраховане и обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд). Тази сума следва да включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с осигурителната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
|
C0010/R0690 |
Технически резерви — застраховане, обвързанo с индекс и с дялове в инвестиционен фонд |
Това е общата стойност на техническите резерви в застраховането, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд. Тази сума следва да включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с осигурителната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
|
C0010/R0700 |
Технически резерви — застраховане, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд — технически резерви, изчислени съвкупно |
Това е общата стойност на техническите резерви, изчислени съвкупно (възпроизводим/хеджиран портфейл), в застраховането, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд). Тази сума следва да включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с осигурителната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
|
C0010/R0710 |
Технически резерви — застраховане, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд — най-добра прогнозна оценка |
Това е общата стойност на най-добрата прогнозна оценка на техническите резерви в застраховането, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд. Най-добрата прогнозна оценка се оповестява, без да се приспада презастраховането. Тази сума следва да включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с осигурителната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
|
C0010/R0720 |
Технически резерви — застраховане, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд — добавка за риск |
Това е общата стойност на добавката за риск на техническите резерви в застраховането, обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд. Тази сума следва да включва разпределението от преходното приспадане за техническите резерви в съответствие с осигурителната методология, използвана за целите на изчисляването на МКИ. |
||||||||
|
C0010/R0740 |
Условни пасиви |
Условният пасив се определя като:
Размерът на условните пасиви, признати в баланса, следва да отговаря на критериите, предвидени в член 11 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
||||||||
|
C0010/R0750 |
Резерви, различни от технически резерви |
Пасиви с несигурно проявление във времето или несигурен размер, без оповестените в „Задължения по пенсионни обезщетения“. Резервите се признават като пасиви (при условие че може да се направи надеждна оценка), когато те представляват задължения и е вероятно да бъде необходим изходящ поток от ресурси, съдържащи икономически ползи, за уреждане на задълженията. |
||||||||
|
C0010/R0760 |
Задължения по пенсионни обезщетения |
Това е общата стойност на нетните задължения, свързани с пенсионната схема на служителите. |
||||||||
|
C0010/R0770 |
Депозити от презастрахователи |
Суми (например парични средства), получени от презастраховател или приспаднати от презастрахователя съгласно презастрахователен договор. |
||||||||
|
C0010/R0780 |
Отсрочени данъчни пасиви |
Отсрочените данъчни пасиви са сумите на данък върху доходите, платими в бъдещи периоди по отношение на облагаеми временни разлики: |
||||||||
|
C0010/R0790 |
Деривати |
Финансов инструмент или друг договор, който притежава всяка от следните три характеристики:
По този ред се оповестяват единствено дериватни пасиви (т.е. деривати с отрицателна стойност към отчетната дата) Дериватните активи се оповестяват в C0010/R0190. Предприятията, които не оценяват деривати според своите местни ОСП, не трябва да представят стойност по финансови отчети. |
||||||||
|
C0010/R0800 |
Дългове към кредитни институции |
Дългове, като ипотечни кредити и заеми, към кредитни институции, с изключение на облигации, притежавани от кредитни институции (групата не може да идентифицира всички притежатели на облигации, които тя е издала) и подчинени пасиви. Тук също така се включват овърдрафтите. |
||||||||
|
C0010/R0810 |
Финансови пасиви, различни от дългове към кредитни институции |
Финансови пасиви, включително облигации, емитирани от групата (държани или не от кредитните институции), структурирани облигации, емитирани от самата група, и ипотечни кредити и заеми, дължими на субекти, различни от кредитни институции. Подчинените пасиви не се включват тук. |
||||||||
|
C0010/R0820 |
Застрахователни задължения и задължения към посредници |
Просрочени суми по задължения към притежатели на полици, застрахователи и други дейности, свързани със застраховането, но които не са технически резерви. Включва просрочени суми към (пре)застрахователните посредници (например комисиони, дължими на посредници, които групата все още не е платила). Не се включват заеми и ипотеки, дължими на други застрахователни дружества, ако те се отнасят единствено до финансирането и не са свързани със застрахователна дейност (такива заеми и ипотеки се оповестяват като финансови пасиви). Тук се включват задължения по приета презастрахователна дейност. |
||||||||
|
C0010/R0830 |
Презастрахователни задължения |
Сумите по задължения, дължими на презастрахователи (например текущи сметки), различни от депозити, свързани с презастрахователна дейност, които не са включени в презастрахователните възстановявания. Включва задължения към презастрахователи, които се отнасят до прехвърлени премии. |
||||||||
|
C0010/R0840 |
Задължения (търговски, не застрахователни) |
Това е общата стойност на търговските задължения, включително сумите, дължими на служители, доставчици и т.н., които не са свързани със застраховането, аналогично на вземанията (търговия, без застраховане) при активите; включително публичноправни субекти. |
||||||||
|
C0010/R0850 |
Подчинени пасиви |
Подчинените пасиви са задължения, които се нареждат след други определени задължения при ликвидация на емитента. Това е общата стойност на подчинените пасиви, класифицирани като основни собствени средства, и на тези, които не са включени в основните собствени средства. |
||||||||
|
C0010/R0860 |
Подчинени пасиви, които не са в основни собствени средства |
Подчинените пасиви са задължения, които се нареждат след други определени задължения при ликвидация на емитента. Някои други задължения могат да бъдат подчинени дори в още по-голяма степен. Само подчинените пасиви, които не са класифицирани в основни собствени средства, следва да бъдат представени тук. |
||||||||
|
C0010/R0170 |
Подчинени пасиви, които са в основни собствени средства |
Подчинени пасиви, класифицирани като основни собствени средства |
||||||||
|
C0010/R0880 |
Всички други пасиви, които не са посочени другаде |
Това е общата стойност на всички други пасиви, които не са включени в други балансови позиции. |
||||||||
|
C0010/R0900 |
Общо пасиви |
Това е съвкупният общ размер на всички пасиви. |
||||||||
|
C0010/R1000 |
Превишение на активите над пасивите |
Това е общата стойност на превишението на активите над пасивите на групата, оценени съгласно принципите за оценяване по „Платежоспособност II“. Стойност на активите минус пасивите. |
||||||||
S.05.01 — Премии, претенции и разходи по вид дейност
Общи коментари:
Настоящият раздел се отнася за ежегодното оповестяване на информация на равнище група.
Настоящият образец се оповестява съгласно счетоводните принципи, т.е.: местни ОСП или МСФО, приети като местни ОСП, като се използват видовете дейност по „Платежоспособност II“, определени в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. Предприятията използват принципите на признаване и оценяване, следвани в публикуваните финансови отчети, не е необходимо ново признаване и оценяване.
Настоящият образец включва само застрахователната и презастрахователната дейност в обхвата на консолидираните финансови отчети.
|
|
ПОЗИЦИЯ |
УКАЗАНИЯ |
|
Застрахователни и презастрахователни задължения в общото застраховане |
||
|
C0010—C0120/R0110 |
Записани премии — Брутни — Пряка дейност |
Определение на записани премии, предвидено при прилагане на Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: брутни записани премии обхваща всички суми, дължими през финансовата година по застрахователни договори, произтичащи от пряка дейност, независимо от обстоятелството, че тези суми могат, изцяло или отчасти, да се отнасят за следваща финансова година. |
|
C0010—C0120/R0120 |
Записани премии — Брутни — Прието пропорционално презастраховане |
Определение на записани премии, предвидено при прилагане на Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: брутни записани премии обхваща всички суми, дължими през финансовата година по застрахователни договори, произтичащи от прието пропорционално презастраховане, независимо от обстоятелството, че тези суми могат, изцяло или отчасти, да се отнасят за следваща финансова година. |
|
C0130—C0160/R0130 |
Записани премии — Брутни — Прието непропорционално презастраховане |
Определение на записани премии, предвидено при прилагане на Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: брутни записани премии обхваща всички суми, дължими през финансовата година по застрахователни договори, произтичащи от прието непропорционално презастраховане, независимо от обстоятелството, че тези суми могат, изцяло или отчасти, да се отнасят за следваща финансова година. |
|
C0010—C0160/R0140 |
Записани премии — Дял на презастрахователи |
Определение на записани премии, предвидено при прилагане на Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: брутни записани премии обхваща всички суми, прехвърлени към презастрахователи през финансовата година по застрахователни договори, независимо от обстоятелството, че тези суми могат, изцяло или отчасти, да се отнасят за следваща финансова година. |
|
C0010—C0160/R0200 |
Записани премии — Нетни |
Определение на записани премии, предвидено при прилагане на Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: нетните начислени премии представляват сборът от пряката дейност и приетата презастрахователна дейност, намален със сумата, прехвърлена към презастрахователни предприятия. |
|
C0010—C0120/R0210 |
Получени премии — Брутни — Пряка дейност |
Определение на получени премии, предвидено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това е сборът от брутните записани премии минус промяната в брутния пренос-премиен резерв във връзка с пряка застрахователна дейност. |
|
C0010—C0120/R0220 |
Получени премии — Брутни — Прието пропорционално презастраховане |
Определение на получени премии, предвидено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това е сборът от брутните записани премии минус промяната в брутния пренос-премиен резерв във връзка с прието пропорционално презастраховане. |
|
C0130—C0160/R0230 |
Получени премии — Брутни — Прието непропорционално презастраховане |
Определение на получени премии, предвидено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това е сборът от брутните записани премии минус промяната в брутния пренос-премиен резерв във връзка с прието непропорционално презастраховане. |
|
C0010—C0160/R0240 |
Получени премии — Дял на презастрахователи |
Определение на получени премии, предвидено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това е сборът от дела на презастрахователите от брутните записани премии минус промяната в дела на презастрахователите от пренос-премийния резерв. |
|
C0010—C0160/R0300 |
Получени премии — Нетни |
Определение на получени премии, предвидено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това е сборът от брутните записани премии минус промяната в брутния пренос-премиен резерв във връзка със сбора от пряката дейност и приетата презастрахователна дейност, намален със сумата, прехвърлена към презастрахователни предприятия. |
|
C0010—C0120/R0310 |
Възникнали претенции — Брутни — Пряка дейност |
Претенции, възникнали през отчетния период, както е определено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: възникналите претенции представляват сборът от изплатените претенции и промяната в резерва за претенции през финансовата година във връзка със застрахователни договори, произтичащи от пряка дейност. Тук не се включват разходите за управление на претенции и промените в резервите за разходи за управление на претенции. |
|
C0010—C0120/R0320 |
Възникнали претенции — Брутни — Прието пропорционално презастраховане |
Претенции, възникнали през отчетния период, както е определено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: възникналите претенции представляват сборът от изплатените претенции и промяната в резерва за претенции през финансовата година във връзка със застрахователни договори, произтичащи от прието брутно пропорционално презастраховане. Тук не се включват разходите за управление на претенции и промените в резервите за разходи за управление на претенции. |
|
C0130—C0160/R0330 |
Възникнали претенции — Брутни — Прието непропорционално презастраховане |
Претенции, възникнали през отчетния период, както е определено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: възникналите претенции представляват сборът от изплатените претенции и промяната в резерва за претенции през финансовата година във връзка със застрахователни договори, произтичащи от прието брутно непропорционално презастраховане. Тук не се включват разходите за управление на претенции и промените в резервите за разходи за управление на претенции. |
|
C0010—C0160/R0340 |
Възникнали претенции — Дял на презастрахователи |
Претенции, възникнали през отчетния период, както е определено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това е делът на презастрахователите от сбора от изплатените претенции и промяната в резерва за претенции през финансовата година. Тук не се включват разходите за управление на претенции и промените в резервите за разходи за управление на претенции. |
|
C0010—C0160/R0400 |
Възникнали претенции — Нетни |
Претенции, възникнали през отчетния период, както е определено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: възникналите претенции представляват сборът от изплатените претенции и промяната в резерва за претенции през финансовата година във връзка със сбора от пряката дейност и приетата презастрахователна дейност, намален със сумата, прехвърлена към презастрахователни предприятия. Тук не се включват разходите за управление на претенции и промените в резервите за разходи за управление на претенции. |
|
C0010—C0120/R0410 |
Промени в други технически резерви — Брутни — Пряка дейност |
Промени в други технически резерви, както е определено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това са промените в други технически резерви за брутната пряка дейност. |
|
C0010—C0120/R0420 |
Промени в други технически резерви — Брутни — Прието пропорционално презастраховане |
Промени в други технически резерви, както е определено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това са промените в други технически резерви за брутното прието пропорционално презастраховане. |
|
C0130—C0160/R0430 |
Промени в други технически резерви — Брутни — Прието непропорционално презастраховане |
Промени в други технически резерви, както е определено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това са промените в други технически резерви за брутното прието непропорционално презастраховане. |
|
C0010—C0160/R0440 |
Промени в други технически резерви — Дял на презастрахователи |
Промени в други технически резерви, както е определено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това са промените в други технически резерви, свързани със сумите, прехвърлени към презастрахователи. |
|
C0010—C0160/R0500 |
Промени в други технически резерви — Нетни |
Промени в други технически резерви, както е определено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: нетният размер на промените в други технически резерви представлява сборът от пряката дейност и приетата презастрахователна дейност, намален със сумата, прехвърлена към презастрахователни предприятия. |
|
C0010—C0160/R0550 |
Възникнали разходи |
Всички технически разходи, направени от групата през отчетния период, на принципа на текущото начисляване. |
|
C0200/R0110–R0550 |
Общо |
Общо за различни позиции за всички видове животозастрахователни дейности, определени в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
|
C0200/R1200 |
Други разходи |
Други технически разходи, които не са включени в посочените по-горе разходи, без да се разделят по видове дейности. Не включва нетехнически разходи, като данъци, разходи за лихви, загуби при продажба и др. |
|
C0200/R1300 |
Общо разходи |
Размер на всички технически разходи |
|
Застрахователни и презастрахователни задължения в животозастраховането |
||
|
C0210—C0280/R1410 |
Записани премии — Брутни |
Определение на записани премии, предвидено при прилагане на Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: брутни записани премии обхваща всички суми, дължими през финансовата година по застрахователни договори, произтичащи от брутна дейност, независимо от обстоятелството, че тези суми могат, изцяло или отчасти, да се отнасят за следваща финансова година. Тук се включва както пряката, така и презастрахователната дейност. |
|
C0210—C0280/R1420 |
Записани премии — Дял на презастрахователи |
Определение на записани премии, предвидено при прилагане на Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: брутни записани премии обхваща всички суми, прехвърлени към презастрахователи и дължими през финансовата година по застрахователни договори, независимо от обстоятелството, че тези суми могат, изцяло или отчасти, да се отнасят за следваща финансова година. |
|
C0210—C0280/R1500 |
Записани премии — Нетни |
Определение на записани премии, предвидено при прилагане на Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: нетните начислени премии представляват сборът от пряката дейност и приетата презастрахователна дейност, намален със сумата, прехвърлена към презастрахователни предприятия. |
|
C0210—C0280/R1510 |
Получени премии — Брутни — Пряка дейност и приета презастрахователна дейност |
Определение на получени премии, предвидено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това е сборът от брутните записани премии минус промяната в брутния пренос-премиен резерв във връзка с пряка застрахователна дейност и приета презастрахователна дейност. |
|
C0210—C0280/R1520 |
Получени премии — Дял на презастрахователи |
Определение на получени премии, предвидено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това е делът на презастрахователите от брутните записани премии минус промяната в дела на презастрахователите от пренос-премийния резерв. |
|
C0210—C0280/R1600 |
Получени премии — Нетни |
Определение на получени премии, предвидено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това е сборът от брутните записани премии минус промяната в брутния пренос-премиен резерв във връзка със сбора от пряката дейност и приетата презастрахователна дейност, намален със сумата, прехвърлена към презастрахователни предприятия. |
|
C0210—C0280/R1610 |
Възникнали претенции — Брутни — Пряка дейност и приета презастрахователна дейност |
Претенции, възникнали през отчетния период, както е определено в Директива 91/674/ЕИО: възникналите претенции представляват сборът от изплатените претенции и промяната в резерва за претенции през финансовата година във връзка със застрахователни договори, произтичащи от пряка и презастрахователна дейност. Тук не се включват разходите за управление на претенции и промените в резервите за разходи за управление на претенции. |
|
C0210—C0280/R1620 |
Възникнали претенции — Дял на презастрахователи |
Претенции, възникнали през отчетния период, както е определено в Директива 91/674/ЕИО: това е делът на презастрахователите от сбора от изплатените претенции и промяната в резерва за претенции през финансовата година. Тук не се включват разходите за управление на претенции и промените в резервите за разходи за управление на претенции. |
|
C0210—C0280/R1700 |
Възникнали претенции — Нетни |
Претенции, възникнали през отчетния период, както е определено в Директива 91/674/ЕИО: възникналите претенции представляват сборът от изплатените претенции и промяната в резерва за претенции през финансовата година във връзка със сбора от пряката дейност и приетата презастрахователна дейност, намален със сумата, прехвърлена към презастрахователни предприятия. Тук не се включват разходите за управление на претенции и промените в резервите за разходи за управление на претенции. |
|
C0210—C0280/R1710 |
Промени в други технически резерви — Брутни |
Определение на промени в други технически резерви, предвидено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това са промените в други технически резерви във връзка със застрахователни договори, произтичащи от брутната пряка и презастрахователна дейност. |
|
C0210—C0280/R1720 |
Промени в други технически резерви — Дял на презастрахователи |
Определение на промени в други технически резерви, предвидено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: Това е делът на презастрахователите от промените в други технически резерви. |
|
C0210—C0280/R1800 |
Промени в други технически резерви — Нетни |
Определение на промени в други технически резерви, предвидено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: нетните промени в други технически резерви, свързани със сбора от пряката дейност и приетата презастрахователна дейност, намален със сумата, прехвърлена към презастрахователни предприятия. |
|
C0210—C0280/R1900 |
Възникнали разходи |
Всички технически разходи, направени от групата през отчетния период, на принципа на текущото начисляване. |
|
C0300/R1410–R1900 |
Общо |
Общо за различни позиции за всички видове животозастрахователни дейности, определени в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
|
C0300/R2500 |
Други разходи |
Други технически разходи, които не са включени в посочените по-горе разходи, без да се разделят по видове дейности. Не включва нетехнически разходи, като данъци, разходи за лихви, загуби при продажба и др. |
|
C0300/R2600 |
Общо разходи |
Размер на всички технически разходи. |
|
C0210—C0280/R2700 |
Общ размер на откупуванията |
Тази стойност представлява общият размер на откупуванията, настъпили през годината. Тази стойност се оповестява също при възникналите претенции (позиция R1610). |
S.05.02 — Премии, претенции и разходи по държава
Общи коментари:
Настоящият раздел се отнася за ежегодното оповестяване на информация на равнище група.
Настоящият образец се оповестява съгласно счетоводните принципи, т.е.: местни ОСП или МСФО, приети като местни ОСП. Предприятията използват принципите на признаване и оценяване, следвани в публикуваните финансови отчети, не е необходимо ново признаване и оценяване.
Настоящият образец включва само застрахователната и презастрахователната дейност в обхвата на консолидираните финансови отчети.
За класификацията по държави се използват следните критерии:
|
— |
Информацията по държави трябва да бъде подадена за петте държави с най-големи по размер брутни записани премии, в допълнение към собствената държава по произход или докато бъдат достигнати 90 % от общите брутни записани премии. |
|
— |
При пряка застрахователна дейност за определените в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35 видове дейност „Медицински разходи“, „Защита на доходите“, „Обезщетение на работниците“, „Пожар и други имуществени вреди“ и „Кредити и гаранции“, информацията трябва да бъде оповестена по държава, където е разположен рискът, както е определено в член 13, параграф 13 от Директива 2009/138/ЕО. |
|
— |
При пряка застрахователна дейност за всички други видове дейности, информацията трябва да бъде оповестена по държава, в която е бил сключен договорът. |
|
— |
При пропорционално и непропорционално презастраховане, информацията трябва да бъде оповестена по държава на местонахождението на предприятието цедент. |
За целите на настоящия образец „държава, в която е бил сключен договорът“ означава:
|
а) |
Държавата, в която е установено застрахователното предприятие (държавата по произход), ако договорът не е бил реализиран чрез клон или свободно предоставяне на услуги; |
|
б) |
Държавата, в която се намира клонът (приемаща държава), ако договорът е бил реализиран чрез клон; |
|
в) |
Държавата, в която свободното предоставяне на услуги е било нотифицирано (приемаща държава), ако договорът е бил реализиран чрез свободно предоставяне на услуги. |
|
г) |
Ако се използва посредник или при всяко друго положение, а), б) или в) в зависимост от това кой е реализирал договора. |
|
|
ПОЗИЦИЯ |
УКАЗАНИЯ |
|
Застрахователни и презастрахователни задължения в общото застраховане |
||
|
C0020—C0060/R0010 |
Първите пет държави (по размер на брутни записани премии) — задължения в общото застраховане |
Посочва се двубуквеният код на държавите, които се оповестяват за задължения в общото застраховане, съгласно стандарт ISO 3166-1. |
|
C0080—C0140/R0110 |
Записани премии — Брутни — Пряка дейност |
Определение на записани премии, предвидено при прилагане на Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: брутни записани премии обхваща всички суми, дължими през финансовата година по застрахователни договори, произтичащи от пряка дейност, независимо от обстоятелството, че тези суми могат, изцяло или отчасти, да се отнасят за следваща финансова година. |
|
C0080—C0140/R0120 |
Записани премии — Брутни — Прието пропорционално презастраховане |
Определение на записани премии, предвидено при прилагане на Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: брутни записани премии обхваща всички суми, дължими през финансовата година по застрахователни договори, произтичащи от прието пропорционално презастраховане, независимо от обстоятелството, че тези суми могат, изцяло или отчасти, да се отнасят за следваща финансова година. |
|
C0080—C0140/R0130 |
Записани премии — Брутни — Прието непропорционално презастраховане |
Определение на записани премии, предвидено при прилагане на Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: брутни записани премии обхваща всички суми, дължими през финансовата година по застрахователни договори, произтичащи от прието непропорционално презастраховане, независимо от обстоятелството, че тези суми могат, изцяло или отчасти, да се отнасят за следваща финансова година. |
|
C0080—C0140/R0140 |
Записани премии — Дял на презастрахователи |
Определение на записани премии, предвидено при прилагане на Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: брутни записани премии обхваща всички суми, прехвърлени към презастрахователи през финансовата година по застрахователни договори, независимо от обстоятелството, че тези суми могат, изцяло или отчасти, да се отнасят за следваща финансова година. |
|
C0080—C0140/R0200 |
Записани премии — Нетни |
Определение на записани премии, предвидено при прилагане на Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: нетните начислени премии представляват сборът от пряката дейност и приетата презастрахователна дейност, намален със сумата, прехвърлена към презастрахователни предприятия. |
|
C0080—C0140/R0210 |
Получени премии — Брутни — Пряка дейност |
Определение на получени премии, предвидено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това е сборът от брутните записани премии минус промяната в брутния пренос-премиен резерв във връзка с пряка застрахователна дейност. |
|
C0080—C0140/R0220 |
Получени премии — Брутни — Прието пропорционално презастраховане |
Определение на получени премии, предвидено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това е сборът от брутните записани премии минус промяната в брутния пренос-премиен резерв във връзка с прието пропорционално презастраховане. |
|
C0080—C0140/R0230 |
Получени премии — Брутни — Прието непропорционално презастраховане |
Определение на получени премии, предвидено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това е сборът от брутните записани премии минус промяната в брутния пренос-премиен резерв във връзка с прието непропорционално презастраховане. |
|
C0080—C0140/R0240 |
Получени премии — Дял на презастрахователи |
Определение на получени премии, предвидено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това е делът на презастрахователите от брутните записани премии минус промяната в дела на презастрахователите от пренос-премийния резерв. |
|
C0080—C0140/R0300 |
Получени премии — Нетни |
Определение на получени премии, предвидено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това е сборът от брутните записани премии минус промяната в брутния пренос-премиен резерв във връзка със сбора от пряката дейност и приетата презастрахователна дейност, намален със сумата, прехвърлена към презастрахователни предприятия. |
|
C0080—C0140/R0310 |
Възникнали претенции — Брутни — Пряка дейност |
Претенции, възникнали през отчетния период, както е определено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: възникналите претенции представляват сборът от изплатените претенции и промяната в резерва за претенции през финансовата година във връзка със застрахователни договори, произтичащи от пряка дейност. Тук не се включват разходите за управление на претенции и промените в резервите за разходи за управление на претенции. |
|
C0080—C0140/R0320 |
Възникнали претенции — Брутни — Прието пропорционално презастраховане |
Претенции, възникнали през отчетния период, както е определено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: възникналите претенции представляват сборът от изплатените претенции и промяната в резерва за претенции през финансовата година във връзка със застрахователни договори, произтичащи от прието пропорционално презастраховане. Тук не се включват разходите за управление на претенции и промените в резервите за разходи за управление на претенции. |
|
C0080—C0140/R0330 |
Възникнали претенции — Брутни — Прието непропорционално презастраховане |
Претенции, възникнали през отчетния период, както е определено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: възникналите претенции представляват сборът от изплатените претенции и промяната в резерва за претенции през финансовата година във връзка със застрахователни договори, произтичащи от прието непропорционално презастраховане. Тук не се включват разходите за управление на претенции и промените в резервите за разходи за управление на претенции. |
|
C0080—C0140/R0340 |
Възникнали претенции — Дял на презастрахователи |
Претенции, възникнали през отчетния период, както е определено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: Възникналите претенции представляват дела на презастрахователя от сбора от изплатените претенции и промяната в резерва за претенции през финансовата година. Тук не се включват разходите за управление на претенции и промените в резервите за разходи за управление на претенции. |
|
C0080—C0140/R0400 |
Възникнали претенции — Нетни |
Претенции, възникнали през отчетния период, както е определено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: възникналите претенции представляват сборът от изплатените претенции и промяната в резерва за претенции през финансовата година във връзка със сбора от пряката дейност и приетата презастрахователна дейност, намален със сумата, прехвърлена към презастрахователни предприятия. Тук не се включват разходите за управление на претенции и промените в резервите за разходи за управление на претенции. |
|
C0080—C0140/R0410 |
Промени в други технически резерви — Брутни — Пряка дейност |
Промени в други технически резерви, както е определено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това са промените в други технически резерви за брутната пряка дейност. |
|
C0080—C0140/R0420 |
Промени в други технически резерви — Брутни — Прието пропорционално презастраховане |
Промени в други технически резерви, както е определено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това са промените в други технически резерви за брутното прието пропорционално презастраховане. |
|
C0080—C0140/R0430 |
Промени в други технически резерви — Брутни — Прието непропорционално презастраховане |
Промени в други технически резерви, както е определено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това са промените в други технически резерви за брутното прието непропорционално презастраховане. |
|
C0080—C0140/R0440 |
Промени в други технически резерви — Дял на презастрахователи |
Промени в други технически резерви, както е определено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това са промените в други технически резерви, свързани със сумите, прехвърлени към презастрахователи. |
|
C0080—C0140/R0500 |
Промени в други технически резерви — Нетни |
Промени в други технически резерви, както е определено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: нетният размер на промените в други технически резерви представлява сборът от пряката дейност и приетата презастрахователна дейност, намален със сумата, прехвърлена към презастрахователни предприятия. |
|
C0080 — C0140/R0550 |
Възникнали разходи |
Всички технически разходи, направени от групата през отчетния период, на принципа на текущото начисляване. |
|
C0140/R1200 |
Други разходи |
Други технически разходи, които не са включени в посочените по-горе разходи, без да се разделят по видове дейности. Не включва нетехнически разходи, като данъци, разходи за лихви, загуби при продажба и др. |
|
C0140/R1300 |
Общо разходи |
Сума на всички технически разходи по държави, обхванати от настоящия образец. |
|
Животозастрахователни задължения |
||
|
C0160— C0200/R1400 |
Първите пет държави (по размер на брутни записани премии) — задължения в животозастраховането |
Посочва се двубуквеният код на държавите, които се оповестяват за задължения в животозастраховането, съгласно стандарт ISO 3166-1. |
|
C0220—C0280/R1410 |
Записани премии — Брутни |
Определение на записани премии, предвидено при прилагане на Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: брутни записани премии обхваща всички суми, дължими през финансовата година по застрахователни договори, произтичащи от брутна дейност, независимо от обстоятелството, че тези суми могат, изцяло или отчасти, да се отнасят за следваща финансова година. |
|
C0220—C0280/R1420 |
Записани премии — Дял на презастрахователи |
Определение на записани премии, предвидено при прилагане на Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: брутни записани премии обхваща всички суми, прехвърлени към презастрахователи и дължими през финансовата година по застрахователни договори, независимо от обстоятелството, че тези суми могат, изцяло или отчасти, да се отнасят за следваща финансова година. |
|
C0220—C0280/R1500 |
Записани премии — Нетни |
Определение на записани премии, предвидено при прилагане на Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: нетните начислени премии представляват сборът от пряката дейност и приетата презастрахователна дейност, намален със сумата, прехвърлена към презастрахователни предприятия. |
|
C0220—C0280/R1510 |
Получени премии — Брутни |
Определение на получени премии, предвидено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това е сборът от брутните записани премии минус промяната в брутния пренос-премиен резерв във връзка с пряка и приета брутна пропорционална презастрахователна дейност. |
|
C0220—C0280/R1520 |
Получени премии — Дял на презастрахователи |
Определение на получени премии, предвидено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това е делът на презастрахователи от брутните записани премии минус промяната в дела на презастрахователи от пренос-премийния резерв. |
|
C0220—C0280/R1600 |
Получени премии — Нетни |
Определение на получени премии, предвидено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това е сборът от брутните записани премии минус промяната в брутния пренос-премиен резерв във връзка със сбора от пряката дейност и приетата презастрахователна дейност, намален със сумата, прехвърлена към презастрахователни предприятия. |
|
C0220—C0280/R1610 |
Възникнали претенции — Брутни |
Претенции, възникнали през отчетния период, както е определено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: възникналите претенции представляват сборът от изплатените претенции и промяната в резерва за претенции през финансовата година във връзка със застрахователни договори, произтичащи от брутна пряка и презастрахователна дейност. Тук не се включват разходите за управление на претенции и промените в резервите за разходи за управление на претенции. |
|
C0220—C0280/R1620 |
Възникнали претенции — Дял на презастрахователи |
Претенции, възникнали през отчетния период, както е определено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това е делът на презастрахователите от сбора от изплатените претенции и промяната в резерва за претенции през финансовата година. Тук не се включват разходите за управление на претенции и промените в резервите за разходи за управление на претенции. |
|
C0220—C0280/R1700 |
Възникнали претенции — Нетни |
Претенции, възникнали през отчетния период, както е определено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: възникналите претенции представляват сборът от изплатените претенции и промяната в резерва за претенции през финансовата година във връзка със сбора от пряката дейност и приетата презастрахователна дейност, намален със сумата, прехвърлена към презастрахователни предприятия. Тук не се включват разходите за управление на претенции и промените в резервите за разходи за управление на претенции. |
|
C0220—C0280/R1710 |
Промени в други технически резерви — Брутни — Пряка дейност и приета презастрахователна дейност |
Определение на промени в други технически резерви, предвидено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това са промените в други технически резерви във връзка със застрахователни договори, произтичащи от брутната пряка и презастрахователна дейност. |
|
C0220—C0280/R1720 |
Промени в други технически резерви — Дял на презастрахователи |
Определение на промени в други технически резерви, предвидено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: Това е делът на презастрахователи от промените в други технически резерви. |
|
C0220—C0280/R1800 |
Промени в други технически резерви — Нетни |
Определение на промени в други технически резерви, предвидено в Директива 91/674/ЕИО, когато е приложимо: това са промените в други технически резерви, свързани със сбора от пряката дейност и приетата презастрахователна дейност, намален със сумата, прехвърлена към презастрахователни предприятия. |
|
C0220—C0280/R1900 |
Възникнали разходи |
Всички технически разходи, направени от групата през отчетния период, на принципа на текущото начисляване. |
|
C0280/R2500 |
Други разходи |
Други технически разходи, които не са включени в посочените по-горе разходи, без да се разделят по видове дейности. Не включва нетехнически разходи, като данъци, разходи за лихви, загуби при продажба и др. |
|
C0280/R2600 |
Общо разходи |
Сума на всички технически разходи по държави, обхванати от настоящия образец. |
S.22.01 — Въздействие на дългосрочни гаранционни мерки и преходни мерки
Общи коментари:
Настоящият раздел се отнася за ежегодното оповестяване на информация на равнище група.
Настоящият образец се прилага, когато предприятие, попадащо в обхвата на надзора на групова основа, е използвало поне една дългосрочна гаранционна мярка или преходна мярка.
В настоящия образец се отразява въздействието върху финансовите позиции, когато не се използват преходни мерки и за всички дългосрочни гаранционни мерки и преходни мерки е зададена нулева стойност. За тази цел е необходимо да се следва поетапен подход, като се посочва всяка преходна и дългосрочна гаранционна мярка, без да се преизчислява въздействието на останалите мерки след всеки етап.
Въздействията трябва да се оповестяват като положителна стойност, ако водят до увеличаване на размера на отчитаната позиция, и като отрицателна стойност, ако водят до намаляване на размера на позицията (напр. ако се увеличава размерът на КИП или на собствените средства, следва да бъдат оповестени положителни стойности).
Сумите в настоящия образец се оповестяват нетно от сделките в рамките на групата.
|
|
ПОЗИЦИЯ |
УКАЗАНИЯ |
|
Технически резерви |
||
|
C0010/R0010 |
Размер с дългосрочни гаранционни мерки и преходни мерки — Технически резерви |
Обща сума на техническите резерви, включително дългосрочни гаранционни мерки и преходни мерки |
|
C0030/R0010 |
Въздействие на преходната мярка за технически резерви — Технически резерви |
Сума на корекцията на техническите резерви, дължаща се на прилагане на преходното приспадане за техническите резерви. Това е разликата между техническите резерви без преходното приспадане за техническите резерви и техническите резерви с дългосрочните гаранционни и преходни мерки. |
|
C0050/R0010 |
Въздействие на преходната мярка за лихвен процент — Технически резерви |
Сума на корекцията на техническите резерви, дължаща се на прилагане на корекцията за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент. Това е разликата между техническите резерви без преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент и техническите резерви с дългосрочните гаранционни и преходни мерки. |
|
C0070/R0010 |
Въздействие от задаване на нулева стойност на корекцията за променливост — Технически резерви |
Сума на корекцията на техническите резерви, дължаща се на прилагане на корекцията за променливост. Отразява въздействието от задаване на нулева стойност на корекцията за променливост. Това е разликата между техническите резерви без корекция за променливост и без други преходни мерки и максималната стойност между техническите резерви с дългосрочни гаранционни и преходни мерки, техническите резерви без преходното приспадане за технически резерви и техническите резерви без преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент. |
|
C0090/R0100 |
Въздействие от задаване на нулева стойност на изравнителната корекция — Технически резерви |
Сума на корекцията на техническите резерви, дължаща се на прилагане на изравнителната корекция. Включва въздействието от задаване на нулева стойност на корекцията за променливост и на изравнителната корекция. Това е разликата между техническите резерви без изравнителната корекция и без всички други преходни мерки и максималната стойност между техническите резерви с дългосрочни гаранционни и преходни мерки, техническите резерви без преходното приспадане за технически резерви, техническите резерви без преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент и техническите резерви без корекция за променливост и без други преходни мерки. |
|
C0010/R0020 |
Размер с дългосрочни гаранционни мерки и преходни мерки — Основни собствени средства |
Общ размер на основните собствени средства, изчислени при технически резерви, включващи корекции, дължащи се на прилагане на дългосрочните гаранционни мерки и преходни мерки. |
|
C0030/R0020 |
Въздействие на преходната мярка за технически резерви — Основни собствени средства |
Размер на корекцията на основни собствени средства, дължаща се на прилагане на преходното приспадане за технически резерви. Това е разликата между основните собствени средства, изчислени при технически резерви без преходното приспадане за технически резерви и при технически резерви с дългосрочни гаранционни и преходни мерки. |
|
C0050/R0020 |
Въздействие на преходната мярка за лихвен процент — Основни собствени средства |
Размер на корекцията на основните собствени средства, дължаща се на прилагане на преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент. Това е разликата между основните собствени средства, изчислени при технически резерви без преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент и при техническите резерви с дългосрочните гаранционни и преходни мерки. |
|
C0070/R0020 |
Въздействие от задаване на нулева стойност на корекцията за променливост — Основни собствени средства |
Размер на корекцията на основните собствени средства, дължаща се на прилагане на корекцията за променливост. Отразява въздействието от задаване на нулева стойност на корекцията за променливост. Това е разликата между основните собствени средства, изчислени при технически резерви без корекция за променливост и без други преходни мерки, и максималната стойност между основните собствени средства, изчислени при технически резерви с дългосрочни гаранционни и преходни мерки, технически резерви без преходното приспадане за технически резерви и технически резерви без преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент. |
|
C0090/R0020 |
Въздействие от задаване на нулева стойност на изравнителната корекция — Основни собствени средства |
Размер на корекцията на основните собствени средства, дължаща се на прилагане на изравнителната корекция. Включва въздействието от задаване на нулева стойност на корекцията за променливост и на изравнителната корекция. Това е разликата между основните собствени средства, изчислени при технически резерви без изравнителната корекция и без всички други преходни мерки, и максималната стойност между основните собствени средства, изчислени при технически резерви с дългосрочни гаранционни и преходни мерки, технически резерви без преходното приспадане за технически резерви, технически резерви без преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент и технически резерви без корекция за променливост и без други преходни мерки. |
|
C0010/R0050 |
Размер с дългосрочни гаранционни мерки и преходни мерки — Допустими собствени средства за покриване на КИП |
Обща сума на допустимите собствени средства за изпълнение на КИП, изчислени при технически резерви, включващи корекции, дължащи се на прилагане на дългосрочните гаранционни мерки и преходни мерки. |
|
C0030/R0050 |
Въздействие на преходната мярка за технически резерви — Допустими собствени средства за изпълнение на КИП |
Размер на корекцията на допустимите собствени средства за изпълнение на КИП, дължаща се на прилагане на преходното приспадане за технически резерви. Това е разликата между допустимите собствени средства за изпълнение на КИП, изчислени при технически резерви без преходното приспадане за технически резерви и при технически резерви с дългосрочни гаранционни и преходни мерки. |
|
C0050/R0050 |
Въздействие на преходната мярка за лихвен процент — Допустими собствени средства за изпълнение на КИП |
Размер на корекцията на допустимите собствени средства за изпълнение на КИП, дължаща се на прилагане на преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент. Това е разликата между допустимите собствени средства за изпълнение на КИП, изчислени при технически резерви без преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент и при техническите резерви с дългосрочните гаранционни и преходни мерки. |
|
C0070/R0050 |
Въздействие от задаване на нулева стойност на корекцията за променливост — Допустими собствени средства за изпълнение на КИП |
Размер на корекцията на допустимите собствени средства за изпълнение на КИП, дължаща се на прилагане на корекцията за променливост. Отразява въздействието от задаване на нулева стойност на корекцията за променливост. Това е разликата между допустимите собствени средства за изпълнение на КИП, изчислени при технически резерви без корекция за променливост и без други преходни мерки, и максималната стойност между допустимите собствени средства за изпълнение на КИП, изчислени при технически резерви с дългосрочни гаранционни и преходни мерки, технически резерви без преходното приспадане за технически резерви и технически резерви без преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент. |
|
C0090/R0050 |
Въздействие от задаване на нулева стойност на изравнителната корекция — Допустими собствени средства за изпълнение на КИП |
Размер на корекцията на допустимите собствени средства за изпълнение на КИП, дължаща се на прилагане на изравнителната корекция. Включва въздействието от задаване на нулева стойност на корекцията за променливост и на изравнителната корекция. Това е разликата между допустимите собствени средства за изпълнение на КИП, изчислени при технически резерви без изравнителната корекция и без всички други преходни мерки, и максималната стойност между допустимите собствени средства за изпълнение на КИП, изчислени при технически резерви с дългосрочни гаранционни и преходни мерки, технически резерви без преходното приспадане за технически резерви, технически резерви без преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент и технически резерви без корекция за променливост и без други преходни мерки. |
|
C0010/R0090 |
Сума с дългосрочни гаранционни мерки и преходни мерки — КИП |
Обща сума на КИП, изчислено при технически резерви, включващи корекции, дължащи се на прилагане на дългосрочните гаранционни мерки и преходни мерки. |
|
C0030/R0090 |
Въздействие на преходната мярка за технически резерви — КИП |
Сума на корекцията на КИП, дължаща се на прилагане на преходното приспадане за технически резерви. Това е разликата между КИП, изчислено при технически резерви без преходното приспадане за технически резерви и при технически резерви с дългосрочни гаранционни и преходни мерки. |
|
C0050/R0090 |
Въздействие на преходната мярка за лихвен процент — КИП |
Сума на корекцията на КИП, дължаща се на прилагане на преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент. Това е разликата между КИП, изчислено при технически резерви без преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент и при техническите резерви с дългосрочните гаранционни и преходни мерки. |
|
C0070/R0090 |
Въздействие от задаване на нулева стойност на корекцията за променливост — КИП |
Размер на корекцията на КИП, дължаща се на прилагане на корекцията за променливост. Отразява въздействието от задаване на нулева стойност на корекцията за променливост. Това е разликата между КИП при технически резерви без корекция за променливост и без други преходни мерки и максималната стойност между КИП при технически резерви с дългосрочни гаранционни и преходни мерки, технически резерви без преходното приспадане за технически резерви и технически резерви без преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент. |
|
C0090/R0090 |
Въздействие от задаване на нулева стойност на изравнителната корекция — КИП |
Размер на корекцията на КИП, дължаща се на прилагане на изравнителната корекция. Включва въздействието от задаване на нулева стойност на корекцията за променливост и на изравнителната корекция. Това е разликата между КИП, изчислено при технически резерви без изравнителната корекция и без всички други преходни мерки, и максималната стойност между КИП при технически резерви с дългосрочни гаранционни и преходни мерки, технически резерви без преходното приспадане за технически резерви, технически резерви без преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент и технически резерви без корекция за променливост и без други преходни мерки. |
S.23.01 — Собствени средства
Общи коментари:
Настоящият раздел се отнася за първоначалното, тримесечното и ежегодното оповестяване на информация на равнище група.
Образецът се прилага и при трите метода за изчисляване на груповото капиталово изискване за платежоспособност. Тъй като повечето позиции са приложими за частта от групата, обхваната от метод 1, позициите, приложими при прилагане на метода на приспадане и агрегиране — самостоятелно или в комбинация с метод 1, са ясно посочени в указанията.
|
|
ПОЗИЦИЯ |
УКАЗАНИЯ |
||||
|
R0010/C0010 |
Обикновен акционерен капитал (включително собствени акции) — общо |
Това е общата стойност на обикновения акционерен капитал, държан пряко или косвено (преди приспадане на собствените акции). Това е обикновеният акционерен капитал на групата, който напълно удовлетворява критериите за позиции от първи и втори ред. Обикновеният акционерен капитал, който не удовлетворява напълно критериите, трябва да се третира и класифицира като привилегирован акционерен капитал, независимо от неговото описание или определение. |
||||
|
R0010/C0020 |
Обикновен акционерен капитал (включително собствени акции) — първи ред, неограничен |
Това е стойността на изплатения обикновен акционерен капитал, който отговаря на критериите за неограничени позиции от първи ред. |
||||
|
R0010/C0040 |
Обикновен акционерен капитал (включително собствени акции) — втори ред |
Това е стойността на поискания обикновен акционерен капитал, който отговаря на критериите за позиции от втори ред. |
||||
|
R0020/C0010 |
Неналичен поискан, но все още неизплатен обикновен акционерен капитал на равнище група — общо |
Това е общият размер на поискания, но все още неизплатен обикновен акционерен капитал, който се счита за неналичен, както е определено в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО. |
||||
|
R0020/C0020 |
Неналичен поискан, но все още неизплатен обикновен акционерен капитал на равнище група — първи ред, неограничен |
Това е общият размер на поискания, но все още неизплатен обикновен акционерен капитал, който се счита за неналичен, както е определено в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО, отговарящ на критериите за неограничени позиции от първи ред. |
||||
|
R0020/C0040 |
Неналичен поискан, но все още неизплатен обикновен акционерен капитал на равнище група — втори ред |
Това е размерът на поискания, но все още неизплатен обикновен акционерен капитал, който се счита за неналичен, както е определено в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО, отговарящ на критериите за позиции от втори ред. |
||||
|
R0030/C0010 |
Премии от емисии на акции, свързани с обикновен акционерен капитал — общо |
Това е салдото на съвкупните премии от емисии на акции, свързани с обикновен акционерен капитал, който напълно удовлетворява критериите за позиции от първи и втори ред. |
||||
|
R0030/C0020 |
Премии от емисии на акции, свързани с обикновен акционерен капитал — първи ред, неограничен |
Това е стойността на премиите от емисии на акции, свързани с обикновен акционерен капитал, които отговарят на критериите за позиции от първи ред — неограничени, тъй като той се отнася до обикновен акционерен капитал, третиран като неограничени позиции от първи ред. |
||||
|
R0030/C0040 |
Премии от емисии на акции, свързани с обикновен акционерен капитал — втори ред |
Това е стойността на премиите от емисии на акции, свързани с обикновен акционерен капитал, които отговарят на критериите за позиции от втори ред, тъй като той се отнася до обикновен акционерен капитал, третиран като от втори ред. |
||||
|
R0040/C0010 |
Начален капитал, вноски на членовете или еквивалентни позиции от основни собствени средства за взаимозастрахователни предприятия и предприятия от взаимозастрахователен тип — общо |
За взаимозастрахователни предприятия и предприятия от взаимозастрахователен тип, началният капитал, вноските на членовете или еквивалентната позиция от основни собствени средства, която напълно удовлетворява критериите за позиции от първи или втори ред. |
||||
|
R0040/C0020 |
Начален капитал, вноски на членовете или еквивалентни позиции от основни собствени средства за взаимозастрахователни предприятия и предприятия от взаимозастрахователен тип — първи ред, неограничен |
Това е размерът на началния капитал, вноските на членовете или еквивалентната позиция от основни собствени средства за взаимозастрахователни предприятия и предприятия от взаимозастрахователен тип, които напълно отговарят на критериите за неограничени позиции от първи ред. |
||||
|
R0040/C0040 |
Начален капитал, вноски на членовете или еквивалентни позиции от основни собствени средства за взаимозастрахователни предприятия и предприятия от взаимозастрахователен тип — втори ред |
Това е размерът на началния капитал, вноските на членовете или еквивалентната позиция от основни собствени средства за взаимозастрахователни предприятия и предприятия от взаимозастрахователен тип, които отговарят на критериите за позиции от втори ред. |
||||
|
R0050/C0010 |
Подчинени дялови вноски на съдружници — общо |
Това е общият размер на подчинените дялови вноски на съдружници, която напълно удовлетворява критериите за ограничени позиции от първи ред, втори или трети ред. |
||||
|
R0050/C0030 |
Подчинени дялови вноски на съдружници — първи ред, ограничен |
Това е размерът на подчинените дялови вноски на съдружници, които отговарят на критериите за ограничени позиции от първи ред. |
||||
|
R0050/C0040 |
Подчинени дялови вноски на съдружници — втори ред |
Това е размерът на подчинените дялови вноски на съдружници, които отговарят на критериите за позиции от втори ред. |
||||
|
R0050/C0050 |
Подчинени дялови вноски на съдружници — трети ред |
Това е размерът на подчинените дялови вноски на съдружници, които отговарят на критериите за позиции от трети ред. |
||||
|
R0060/C0010 |
Неналични подчинени дялови вноски на съдружници на равнище група — общо |
Това е общият размер на подчинените дялови вноски на съдружници, които се считат за неналични, както е определено в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО. |
||||
|
R0060/C0030 |
Неналични подчинени дялови вноски на съдружници на равнище група — първи ред, ограничен |
Това е размерът на подчинените дялови вноски на съдружници, които се считат за неналични, както е определено в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО, отговарящи на критериите за ограничени позиции от първи ред. |
||||
|
R0060/C0040 |
Неналични подчинени дялови вноски на съдружници на равнище група — втори ред |
Това е размерът на подчинените дялови вноски на съдружници, които се считат за неналични, както е определено в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО, отговарящи на критериите за позиции от втори ред. |
||||
|
R0060/C0050 |
Неналични подчинени дялови вноски на съдружници на равнище група — трети ред |
Това е размерът на подчинените дялови вноски на съдружници, които се считат за неналични, както е определено в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО, отговарящи на критериите за позиции от трети ред. |
||||
|
R0070/C0010 |
Излишък от средства — общо |
Това е общият размер на излишъка от средства, които попадат в обхвата на член 91, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО. |
||||
|
R0070/C0020 |
Излишък от средства — първи ред, неограничен |
Това е излишъкът от средства, които попадат в обхвата на член 91, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО и които отговарят на критериите за неограничени позиции от първи ред. |
||||
|
R0080/C0010 |
Неналични излишъци от средства на равнище група — общо |
Това е общият размер на излишъците от средства, които се считат за неналични, както е определено в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО. |
||||
|
R0080/C0020 |
Неналични излишъци от средства на равнище група — първи ред, неограничен |
Това е размерът на излишъците от средства, които се считат за неналични, както е определено в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО, отговарящи на критериите за неограничени позиции от първи ред. |
||||
|
R0090/C0010 |
Привилегировани акции — общо |
Това е общата стойност на емитираните привилегировани акции, които напълно удовлетворяват критериите за ограничени позиции от първи ред, втори или трети ред. |
||||
|
R0090/C0030 |
Привилегировани акции — първи ред, ограничен |
Това е стойността на емитираните привилегировани акции, които отговарят на критериите за ограничени позиции от първи ред. |
||||
|
R0090/C0040 |
Привилегировани акции — втори ред |
Това е стойността на емитираните привилегировани акции, които отговарят на критериите за позиции от втори ред. |
||||
|
R0090/C0050 |
Привилегировани акции — трети ред |
Това е стойността на емитираните привилегировани акции, които отговарят на критериите за позиции от трети ред. |
||||
|
R0100/C0010 |
Неналични привилегировани акции на равнище група — общо |
Това е общият размер на привилегированите акции, които се считат за неналични, както е определено в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО. |
||||
|
R0100/C0030 |
Неналични привилегировани акции на равнище група — първи ред, ограничен |
Това е размерът на привилегированите акции, които се считат за неналични, както е определено в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО, отговарящи на критериите за ограничени позиции от първи ред. |
||||
|
R0100/C0040 |
Неналични привилегировани акции на равнище група — втори ред |
Това е размерът на привилегированите акции, които се считат за неналични, както е определено в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО, отговарящи на критериите за позиции от втори ред. |
||||
|
R0100/C0050 |
Неналични привилегировани акции на равнище група — трети ред |
Това е размерът на привилегированите акции, които се считат за неналични, както е определено в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО, отговарящи на критериите за позиции от трети ред. |
||||
|
R0110/C0010 |
Премии от емисии на акции, свързани с привилегировани акции — общо |
Това е салдото на съвкупните премии от емисии на привилегировани акции, свързани с акционерен капитал, които напълно удовлетворяват критериите за ограничени позиции от първи, втори или трети ред. |
||||
|
R0110/C0030 |
Премии от емисии на акции, свързани с привилегировани акции — първи ред, ограничен |
Това е стойността на премиите от емисии на акции, свързани с привилегировани акции, които отговарят на критериите за позиции от първи ред — ограничени, тъй като той се отнася до привилегировани акции, третирани като първи ред — ограничени позиции. |
||||
|
R0110/C0040 |
Премии от емисии на акции, свързани с привилегировани акции — втори ред |
Това е размерът на премиите от емисии на акции, свързани с привилегировани акции, които отговарят на критериите за позиции от втори ред, тъй като той се отнася до привилегировани акции, третирани като от втори ред. |
||||
|
R0110/C0050 |
Премии от емисии на акции, свързани с привилегировани акции — трети ред |
Това е размерът на премиите от емисии на акции, свързани с привилегировани акции, които отговарят на критериите за позиции от трети ред, тъй като той се отнася до привилегировани акции, третирани като от трети ред. |
||||
|
R0120/C0010 |
Неналични премии от емисии на акции, свързани с привилегировани акции на равнище група — общо |
Това е общият размер на неналичните премии от емисии на акции, свързани с привилегировани акции, които се считат за неналични, както е определено в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО. |
||||
|
R0120/C0030 |
Неналични премии от емисии на акции, свързани с привилегировани акции на равнище група — първи ред, ограничен |
Това е размерът на неналичните премии от емисии на акции, свързани с привилегировани акции, които се считат за неналични, както е определено в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО, отговарящи на критериите за ограничени позиции от първи ред. |
||||
|
R0120/C0040 |
Неналични премии от емисии на акции, свързани с привилегировани акции на равнище група — втори ред |
Това е размерът на неналичните премии от емисии на акции, свързани с привилегировани акции, които се считат за неналични, както е определено в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО, отговарящи на критериите за позиции от втори ред. |
||||
|
R0120/C0050 |
Неналични премии от емисии на акции, свързани с привилегировани акции на равнище група — трети ред |
Това е размерът на неналичните премии от емисии на акции, свързани с привилегировани акции, които се считат за неналични, както е определено в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО, отговарящи на критериите за позиции от трети ред. |
||||
|
R0130/C0010 |
Резерв за равняване — общо |
Общият размер на резерва за равняване представлява резервите (например неразпределени печалби), без корекции (напр. обособени фондове). Той е резултат главно на разликите между счетоводната оценка и оценката съгласно член 75 от Директива 2009/138/ЕО. |
||||
|
R0130/C0020 |
Резерв за равняване — първи ред, неограничен |
Резервът за равняване представлява резерви (например неразпределени печалби), без корекции (напр. обособени фондове). Той е резултат главно на разликите между счетоводната оценка и оценката съгласно Директива 2009/138/ЕО. |
||||
|
R0140/C0010 |
Подчинени пасиви — общо |
Това е общият размер на подчинените пасиви. |
||||
|
R0140/C0030 |
Подчинени пасиви — първи ред, ограничен |
Това е размерът на подчинените пасиви, които отговарят на критериите за ограничени позиции от първи ред. |
||||
|
R0140/C0040 |
Подчинени пасиви — втори ред |
Това е размерът на общо подчинените пасиви, които отговарят на критериите за позиции от втори ред. |
||||
|
R0140/C0050 |
Подчинени пасиви — трети ред |
Това е размерът на общо подчинените пасиви, които отговарят на критериите за позиции от трети ред. |
||||
|
R0150/C0010 |
Неналични подчинени пасиви на равнище група — общо |
Това е общият размер на подчинените пасиви, които се считат за неналични, както е определено в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО. |
||||
|
R0150/C0030 |
Неналични подчинени пасиви на равнище група — първи ред, ограничен |
Това е размерът на подчинените пасиви, които се считат за неналични, както е определено в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО, отговарящи на критериите за ограничени позиции от първи ред. |
||||
|
R0150/C0040 |
Неналични подчинени пасиви на равнище група — втори ред |
Това е размерът на подчинените пасиви, които се считат за неналични, както е определено в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО, отговарящи на критериите за позиции от втори ред. |
||||
|
R0150/C0050 |
Неналични подчинени пасиви на равнище група — трети ред |
Това е размерът на подчинените пасиви, които се считат за неналични, както е определено в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО, отговарящи на критериите за позиции от трети ред. |
||||
|
R0160/C0010 |
Сума, равна на стойността на нетните отсрочени данъчни активи — общо |
Това е общата стойност на нетните отсрочени данъчни активи. |
||||
|
R0160/C0050 |
Сума, равна на стойността на нетните отсрочени данъчни активи — трети ред |
Това е сумата на нетните отсрочени данъчни активи, които отговарят на критериите за позиции от трети ред. |
||||
|
R0170/C0010 |
Сума, равна на стойността на нетните отсрочени данъчни активи, неналични на равнище група — общо |
Това е общият размер на нетните отсрочени данъчни активи, които се считат за неналични, както е определено в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО. |
||||
|
R0170/C0050 |
Сума, равна на стойността на нетните отсрочени данъчни активи, неналични на равнище група — трети ред |
Това е размерът на нетните отсрочени данъчни активи, които се считат за неналични, както е определено в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО, отговарящи на критериите за позиции от трети ред. |
||||
|
R0180/C0010 |
Други позиции, одобрени от надзорния орган като основни собствени средства, които не са посочени по-горе |
Това е общият размер на позициите от основни собствени средства, които не са определени по-горе и които са получили одобрение от надзорен орган. |
||||
|
R0180/C0020 |
Други позиции, одобрени от надзорния орган като основни собствени средства, които не са посочени по-горе — първи ред, неограничен |
Това е стойността на позициите от основни собствени средства, които не са определени по-горе, отговарят на критериите за позиции от първи ред — неограничени, и са получили одобрение от надзорен орган. |
||||
|
R0180/C0030 |
Други позиции, одобрени от надзорния орган като основни собствени средства, които не са посочени по-горе — Първи ред, ограничен |
Това е стойността на позициите от основни собствени средства, които не са определени по-горе, отговарят на критериите за ограничени позиции от първи ред и са получили одобрение от надзорен орган. |
||||
|
R0180/C0040 |
Други позиции, одобрени от надзорния орган като основни собствени средства, които не са посочени по-горе — втори ред |
Това е стойността на позициите от основни собствени средства, които не са определени по-горе, отговарят на критериите за позиции от втори ред и са получили одобрение от надзорен орган. |
||||
|
R0180/C0050 |
Други позиции, одобрени от надзорния орган като основни собствени средства, които не са посочени по-горе — трети ред |
Това е стойността на позициите от основни собствени средства, които не са определени по-горе, отговарят на критериите за позиции от трети ред и са получили одобрение от надзорен орган. |
||||
|
R0190/C0010 |
Неналични собствени средства, свързани с други позиции от собствени средства, одобрени от надзорния орган като основни собствени средства, които не са посочени по-горе — общо |
Това е общият размер на позициите от собствени средства, свързани с други позиции, одобрени от надзорния орган като основни собствени средства, които не са посочени по-горе, които се считат за неналични, както е определено в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО. |
||||
|
R0190/C0020 |
Неналични собствени средства, свързани с други позиции от собствени средства, одобрени от надзорния орган като основни собствени средства, които не са посочени по-горе — неограничени позиции от първи ред |
Това е размерът на позициите от собствени средства, свързани с други позиции, одобрени от надзорния орган като основни собствени средства, които не са посочени по-горе, които се считат за неналични, както е определено в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО, отговарящи на критериите за неограничени позиции от първи ред. |
||||
|
R0190/C0030 |
Неналични собствени средства, свързани с други позиции от собствени средства, одобрени от надзорния орган като основни собствени средства, които не са посочени по-горе — ограничени позиции от първи ред |
Това е размерът на позициите от собствени средства, свързани с други позиции, одобрени от надзорния орган като основни собствени средства, които не са посочени по-горе, които се считат за неналични, както е определено в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО, отговарящи на критериите за ограничени позиции от първи ред. |
||||
|
R0190/C0040 |
Неналични собствени средства, свързани с други позиции от собствени средства, одобрени от надзорния орган като основни собствени средства, които не са посочени по-горе — втори ред |
Това е размерът на позициите от собствени средства, свързани с други позиции, одобрени от надзорния орган като основни собствени средства, които не са посочени по-горе, които се считат за неналични, както е определено в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО, отговарящи на критериите за позиции от втори ред. |
||||
|
R0190/C0050 |
Неналични собствени средства, свързани с други позиции от собствени средства, одобрени от надзорния орган като основни собствени средства, които не са посочени по-горе — трети ред |
Това е размерът на позициите от собствени средства, свързани с други позиции, одобрени от надзорния орган като основни собствени средства, които не са посочени по-горе, които се считат за неналични, както е определено в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО, отговарящи на критериите за позиции от трети ред. |
||||
|
R0200/C0010 |
Малцинствени участия на равнище група (ако не са оповестени като друга позиция от собствени средства) — общо |
Това е общият размер на оповестените малцинствени участия в групата. Този ред се оповестява, когато малцинствените участия не са били вече отчетени като други позиции от основни собствени средства (т.е. малцинствените участия не трябва да се отчитат два пъти). |
||||
|
R0200/C0020 |
Малцинствени участия на равнище група (ако не са оповестени като друга позиция от собствени средства) — първи ред, неограничен |
Размерът на оповестените малцинствени участия в групата, отговарящи на критериите за неограничени позиции от първи ред. |
||||
|
R0200/C0030 |
Малцинствени участия на равнище група (ако не са оповестени като друга позиция от собствени средства) — първи ред, ограничен |
Размерът на оповестените малцинствени участия в групата, отговарящи на критериите за ограничени позиции от първи ред. |
||||
|
R0200/C0040 |
Малцинствени участия на равнище група (ако не са оповестени като друга позиция от собствени средства) — втори ред |
Размерът на оповестените малцинствени участия в групата, отговарящи на критериите за позиции от втори ред. |
||||
|
R0200/C0050 |
Малцинствени участия на равнище група (ако не са оповестени като друга позиция от собствени средства) — трети ред |
Размерът на оповестените малцинствени участия в групата, отговарящи на критериите за позиции от трети ред. |
||||
|
R0210/C0010 |
Неналични малцинствени участия на равнище група — общо |
Това е общият размер на малцинствените участия, които се считат за неналични, както е определено в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО. |
||||
|
R0210/C0020 |
Неналични малцинствени участия на равнище група — първи ред, неограничен |
Това е размерът на малцинствените участия, които се считат за неналични, както е определено в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО, отговарящи на критериите за неограничени позиции от първи ред. |
||||
|
R0210/C0030 |
Неналични малцинствени участия на равнище група — първи ред, ограничен |
Това е размерът на малцинствените участия, които се считат за неналични, както е определено в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО, отговарящи на критериите за ограничени позиции от първи ред. |
||||
|
R0210/C0040 |
Неналични малцинствени участия на равнище група — втори ред |
Това е размерът на малцинствените участия, които се считат за неналични, както е определено в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО, отговарящи на критериите за позиции от втори ред. |
||||
|
R0210/C0050 |
Неналични малцинствени участия на равнище група — трети ред |
Това е размерът на малцинствените участия, които се считат за неналични, както е определено в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО, отговарящи на критериите за позиции от трети ред. |
||||
|
Собствени средства от финансови отчети, които не следва да бъдат представени с резерва за равняване и не отговарят на критериите, за да бъдат класифицирани като собствени средства по „Платежоспособност II“ |
||||||
|
R0220/C0010 |
Собствени средства от финансови отчети, които не следва да бъдат представени с резерва за равняване и не отговарят на критериите, за да бъдат класифицирани като собствени средства по „Платежоспособност II“ — общо |
Това е общата стойност на позициите от собствени средства по финансови отчети, които не са представени с резерва за равняване и не отговарят на критериите, за да бъдат класифицирани като собствени средства по „Платежоспособност II“. Тези собствени средства са:
Подчинените пасиви, които не се считат за основни собствени средства, не се оповестяват тук, а в счетоводния баланс (образец S.02.01) като подчинени пасиви, които не се считат за основни собствени средства. |
||||
|
Приспадания |
||||||
|
R0230/C0010 |
Приспадания за дялови участия в други финансови предприятия, включително предприятия, които не са поднадзорни, извършващи финансови дейности — общо |
Това е общият размер на приспаданията за дялови участия в кредитни институции, инвестиционни посредници, финансови институции, лица, управляващи алтернативни инвестиционни фондове, управляващи дружества на ПКИПЦК, институции за професионално пенсионно осигуряване, нерегулирани финансови субекти, извършващи финансови дейности, включително дяловите участия, които се приспадат в съответствие с член 228, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО. Тези дялови участия се приспадат от основните собствени средства и добавят обратно като собствени средства съгласно съответните секторни правила в редове R0410—R0440, като така се улеснява изчисляването на коефициентите на КИП, обхващащи или не други предприятия от финансовия сектор. |
||||
|
R0230/C0020 |
Приспадания за дялови участия в други финансови предприятия, включително предприятия, които не са поднадзорни, извършващи финансови дейности — първи ред, неограничен |
Това са приспаданията на дялови участия в кредитни институции, инвестиционни посредници, финансови институции, лица, управляващи алтернативни инвестиционни фондове, управляващи дружества на ПКИПЦК, институции за професионално пенсионно осигуряване, нерегулирани финансови субекти, извършващи финансови дейности, включително дяловите участия, които се приспадат в съответствие с член 228, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО (които трябва да се представят отделно в ред R0240). Тези дялови участия се приспадат от основните собствени средства и се добавят обратно като собствени средства съгласно съответните секторни правила в редове R0410—R0440, като така се улеснява изчисляването на коефициентите на КИП, обхващащи или не други предприятия от финансовия сектор — първи ред, неограничени позиции. |
||||
|
R0230/C0030 |
Приспадания за дялови участия в други финансови предприятия, включително предприятия, които не са поднадзорни, извършващи финансови дейности — първи ред, ограничен |
Това са приспаданията на дялови участия в кредитни институции, инвестиционни посредници, финансови институции, лица, управляващи алтернативни инвестиционни фондове, управляващи дружества на ПКИПЦК, институции за професионално пенсионно осигуряване, нерегулирани финансови субекти, извършващи финансови дейности, включително дяловите участия, които се приспадат в съответствие с член 228, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО. Тези дялови участия се приспадат от основните собствени средства и се добавят обратно като собствени средства съгласно съответните секторни правила в редове R0410—R0440, като така се улеснява изчисляването на коефициентите на КИП, обхващащи или не други предприятия от финансовия сектор — първи ред, ограничени позиции. |
||||
|
R0230/C0040 |
Приспадания за дялови участия в други финансови предприятия, включително предприятия, които не са поднадзорни, извършващи финансови дейности — втори ред |
Това са приспаданията на дялови участия в кредитни институции, инвестиционни посредници, финансови институции, лица, управляващи алтернативни инвестиционни фондове, управляващи дружества на ПКИПЦК, институции за професионално пенсионно осигуряване, нерегулирани финансови субекти, извършващи финансови дейности, включително дяловите участия, които се приспадат в съответствие с член 228, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО. Тези дялови участия се приспадат от основните собствени средства и добавят обратно като собствени средства съгласно съответните секторни правила в редове R0410—R0440, като така се улеснява изчисляването на коефициентите на КИП, обхващащи или не други предприятия от финансовия сектор — втори ред. |
||||
|
R0240/C0010 |
от които приспаднати съгласно член 228 от Директива 2009/138/ЕО — общо |
Това е общата стойност на дяловите участия, приспаднати в съответствие с член 228, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО, като част от стойността, оповестена в ред R0230 — общо |
||||
|
R0240/C0020 |
от които приспаднати съгласно член 228 от Директива 2009/138/ЕО — първи ред, неограничен |
Това е стойността на дяловите участия, приспаднати в съответствие с член 228, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО, като част от стойността, оповестена в ред R0230 — първи ред, неограничен |
||||
|
R0240/C0030 |
от които приспаднати съгласно член 228 от Директива 2009/138/ЕО — първи ред, ограничен |
Това е стойността на дяловите участия, приспаднати в съответствие с член 228, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО, като част от стойността, оповестена в ред R0230 — първи ред, ограничен |
||||
|
R0240/C0040 |
от които приспаднати съгласно член 228 от Директива 2009/138/ЕО — втори ред |
Това е стойността на дяловите участия, приспаднати в съответствие с член 228, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО, като част от стойността, оповестена в ред R0230 — втори ред |
||||
|
R0250/C0010 |
Приспадания за дялови участия при липса на информация (член 229) — общо |
Това е общият размер на приспаданията на дялови участия в свързани предприятия, когато липсва информацията, необходима за изчисляване на груповата платежоспособност, съгласно член 229 от Директива 2009/138/ЕО. |
||||
|
R0250/C0020 |
Приспадания за дялови участия при липса на информация (член 229) — първи ред, неограничен |
Това е размерът на приспаданията на дялови участия в свързани предприятия, когато липсва информацията, необходима за изчисляване на груповата платежоспособност, съгласно член 229 от Директива 2009/138/ЕО — първи ред, неограничен. |
||||
|
R0250/C0030 |
Приспадания за дялови участия при липса на информация (член 229) — първи ред, ограничен |
Това е размерът на приспаданията на дялови участия в свързани предприятия, когато липсва информацията, необходима за изчисляване на груповата платежоспособност, съгласно член 229 от Директива 2009/138/ЕО — първи ред, ограничен. |
||||
|
R0250/C0040 |
Приспадания за дялови участия при липса на информация (член 229) — втори ред |
Това е размерът на приспаданията на дялови участия в свързани предприятия, когато липсва информацията, необходима за изчисляване на груповата платежоспособност, съгласно член 229 от Директива 2009/138/ЕО — втори ред. |
||||
|
R0250/C0050 |
Приспадания за дялови участия при липса на информация (член 229) — трети ред |
Това е размерът на приспаданията на дялови участия в свързани предприятия, когато липсва информацията, необходима за изчисляване на груповата платежоспособност, съгласно член 229 от Директива 2009/138/ЕО — трети ред. |
||||
|
R0260/C0010 |
Приспадане на дялови участия, включени посредством приспадане и агрегиране, когато се използва комбинацията от методи — общо |
Това е общият размер на приспаданията на дялови участия в свързани предприятия, включени посредством приспадане и агрегиране, когато се използва комбинацията от методи. |
||||
|
R0260/C0020 |
Приспадане за участия, включени посредством приспадане и агрегиране, когато се използва комбинацията от методи — първи ред, неограничен |
Това е размерът на приспаданията на дялови участия в свързани предприятия, включени посредством метода на приспадане и агрегиране, когато се използва комбинацията от методи — първи ред, неограничен. |
||||
|
R0260/C0030 |
Приспадане за участия, включени посредством приспадане и агрегиране, когато се използва комбинацията от методи — първи ред, ограничен |
Това е размерът на приспаданията на дялови участия в свързани предприятия, включени посредством метода на приспадане и агрегиране, когато се използва комбинацията от методи — първи ред, ограничен. |
||||
|
R0260/C0040 |
Приспадане за участия, включени посредством приспадане и агрегиране, когато се използва комбинацията от методи — втори ред |
Това е размерът на приспаданията на дялови участия в свързани предприятия, включени посредством метода на приспадане и агрегиране, когато се използва комбинацията от методи — втори ред. |
||||
|
R0260/C0050 |
Приспадане за участия, включени посредством приспадане и агрегиране, когато се използва комбинацията от методи — трети ред |
Това е размерът на приспаданията на дялови участия в свързани предприятия, включени посредством метода на приспадане и агрегиране, когато се използва комбинацията от методи — трети ред. |
||||
|
R0270/C0010 |
Общо позиции от неналични собствени средства — общо |
Това е общият размер на неналичните собствени средства. |
||||
|
R0270/C0020 |
Общо позиции от неналични собствени средства — първи ред, неограничен |
Това са позициите от неналични собствени средства в неограничените капиталови позиции от първи ред. |
||||
|
R0270/C0030 |
Общо позиции от неналични собствени средства — първи ред, ограничен |
Това са позициите от неналични собствени средства в ограничените капиталови позиции от първи ред. |
||||
|
R0270/C0040 |
Общо позиции от неналични собствени средства — втори ред |
Това са позициите от неналични собствени средства в капиталовите позиции от втори ред. |
||||
|
R0270/C0050 |
Общо позиции от неналични собствени средства — трети ред |
Това са позициите от неналични собствени средства в капиталовите позиции от трети ред. |
||||
|
R0280/C0010 |
Общо приспадания — общо |
Това е общият размер на приспаданията, които не са включени в резервите за равняване. |
||||
|
R0280/C0020 |
Общо приспадания — първи ред, неограничен |
Това е размерът на приспаданията от неограничените капиталови позиции от първи ред, които не са включени в резервите за равняване. |
||||
|
R0280/C0030 |
Общо приспадания — първи ред, ограничен |
Това е размерът на приспаданията от ограничените капиталови позиции от първи ред, които не са включени в резервите за равняване. |
||||
|
R0280/C0040 |
Общо приспадания — втори ред |
Това е размерът на приспаданията от капиталовите позиции от втори ред, които не са включени в резервите за равняване. |
||||
|
R0280/C0050 |
Общо приспадания — трети ред |
Това е размерът на приспаданията от капиталовите позиции от трети ред, които не са включени в резервите за равняване. |
||||
|
Общо основни собствени средства след приспадания |
||||||
|
R0290/C0010 |
Общо основни собствени средства след приспадания — общо |
Това е общата стойност на позициите от основни собствени средства след приспаданията. |
||||
|
R0290/C0020 |
Общо основни собствени средства след приспадания — първи ред — неограничен |
Това е стойността на позициите от основни собствени средства след приспадания, които отговарят на критериите за позиции от първи ред — неограничени позиции. |
||||
|
R0290/C0030 |
Общо основни собствени средства след приспадания — първи ред — ограничен |
Това е стойността на позициите от основни собствени средства след корекции, които отговарят на критериите за позиции от първи ред — ограничени позиции. |
||||
|
R0290/C0040 |
Общо основни собствени средства след приспадания — втори ред |
Това е стойността на позициите от основни собствени средства след корекции, които отговарят на критериите за позиции от втори ред. |
||||
|
R0290/C0050 |
Общо основни собствени средства след приспадания — трети ред |
Това е стойността на позициите от основни собствени средства след корекции, които отговарят на критериите за позиции от трети ред. |
||||
|
Допълнителни собствени средства |
||||||
|
R0300/C0010 |
Неизплатен и непоискан обикновен акционерен капитал, който може да бъде дължим за изплащане при поискване — общо |
Това е общата стойност на емитирания обикновен акционерен капитал, който не е бил поискан или изплатен, но който може да бъде дължим за изплащане при поискване. |
||||
|
R0300/C0040 |
Неизплатен и непоискан обикновен акционерен капитал, който може да бъде дължим за изплащане при поискване — втори ред |
Това е стойността на емитирания обикновен акционерен капитал, който не е бил поискан или изплатен, но може да бъде дължим за изплащане при поискване и отговаря на критериите за позиции от втори ред. |
||||
|
R0310/C0010 |
За взаимозастрахователни предприятия и предприятия от взаимозастрахователен тип — неизплатен и непоискан начален капитал, вноски на членовете или еквивалентната позиция от основни собствени средства, които могат да бъдат дължими за изплащане при поискване — общо |
Това е общата стойност на неизплатения и непоискан начален капитал, вноски на членовете или еквивалентната позиция от основни собствени средства за взаимозастрахователни предприятия и предприятия от взаимозастрахователен тип, която не е била поискана или изплатена, но може да бъде дължима за изплащане при поискване. |
||||
|
R0310/C0040 |
За взаимозастрахователни предприятия и предприятия от взаимозастрахователен тип — неизплатен и непоискан начален капитал, вноски на членовете или еквивалентната позиция от основни собствени средства, които могат да бъдат дължими за изплащане при поискване — втори ред |
Това е стойността на неизплатения и непоискан начален капитал, вноски на членовете или еквивалентната позиция от основни собствени средства за взаимозастрахователни предприятия и предприятия от взаимозастрахователен тип, която не е била поискана или изплатена, но може да бъде дължима за изплащане при поискване и отговаря на критериите за позиции от втори ред. |
||||
|
R0320/C0010 |
Неизплатени и непоискани привилегировани акции, които могат да бъдат дължими за изплащане при поискване — общо |
Това е общата стойност на привилегированите акции, които не са били поискани или изплатени, но които могат да бъдат дължими за изплащане при поискване. |
||||
|
R0320/C0040 |
Неизплатени и непоискани привилегировани акции, които могат да бъдат дължими за изплащане при поискване — втори ред |
Това е стойността на привилегированите акции, които не са били поискани или изплатени, но може да бъдат дължими за изплащане при поискване и отговаря на критериите за позиции от втори ред. |
||||
|
R0320/C0050 |
Неизплатени и непоискани привилегировани акции, които могат да бъдат дължими за изплащане при поискване — трети ред |
Това е стойността на привилегированите акции, които не са били поискани или изплатени, но може да бъдат дължими за изплащане при поискване и отговаря на критериите за позиции от трети ред. |
||||
|
R0330/C0010 |
Правно обвързващ ангажимент за записване и заплащане за подчинени пасиви при поискване — общо |
Това е общата стойност на правно обвързващите ангажименти за записване и заплащане за подчинени пасиви при поискване. |
||||
|
R0330/C0040 |
Правно обвързващ ангажимент за записване и заплащане за подчинени пасиви при поискване — втори ред |
Това е стойността на правно обвързващите ангажименти за записване и заплащане за подчинени пасиви при поискване, които отговарят на критериите за позиции от втори ред. |
||||
|
R0330/C0050 |
Правно обвързващ ангажимент за записване и заплащане за подчинени пасиви при поискване — трети ред |
Това е стойността на правно обвързващите ангажименти за записване и заплащане за подчинени пасиви при поискване, които отговарят на критериите за позиции от трети ред. |
||||
|
R0340/C0010 |
Акредитиви и гаранции съгласно член 96, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО — общо |
Това е общата стойност на акредитивите и гаранциите, поверени на независим доверител за управление в полза на застрахователните кредитори и предоставени от кредитни институции, получили разрешение в съответствие с Директива 2006/48/ЕО. |
||||
|
R0340/C0040 |
Акредитиви и гаранции, различни от тези съгласно член 96, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО — втори ред |
Това е стойността на акредитивите и гаранциите, поверени на независим доверител за управление в полза на застрахователните кредитори и предоставени от кредитни институции, получили разрешение в съответствие с Директива 2006/48/ЕО, които отговарят на критериите за позиции от втори ред. |
||||
|
R0350/C0010 |
Акредитиви и гаранции, различни от тези съгласно член 96, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО — общо |
Това е общата стойност на акредитивите и гаранциите, които удовлетворяват критериите за втори и трети ред, различни от поверените на независим доверител за управление в полза на застрахователните кредитори и предоставени от кредитни институции, получили разрешение в съответствие с Директива 2006/48/ЕО. |
||||
|
R0350/C0040 |
Акредитиви и гаранции, различни от тези съгласно член 96, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО — втори ред |
Това е стойността на акредитивите и гаранциите, които отговарят на критериите за позиции от втори ред, различни от поверените на независим доверител за управление в полза на застрахователните кредитори и предоставени от кредитни институции, получили разрешение в съответствие с Директива 2006/48/ЕО. |
||||
|
R0350/C0050 |
Акредитиви и гаранции, различни от тези съгласно член 96, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО — трети ред |
Това е стойността на акредитивите и гаранциите, които отговарят на критериите за позиции от трети ред, различни от поверените на независим доверител за управление в полза на застрахователните кредитори и предоставени от кредитни институции, получили разрешение в съответствие с Директива 2006/48/ЕО. |
||||
|
R0360/C0010 |
Допълнителни покани към членовете съгласно член 96, параграф 3, първа алинея от Директива 2009/138/ЕО — общо |
Това е общата стойност на всякакви евентуални бъдещи претенции на взаимоспомагателни асоциации или асоциации от взаимоспомагателен тип на корабособственици с променливи вноски, застраховащи единствено рисковете, изброени в класове 6, 12 и 17 на част А от приложение I, срещу техните членове по силата на покана за допълнителни вноски в рамките на следващите 12 месеца. |
||||
|
R0360/C0040 |
Допълнителни покани към членовете съгласно член 96, параграф 3, първа алинея от Директива 2009/138/ЕО — втори ред |
Това е стойността на всякакви евентуални бъдещи претенции на взаимоспомагателни асоциации или асоциации от взаимоспомагателен тип на корабособственици с променливи вноски, застраховащи единствено рисковете, изброени в класове 6, 12 и 17 на част А от приложение I, срещу техните членове по силата на покана за допълнителни вноски в рамките на следващите 12 месеца. |
||||
|
R0370/C0010 |
Допълнителни покани към членовете — различни от тези съгласно член 96, параграф 3, първа алинея от Директива 2009/138/ЕО |
Това е общата стойност на всякакви евентуални бъдещи претенции, които взаимоспомагателни асоциации или асоциации от взаимоспомагателен тип с променливи вноски може да имат срещу своите членове по силата на покана за допълнителни вноски в рамките на следващите 12 месеца, различни от посочените в член 96, параграф 3, първа алинея от Директива 2009/138/ЕО. |
||||
|
R0370/C0040 |
Допълнителни покани към членовете — различни от тези съгласно член 96, параграф 3, първа алинея от Директива 2009/138/ЕО — втори ред |
Това е стойността на всякакви евентуални бъдещи претенции, които взаимоспомагателни асоциации или асоциации от взаимоспомагателен тип с променливи вноски може да имат срещу своите членове по силата на покана за допълнителни вноски в рамките на следващите 12 месеца, различни от посочените в член 96, параграф 3, първа алинея от Директива 2009/138/ЕО, които отговарят на критериите за позиции от втори ред. |
||||
|
R0370/C0050 |
Допълнителни покани към членовете — различни от тези съгласно член 96, параграф 3, първа алинея от Директива 2009/138/ЕО — трети ред |
Това е стойността на всякакви евентуални бъдещи претенции, които взаимоспомагателни асоциации или асоциации от взаимоспомагателен тип с променливи вноски може да имат срещу своите членове по силата на покана за допълнителни вноски в рамките на следващите 12 месеца, различни от посочените в член 96, параграф 3, първа алинея от Рамкова директива 2009/138/ЕО, които отговарят на критериите за позиции от трети ред. |
||||
|
R0380/C0010 |
Неналични допълнителни собствени средства на равнище група — общо |
Това е общият размер на допълнителните собствени средства, които се считат за неналични, както е определено в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО. |
||||
|
R0380/C0040 |
Неналични допълнителни собствени средства на равнище група — втори ред |
Това е размерът на допълнителните собствени средства, които се считат за неналични, както е определено в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО, отговарящи на критериите за позиции от втори ред. |
||||
|
R0380/C0050 |
Неналични допълнителни собствени средства на равнище група — трети ред |
Това е размерът на допълнителните собствени средства, които се считат за неналични, както е определено в член 222, параграфи 2—5 от Директива 2009/138/ЕО, отговарящи на критериите за позиции от трети ред. |
||||
|
R0390/C0010 |
Други допълнителни собствени средства — общо |
Това е общата стойност на допълнителните собствени средства . |
||||
|
R0390/C0040 |
Други допълнителни собствени средства — втори ред |
Това е стойността на другите допълнителни собствени средства, които отговарят на критериите за позиции от втори ред. |
||||
|
R0390/C0050 |
Други допълнителни собствени средства — трети ред |
Това е стойността на другите допълнителни собствени средства, които отговарят на критериите за позиции от трети ред. |
||||
|
R0400/C0010 |
Общо допълнителни собствени средства |
Това е общата стойност на позициите от допълнителни собствени средства. |
||||
|
R0400/C0040 |
Общо допълнителни собствени средства — втори ред |
Това е стойността на позициите от допълнителни собствени средства, които отговарят на критериите за позиции от втори ред. |
||||
|
R0400/C0050 |
Общо допълнителни собствени средства — трети ред |
Това е стойността на позициите от допълнителни собствени средства, които отговарят на критериите за позиции от трети ред. |
||||
|
Собствени средства и други финансови сектори |
||||||
|
Следните позиции се прилагат също при приспадане и агрегиране и при комбинацията от методи |
||||||
|
R0410/C0010 |
Кредитни институции, инвестиционни посредници, финансови институции, лица, управляващи алтернативни инвестиционни фондове, управляващи дружества на ПКИПЦК — общо |
Общият размер на собствените средства в кредитни институции, инвестиционни посредници, финансови институции, лица, управляващи алтернативни инвестиционни фондове, управляващи дружества на ПКИПЦК, от които вече са приспаднати всички съответни вътрешногрупови сделки. От тези позиции следва също да се приспаднат и всякакви неналични собствени средства съгласно съответните секторни правила и да се приспаднат собствените средства съгласно член 228, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО. |
||||
|
R0410/C0020 |
Кредитни институции, инвестиционни посредници, финансови институции, лица, управляващи алтернативни инвестиционни фондове, управляващи дружества на ПКИПЦК — първи ред, неограничен |
Собствените средства в кредитни институции, инвестиционни посредници, финансови институции, лица, управляващи алтернативни инвестиционни фондове, управляващи дружества на ПКИПЦК, от които вече са приспаднати всички съответни вътрешногрупови сделки — първи ред, неограничен. От тези позиции следва също да се приспаднат и всякакви неналични собствени средства съгласно съответните секторни правила и да се приспаднат собствените средства съгласно член 228, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО. |
||||
|
R0410/C0030 |
Кредитни институции, инвестиционни посредници, финансови институции, лица, управляващи алтернативни инвестиционни фондове, управляващи дружества на ПКИПЦК — първи ред, ограничен |
Собствените средства в кредитни институции, инвестиционни посредници, финансови институции, лица, управляващи алтернативни инвестиционни фондове, управляващи дружества на ПКИПЦК, от които вече са приспаднати всички съответни вътрешногрупови сделки — първи ред, ограничен. От тези позиции следва също да се приспаднат и всякакви неналични собствени средства съгласно съответните секторни правила и да се приспаднат собствените средства съгласно член 228, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО. |
||||
|
R0410/C0040 |
Кредитни институции, инвестиционни посредници, финансови институции, лица, управляващи алтернативни инвестиционни фондове, управляващи дружества на ПКИПЦК — втори ред |
Собствените средства в кредитни институции, инвестиционни посредници, финансови институции, лица, управляващи алтернативни инвестиционни фондове, управляващи дружества на ПКИПЦК, от които вече са приспаднати всички съответни вътрешногрупови сделки — втори ред. От тези позиции следва също да се приспаднат и всякакви неналични собствени средства съгласно съответните секторни правила и да се приспаднат собствените средства съгласно член 228, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО. |
||||
|
R0420/C0010 |
Институции за професионално пенсионно осигуряване — общо |
Общият размер на собствените средства в институциите за професионално пенсионно осигуряване, от които вече са приспаднати всички съответни вътрешногрупови сделки. От тези позиции следва също да се приспаднат и всякакви неналични собствени средства съгласно съответните секторни правила и да се приспаднат собствените средства съгласно член 228, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО. |
||||
|
R0420/C0020 |
Институции за професионално пенсионно осигуряване — първи ред, неограничен |
Собствените средства в институциите за професионално пенсионно осигуряване, от които вече са приспаднати всички съответни вътрешногрупови сделки — първи ред, неограничен. От тези позиции следва също да се приспаднат и всякакви неналични собствени средства съгласно съответните секторни правила и да се приспаднат собствените средства съгласно член 228, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО. |
||||
|
R0420/C0030 |
Институции за професионално пенсионно осигуряване — първи ред, ограничен |
Собствените средства в институциите за професионално пенсионно осигуряване, от които вече са приспаднати всички съответни вътрешногрупови сделки — първи ред, ограничен. От тези позиции следва също да се приспаднат и всякакви неналични собствени средства съгласно съответните секторни правила и да се приспаднат собствените средства съгласно член 228, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО. |
||||
|
R0420/C0040 |
Институции за професионално пенсионно осигуряване — втори ред |
Собствените средства в институциите за професионално пенсионно осигуряване, от които вече са приспаднати всички съответни вътрешногрупови сделки — втори ред. От тези позиции следва също да се приспаднат и всякакви неналични собствени средства съгласно съответните секторни правила и да се приспаднат собствените средства съгласно член 228, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО. |
||||
|
R0420/C0050 |
Институции за професионално пенсионно осигуряване — трети ред |
Собствените средства в институциите за професионално пенсионно осигуряване, от които вече са приспаднати всички съответни вътрешногрупови сделки — трети ред. От тези позиции следва също да се приспаднат и всякакви неналични собствени средства съгласно съответните секторни правила и да се приспаднат собствените средства съгласно член 228, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО. |
||||
|
R0430/C0010 |
Субекти, които не са поднадзорни, извършващи финансови дейности — общо |
Общият размер на собствените средства в субекти, които не са поднадзорни, извършващи финансови дейности, от които вече са приспаднати всички съответни вътрешногрупови сделки. От тези позиции следва също да се приспаднат и всякакви неналични собствени средства съгласно съответните секторни правила и да се приспаднат собствените средства съгласно член 228, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО. |
||||
|
R0430/C0020 |
Субекти, които не са поднадзорни, извършващи финансови дейности — първи ред, неограничен |
Собствените средства в субекти, които не са поднадзорни, извършващи финансови дейности, от които вече са приспаднати всички съответни вътрешногрупови сделки — първи ред, неограничен. От тези позиции следва също да се приспаднат и всякакви неналични собствени средства съгласно съответните секторни правила и да се приспаднат собствените средства съгласно член 228, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО. |
||||
|
R0430/C0030 |
Субекти, които не са поднадзорни, извършващи финансови дейности — първи ред, ограничен |
Собствените средства в субекти, които не са поднадзорни, извършващи финансови дейности, от които вече са приспаднати всички съответни вътрешногрупови сделки — първи ред, ограничен. От тези позиции следва също да се приспаднат и всякакви неналични собствени средства съгласно съответните секторни правила и да се приспаднат собствените средства съгласно член 228, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО. |
||||
|
R0430/C0040 |
Субекти, които не са поднадзорни, извършващи финансови дейности — втори ред |
Собствените средства в субекти, които не са поднадзорни, извършващи финансови дейности, от които вече са приспаднати всички съответни вътрешногрупови сделки — втори ред. От тези позиции следва също да се приспаднат и всякакви неналични собствени средства съгласно съответните секторни правила и да се приспаднат собствените средства съгласно член 228, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО. |
||||
|
R0440/C0010 |
Общо собствени средства от други финансови сектори |
Общият размер на собствените средства в други финансови сектори Общият размер на собствените средства, приспаднати в поле R0240/C0010, се въвежда отново тук, но нетно от СРГ и след корекцията за неналични собствени средства съгласно съответните секторни правила и след приспадането съгласно член 228, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО. |
||||
|
R0440/C0020 |
Общо собствени средства от други финансови сектори — първи ред, неограничен |
Общият размер на собствените средства в други финансови сектори — първи ред, неограничен. Общият размер на собствените средства, приспаднати в поле R0230/C0010, се въвежда отново тук след корекцията за неналични собствени средства съгласно съответните секторни правила и след приспадането съгласно член 228, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО. |
||||
|
R0440/C0030 |
Общо собствени средства от други финансови сектори — първи ред, ограничен |
Общият размер на собствените средства в други финансови сектори — първи ред, ограничен. Общият размер на собствените средства, приспаднати в поле R0230/C0010, се въвежда отново тук след корекцията за неналични собствени средства съгласно съответните секторни правила и след приспадането съгласно член 228, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО. |
||||
|
R0440/C0040 |
Общо собствени средства от други финансови сектори — втори ред |
Общият размер на собствените средства в други финансови сектори — втори ред. Общият размер на собствените средства, приспаднати в поле R0230/C0010, се въвежда отново тук след корекцията за неналични собствени средства съгласно съответните секторни правила и след приспадането съгласно член 228, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО. |
||||
|
Собствени средства, когато се използва приспадане и агрегиране, самостоятелно или в съчетание с метод 1 |
||||||
|
R0450/C0010 |
Собствени средства, агрегирани при използване на метода на приспадане и агрегиране и комбинация от методи — общо |
Това са общо допустимите собствени средства на свързаните предприятия, които трябва да се добавят за изчисляването на агрегираните собствени средства при използване на метода на приспадане и агрегиране или комбинация от методи, след приспадането на неналичните собствени средства на равнище група. |
||||
|
R0450/C0020 |
Собствени средства, агрегирани при използване на метода на приспадане и агрегиране и комбинация от методи — първи ред, неограничен |
Това са допустимите собствени средства на свързаните предприятия, които трябва да се добавят за изчисляването на агрегираните собствени средства при използване на метода на приспадане и агрегиране или комбинация от методи, класифицирани като неограничени позиции от първи ред след приспадането на неналичните собствени средства на равнище група |
||||
|
R0450/C0030 |
Собствени средства, агрегирани при използване на метода на приспадане и агрегиране и комбинация от методи — първи ред, ограничен |
Това са допустимите собствени средства на свързаните предприятия, които трябва да се добавят за изчисляването на агрегираните собствени средства при използване на метода на приспадане и агрегиране или комбинация от методи, класифицирани като ограничени позиции от първи ред след приспадането на неналичните собствени средства на равнище група |
||||
|
R0450/C0040 |
Собствени средства, агрегирани при използване на метода на приспадане и агрегиране и комбинация от методи — втори ред |
Това са допустимите собствени средства на свързаните предприятия, които трябва да се добавят за изчисляването на агрегираните собствени средства при използване на метода на приспадане и агрегиране или комбинация от методи, класифицирани като позиции от втори ред след приспадането на неналичните собствени средства на равнище група |
||||
|
R0450/C0050 |
Собствени средства, агрегирани при използване на метода на приспадане и агрегиране и комбинация от методи — трети ред |
Това са допустимите собствени средства на свързаните предприятия, които трябва да се добавят за изчисляването на агрегираните собствени средства при използване на метода на приспадане и агрегиране или комбинация от методи, класифицирани като позиции от трети ред след приспадането на неналичните собствени средства на равнище група |
||||
|
R0460/C0010 |
Собствени средства, агрегирани при използване на метода на приспадане и агрегиране и комбинация от методи, нетно от сделки в рамките на групата — общо |
Това е общият размер на допустимите собствени средства след изключването на сделките в рамките на групата (СРГ) за изчисляването на агрегираните допустими собствени средства на групата. От оповестената тук стойност на собствените средства са приспаднати неналичните собствени средства и сделките в рамките на групата. |
||||
|
R0460/C0020 |
Собствени средства, агрегирани при използване на метода на приспадане и агрегиране и комбинация от методи, нетно от сделки в рамките на групата — първи ред, неограничен |
Това са допустимите собствени средства след изключването на сделките в рамките на групата за изчисляването на агрегираните допустими собствени средства на групата, класифицирани като неограничени позиции от първи ред. От оповестената тук стойност на собствените средства са приспаднати неналичните собствени средства и сделките в рамките на групата. |
||||
|
R0460/C0030 |
Собствени средства, агрегирани при използване на метода на приспадане и агрегиране и комбинация от методи, нетно от сделки в рамките на групата — първи ред, ограничен |
Това са допустимите собствени средства след изключването на сделките в рамките на групата за изчисляването на агрегираните допустими собствени средства на групата, класифицирани като ограничени позиции от първи ред. От оповестената тук стойност на собствените средства са приспаднати неналичните собствени средства и сделките в рамките на групата. |
||||
|
R0460/C0040 |
Собствени средства, агрегирани при използване на метода на приспадане и агрегиране и комбинация от методи, нетно от сделки в рамките на групата — втори ред |
Това са допустимите собствени средства след изключването на сделките в рамките на групата за изчисляването на агрегираните допустими собствени средства на групата, класифицирани като позиции от втори ред. От оповестената тук стойност на собствените средства са приспаднати неналичните собствени средства и сделките в рамките на групата. |
||||
|
R0460/C0050 |
Собствени средства, агрегирани при използване на метода на приспадане и агрегиране и комбинация от методи, нетно от сделки в рамките на групата — трети ред |
Това са допустимите собствени средства след изключването на сделките в рамките на групата за изчисляването на агрегираните допустими собствени средства на групата, класифицирани като позиции от трети ред. От оповестената тук стойност на собствените средства са приспаднати неналичните собствени средства и сделките в рамките на групата. |
||||
|
R0520/C0010 |
Общо налични собствени средства за покриване на консолидираното групово КИП (с изключение на друг финансов сектор и предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране) — общо |
Това е общият размер на собствените средства на групата, обхващащ основни собствени средства след корекции, както и допълнителните собствени средства, които са налични за покриване на консолидираното групово КИП, с изключение на собствените средства от друг финансов сектор и предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране. |
||||
|
R0520/C0020 |
Общо налични собствени средства за покриване на консолидираното КИП (с изключение на друг финансов сектор и предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране) — първи ред, неограничен |
Това е общият размер на собствените средства на групата, обхващащ основни собствени средства след корекции, които са налични за покриване на консолидираното групово КИП, с изключение на собствените средства от друг финансов сектор и предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране, отговарящи на критериите, за да бъдат включени в неограничени позиции от първи ред. |
||||
|
R0520/C0030 |
Общо налични собствени средства за покриване на консолидираното групово КИП (с изключение на друг финансов сектор и предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране) — първи ред, ограничен |
Това е общият размер на собствените средства на групата, обхващащ основни собствени средства след корекции, които са налични за покриване на консолидираното групово КИП, с изключение на собствените средства от друг финансов сектор и предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране, отговарящи на критериите, за да бъдат включени в ограничени позиции от първи ред. |
||||
|
R0520/C0040 |
Общо налични собствени средства за покриване на консолидираното групово КИП (с изключение на друг финансов сектор и предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране) — втори ред |
Това е общият размер на собствените средства на групата, обхващащ основни собствени средства след корекции, както и допълнителните собствени средства, които са налични за покриване на консолидираното групово КИП, с изключение на собствените средства от друг финансов сектор и предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране, отговарящи на критериите, за да бъдат включени в позиции от втори ред. |
||||
|
R0520/C0050 |
Общо налични собствени средства за покриване на консолидираното групово КИП (с изключение на друг финансов сектор и предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране) — трети ред |
Това е общият размер на собствените средства на групата, обхващащ основни собствени средства след корекции, както и допълнителните собствени средства, които са налични за покриване на консолидираното групово КИП, с изключение на собствените средства от друг финансов сектор и предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране, отговарящи на критериите, за да бъдат включени в позиции от трети ред. |
||||
|
R0530/C0010 |
Общо налични собствени средства за покриване на минималното консолидирано групово КИП — общо |
Това е общият размер на собствените средства на групата, обхващащ основни собствени средства след корекции, които са налични за покриване на минималното консолидирано групово КИП, с изключение на собствените средства от друг финансов сектор и предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране. |
||||
|
R0530/C0020 |
Общо налични собствени средства за покриване на минималното консолидирано групово КИП — първи ред, неограничен |
Това е размерът на собствените средства на групата, обхващащ основни собствени средства след корекции, които са налични за покриване на минималното консолидирано групово КИП, отговарящи на критериите, за да бъдат включени в неограничени позиции от първи ред. |
||||
|
R0530/C0030 |
Общо налични собствени средства за покриване на минималното консолидирано групово КИП — първи ред, ограничен |
Това е размерът на собствените средства на групата, обхващащ основни собствени средства след корекции, които са налични за покриване на минималното консолидирано групово КИП, отговарящи на критериите, за да бъдат включени в ограничени позиции от първи ред. |
||||
|
R0530/C0040 |
Общо налични собствени средства за покриване на минималното консолидирано (групово) КИП — втори ред |
Това е размерът на собствените средства на групата, обхващащ основни собствени средства след корекции, които са налични за покриване на минималното консолидирано групово КИП, отговарящи на критериите, за да бъдат включени в позиции от втори ред. |
||||
|
R0560/C0010 |
Общо допустими собствени средства за покриване на консолидираното групово КИП (с изключение на собствените средства от друг финансов сектор и от предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране) — общо |
Това е общият размер на собствените средства на групата, които са допустими в рамките на ограниченията да покрият консолидираното групово КИП (с изключение на собствените средства от друг финансов сектор и от предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране) За изпълнение на критериите за допустимост на тези позиции от собствени средства консолидираното групово КИП не следва да включва капиталовите изисквания от други финансови сектори (член 336, буква в) от Делегиран Регламент (ЕС) № 2015/35) по последователен начин. |
||||
|
R0560/C0020 |
Общо допустими собствени средства за покриване на консолидираното групово КИП (с изключение на собствените средства от друг финансов сектор и от предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране) — първи ред, неограничен |
Това е размерът на собствените средства на групата, които са допустими в рамките на установените ограничения да покрият консолидираното групово КИП (с изключение на собствените средства от друг финансов сектор и от предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране), отговарящи на критериите за неограничени позиции от първи ред. |
||||
|
R0560/C0030 |
Общо допустими собствени средства за покриване на консолидираното групово КИП (с изключение на собствените средства от друг финансов сектор и от предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране) — първи ред, ограничен |
Това е размерът на собствените средства, които са допустими в рамките на установените ограничения да покрият консолидираното групово КИП (с изключение на собствените средства от друг финансов сектор и от предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране), отговарящи на критериите за ограничени позиции от първи ред. |
||||
|
R0560/C0040 |
Общо допустими собствени средства за покриване на консолидираното групово КИП (с изключение на собствените средства от друг финансов сектор и от предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране) — втори ред |
Това е размерът на собствените средства, които са допустими в рамките на установените ограничения да покрият консолидираното групово КИП (с изключение на собствените средства от друг финансов сектор и от предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране), отговарящи на критериите за позиции от втори ред. |
||||
|
R0560/C0050 |
Общо допустими собствени средства за покриване на консолидираното групово КИП (с изключение на собствените средства от друг финансов сектор и от предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране) — трети ред |
Това е размерът на собствените средства, които са допустими в рамките на установените ограничения да покрият консолидираното групово КИП (с изключение на собствените средства от друг финансов сектор и от предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране), отговарящи на критериите за позиции от трети ред. |
||||
|
R0570/C0010 |
Общо допустими собствени средства за покриване на минималното консолидирано групово КИП — общо |
Това е общият размер на допустимите налични собствени средства за покриване на минималното консолидирано групово КИП. |
||||
|
R0570/C0020 |
Общо допустими собствени средства за покриване на минималното консолидирано групово КИП — първи ред, неограничен |
Това е размерът на допустимите собствени средства на групата, които са налични за покриване на минималното консолидирано групово КИП, отговарящи на критериите, за да бъдат включени в неограничени позиции от първи ред. |
||||
|
R0570/C0030 |
Общо допустими собствени средства за покриване на минималното консолидирано групово КИП — първи ред, ограничен |
Това е размерът на допустимите собствени средства на групата, които са налични за покриване на минималното консолидирано групово КИП, отговарящи на критериите, за да бъдат включени в ограничени позиции от първи ред. |
||||
|
R0570/C0040 |
Общо допустими собствени средства за покриване на минималното консолидирано групово КИП — втори ред |
Това е размерът на собствените средства на групата, които са налични за покриване на минималното консолидирано групово КИП, отговарящи на критериите, за да бъдат включени в позиции от втори ред. |
||||
|
R0610/C0010 |
Минимално консолидирано групово КИП |
Минималното консолидирано групово КИП, изчислено за консолидираните данни (метод 1) по член 230 или 231 от Директива 2009/138/ЕО — „Платежоспособност II“ (само за частта от групата, обхваната от метод 1). |
||||
|
R0650/C0010 |
Коефициент между допустимите собствени средства и минималното консолидирано групово КИП |
Това е минималният коефициент на платежоспособност, изчислен като общия размер на допустимите собствени средства за покриване на минималното консолидирано групово КИП, разделен на минималното консолидирано групово КИП (с изключение на други финансови сектори и предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране). |
||||
|
R0660/C0010 |
Общо допустими собствени средства за покриване на груповото КИП (включително собствени средства от друг финансов сектор и от предприятия, включени посредством метода на приспадане и агрегиране) |
Това е общият размер на допустимите собствени средства, включително собствените средства от други финансови сектори и от предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране, за покриване на общото КИП на групата. |
||||
|
R0660/C0020 |
Общо допустими собствени средства за покриване на груповото КИП (включително собствени средства от друг финансов сектор и от предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране) — първи ред, неограничен |
Това е размерът на допустимите собствени средства, включително собствените средства от други финансови сектори и от предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране, за покриване на общото КИП на групата, отговарящи на критериите, за да бъдат включени в неограничени позиции от първи ред. |
||||
|
R0660/C0030 |
Общо допустими собствени средства за покриване на груповото КИП (включително собствени средства от друг финансов сектор и от предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране) — първи ред, ограничен |
Това е размерът на допустимите собствени средства, включително собствените средства от други финансови сектори и от предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране, за покриване на общото КИП на групата, отговарящи на критериите, за да бъдат включени в ограничени позиции от първи ред. |
||||
|
R0660/C0040 |
Общо допустими собствени средства за покриване на груповото КИП (включително собствени средства от друг финансов сектор и от предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране) — втори ред |
Това е размерът на допустимите собствени средства, включително собствените средства от други финансови сектори и от предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране, за покриване на общото КИП на групата, отговарящи на критериите, за да бъдат включени в позиции от втори ред. |
||||
|
R0660/C0050 |
Общо допустими собствени средства за покриване на груповото КИП (включително собствени средства от друг финансов сектор и от предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране) — трети ред |
Това е размерът на допустимите налични собствени средства, включително собствените средства от други финансови сектори и от предприятията, включени посредством метода на приспадане и агрегиране, за покриване на общото КИП на групата, отговарящи на критериите, за да бъдат включени в позиции от трети ред. |
||||
|
R0680/C0010 |
Групово КИП |
Груповото КИП е сумата на консолидираното групово КИП, изчислено в съответствие с член 336, букви а), б), в) и г) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35 (R0590/C0010), и КИП за субекти, включени посредством приспадане и агрегиране (R0660/C0010). |
||||
|
R0690/C0010 |
Коефициент между допустимите собствени средства и груповото КИП, включително други финансови сектори и предприятията по метода на приспадане и агрегиране |
Това е коефициентът на платежоспособност, изчислен като общия размер на допустимите собствени средства за покриване на груповото КИП, разделен на груповото КИП, включително други финансови сектори и предприятията по метода на приспадане и агрегиране. |
||||
|
Резерв за равняване |
||||||
|
R0700/C0060 |
Превишение на активите над пасивите |
Това е превишението на активите над пасивите, оповестено в счетоводния баланс по „Платежоспособност II“. |
||||
|
R0710/C0060 |
Собствени акции (държани пряко или косвено) |
Това е размерът на собствените акции, държани пряко или косвено от застрахователното или презастрахователното предприятие, притежаващо дялово участие, застрахователния холдинг или финансовия холдинг със смесена дейност и свързаните предприятия. |
||||
|
R0720/C0060 |
Очаквани дивиденти, разпределения и отчисления |
Това са дивидентите, разпределенията и отчисленията, очаквани от групата. |
||||
|
R0730/C0060 |
Други позиции от основни собствени средства |
Това са основните собствени средства, включени в член 69, буква а), подточки i)—v), член 72, буква а) и член 76, буква а), както и основните собствени средства, одобрени от надзорния орган в съответствие с член 79 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
||||
|
R0740/C0060 |
Корекция за позиции от ограничени собствени средства по отношение на портфейли, за които се прилага изравнителна корекция и обособени фондове |
Това е общият размер на корекцията на резерва за равняване поради наличието на ограничени позиции от собствени средства във връзка с обособени фондове и портфейли, за които се прилага изравнителна корекция на равнище група. |
||||
|
R0750/C0060 |
Други неналични собствени средства |
Това са други неналични собствени средства на свързани предприятия съгласно член 335, параграф 1, буква г) и е) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
||||
|
R0760/C0060 |
Резерв за равняване — общо |
Това е резервът за равняване на групата преди приспадания за дялови участия. |
||||
|
R0770/C0060 |
Очаквани печалби, включени в бъдещи премии (ОПВБП) — Животозастрахователна дейност |
Резервът за равняване включва размера на превишението на активите над пасивите, който съответства на очакваната печалба, включена в бъдещите премии. Това поле представлява тази стойност за животозастрахователната дейност на групата. |
||||
|
R0780/C0060 |
Очаквани печалби, включени в бъдещи премии (ОПВБП) — Общозастрахователна дейност |
Резервът за равняване включва размера на превишението на активите над пасивите, който съответства на очакваната печалба, включена в бъдещите премии. Това поле представлява тази стойност за общозастрахователната дейност на групата. |
||||
|
R0790/C00160 |
Общо очаквани печалби, включени в бъдещи премии (ОПВБП) |
Това е общият размер, изчислен като очакваните печалби, включени в бъдещите премии. |
||||
S.25.01 — Капиталово изискване за платежоспособност — за групи по стандартна формула
Общи коментари:
Настоящият раздел се отнася за ежегодното оповестяване на информация на равнище група.
При отчитане на равнище група трябва да бъдат спазени следните специфични изисквания:
|
а) |
Информацията до R0460 се прилага, когато се използва метод 1, определен в член 230 от Директива 2009/138/ЕО, самостоятелно или в комбинация с метод 2, определен в член 233 от Директива „Платежоспособност II“; |
|
б) |
Когато се използва комбиниран метод, информацията до R0460 трябва да бъде подадена само за частта от групата, изчислена по метод 1, определен в член 230 от Директива „Платежоспособност II“. |
|
|
ПОЗИЦИЯ |
УКАЗАНИЯ |
||||||||||||
|
R0010–R0050/C0110 |
Брутно капиталово изискване за платежоспособност |
Стойност на брутните капиталови изисквания за всеки модул на риска, изчислена посредством използване на стандартната формула. При разликата между нетното и брутното КИП се взимат предвид бъдещите дискреционни плащания съгласно член 205 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. При тази стойност следва да се вземат изцяло предвид диверсификационните ефекти съгласно член 304 от Директива 2009/138/ЕО, когато е приложимо. Тези полета включват разпределението на корекцията в резултат на агрегирането на абстрактното КИП за ОФ/ПКПИК на равнище предприятие. |
||||||||||||
|
R0060/C0110 |
Брутно капиталово изискване за платежоспособност — Диверсификация |
Стойност на диверсификационните ефекти между основното капиталово изискване за платежоспособност на модулите на брутния риск в резултат на прилагането на корелационната матрица, определена в приложение IV към Директива 2009/138/ЕО. |
||||||||||||
|
R0070/C0110 |
Брутно капиталово изискване за платежоспособност — Риск, свързан с нематериален актив |
Бъдещите дискреционни плащания в съответствие с член 205 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35 по отношение на риск, свързан с нематериален актив, е нула съгласно стандартната формула. |
||||||||||||
|
R0100/C0110 |
Брутно капиталово изискване за платежоспособност — Основно капиталово изискване за платежоспособност |
Стойност на основните капиталови изисквания преди да бъдат взети предвид бъдещите дискреционни плащания съгласно член 205 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, изчислени посредством стандартната формула. При определянето на тази стойност следва да се вземат изцяло предвид диверсификационните ефекти съгласно член 304 от Директива 2009/138/ЕО. В това поле се посочва разпределението на корекцията в резултат на агрегирането на абстрактното КИП за ОФ/ПКПИК на равнище предприятие. Тази стойност се изчислява като сбор от брутните капиталови изисквания за всеки модул на риска в рамките на стандартната формула, включително корекцията за диверсификационните ефекти в рамките на стандартната формула. |
||||||||||||
|
R0030/C0080 |
Специфичен параметър на предприятието (СПП) — Подписвачески риск в животозастраховането |
Посочва се кой СПП е бил използван във всеки модул на риска. Използва се една от възможностите от следния изчерпателен списък:
|
||||||||||||
|
R0040/C0080 |
Специфичен параметър на предприятието (СПП) — Подписвачески риск в здравното застраховане |
Посочва се кой СПП е бил използван във всеки модул на риска. Използва се поне една от възможностите от следния изчерпателен списък:
При наличието на няколко специфични параметри те се отчитат отделени със „,“. |
||||||||||||
|
R0050/C0080 |
Специфичен параметър на предприятието (СПП) — Подписвачески риск в общото застраховане |
Посочва се кой СПП е бил използван във всеки модул на риска. Използва се поне една от възможностите от следния изчерпателен списък:
|
||||||||||||
|
R0010, R0030, R0040, R0050/C0090 |
Опростявания |
Посочват се подмодулите на всеки модул на риска, по отношение на който е бил използван опростен метод на изчисление. Ако в рамките на един модул на риска са били използвани опростени метод на изчисление за повече от един подмодул на риска, те се отчитат отделени със „,“. |
||||||||||||
|
Изчисляване на капиталово изискване за платежоспособност |
||||||||||||||
|
R0130/C0100 |
Операционен риск |
Размер на капиталовите изисквания за модула на операционния риск, изчислени посредством използване на стандартната формула. |
||||||||||||
|
R0140/C0100 |
Способност на техническите резерви да покриват загуби |
Размер на корекцията за способността за покриване на загуби на техническите резерви, изчислена в съответствие със стандартната формула. Оповестява се като отрицателна стойност. |
||||||||||||
|
R0150/C0100 |
Способност на отсрочените данъци да покриват загуби |
Размер на корекцията за способността за покриване на загуби на отсрочените данъци, изчислена в съответствие със стандартната формула. Оповестява се като отрицателна стойност. |
||||||||||||
|
R0160/C0100 |
Капиталово изискване за дейност, извършвана съгласно член 4 от Директива 2003/41/ЕО |
Размер на капиталовото изискване, изчислено в съответствие с правилата, посочени в член 17 от Директива 2003/41/ЕО, за обособени фондове, свързани с пенсионно осигуряване, управлявани по член 4 от Директива 2003/41/ЕО, към които се прилагат преходни мерки. Тази позиция се оповестява само през преходния период. |
||||||||||||
|
R0200/C0100 |
Капиталово изискване за платежоспособност без добавяне на капитал |
Размер на общото диверсифицирано КИП преди добавяне на капитал. |
||||||||||||
|
R0210/C0100 |
Вече определен добавен капитал |
Размер на добавения капитал, определен към референтната дата на отчитане. Не се включва добавеният капитал, определен между тази дата и датата на подаване на данни на надзорния орган, нито добавеният капитал, определен след подаването на данните. Тази позиция се оповестява през преходния период само ако държавата членка е взела решение тя да бъде задължителна съгласно член 51, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО. В противен случай размерът на добавения капитал следва да бъде разделен между абстрактното КИП на модулите на риска. Съответната процедура следва да бъде предварително одобрена от националния надзорен орган (ННО). |
||||||||||||
|
R0220/C0100 |
Капиталово изискване за платежоспособност |
Размер на капиталовото изискване за платежоспособност |
||||||||||||
|
Друга информация относно КИП |
||||||||||||||
|
R0400/C0100 |
Капиталово изискване за подмодул на риска, свързан с акции, основаващ се на дюрацията |
Размер на капиталовото изискване за подмодул на риска, свързан с акции, основаващ се на дюрацията |
||||||||||||
|
R0410/C0100 |
Общ размер на абстрактните капиталови изисквания за платежоспособност за останалата част |
Размер на абстрактните КИП на останалата част, когато предприятие има ОФ. |
||||||||||||
|
R0420/C0100 |
Общ размер на абстрактните капиталови изисквания за платежоспособност за обособени фондове |
Размер на сбора на абстрактните КИП за всички обособени фондове, когато предприятието има ОФ (различни от тези, свързани с дейността, управлявана в съответствие с член 4 от Директива 2003/41/ЕО (преходни). |
||||||||||||
|
R0430/C0100 |
Общ размер на абстрактните капиталови изисквания за платежоспособност за портфейли, за които се прилага изравнителна корекция |
Размер на сбора на абстрактните КИП за всички портфейли, за които се прилага изравнителна корекция. |
||||||||||||
|
R0440/C0100 |
Диверсификационни ефекти в резултат на агрегиране на абстрактни капиталови изисквания за платежоспособност за обособените фондове за член 304 |
Размер на корекцията за диверсификационни ефекти между обособени фондове по член 304 от Директива 2009/138/ЕО и останалата част. Равнява се на разликата между сбора на абстрактното КИП за всеки ОФ/ПКПИК/останала част и общото КИП. |
||||||||||||
|
R0470/C0100 |
Минимално консолидирано групово капиталово изискване за платежоспособност |
Размер на минимално консолидирано групово капиталово изискване за платежоспособност, както е посочено в член 230 от Директива 2009/138/ЕО. Тази позиция се прилага само за отчитане на равнище група. |
||||||||||||
|
Информация относно други субекти |
||||||||||||||
|
R0500/C0100 |
Капиталово изискване за други финансови сектори (Незастрахователни капиталови изисквания) |
Размер на капиталовото изискване за други финансови сектори. Тази позиция се прилага само за отчитане на равнище група, когато в рамките на групата има предприятие, по отношение на което се прилагат незастрахователни капиталови изисквания, например банка, и капиталовото изискване е изчислено в съответствие със съответните изисквания. |
||||||||||||
|
R0510/C0100 |
Капиталово изискване за други финансови сектори (Незастрахователни капиталови изисквания) — Кредитни институции, инвестиционни посредници и финансови институции, лица, управляващи алтернативни инвестиционни фондове, управляващи дружества на ПКИПЦ |
Размер на капиталовото изискване за кредитни институции, инвестиционни посредници и финансови институции. Тази позиция се прилага само за отчитане на равнище група, когато в рамките на групата има кредитни институции, инвестиционни посредници и финансови институции, лица, управляващи алтернативни инвестиционни фондове, и управляващи дружества на ПКИПЦ, по отношение на което се прилагат капиталови изисквания, изчислени в съответствие с приложимите секторни правила. |
||||||||||||
|
R0520/C0100 |
Капиталово изискване за други финансови сектори (Незастрахователни капиталови изисквания) — Институции за професионално пенсионно осигуряване |
Размер на капиталовото изискване за институции за професионално пенсионно осигуряване. Тази позиция се прилага само за отчитане на равнище група, когато в рамките на групата има институции за професионално пенсионно осигуряване, по отношение на което се прилагат незастрахователни капиталови изисквания, изчислени в съответствие с приложимите секторни правила. |
||||||||||||
|
R0530/C0100 |
Капиталово изискване за други финансови сектори (Незастрахователни капиталови изисквания) — Капиталово изискване за извършващите финансови дейности субекти, които не са поднадзорни |
Размер на капиталовото изискване за извършващите финансови дейности субекти, които не са поднадзорни. Тази стойност представлява абстрактно изискване за платежоспособност, изчислено в съответствие с приложимите секторни правила. Тази позиция се прилага само за отчитане на равнище група, когато в рамките на групата има субекти, които не са поднадзорни, извършващи финансови дейности. |
||||||||||||
|
R0540/C0100 |
Капиталово изискване за изисквания за неконтролиращо участие |
Размер на пропорционалния дял от капиталовото изискване за платежоспособност на свързаните застрахователни и презастрахователни предприятия и застрахователни холдинги, които не са дъщерни предприятия. Тази позиция се прилага само за отчитане на равнище група и съответства, за тези субекти, които не са дъщерни предприятия, на капиталовото изискване, изчислено в съответствие с „Платежоспособност II“. |
||||||||||||
|
R0550/C0100 |
Капиталово изискване за останалите предприятия |
Размер, установен в съответствие с член 336, параграф 1, буква г) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
||||||||||||
|
Общо КИП |
||||||||||||||
|
R0560/C0100 |
КИП за предприятия, включени посредством метода на приспадане и агрегиране |
Размер на капиталовото изискване за платежоспособност за предприятия, включени в определения в член 233 от Директива 2009/138/ЕО метод 2, когато се използва комбинацията от методи. |
||||||||||||
|
R0570/C0100 |
Капиталово изискване за платежоспособност |
Общо КИП за всички предприятия, независимо от използвания метод. |
||||||||||||
S.25.02 — Капиталово изискване за платежоспособност — за групи, използващи стандартната формула и частичен вътрешен модел
Общи коментари:
Настоящият раздел се отнася за ежегодното оповестяване на информация на равнище група.
Компонентите, които трябва да се оповестят, се договарят между националните надзорни органи и застрахователните и презастрахователните предприятия.
При отчитане на равнище група трябва да бъдат спазени следните специфични изисквания:
|
в) |
Информацията до R0460 се прилага, когато се използва метод 1, определен в член 230 от Директива „Платежоспособност II“, самостоятелно или в комбинация с метод 2, определен в член 233 от Директива „Платежоспособност II“; |
|
г) |
Когато се използва комбиниран метод, информацията до R0460 трябва да бъде подадена само за частта от групата, изчислена по метод 1, определен в член 230 от Директива „Платежоспособност II“. |
|
|
ПОЗИЦИЯ |
УКАЗАНИЯ |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0010 |
Уникален номер на компонент |
Уникален номер на всеки компонент, договорен със съответния национален надзорен орган, установяващ еднозначно компонентите от техния модел. Този номер е винаги придружен от подходящо описание на компонентите, оповестени във всяка позиция. Ако частичният вътрешен модел позволява същото разделение по модули на риска, каквото се среща при стандартната формула, компонентите се номерират, както следва:
Когато не могат да бъдат оповестени модулите на риска по стандартната формула, групата определя за всеки компонент различен номер от 1 до 7. Този номер е винаги придружен от подходящо описание на компонентите, оповестени във всяка позиция C0020. Номерата на компонентите се използват последователно във времето. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0020 |
Описание на компонентите |
В свободен текст се посочва всеки един от компонентите, който може да бъде установен от групата. Тези компоненти трябва да бъдат приведени в съответствие с модулите на риска по стандартната формула, ако е възможно съгласно частичния вътрешен модел. Всеки компонент трябва да бъде посочен, като се използва отделен запис. Предприятията трябва да определят и отчитат компоненти по последователен начин през различните отчетни периоди, освен когато вътрешният модел, засягащ категориите, е бил променен. Способността за покриване на загуби на техническите резерви и/или на отсрочените данъци, която не е включена в компонентите, се оповестява като отделни компоненти. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0030 |
Изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност |
Размер на капиталовото изискване за всеки компонент, независимо от метода на изчисление (стандартна формула или частичен вътрешен модел), след корекции за покриване на загуби на техническите резерви и/или на отсрочените данъци, когато те са включени в изчислението на компонента. За компонентите „Способност за покриване на загуби на техническите резерви и/или на отсрочените данъци“, оповестени като отделен компонент, това следва да бъде размерът на способността за покриване на загуби (оповестен като отрицателни стойности) За компоненти, изчислени посредством стандартната формула, това поле представлява брутното абстрактно КИП. За компоненти, изчислени посредством частичния вътрешен модел, това представлява стойността, при която се отчитат бъдещите действия на управителните органи, включени в изчислението, но не и тези, които са моделирани като отделен компонент. При определянето на тази стойност следва да се вземат изцяло предвид диверсификационните ефекти съгласно член 304 от Директива 2009/138/ЕО, когато е приложимо. Когато е приложимо, това поле не включва разпределението на корекцията в резултат на агрегирането на абстрактното КИП за ОФ/ПКПИК на равнище предприятие. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0060 |
Разглеждане на бъдещи действия на управителните органи относно технически резерви и/или отсрочени данъци |
За да се определи дали бъдещите действия на управителните органи, свързани със способността за покриване на загуби на техническите резерви и/или на отсрочените данъци, са включени в изчислението, се използва една от възможностите от следния изчерпателен списък:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0070 |
Моделирана сума |
За всеки компонент това поле представлява сумата, изчислена съгласно частичния вътрешен модел. Поради това стойността, изчислена по стандартната формула, следва да бъде разликата между стойностите, оповестени в C0040 и C0060. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0080 |
Специфични параметри на предприятието (СПП) |
За тези компоненти, изчислени според стандартната формула при прилагане на СПП, се използва един от следните варианти:
Във всички случаи, при наличието на няколко специфични параметри те се отчитат отделени със „,“. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0090 |
Опростявания |
За тези компоненти, изчислени според стандартната формула при прилагане на опростявания, се посочват подмодулите на всеки модул на риска, по отношение на който е бил използван опростен метод на изчисление. Ако в рамките на един модул на риска са били използвани опростени метод на изчисление за повече от един подмодул на риска, те се отчитат отделени със „,“. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0110/C0100 |
Общо недиверсифицирани компоненти |
Сбор на всички компоненти. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0060/C0100 |
Диверсификация |
Общият размер на диверсификацията между компонентите, оповестени в C0030. Тази стойност не включва диверсификационните ефекти в рамките на всеки компонент, които трябва да се включат в стойностите, оповестени в C0030. Оповестява се като отрицателна стойност. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0160/C0100 |
Капиталово изискване за дейност, извършвана съгласно член 4 от Директива 2003/41/ЕО |
Размер на капиталовото изискване, изчислено в съответствие с правилата, посочени в член 17 от Директива 2003/41/ЕО, за обособени фондове, свързани с пенсионно осигуряване, управлявани по член 4 от Директива 2003/41/ЕО, към които се прилагат преходни мерки. Тази позиция се оповестява само през преходния период. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0200/C0100 |
Капиталово изискване за платежоспособност без добавяне на капитал |
Размер на общото диверсифицирано КИП преди добавяне на капитал. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0210/C0100 |
Вече определен добавен капитал |
Размер на добавения капитал, определен към референтната дата на отчитане. Не се включва добавеният капитал, определен между тази дата и датата на подаване на данни на надзорния орган, нито добавеният капитал, определен след подаването на данните. Тази позиция се оповестява през преходния период само ако държавата членка е взела решение тя да бъде задължителна съгласно член 51, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО. В противен случай размерът на добавения капитал следва да бъде разделен между абстрактното КИП на модулите на риска. Съответната процедура следва да бъде предварително одобрена от националния надзорен орган (ННО). |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0220/C0100 |
Капиталово изискване за платежоспособност |
Съвкупно капиталово изискване, включително добавения капитал |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Друга информация относно КИП |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0300/C0100 |
Размер/прогнозна оценка на общата способност на техническите резерви да покриват загуби |
Размер/прогнозна оценка на общата корекция за способността за покриване на загуби на техническите резерви, включително частта, включена в компонентите, и частта, оповестена като отделен компонент. Оповестява се като отрицателна стойност. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0310/C0100 |
Размер/прогнозна оценка на общата способност на отсрочените данъци да покриват загуби |
Размер/прогнозна оценка на общата корекция за способността за покриване на загуби на отсрочените данъци, включително частта, включена в компонентите, и частта, оповестена като отделен компонент. Оповестява се като отрицателна стойност. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0400/C0100 |
Капиталово изискване за подмодул на риска, свързан с акции, основаващ се на дюрацията |
Размер на капиталовото изискване за подмодул на риска, свързан с акции, основаващ се на дюрацията |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0410/C0100 |
Общ размер на абстрактните капиталови изисквания за платежоспособност за останалата част |
Размер на абстрактните КИП на останалата част, когато групата има ОФ. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0420/C0100 |
Общ размер на абстрактните капиталови изисквания за платежоспособност за обособени фондове |
Размер на сбора на абстрактните КИП за всички обособени фондове, когато групата има ОФ (различни от тези, свързани с дейността, управлявана в съответствие с член 4 от Директива 2003/41/ЕО (преходни). |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0430/C0100 |
Общ размер на абстрактните капиталови изисквания за платежоспособност за портфейли, за които се прилага изравнителна корекция |
Размер на сбора на абстрактните КИП за всички портфейли, за които се прилага изравнителна корекция. Тази позиция не трябва да бъде оповестена, когато се отчита изчисляването на КИП на равнище ОФ или портфейл, за който се прилага изравнителна корекция. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0440/C0100 |
Диверсификационни ефекти в резултат на агрегирането на абстрактни капиталови изисквания за платежоспособност за обособените фондове за член 304 |
Размер на корекцията за диверсификационни ефекти между обособени фондове по член 304 от Директива „Платежоспособност II“ и останалата част. Равнява се на разликата между сбора на абстрактното КИП за всеки ОФ/ПКПИК/останала част и общото КИП, оповестени в R0200/C0100. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0470/C0100 |
Минимално консолидирано групово капиталово изискване за платежоспособност |
Размер на минимално консолидирано групово капиталово изискване за платежоспособност, както е посочено в член 230 от Директива 2009/138/ЕО. Тази позиция се прилага само за отчитане на равнище група. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0500/C0100 |
Капиталово изискване за други финансови сектори (Незастрахователни капиталови изисквания) |
Размер на капиталовото изискване за други финансови сектори. Тази позиция се прилага само за отчитане на равнище група, когато в рамките на групата има предприятие, по отношение на което се прилагат незастрахователни капиталови изисквания, например банка, и капиталовото изискване е изчислено в съответствие със съответните изисквания. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0510/C0100 |
Капиталово изискване за други финансови сектори (Незастрахователни капиталови изисквания) — Кредитни институции, инвестиционни посредници и финансови институции, лица, управляващи алтернативни инвестиционни фондове, управляващи дружества на ПКИПЦ |
Размер на капиталовото изискване за кредитни институции, инвестиционни посредници и финансови институции. Тази позиция се прилага само за отчитане на равнище група, когато в рамките на групата има кредитни институции, инвестиционни посредници и финансови институции, лица, управляващи алтернативни инвестиционни фондове, и управляващи дружества на ПКИПЦ, по отношение на което се прилагат капиталови изисквания, изчислени в съответствие с приложимите секторни правила. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0520/C0100 |
Капиталово изискване за други финансови сектори (Незастрахователни капиталови изисквания) — Институции за професионално пенсионно осигуряване |
Размер на капиталовото изискване за институции за професионално пенсионно осигуряване. Тази позиция се прилага само за отчитане на равнище група, когато в рамките на групата има институции за професионално пенсионно осигуряване, по отношение на което се прилагат незастрахователни капиталови изисквания, изчислени в съответствие с приложимите секторни правила. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0530/C0100 |
Капиталово изискване за други финансови сектори (Незастрахователни капиталови изисквания) — Капиталово изискване за извършващите финансови дейности субекти, които не са поднадзорни |
Размер на капиталовото изискване за извършващите финансови дейности субекти, които не са поднадзорни. Тази стойност представлява абстрактно изискване за платежоспособност, изчислено в съответствие с приложимите секторни правила. Тази позиция се прилага само за отчитане на равнище група, когато в рамките на групата има субекти, които не са поднадзорни, извършващи финансови дейности. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0540/C0100 |
Капиталово изискване за изисквания за неконтролиращо участие |
Размер на пропорционалния дял от капиталовото изискване за платежоспособност на свързаните застрахователни и презастрахователни предприятия и застрахователни холдинги, които не са дъщерни предприятия. Тази позиция се прилага само за отчитане на равнище група и съответства, за тези субекти, които не са дъщерни предприятия, на капиталовото изискване, изчислено в съответствие с „Платежоспособност II“. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0550/C0100 |
Капиталово изискване за останалите предприятия |
Размер, установен в съответствие с член 336, параграф 1, буква г) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0560/C0100 |
КИП за предприятия, включени посредством метода на приспадане и агрегиране |
Размер на капиталовото изискване за платежоспособност за предприятия, включени в определения в член 233 от Директива 2009/138/ЕО метод 2, когато се използва комбинацията от методи. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0570/C0100 |
Капиталово изискване за платежоспособност |
Общо КИП за всички предприятия, независимо от използвания метод. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
S.25.03 — Капиталово изискване за платежоспособност — за групи, използващи цялостен вътрешен модел
Общи коментари:
Настоящият раздел се отнася за ежегодното оповестяване на информация на равнище група.
Компонентите, които трябва да се оповестят, се договарят между националните надзорни органи и застрахователните и презастрахователните предприятия.
При отчитане на равнище група трябва да бъдат спазени следните специфични изисквания:
|
д) |
Информацията до R0460 се прилага, когато се използва метод 1, определен в член 230 от Директива „Платежоспособност II“, самостоятелно или в комбинация с метод 2, определен в член 233 от Директива „Платежоспособност II“; |
|
е) |
Когато се използва комбиниран метод, информацията до R0460 трябва да бъде подадена само за частта от групата, изчислена по метод 1, определен в член 230 от Директива „Платежоспособност II“. |
|
|
ПОЗИЦИЯ |
УКАЗАНИЯ |
|
C0010 |
Уникален номер на компонент |
Уникален номер на всеки компонент от цялостния вътрешен модел, договорен със съответния национален надзорен орган, установяващ еднозначно компонентите от техния модел. Този номер е винаги придружен от подходящо описание на компонентите, оповестени във всяка позиция C0020. Номерата на компонентите се използват последователно във времето. |
|
C0020 |
Описание на компонентите |
В свободен текст се посочва всеки един от компонентите, който може да бъде установен от групата в рамките на цялостния вътрешен модел. Тези компоненти може да не са изцяло в съответствие с рисковете, определени за стандартната формула. Всеки компонент трябва да бъде посочен, като се използва отделен запис. Групите трябва да определят и отчитат компоненти по последователен начин през различните отчетни периоди, освен когато вътрешният модел, засягащ категориите, е бил променен. Способността за покриване на загуби на техническите резерви и/или на отсрочените данъци, която е моделирана, но не е включена в компонентите, се оповестява като отделни компоненти. |
|
C0030 |
Изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност |
Размер на нетното капиталово изискване за всеки компонент след корекциите за бъдещите действия на управителните органи, свързани със способността за покриване на загуби на техническите резерви и/или на отсрочените данъци, когато е приложимо, изчислено чрез цялостния вътрешен модел на недиверсифицирана основа, доколкото тези корекции са моделирани в рамките на компонентите. Способността за покриване на загуби на техническите резерви и/или на отсрочените данъци, която е моделирана, но не е включена в компонентите, се оповестява като отрицателни стойности. |
|
R0110/C0100 |
Общо недиверсифицирани компоненти |
Сбор на всички компоненти. |
|
R0060/C0100 |
Диверсификация |
Общият размер на диверсификация между компонентите, оповестени в C0030, изчислена с помощта на цялостен вътрешен модел. Тази стойност не включва диверсификационните ефекти в рамките на всеки компонент, които трябва да се включат в стойностите, оповестени в C0030. Оповестява се като отрицателна стойност. |
|
R0160/C0100 |
Капиталово изискване за дейност, извършвана съгласно член 4 от Директива 2003/41/ЕО |
Размер на капиталовото изискване, изчислено в съответствие с правилата, посочени в член 17 от Директива 2003/41/ЕО, за обособени фондове, свързани с пенсионно осигуряване, управлявани по член 4 от Директива 2003/41/ЕО, към които се прилагат преходни мерки. Този позиция се оповестява само през преходния период. |
|
R0200/C0100 |
Капиталово изискване за платежоспособност без добавяне на капитал |
Размер на общото диверсифицирано КИП преди добавяне на капитал. |
|
R0210/C0100 |
Вече определен добавен капитал |
Размер на добавения капитал, определен към референтната дата на отчитане. Не се включва добавеният капитал, определен между тази дата и датата на подаване на данни на надзорния орган, нито добавеният капитал, определен след подаването на данните. Тази позиция се оповестява през преходния период само ако държавата членка е взела решение тя да бъде задължителна съгласно член 51, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО. В противен случай размерът на добавения капитал следва да бъде разделен между абстрактното КИП на модулите на риска. Съответната процедура следва да бъде предварително одобрена от националния надзорен орган (ННО). |
|
R0220/C0100 |
Капиталово изискване за платежоспособност |
Размер на общото КИП, изчислено с помощта на цялостен вътрешен модел. |
|
Друга информация относно КИП |
||
|
R0300/C0100 |
Размер/прогнозна оценка на общата способност на техническите резерви да покриват загуби |
Размер/прогнозна оценка на общата корекция за способността за покриване на загуби на техническите резерви, включително частта, включена във всеки компонент, и частта, оповестена като отделен компонент. |
|
R0310/C0100 |
Размер/прогнозна оценка на общата способност на отсрочените данъци да покриват загуби |
Размер/прогнозна оценка на общата корекция за способността за покриване на загуби на отсрочените данъци, включително частта, включена във всеки компонент, и частта, оповестена като отделен компонент. |
|
R0410/C0100 |
Общ размер на абстрактните капиталови изисквания за платежоспособност за останалата част |
Размер на абстрактните КИП на останалата част, когато групата има ОФ. |
|
R0420/C0100 |
Общ размер на абстрактните капиталови изисквания за платежоспособност за обособени фондове |
Размер на сбора на абстрактните КИП за всички обособени фондове, когато групата има ОФ (различни от тези, свързани с дейността, управлявана в съответствие с член 4 от Директива 2003/41/ЕО (преходни). |
|
R0430/C0100 |
Общ размер на абстрактните капиталови изисквания за платежоспособност за портфейли, за които се прилага изравнителна корекция |
Размер на сбора на абстрактните КИП за всички портфейли, за които се прилага изравнителна корекция. |
|
R0440/C0100 |
Диверсификационни ефекти в резултат на агрегиране на абстрактни капиталови изисквания за платежоспособност за обособените фондове за член 304 |
Размер на корекцията за диверсификационни ефекти между обособени фондове по член 304 от Директива „Платежоспособност II“ и останалата част. Равнява се на разликата между сбора на абстрактното КИП за всеки ОФ/ПКПИК/останала част и общото КИП. |
|
R0470/C0100 |
Минимално консолидирано групово капиталово изискване за платежоспособност |
Размер на минимално консолидирано групово капиталово изискване за платежоспособност, както е посочено в член 230 от Директива 2009/138/ЕО. Тази позиция се прилага само за отчитане на равнище група. |
|
R0500/C0100 |
Капиталово изискване за други финансови сектори (Незастрахователни капиталови изисквания) |
Размер на капиталовото изискване за други финансови сектори. Тази позиция се прилага само за отчитане на равнище група, когато в рамките на групата има предприятие, по отношение на което се прилагат незастрахователни капиталови изисквания, например банка, и капиталовото изискване е изчислено в съответствие със съответните изисквания. |
|
R0510/C0100 |
Капиталово изискване за други финансови сектори (Незастрахователни капиталови изисквания) — Кредитни институции, инвестиционни посредници и финансови институции, лица, управляващи алтернативни инвестиционни фондове, управляващи дружества на ПКИПЦ |
Размер на капиталовото изискване за кредитни институции, инвестиционни посредници и финансови институции. Тази позиция се прилага само за отчитане на равнище група, когато в рамките на групата има кредитни институции, инвестиционни посредници и финансови институции, лица, управляващи алтернативни инвестиционни фондове, и управляващи дружества на ПКИПЦ, по отношение на което се прилагат капиталови изисквания, изчислени в съответствие с приложимите секторни правила. |
|
R0520/C0100 |
Капиталово изискване за други финансови сектори (Незастрахователни капиталови изисквания) — Институции за професионално пенсионно осигуряване |
Размер на капиталовото изискване за институции за професионално пенсионно осигуряване. Тази позиция се прилага само за отчитане на равнище група, когато в рамките на групата има институции за професионално пенсионно осигуряване, по отношение на което се прилагат незастрахователни капиталови изисквания, изчислени в съответствие с приложимите секторни правила. |
|
R0530/C0100 |
Капиталово изискване за други финансови сектори (Незастрахователни капиталови изисквания) — Капиталово изискване за извършващите финансови дейности субекти, които не са поднадзорни |
Размер на капиталовото изискване за извършващите финансови дейности субекти, които не са поднадзорни. Тази стойност представлява абстрактно изискване за платежоспособност, изчислено в съответствие с приложимите секторни правила. Тази позиция се прилага само за отчитане на равнище група, когато в рамките на групата има субекти, които не са поднадзорни, извършващи финансови дейности. |
|
R0540/C0100 |
Капиталово изискване за изисквания за неконтролиращо участие |
Размер на пропорционалния дял от капиталовото изискване за платежоспособност на свързаните застрахователни и презастрахователни предприятия и застрахователни холдинги, които не са дъщерни предприятия. Тази позиция се прилага само за отчитане на равнище група и съответства, за тези субекти, които не са дъщерни предприятия, на капиталовото изискване, изчислено в съответствие с „Платежоспособност II“. |
|
R0550/C0100 |
Капиталово изискване за останалите предприятия |
Размер, установен в съответствие с член 336, параграф 1, буква г) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35. |
S.32.01 — Предприятия, попадащи в обхвата на групата
Общи коментари:
Настоящият раздел се отнася за ежегодното оповестяване на информация на равнище група.
Настоящият образец се използва при метод 1, определен в член 230 от Директива 2009/138/ЕО, при метод 2, определен в член 233 от Директива 2009/138/ЕО, и при комбинация от методи. Това е списък на всички предприятия в рамките на групата по смисъла на член 212, параграф 1, буква в) от Директива 2009/138/ЕО, включително застрахователните или презастрахователните предприятия, притежаващи дялово участие, застрахователните холдинги или финансовите холдинги със смесена дейност или застрахователните холдинги със смесена дейност.
|
— |
Полета C0010—C0080 са свързани с идентифицирането на предприятието; |
|
— |
Полета C0180—C0230 са свързани с критериите на влияние; |
|
— |
Полета C0240—C0250 са свързани с включването в обхвата на надзора на групова основа; |
|
— |
Поле C0260 е свързано с изчисляване на груповата платежоспособност. |
|
|
ПОЗИЦИЯ |
УКАЗАНИЯ |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0010 |
Държава |
Посочва се двубуквеният код на държавата, в която се намира централното управление на всяко предприятие в рамките на групата по смисъла на член 212, параграф 1, буква в) от Директива 2009/138/ЕО, съгласно стандарт ISO 3166-1. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0020 |
Идентификационен код на предприятието |
Идентификационен код при спазване на следната последователност:
Специфичен код:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0030 |
Вид на идентификационния код на предприятието |
Посочва се видът на кода, използван в позиция „Идентификационен код на предприятието“.
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0040 |
Юридическо наименование на предприятието |
Юридическо наименование на предприятието |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0050 |
Вид предприятие |
Посочва се видът на предприятието, като се дава информация за вида на дейността на предприятието. Това се отнася както за предприятия от ЕИП, така и за предприятия от трети държави. Използва се една от възможностите от следния изчерпателен списък:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0060 |
Правноорганизационна форма |
Посочва се формата на предприятието. За категории 1—4 в поле „Вид предприятие“ правната форма трябва да бъде в съответствие с приложение III към Директива 2009/138/ЕО. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0070 |
Категория (взаимозастрахователно/невзаимозастрахователно) |
Посочва се информация относно правноорганизационната форма на предприятието, т.е. дали то е взаимозастрахователно, или не. Използва се една от възможностите от следния изчерпателен списък:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0080 |
Надзорен орган |
Наименование на надзорния орган, отговарящ за надзора над отделните предприятия от категория 1—4, 8, 9 и 12 в поле „Вид предприятие“, когато е приложимо. Моля да се посочи пълното наименование на органа. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Критерии на влияние |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0180 |
% дял от капитала |
Дял от записания капитал, притежаван пряко или косвено от предприятието, притежаващо дялово участие, в предприятието (както е посочено в член 221 от Директива 2009/138/ЕО). Това поле не е приложимо за крайното предприятие майка. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0190 |
%, използван за изготвяне на консолидираните отчети |
Процент, съгласно определението в МСФО или местните ОСП, използван за консолидиране на консолидираните предприятия, който може да се различава от позиция C0180. При пълна консолидация малцинствените участия също се оповестяват в тази позиция. Това поле не е приложимо за крайното предприятие майка. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0200 |
% от правата на глас |
Процент от правата на глас, притежавани пряко или косвено от предприятието, притежаващо дялово участие в предприятието. Това поле не е приложимо за крайното предприятие майка. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0210 |
Други критерии |
Други критерии, които могат да послужат за оценка на равнището на влияние, упражнявано от предприятието, притежаващо дялово участие, напр. централизирано управление на риска. Това поле не е приложимо за крайното предприятие майка. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0220 |
Равнище на влияние |
Влиянието може да бъде доминиращо или значително, в зависимост от критериите, посочени по-горе; групата е отговорна за оценяване на равнището на влияние, упражнявано от предприятието, притежаващо дялово участие, над дадено предприятие, но съгласно член 212, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО надзорният орган за групата може да има различно виждане от оценката на групата и, ако е така, групата взема под внимание всяко решение, взето от надзорния орган за групата. Това поле не е приложимо за крайното предприятие майка. Използва се една от възможностите от следния изчерпателен списък:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0230 |
Пропорционален дял, използван за изчисляване на груповата платежоспособност |
Пропорционалният дял е делът, който ще се използва за изчисляване на груповата платежоспособност. Това поле не е приложимо за крайното предприятие майка. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Включване в обхвата на надзора на групова основа |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0240 |
Включване в обхвата на надзора на групова основа — Да/Не |
Посочва се дали предприятието е включено, или не в обхвата на надзора на групова основа, посочен в член 214 от Директива 2009/138/ЕО; ако предприятието не е включено в обхвата на надзора на групова основа, посочен в член 214 от Директива 2009/138/ЕО, тогава се посочва причината измежду подточките на член 214, параграф 2. Използва се една от възможностите от следния изчерпателен списък:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0250 |
Включване в обхвата на надзора на групова основа — Дата на решението, ако е приложен член 214 |
Посочва се датата, на която е било взето решението за невключване, съгласно стандарт ISO 8601 (формат гггг-мм-дд). |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Изчисляване на групова платежоспособност |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0260 |
Използван метод и третиране на предприятието съгласно метод 1 |
В позицията се събира информация относно метода, използван за изчисляване на груповата платежоспособност, както и третирането на всяко предприятие. Използва се една от възможностите от следния изчерпателен списък:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||