31.7.2015   

BG

Официален вестник на Европейския съюз

L 205/1

РЕГЛАМЕНТ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ (ЕС) 2015/1278 НА КОМИСИЯТА

от 9 юли 2015 година

за изменение на Регламент за изпълнение (ЕС) № 680/2014 за определяне на техническите стандарти за изпълнение по отношение на предоставянето на информация от институциите на надзорните органи във връзка с инструкции, образци и определения

(текст от значение за ЕИП)

ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ,

като взе предвид Договора за функционирането на Европейския съюз,

като взе предвид Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета от 26 юни 2013 г. относно пруденциалните изисквания за кредитните институции и инвестиционните посредници и за изменение на Регламент (ЕС) № 648/2012 (1), и по-специално член 99, параграф 5, четвърта алинея, член 99, параграф 6, четвърта алинея, член 101, параграф 4, трета алинея, член 394, параграф 4, трета алинея, член 415, параграф 3, четвърта алинея и член 430, параграф 2, трета алинея от него,

като има предвид, че:

(1)

В Регламент за изпълнение (ЕС) № 680/2014 на Комисията (2) са посочени изискванията към институциите за предоставяне на информация за съблюдаването от тяхна страна на Регламент (ЕС) № 575/2013. Като се има предвид, че несъществени елементи на нормативната уредба, установена с Регламент (ЕС) № 575/2013, биват постепенно допълвани и изменяни чрез приемането на регулаторни технически стандарти, е необходимо Регламент за изпълнение (ЕС) № 680/2014 да бъде съответно актуализиран за отразяване на тези правила, както и за допълнително прецизиране на инструкциите и определенията, използвани за целите на предоставянето на информация от институциите на надзорните органи.

(2)

За да се гарантира правилното и единно прилагане на изискванията, установени в Регламент за изпълнение (ЕС) № 680/2014, образците, инструкциите и определенията, използвани за предоставяне на информация на надзорните органи, следва да бъдат допълнително уточнени. Поради това от съображения за правна яснота е уместно да бъдат заменени някои от образците от приложения I, III и IV, както и да бъдат изменени някои от указанията, установени в приложения II, V, IX и XVII.

(3)

С оглед да бъде осигурено достатъчно време на институциите и компетентните органи да приложат изискванията, предвидени в настоящия регламент, той следва да се прилага от 1 юни 2015 г.

(4)

Настоящият регламент се основава на проектите на технически стандарти за изпълнение, представени от Европейския банков орган (ЕБО) на Европейската комисия.

(5)

Като се има предвид, че необходимите изменения на Регламент за изпълнение (ЕС) № 680/2014 не представляват значителни промени по същество, в съответствие с член 15, параграф 1, втора алинея от Регламент (ЕС) № 1093/2010 на Европейския парламент и на Съвета (3), ЕБО не е провеждал открити обществени консултации, тъй като смята това за несъразмерно спрямо обхвата и въздействието на въпросните проекти на технически стандарти за изпълнение.

(6)

Регламент за изпълнение (ЕС) № 680/2014 следва да бъде съответно изменен.

ПРИЕ НАСТОЯЩИЯ РЕГЛАМЕНТ:

Член 1

Регламент за изпълнение (ЕС) № 680/2014 се изменя, както следва:

1.

Образци под номер 1, 4, 6.2, 7, 8.1, 9.1, 9.2, 9.3, 17, 21 и 22 от приложение I се заменят с идентично номерираните образци в приложение I към настоящия регламент.

2.

Приложение II се заменя с текста от приложение II към настоящия регламент.

3.

Образци под номер 1.3, 16, 20 и 46 от приложение III се заменят с идентично номерираните образци в приложение III към настоящия регламент.

4.

Образци под номер 1.3, 16, 20 и 46 от приложение IV се заменят с идентично номерираните образци в приложение IV към настоящия регламент.

5.

Приложение V се заменя с текста от приложение V към настоящия регламент.

6.

Приложение IX се заменя с текста от приложение VI към настоящия регламент.

7.

Приложение XVII се заменя с текста от приложение VII към настоящия регламент.

Член 2

Настоящият регламент влиза в сила на двадесетия ден след деня на публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз.

Той се прилага от 1 юни 2015 г.

Настоящият регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко във всички държави членки.

Съставено в Брюксел на 9 юли 2015 година.

За Комисията

Председател

Jean-Claude JUNCKER

(1)  ОВ L 176, 27.6.2013 г., стр. 1.

(2)  Регламент за изпълнение (ЕС) № 680/2014 на Комисията от 16 април 2014 година за определяне, в съответствие с Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета, на техническите стандарти за изпълнение по отношение на предоставянето на информация от институциите на надзорните органи (ОВ L 191, 28.6.2014 г., стр. 1).

(3)  Регламент (ЕС) № 1093/2010 на Европейския парламент и на Съвета от 24 ноември 2010 година за създаване на Европейски надзорен орган (Европейски банков орган), за изменение на Решение № 716/2009/ЕО и за отмяна на Решение 2009/78/ЕО на Комисията (ОВ L 331, 15.12.2010 г., стр. 12)

ПРИЛОЖЕНИЕ I

C 01.00 — СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА (CA1)

Редове

ID

Позиция

Сума

010

1

СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА

 

015

1.1

КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД

 

020

1.1.1

БАЗОВ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД

 

030

1.1.1.1

Капиталови инструменти, приемливи като базов собствен капитал от първи ред

 

040

1.1.1.1.1

Изплатени капиталови инструменти

 

045

1.1.1.1.1*

От които: капиталовите инструменти, записани от публичните органи в извънредни ситуации

 

050

1.1.1.1.2*

Поясняваща позиция: Неприемливи капиталови инструменти

 

060

1.1.1.1.3

Премийни резерви

 

070

1.1.1.1.4

(-) Собствени инструменти на базовия собствен капитал от първи ред

 

080

1.1.1.1.4.1

(-) Пряко дялово участие в инструменти на базовия собствен капитал от първи ред

 

090

1.1.1.1.4.2

(-) Непряко дялово участие в инструменти на базовия собствен капитал от първи ред

 

091

1.1.1.1.4.3

(-) Синтетично дялово участие в инструменти на базовия собствен капитал от първи ред

 

092

1.1.1.1.5

(-) Настоящи или условни задължения за закупуване на собствени инструменти на базовия собствен капитал от първи ред

 

130

1.1.1.2

Неразпределена печалба

 

140

1.1.1.2.1

Неразпределена печалба от предишни години

 

150

1.1.1.2.2

Приемлива печалба или загуба

 

160

1.1.1.2.2.1

Печалба или загуба, която се отнася към собствениците на дружеството майка

 

170

1.1.1.2.2.2

(-) Неприемлива част от междинната или годишната печалба

 

180

1.1.1.3

Натрупан друг всеобхватен доход

 

200

1.1.1.4

Други резерви

 

210

1.1.1.5

Средства за покриване на общите банкови рискове

 

220

1.1.1.6

Преходни корекции поради унаследени инструменти на базовия собствен капитал от първи ред

 

230

1.1.1.7

Малцинствено участие в базовия собствен капитал от първи ред

 

240

1.1.1.8

Преходни корекции поради допълнителни малцинствени участия

 

250

1.1.1.9

Корекции на базовия собствен капитал от първи ред поради пруденциални филтри

 

260

1.1.1.9.1

(-) Увеличение на собствения капитал, произтичащо от секюритизирани активи

 

270

1.1.1.9.2

Резерв от хеджиране на парични потоци

 

280

1.1.1.9.3

Кумулативна печалба или загуба поради промени в собствения кредитен риск, свързан с оценените по справедлива стойност пасиви

 

285

1.1.1.9.4

Печалби и загуби от преоценка по справедлива стойност, произтичащи от собствения кредитен риск на институцията, свързан с дериватните пасиви

 

290

1.1.1.9.5

(-) Корекции на стойността поради изискванията за пруденциална оценка

 

300

1.1.1.10

(-) Репутация

 

310

1.1.1.10.1

(-) Репутация, осчетоводена като нематериален актив

 

320

1.1.1.10.2

(-) Репутация, включена при оценката на значителните инвестиции

 

330

1.1.1.10.3

Пасиви с отсрочен данък, свързани с репутацията

 

340

1.1.1.11

(-) Други нематериални активи

 

350

1.1.1.11.1

(-) Други нематериални активи преди приспадане на пасиви с отсрочен данък

 

360

1.1.1.11.2

Пасиви с отсрочен данък, свързани с други нематериални активи

 

370

1.1.1.12

(-) Активи с отсрочен данък, които се основават на бъдеща печалба и не произтичат от временни разлики, без да се включват свързаните данъчни пасиви

 

380

1.1.1.13

(-) Недостатъчни корекции за кредитен риск спрямо очаквани загуби при вътрешнорейтинговия подход

 

390

1.1.1.14

(-) Активи на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията

 

400

1.1.1.14.1

(-) Активи на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията

 

410

1.1.1.14.2

Пасиви с отсрочен данък, свързани с активите на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията

 

420

1.1.1.14.3

Активите на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията, които институцията може да използва без ограничение

 

430

1.1.1.15

(-) Реципрочна кръстосана позиция в базовия собствен капитал от първи ред

 

440

1.1.1.16

(-) Превишение на сумата, която се приспада от позициите на допълнителния капитал от първи ред над допълнителния капитал от първи ред

 

450

1.1.1.17

(-) Квалифицирани дялови участия извън финансовия сектор, за които може като алтернатива да се прилага рисково тегло 1 250 %

 

460

1.1.1.18

(-) Секюритизиращи позиции, за които може като алтернатива да се прилага рисково тегло 1 250 %

 

470

1.1.1.19

(-) Свободни доставки, за които може като алтернатива да се прилага рисково тегло 1 250 %

 

471

1.1.1.20

(-) Позиции в съвкупност от активи, за които институцията не може да определи рисковото тегло чрез вътрешнорейтинговия подход и за които може като алтернатива да се прилага рисково тегло 1 250 %

 

472

1.1.1.21

(-) Експозиции в капиталови инструменти съгласно подхода на вътрешните модели, за които може като алтернатива да се прилага рисково тегло 1 250 %

 

480

1.1.1.22

Инструменти на базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, когато институцията няма значителни инвестиции

 

490

1.1.1.23

(-) Подлежащи на приспадане активи с отсрочен данък, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики

 

500

1.1.1.24

(-) Инструменти на базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, когато институцията има значителни инвестиции

 

510

1.1.1.25

(-) Сума, надхвърляща прага от 17,65 %

 

520

1.1.1.26

Други преходни корекции на базовия собствен капитал от първи ред

 

524

1.1.1.27

Допълнителни приспадания от базовия собствен капитал от първи ред, дължащи се на член 3 от РКИ

 

529

1.1.1.28

Елементи на или приспадания от базовия собствен капитал от първи ред — други

 

530

1.1.2

ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД

 

540

1.1.2.1

Капиталови инструменти, приемливи като допълнителен капитал от първи ред

 

550

1.1.2.1.1

Изплатени капиталови инструменти

 

560

1.1.2.1.2*

Поясняваща позиция: Неприемливи капиталови инструменти

 

570

1.1.2.1.3

Премийни резерви

 

580

1.1.2.1.4

(-) Собствени инструменти на допълнителния капитал от първи ред

 

590

1.1.2.1.4.1

(-) Пряко дялово участие в инструменти на допълнителния капитал от първи ред

 

620

1.1.2.1.4.2

(-) Непряко дялово участие в инструменти на допълнителния капитал от първи ред

 

621

1.1.2.1.4.3

(-) Синтетично дялово участие в инструменти на допълнителния капитал от първи ред

 

622

1.1.2.1.5

(-) Настоящи или условни задължения за закупуване на собствени инструменти на допълнителния капитал от първи ред

 

660

1.1.2.2

Преходни корекции, дължащи се на унаследени инструменти на допълнителния капитал от първи ред

 

670

1.1.2.3

Инструменти, емитирани от дъщерни предприятия, които се признават в допълнителния капитал от първи ред

 

680

1.1.2.4

Преходни корекции поради допълнително признаване в допълнителния капитал от първи ред на инструменти, емитирани от дъщерни предприятия

 

690

1.1.2.5

(-) Реципрочна кръстосана позиция в допълнителния капитал от първи ред

 

700

1.1.2.6

(-) Инструменти на допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, когато институцията няма значителни инвестиции

 

710

1.1.2.7

(-) Инструменти на допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, когато институцията има значителни инвестиции

 

720

1.1.2.8

(-) Превишение на сумата, която се приспада от позициите на капитала от втори ред над капитала от втори ред

 

730

1.1.2.9

Други преходни корекции на допълнителния капитал от първи ред

 

740

1.1.2.10

Превишение на сумата, която се приспада от елементите на допълнителния капитал от първи ред над допълнителен капитал от първи ред (който се приспада от базовия собствен капитал от първи ред)

 

744

1.1.2.11

Допълнителни приспадания от допълнителния капитал от първи ред, дължащи се на член 3 от РКИ

 

748

1.1.2.12

Елементи на или приспадания от допълнителния капитал от първи ред — други

 

750

1.2

КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД

 

760

1.2.1

Капиталови инструменти и подчинени заеми, приемливи като капитал от втори ред

 

770

1.2.1.1

Изплатени капиталови инструменти и подчинени заеми

 

780

1.2.1.2*

Поясняваща позиция: Неприемливи капиталови инструменти и подчинени заеми

 

790

1.2.1.3

Премийни резерви

 

800

1.2.1.4

(-) Собствени инструменти на капитала от втори ред

 

810

1.2.1.4.1

(-) Пряко дялово участие в инструменти на капитала от втори ред

 

840

1.2.1.4.2

(-) Непряко дялово участие в инструменти на капитала от втори ред

 

841

1.2.1.4.3

(-) Синтетично дялово участие в инструменти на капитала от втори ред

 

842

1.2.1.5

(-) Настоящи или условни задължения за закупуване на собствени инструменти на капитала от втори ред

 

880

1.2.2

Преходни корекции поради унаследени инструменти на капитала от втори ред и подчинени заеми

 

890

1.2.3

Инструменти, емитирани от дъщерни предприятия, които се признават в капитала от втори ред

 

900

1.2.4

Преходни корекции поради допълнителни признаване в капитала от втори ред на инструменти, емитирани от дъщерни предприятия

 

910

1.2.5

Превишение на провизиите над очакваните приемливи загуби при вътрешнорейтинговия подход

 

920

1.2.6

Корекции за общия кредитен риск по стандартизирания подход

 

930

1.2.7

Реципрочна кръстосана позиция в капитала от втори ред

 

940

1.2.8

Инструменти на капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, когато институцията няма значителни инвестиции

 

950

1.2.9

Инструменти на капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, когато институцията има значителни инвестиции

 

960

1.2.10

Други преходни корекции на капитала от втори ред

 

970

1.2.11

Превишение на сумата, която се приспада от елементите на капитала от втори ред над капитала от втори ред (който се приспада в допълнителния капитал от първи ред)

 

974

1.2.12

(-) Допълнителни приспадания от капитала от втори ред, дължащи се на член 3 от РКИ

 

978

1.2.13

Елементи на или приспадания от капитала от втори ред — други

 


C 04.00 — ПОЯСНЯВАЩИ ПОЗИЦИИ (CA4)

Ред

ID

Позиция

Колона

Активи и пасиви с отсрочен данък

010

010

1

Общо активи с отсрочен данък

 

020

1.1

Активи с отсрочен данък, които не се основават на бъдеща печалба

 

030

1.2

Активи с отсрочен данък, които се основават на бъдеща печалба и не произтичат от временни разлики

 

040

1.3

Активи с отсрочен данък, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики

 

050

2

Общо пасиви с отсрочен данък

 

060

2.1

Пасиви с отсрочен данък, които не се приспадат от активите с отсрочен данък, които се основават на бъдеща печалба

 

070

2.2

Пасиви с отсрочен данък, които се приспадат от активи с отсрочен данък, които се основават на бъдеща печалба

 

080

2.2.1

Подлежащи на приспадане пасиви с отсрочен данък, свързани с активи с отсрочен данък, които се основават на бъдеща печалба и не произтичат от временни разлики

 

090

2.2.2

Подлежащи на приспадане пасиви с отсрочен данък, свързани с активи с отсрочен данък, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики

 

Корекции за кредитен риск и очаквани загуби

100

3

Излишък (+) или недостиг (-) в корекциите за кредитен риск, допълнителните корекции на стойността и другите намаления на собствените средства за очаквани загуби от експозиции, които не са в неизпълнение при прилагане на вътрешнорейтинговия подход

 

110

3.1

Общо корекции за кредитен риск, допълнителни корекции на стойността и други намаления на собствените средства, които могат да бъдат включени в изчисляването за размера на очакваните загуби

 

120

3.1.1

Корекции за общ кредитен риск

 

130

3.1.2

Корекции за специфичен кредитен риск

 

131

3.1.3

Допълнителни корекции на стойността и други намаления на собствените средства

 

140

3.2

Общо приемливи очаквани загуби

 

145

4

Излишък (+) или недостиг (-) на корекции за специфичен кредитен риск за очаквани загуби, свързани с експозиции в неизпълнение при прилагане на вътрешнорейтинговия подход

 

150

4.1

Корекции за специфичен кредитен риск и за позиции, които се третират по подобен начин

 

155

4.2

Общо приемливи очаквани загуби

 

160

5

Рисково претеглени експозиции за изчисляване на тавана за превишението на провизията, приемлива като капитал от втори ред

 

170

6

Общо бруто резерв, който може да бъде включен в капитала от втори ред

 

180

7

Рисково претеглени експозиции за изчисляване на тавана на резерва, приемлив като капитал от втори ред

 

Прагове за приспадания от базовия собствен капитал от първи ред

190

8

Праг, който не подлежи на приспадане от дялово участие в предприятия от финансовия сектор, когато дадена институция няма значителни инвестиции

 

200

9

Праг от 10 % от базовия собствен капитал от първи ред

 

210

10

Праг от 17,65 % от базовия собствен капитал от първи ред

 

225

11.1

Приемлив капитал за целите на квалифицирани дялови участия извън финансовия сектор

 

226

11.2

Приемлив капитал за целите на големи експозиции

 

Инвестиции в капитала на предприятия от финансовия сектор, когато институцията няма значителни инвестиции

230

12

Дялово участие в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, когато институцията няма значителни инвестиции, без да се взимат предвид късите позиции

 

240

12.1

Пряко дялово участие в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, когато институцията няма значителни инвестиции

 

250

12.1.1

Брутно пряко дялово участие в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, когато институцията няма значителни инвестиции

 

260

12.1.2

(-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с преките брутни позиции, включено по-горе

 

270

12.2

Непряко дялово участие в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, когато институцията няма значителни инвестиции

 

280

12.2.1

Брутно непряко дялово участие в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, когато институцията няма значителни инвестиции

 

290

12.2.2

(-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с непряко брутно дялово участие, включено по-горе

 

291

12.3

Синтетично дялово участие в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, когато институцията няма значителни инвестиции

 

292

12.3.1

Брутно синтетично дялово участие в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, когато институцията няма значителни инвестиции

 

293

12.3.2

(-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка със синтетично брутно дялово участие, включено по-горе

 

300

13

Дялово участие в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, когато институцията няма значителни инвестиции, без да се взимат предвид късите позиции

 

310

13.1

Пряко дялово участие в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, когато институцията няма значителни инвестиции

 

320

13.1.1

Брутно пряко дялово участие в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, когато институцията няма значителни инвестиции

 

330

13.1.2

(-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с пряко брутно дялово участие, включено по-горе

 

340

13.2

Непряко дялово участие в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, когато институцията няма значителни инвестиции

 

350

13.2.1

Брутно непряко дялово участие в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, когато институцията няма значителни инвестиции

 

360

13.2.2

(-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с непряко брутно дялово участие, включено по-горе

 

361

13.3

Синтетично дялово участие на допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, когато институцията няма значителни инвестиции

 

362

13.3.1

Брутно синтетично дялово участие в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, когато институцията няма значителни инвестиции

 

363

13.3.2

(-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка със синтетично брутно дялово участие, включено по-горе

 

370

14

Дялово участие в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, когато институцията няма значителни инвестиции, без да се взимат предвид късите позиции

 

380

14.1

Пряко дялово участие в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, когато институцията няма значителни инвестиции

 

390

14.1.1

Брутно пряко дялово участие в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, когато институцията няма значителни инвестиции

 

400

14.1.2

(-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с пряко брутно дялово участие, включено по-горе

 

410

14.2

Непряко дялово участие в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, когато институцията няма значителни инвестиции

 

420

14.2.1

Брутно непряко дялово участие в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, когато институцията няма значителни инвестиции

 

430

14.2.2

(-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с непряко брутно дялово участие, включено по-горе

 

431

14.3

Синтетично дялово участие в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, когато институцията няма значителни инвестиции

 

432

14.3.1

Брутно синтетично дялово участие в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, когато институцията няма значителни инвестиции

 

433

14.3.2

(-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка със синтетично брутно дялово участие, включено по-горе

 

Инвестиции в капитала на предприятия от финансовия сектор, когато институцията има значителни инвестиции

440

15

Дялово участие в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, когато институцията има значителни инвестиции, без да се взимат предвид късите позиции

 

450

15.1

Пряко дялово участие в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, когато институцията има значителни инвестиции

 

460

15.1.1

Брутно пряко дялово участие в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, когато институцията има значителни инвестиции

 

470

15.1.2

(-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с пряко брутно дялово участие, включено по-горе

 

480

15.2

Непряко дялово участие в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, когато институцията има значителни инвестиции

 

490

15.2.1

Брутно непряко дялово участие в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, когато институцията има значителни инвестиции

 

500

15.2.2

(-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с непряко брутно дялово участие, включено по-горе

 

501

15.3

Синтетично дялово участие в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, когато институцията има значителни инвестиции

 

502

15.3.1

Брутно синтетично дялово участие в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, когато институцията има значителни инвестиции

 

503

15.3.2

(-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка със синтетично брутно дялово участие, включено по-горе

 

510

16

Дялово участие в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, когато институцията има значителни инвестиции, без да се взимат предвид късите позиции

 

520

16.1

Пряко дялово участие в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, когато институцията има значителни инвестиции

 

530

16.1.1

Брутно пряко дялово участие в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, когато институцията има значителни инвестиции

 

540

16.1.2

(-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с пряко брутно дялово участие, включено по-горе

 

550

16.2

Непряко дялово участие в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, когато институцията има значителни инвестиции

 

560

16.2.1

Брутно непряко дялово участие в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, когато институцията има значителни инвестиции

 

570

16.2.2

(-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с непряко брутно дялово участие, включено по-горе

 

571

16.3

Синтетично дялово участие в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, когато институцията има значителни инвестиции

 

572

16.3.1

Брутно синтетично дялово участие в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, когато институцията има значителни инвестиции

 

573

16.3.2

(-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка със синтетично брутно дялово участие, включено по-горе

 

580

17

Дялово участие в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, когато институцията има значителни инвестиции, без да се взимат предвид късите позиции

 

590

17.1

Пряко дялово участие в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, когато институцията има значителни инвестиции

 

600

17.1.1

Брутно пряко дялово участие в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, когато институцията има значителни инвестиции

 

610

17.1.2

(-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с пряко брутно дялово участие, включено по-горе

 

620

17.2

Непряко дялово участие в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, когато институцията има значителни инвестиции

 

630

17.2.1

Брутно непряко дялово участие в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, когато институцията има значителни инвестиции

 

640

17.2.2

(-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка с непряко брутно дялово участие, включено по-горе

 

641

17.3

Синтетично дялово участие в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, когато институцията има значителни инвестиции

 

642

17.3.1

Брутно синтетично дялово участие в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, когато институцията има значителни инвестиции

 

643

17.3.2

(-) Допуснато нетиране на къси позиции във връзка със синтетично брутно дялово участие, включено по-горе

 

Общ размер на рисковите експозиции, които не са приспаднати от съответната категория капитал:

650

18

Рисково претеглени експозиции, свързани с дялово участие в базовия собствен капитал от първи ред в предприятия от финансовия сектор, които не се приспадат от базовия собствен капитал от първи ред на институцията

 

660

19

Рисково претеглени експозиции, свързани с дялово участие в допълнителния капитал от първи ред в предприятия от финансовия сектор, които не се приспадат от допълнителния капитал от първи ред на институцията

 

670

20

Рисково претеглени експозиции, свързани с дялово участие в капитала от втори ред в предприятия от финансовия сектор, които не се приспадат от капитала от втори ред на институцията

 

Временно неприлагане на приспаданията от собствените средства

680

21

Дялово участие в инструменти на базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, когато институцията няма значителни инвестиции, за които е предоставено временно освобождаване от разпоредбите

 

690

22

Дялово участие в инструменти на базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, когато институцията има значителни инвестиции, за които е предоставено временно освобождаване от разпоредбите

 

700

23

Дялово участие в инструменти на допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, когато институцията няма значителни инвестиции, за които е предоставено временно освобождаване от разпоредбите

 

710

24

Дялово участие в инструменти на допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, когато институцията има значителни инвестиции, за които е предоставено временно освобождаване от разпоредбите

 

720

25

Дялово участие в инструменти на капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, когато институцията няма значителни инвестиции, за които е предоставено временно освобождаване от разпоредбите

 

730

26

Дялово участие в инструменти на капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, когато институцията има значителни инвестиции, за които е предоставено временно освобождаване от разпоредбите

 

Капиталови буфери

740

27

Комбинирано изискване за буфер

 

750

 

Буфер с оглед запазването на капитала

 

760

 

Предпазен буфер, дължащ се на макропруденциален или системен риск, установен на ниво държава членка

 

770

 

Специфичен за институцията антицикличен капиталов буфер

 

780

 

Буфер с оглед на системния риск

 

790

 

Буфер за институциите със системно значение

 

800

 

Буфер за глобалните институции със системно значение

 

810

 

Буфер за други институции със системно значение

 

Изисквания по втори стълб

820

28

Капиталови изисквания във връзка с корекции по втори стълб

 

Допълнителна информация за инвестиционните посредници

830

29

Начален капитал

 

840

30

Собствени средства, базирани върху режийни разходи

 

Допълнителна информация за изчисляване на праговете на отчитане

850

31

Първоначални експозиции на ниво, различно от националното

 

860

32

Общо първоначални експозиции

 

Минимален размер по Базел I

870

 

Корекции на общия размер на собствените средства

 

880

 

Собствени средства, коригирани изцяло с оглед минималния размер по Базел I

 

890

 

Капиталови изисквания с оглед минималния размер по Базел I

 

900

 

Капиталови изисквания с оглед минималния размер по Базел I — алтернативен стандартизиран подход

 

C 06.02 — ГРУПОВА ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТ: ИНФОРМАЦИЯ ЗА СВЪРЗАНИТЕ ИНСТИТУЦИИ (GS)

ЮРИДИЧЕСКИ ЛИЦА, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДАЦИОННИЯ ОБХВАТ

ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДРУЖЕСТВАТА, ЗА КОИТО СЕ ПРИЛАГАТ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ

НАИМЕНОВЕНИЕ

КОД

Идентификационен код на правен субект

ИНСТИТУЦИЯ ИЛИ ЕКВИВАЛЕНТ

(ДА/НЕ)

ОБХВАТ НА ДАННИТЕ: ИНДИВИДУАЛНО НАПЪЛНО КОНСОЛИДИРАНИ (SF) ИЛИ ИНДИВИДУАЛНО ЧАСТИЧНО КОНСОЛИДИРАНИ (SP)

КОД НА ДЪРЖАВАТА

ДЯЛ (%)

ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ

 

КРЕДИТЕН РИСК; КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА; РИСК ОТ РАЗСЕЙВАНЕ, СВОБОДНИ ДОСТАВКИ И СЕТЪЛМЕНТ/ДОСТАВКА

ПОЗИЦИОНЕН, ВАЛУТЕН И СТОКОВ РИСК

ОПЕРАЦИОНЕН РИСК

ДРУГИ РИСКОВИ ЕКСПОЗИЦИИ

010

020

025

030

040

050

060

070

080

090

100

110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДРУЖЕСТВАТА, ЗА КОИТО СЕ ПРИЛАГАТ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ

СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА

 

 

ОБЩ РАЗМЕР НА КАПИТАЛА ОТ ПЪРВИ РЕД

 

 

КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД

 

БАЗОВ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД

 

ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД

 

ОТ КОИТО: КВАЛИФИЦИРАНИ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА

СВЪРЗАНИ ИНСТРУМЕНТИ НА СОБСТВЕНИТЕ СРЕДСТВА, СВЪРЗАНИ НЕРАЗПРЕДЕЛЕНИ ПЕЧАЛБИ И ПРЕМИЙНИ РЕЗЕРВИ ОТ ЕМИСИИ

ОТ КОЙТО: КВАЛИФИЦИРАН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД

СВЪРЗАНИ ИНСТРУМЕНТИ НА КАПИТАЛА ОТ ПЪРВИ РЕД, СВЪРЗАНИ НЕРАЗПРЕДЕЛЕНИ ПЕЧАЛБИ И ПРЕМИЙНИ РЕЗЕРВИ ОТ ЕМИСИИ

ОТ КОЙТО: МАЛЦИНСТВЕНИ УЧАСТИЯ

СВЪРЗАНИ ИНСТРУМЕНТИ НА СОБСТВЕНИТЕ СРЕДСТВА, СВЪРЗАНИ НЕРАЗПРЕДЕЛЕНИ ПЕЧАЛБИ, ПРЕМИЙНИ РЕЗЕРВИ ОТ ЕМИСИИ И ДРУГИ РЕЗЕРВИ

ОТ КОЙТО: КВАЛИФИЦИРАН ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД

ОТ КОИТО: КВАЛИФИЦИРАН КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД

120

130

140

150

160

170

180

190

200

210

220

230

240

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО ПРИНОСА НА ДРУЖЕСТВАТА КЪМ ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТТА НА ГРУПАТА

ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ

 

КВАЛИФИЦИРАНИ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИТЕ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА

 

КОНСОЛИДИРАНИ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА

 

КРЕДИТЕН РИСК; КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА; РИСК ОТ РАЗСЕЙВАНЕ, СВОБОДНИ ДОСТАВКИ И СЕТЪЛМЕНТ/ДОСТАВКА

ПОЗИЦИОНЕН, ВАЛУТЕН И СТОКОВ РИСК

ОПЕРАЦИОНЕН РИСК

ДРУГИ РИСКОВИ ЕКСПОЗИЦИИ

ИНСТРУМЕНТИ НА КВАЛИФИЦИРАНИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД

 

ИНСТРУМЕНТИ НА КВАЛИФИЦИРАНИТЕ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИЯ КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД

ОТ КОИТО: БАЗОВ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД

МАЛЦИНСТВЕНИ УЧАСТИЯ, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИЯ БАЗОВ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД

ИНСТРУМЕНТИ НА КВАЛИФИЦИРАНИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИЯ ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД

250

260

270

280

290

300

310

320

330

340

350

360

370

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО ПРИНОСА НА ДРУЖЕСТВАТА КЪМ ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТТА НА ГРУПАТА

КАПИТАЛОВИ БУФЕРИ

 

КОМБИНИРАНО ИЗИСКВАНЕ ЗА БУФЕР

 

ОТ КОИТО: ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД

ОТ КОИТО: ПРИНОС В КОНСОЛИДИРАНИЯ РЕЗУЛТАТ

ОТ КОИТО: (-) РЕПУТАЦИЯ/(+) ОТРИЦАТЕЛНА РЕПУТАЦИЯ

БУФЕР С ОГЛЕД ЗАПАЗВАНЕТО НА КАПИТАЛА

СПЕЦИФИЧЕН ЗА ИНСТИТУЦИЯТА АНТИЦИКЛИЧЕН КАПИТАЛОВ БУФЕР

БУФЕР ПОРАДИ МАКРОПРУДЕНЦИАЛЕН ИЛИ СИСТЕМЕН РИСК, УСТАНОВЕН НА НИВО ДЪРЖАВА ЧЛЕНКА

БУФЕР С ОГЛЕД НА СИСТЕМНИЯ РИСК

БУФЕР ЗА ИНСТИТУЦИИТЕ СЪС СИСТЕМНО ЗНАЧЕНИЕ

БУФЕР ЗА ГЛОБАЛНИТЕ ИНСТИТУЦИИ СЪС СИСТЕМНО ЗНАЧЕНИЕ

БУФЕР ЗА ДРУГИТЕ ИНСТИТУЦИИ СЪС СИСТЕМНО ЗНАЧЕНИЕ

380

390

400

410

420

430

440

450

460

470

480

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

C 07.00 — КРЕДИТЕН РИСК И КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД СПРЯМО КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ (CR SA)

Клас експозиции по стандартизирания подход

 

 

ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ

(-) КОРЕКЦИИ НА СТОЙНОСТТА И ПРОВИЗИЯ, СВЪРЗАНИ С ПЪРВОНАЧАЛНАТА ЕКСПОЗИЦИЯ

ЕКСПОЗИЦИЯ БЕЗ ОТЧИТАНЕ НА КОРЕКЦИИ НА СТОЙНОСТТА И ПРОВИЗИИ

МЕТОДИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК (CRM) С ВЪЗДЕЙСТВИЕ НА ЗАМЕСТВАНЕТО ВЪРХУ ЕКСПОЗИЦИЯТА

КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ КОРИГИРАНИ СТОЙНОСТИ (Ga)

(-) ГАРАНЦИИ

(-) КРЕДИТНИ ДЕРИВАТИ

010

030

040

050

060

010

ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ

 

 

 

 

 

020

От които: МСП

 

 

 

 

 

030

От които: експозиции при МСП, за които МСП се прилага коефициент за подпомагане

 

 

 

 

 

040

От които: Обезпечените с ипотека върху недвижими имоти — Жилищни имоти

 

 

 

 

 

050

От които: Експозиции при постоянното частични използване на стандартизирания подход

 

 

 

 

 

060

От които: Експозиции по стандартизирания подход с предварително разрешение от надзорния орган за последователно прилагане на вътрешнорейтинговия подход

 

 

 

 

 

РАЗБИВКА НА ОБЩАТА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПО ВИДОВЕ ЕКСПОЗИЦИИ:

070

Балансови експозиции, изложени на кредитен риск

 

 

 

 

 

080

Задбалансови експозиции, изложени на кредитен риск

 

 

 

 

 

 

Експозиции/сделки, изложени на кредитен риск от контрагента

 

 

 

 

 

090

Сделки за финансиране с ценни книжа

 

 

 

 

 

100

От които: подложени на клиринг централизирано чрез ЦКЦ

 

 

 

 

 

110

Деривати и сделки с удължен сетълмент

 

 

 

 

 

120

От които: подложени на клиринг централизирано чрез ЦКЦ

 

 

 

 

 

130

От договорни споразумения за кръстосано нетиране на продукти

 

 

 

 

 

РАЗБИВКА ПО РИСКОВИ ТЕГЛА НА ОБЩАТА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ

140

0 %

 

 

 

 

 

150

2 %

 

 

 

 

 

160

4 %

 

 

 

 

 

170

10 %

 

 

 

 

 

180

20 %

 

 

 

 

 

190

35 %

 

 

 

 

 

200

50 %

 

 

 

 

 

210

70 %

 

 

 

 

 

220

75 %

 

 

 

 

 

230

100 %

 

 

 

 

 

240

150 %

 

 

 

 

 

250

250 %

 

 

 

 

 

260

370 %

 

 

 

 

 

270

1 250 %

 

 

 

 

 

280

Други рискови тегла

 

 

 

 

 

ПОЯСНЯВАЩИ ПОЗИЦИИ

290

Експозиции, обезпечени с ипотека върху търговски недвижими имоти

 

 

 

 

 

300

Експозиции в неизпълнение, за които се прилага рисково тегло 100 %

 

 

 

 

 

310

Експозиции, обезпечени с ипотеки върху жилищни имоти

 

 

 

 

 

320

Експозиции в неизпълнение, за които се прилага рисково тегло 150 %

 

 

 

 

 


 

 

МЕТОДИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК (CRM) С ВЪЗДЕЙСТВИЕ НА ЗАМЕСТВАНЕТО ВЪРХУ ЕКСПОЗИЦИЯТА

НЕТНА ЕКСПОЗИЦИЯ СЛЕД ЕФЕКТИ НА ЗАМЕСТВАНЕ ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ

ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА

ЗАМЕСТВАНЕ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК

(-) ФИНАНСОВО ОБЕЗПЕЧЕНИЕ: ОПРОСТЕН МЕТОД

(-) ДРУГА ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА

(-) ОБЩО ИЗХОДЯЩИ ПОТОЦИ

ОБЩО ВХОДЯЩИ ПОТОЦИ (+)

070

080

090

100

110

010

ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ

 

 

 

 

 

020

От които: МСП

 

 

 

 

 

030

От които: експозиции при МСП, за които МСП се прилага коефициент за подпомагане

 

 

 

 

 

040

От които: Обезпечените с ипотека върху недвижими имоти — Жилищни имоти

 

 

 

 

 

050

От които: Експозиции при постоянното частични използване на стандартизирания подход

 

 

 

 

 

060

От които: Експозиции по стандартизирания подход с предварително разрешение от надзорния орган за последователно прилагане на вътрешнорейтинговия подход

 

 

 

 

 

РАЗБИВКА НА ОБЩАТА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПО ВИДОВЕ ЕКСПОЗИЦИИ:

070

Балансови експозиции, изложени на кредитен риск

 

 

 

 

 

080

Задбалансови експозиции, изложени на кредитен риск

 

 

 

 

 

 

Експозиции/сделки, изложени на кредитен риск от контрагента

 

 

 

 

 

090

Сделки за финансиране с ценни книжа

 

 

 

 

 

100

От които: подложени на клиринг централизирано чрез ЦКЦ

 

 

 

 

 

110

Деривати и сделки с удължен сетълмент

 

 

 

 

 

120

От които: подложени на клиринг централизирано чрез ЦКЦ

 

 

 

 

 

130

От договорни споразумения за кръстосано нетиране на продукти

 

 

 

 

 

РАЗБИВКА ПО РИСКОВИ ТЕГЛА НА ОБЩАТА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ

140

0 %

 

 

 

 

 

150

2 %

 

 

 

 

 

160

4 %

 

 

 

 

 

170

10 %

 

 

 

 

 

180

20 %

 

 

 

 

 

190

35 %

 

 

 

 

 

200

50 %

 

 

 

 

 

210

70 %

 

 

 

 

 

220

75 %

 

 

 

 

 

230

100 %

 

 

 

 

 

240

150 %

 

 

 

 

 

250

250 %

 

 

 

 

 

260

370 %

 

 

 

 

 

270

1 250 %

 

 

 

 

 

280

Други рискови тегла

 

 

 

 

 

ПОЯСНЯВАЩИ ПОЗИЦИИ

290

Експозиции, обезпечени с ипотека върху търговски недвижими имоти

 

 

 

 

 

300

Експозиции в неизпълнение, за които се прилага рисково тегло 100 %

 

 

 

 

 

310

Експозиции, обезпечени с ипотеки върху жилищни имоти

 

 

 

 

 

320

Експозиции в неизпълнение, за които се прилага рисково тегло 150 %

 

 

 

 

 


 

 

МЕТОДИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК, ЗАСЯГАЩИ РАЗМЕРА НА ЕКСПОЗИЦИЯТА: ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА РАЗШИРЕН МЕТОД ЗА ФИНАНСОВО ОБЕЗПЕЧЕНИЕ

НАПЪЛНО КОРИГИРАНА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА (E*)

РАЗБИВКА НА НАПЪЛНО КОРИГИРАНАТА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА НА ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ ПО КОНВЕРСИОННИ КОЕФИЦИЕНТИ

КОРЕКЦИЯ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА ЗА ПРОМЕНЛИВОСТ

(-) ФИНАНСОВО ОБЕЗПЕЧЕНИЕ: КОРИГИРАНА СТОЙНОСТ (Cvam)

0 %

20 %

50 %

100 %

 

(-) ОТ КОИТО: КОРЕКЦИИ ЗА ПРОМЕНЛИВОСТ И ПАДЕЖ

120

130

140

150

160

170

180

190

010

ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ

 

 

 

 

 

 

 

 

020

От които: МСП

 

 

 

 

 

 

 

 

030

От които: експозиции при МСП, за които МСП се прилага коефициент за подпомагане

 

 

 

 

 

 

 

 

040

От които: Обезпечените с ипотека върху недвижими имоти — Жилищни имоти

 

 

 

 

 

 

 

 

050

От които: Експозиции при постоянното частични използване на стандартизирания подход

 

 

 

 

 

 

 

 

060

От които: Експозиции по стандартизирания подход с предварително разрешение от надзорния орган за последователно прилагане на вътрешнорейтинговия подход

 

 

 

 

 

 

 

 

РАЗБИВКА НА ОБЩАТА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПО ВИДОВЕ ЕКСПОЗИЦИИ:

070

Балансови експозиции, изложени на кредитен риск

 

 

 

 

 

 

 

 

080

Задбалансови експозиции, изложени на кредитен риск

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Експозиции/сделки, изложени на кредитен риск от контрагента

 

 

 

 

 

 

 

 

090

Сделки за финансиране с ценни книжа

 

 

 

 

 

 

 

 

100

От които: подложени на клиринг централизирано чрез ЦКЦ

 

 

 

 

 

 

 

 

110

Деривати и сделки с удължен сетълмент

 

 

 

 

 

 

 

 

120

От които: подложени на клиринг централизирано чрез ЦКЦ

 

 

 

 

 

 

 

 

130

От договорни споразумения за кръстосано нетиране на продукти

 

 

 

 

 

 

 

 

РАЗБИВКА ПО РИСКОВИ ТЕГЛА НА ОБЩАТА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ

140

0 %

 

 

 

 

 

 

 

 

150

2 %

 

 

 

 

 

 

 

 

160

4 %

 

 

 

 

 

 

 

 

170

10 %

 

 

 

 

 

 

 

 

180

20 %

 

 

 

 

 

 

 

 

190

35 %

 

 

 

 

 

 

 

 

200

50 %

 

 

 

 

 

 

 

 

210

70 %

 

 

 

 

 

 

 

 

220

75 %

 

 

 

 

 

 

 

 

230

100 %

 

 

 

 

 

 

 

 

240

150 %

 

 

 

 

 

 

 

 

250

250 %

 

 

 

 

 

 

 

 

260

370 %

 

 

 

 

 

 

 

 

270

1 250 %

 

 

 

 

 

 

 

 

280

Други рискови тегла

 

 

 

 

 

 

 

 

ПОЯСНЯВАЩИ ПОЗИЦИИ

290

Експозиции, обезпечени с ипотека върху търговски недвижими имоти

 

 

 

 

 

 

 

 

300

Експозиции в неизпълнение, за които се прилага рисково тегло 100 %

 

 

 

 

 

 

 

 

310

Експозиции, обезпечени с ипотеки върху жилищни имоти

 

 

 

 

 

 

 

 

320

Експозиции в неизпълнение, за които се прилага рисково тегло 150 %

 

 

 

 

 

 

 

 


 

 

СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА

 

РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТА ЗА ПОДПОМАГАНЕ НА МСП

РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ СЛЕД ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТА ЗА ПОДПОМАГАНЕ НА МСП

 

ОТ КОЯТО: ПРОИЗТИЧАЩА ОТ КРЕДИТНИЯ РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА

ОТ КОИТО: С КРЕДИТНА ОЦЕНКА ОТ ИЗБРАНА АВКО

ОТ КОИТО: С КРЕДИТНА ОЦЕНКА, ПОЛУЧЕНА ОТ ЦЕНТРАЛНО ПРАВИТЕЛСТВО

200

210

215

220

230

240

010

ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ

 

 

 

Клетка, свързана с CA

 

 

020

От които: МСП

 

 

 

 

 

 

030

От които: експозиции при МСП, за които МСП се прилага коефициент за подпомагане

 

 

 

 

 

 

040

От които: Обезпечените с ипотека върху недвижими имоти — Жилищни имоти

 

 

 

 

 

 

050

От които: Експозиции при постоянното частични използване на стандартизирания подход

 

 

 

 

 

 

060

От които: Експозиции по стандартизирания подход с предварително разрешение от надзорния орган за последователно прилагане на вътрешнорейтинговия подход

 

 

 

 

 

 

РАЗБИВКА НА ОБЩАТА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПО ВИДОВЕ ЕКСПОЗИЦИИ:

070

Балансови експозиции, изложени на кредитен риск

 

 

 

 

 

 

080

Задбалансови експозиции, изложени на кредитен риск

 

 

 

 

 

 

 

Експозиции/сделки, изложени на кредитен риск от контрагента

 

 

 

 

 

 

090

Сделки за финансиране с ценни книжа

 

 

 

 

 

 

100

От които: подложени на клиринг централизирано чрез ЦКЦ

 

 

 

 

 

 

110

Деривати и сделки с удължен сетълмент

 

 

 

 

 

 

120

От които: подложени на клиринг централизирано чрез ЦКЦ

 

 

 

 

 

 

130

От договорни споразумения за кръстосано нетиране на продукти

 

 

 

 

 

 

РАЗБИВКА ПО РИСКОВИ ТЕГЛА НА ОБЩАТА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ

140

0 %

 

 

 

 

 

 

150

2 %

 

 

 

 

 

 

160

4 %

 

 

 

 

 

 

170

10 %

 

 

 

 

 

 

180

20 %

 

 

 

 

 

 

190

35 %

 

 

 

 

 

 

200

50 %

 

 

 

 

 

 

210

70 %

 

 

 

 

 

 

220

75 %

 

 

 

 

 

 

230

100 %

 

 

 

 

 

 

240

150 %

 

 

 

 

 

 

250

250 %

 

 

 

 

 

 

260

370 %

 

 

 

 

 

 

270

1 250 %

 

 

 

 

 

 

280

Други рискови тегла

 

 

 

 

 

 

ПОЯСНЯВАЩИ ПОЗИЦИИ

290

Експозиции, обезпечени с ипотека върху търговски недвижими имоти

 

 

 

 

 

 

300

Експозиции в неизпълнение, за които се прилага рисково тегло 100 %

 

 

 

 

 

 

310

Експозиции, обезпечени с ипотеки върху жилищни имоти

 

 

 

 

 

 

320

Експозиции в неизпълнение, за които се прилага рисково тегло 150 %

 

 

 

 

 

 

C 08.01 — КРЕДИТЕН РИСК И КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ (CR IRB 1)

Клас експозиции по вътрешнорейтинговия подход:

Собствени оценки за загуба при неизпълнение и/или конверсионни коефициенти

 

ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВА СИСТЕМА

ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ

МЕТОДИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК (CRM) С ВЪЗДЕЙСТВИЕ НА ЗАМЕСТВАНЕТО ВЪРХУ ЕКСПОЗИЦИЯТА

ЕКСПОЗИЦИЯ СЛЕД ВЪЗДЕЙСТВИЕТО НА ЗАМЕСТВАНЕТО ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ

 

КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ

(-) ДРУГА ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА

ЗАМЕСТВАНЕ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА ПОРАДИ РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК

ВЕРОЯТНОСТ ЗА НЕИЗПЪЛНЕНИЕ, ОТНЕСЕНА КЪМ КАТЕГОРИЯТА ИЛИ ГРУПАТА ДЛЪЖНИЦИ

(%)

 

ОТ КОИТО: ГОЛЕМИ ПРЕДПРИЯТИЯ ОТ ФИНАНСОВИЯ СЕКТОР И НЕРЕГУЛИРАНИ ФИНАНСОВИ ПРЕДПРИЯТИЯ

(-) ГАРАНЦИИ

(-) КРЕДИТНИ ДЕРИВАТИ

(-) ОБЩО ИЗХОДЯЩИ ПОТОЦИ

ОБЩО ВХОДЯЩИ ПОТОЦИ (+)

ОТ КОИТО: ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

010

ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

015

от които: МСП, за които МСП се прилага коефициент за подпомагане

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РАЗБИВКА НА ОБЩАТА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПО ВИДОВЕ ЕКСПОЗИЦИИ:

020

Балансови позиции, изложени на кредитен риск

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

030

Задбалансови позиции, изложени на кредитен риск

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Експозиции/сделки, изложени на кредитен риск от контрагента

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

040

Сделки за финансиране с ценни книжа

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

050

Деривати и сделки с удължен сетълмент

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

060

От договорни споразумения за кръстосано нетиране на продукти

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

070

ЕКСПОЗИЦИИ ОТНЕСЕНИ КЪМ КАТЕГОРИИ ИЛИ ГРУПИ ДЛЪЖНИЦИ: ОБЩО

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

080

РАЗГРАНИЧИТЕЛНИ КРИТЕРИИ ВЪВ ВРЪЗКА СЪС СПЕЦИАЛИЗИРАНОТО КРЕДИТИРАНЕ: ОБЩО

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РАЗПРЕДЕЛЕНИЕ ПО РИСКОВИ ТЕГЛА НА ОБЩИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ СЪГЛАСНО РАЗГРАНИЧИТЕЛНИТЕ КРИТЕРИИ ВЪВ ВРЪЗКА СЪС СПЕЦИАЛИЗИРАНОТО КРЕДИТИРАНЕ:

090

РИСКОВО ТЕГЛО: 0 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

100

50 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

110

70 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

120

От които: в категория 1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

130

90 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

140

115 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

150

250 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

160

АЛТЕРНАТИВНО ТРЕТИРАНЕ: ОБЕЗПЕЧЕНИ С НЕДВИЖИМИ ИМОТИ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

170

ЕКСПОЗИЦИИ ОТ СВОБОДНИ ДОСТАВКИ ПРИ ПРИЛАГАНЕ НА РИСКОВИ ТЕГЛА СЪГЛАСНО АЛТЕРНАТИВНОТО ТРЕТИРАНЕ ИЛИ 100 % И ДРУГИ ЕКСПОЗИЦИИ, ЗА КОИТО СЕ ПРИЛАГАТ РИСКОВИ ТЕГЛА

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

180

РИСК ОТ РАЗСЕЙВАНЕ: ОБЩ РАЗМЕР НА ЗАКУПЕНИТЕ ВЗЕМАНИЯ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


 

СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА

 

МЕТОДИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК, КОИТО СЕ ОТЧИТАТ ПРИ ОЦЕНКИ НА ЗАГУБА ПРИ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ, С ИЗКЛЮЧЕНИЕ НА ТРЕТИРАНЕ НА ДВОЙНО НЕИЗПЪЛНЕНИЕ

ИЗПОЛЗВАТ СЕ СОБСТВЕНИ ОЦЕНКИ ЗА LGD:

КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ

ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА

ОТ КОИТО: ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ

ОТ КОИТО: ПРОИЗТИЧАЩА ОТ КРЕДИТНИЯ РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА

ОТ КОИТО: ГОЛЕМИ ПРЕДПРИЯТИЯ ОТ ФИНАНСОВИЯ СЕКТОР И НЕРЕГУЛИРАНИ ФИНАНСОВИ ПРЕДПРИЯТИЯ

ГАРАНЦИИ

КРЕДИТНИ ДЕРИВАТИ

ИЗПОЛЗВАТ СЕ СОБСТВЕНИ ОЦЕНКИ ЗА LGD:

ДРУГА ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА

ПРИЕМЛИВО ФИНАНСОВО ОБЕЗПЕЧЕНИЕ

ДРУГИ ПРИЕМЛИВИ ОБЕЗПЕЧЕНИЯ

НЕДВИЖИМИ ИМОТИ

ДРУГИ ОБЕЗПЕЧЕНИЯ С ФИЗИЧЕСКИ АКТИВИ

ВЗЕМАНИЯ

110

120

130

140

150

160

170

180

190

200

210

010

ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

015

от които: МСП, за които МСП се прилага коефициент за подпомагане

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РАЗБИВКА НА ОБЩАТА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПО ВИДОВЕ ЕКСПОЗИЦИИ:

020

Балансови позиции, изложени на кредитен риск

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

030

Задбалансови позиции, изложени на кредитен риск

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Експозиции/сделки, изложени на кредитен риск от контрагента

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

040

Сделки за финансиране с ценни книжа

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

050

Деривати и сделки с удължен сетълмент

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

060

От договорни споразумения за кръстосано нетиране на продукти

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

070

ЕКСПОЗИЦИИ ОТНЕСЕНИ КЪМ КАТЕГОРИИ ИЛИ ГРУПИ ДЛЪЖНИЦИ: ОБЩО

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

080

РАЗГРАНИЧИТЕЛНИ КРИТЕРИИ ВЪВ ВРЪЗКА СЪС СПЕЦИАЛИЗИРАНОТО КРЕДИТИРАНЕ: ОБЩО

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РАЗПРЕДЕЛЕНИЕ ПО РИСКОВИ ТЕГЛА НА ОБЩИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ СЪГЛАСНО РАЗГРАНИЧИТЕЛНИТЕ КРИТЕРИИ ВЪВ ВРЪЗКА СЪС СПЕЦИАЛИЗИРАНОТО КРЕДИТИРАНЕ:

090

РИСКОВО ТЕГЛО: 0 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

100

50 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

110

70 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

120

От които: в категория 1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

130

90 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

140

115 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

150

250 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

160

АЛТЕРНАТИВНО ТРЕТИРАНЕ: ОБЕЗПЕЧЕНИ С НЕДВИЖИМИ ИМОТИ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

170

ЕКСПОЗИЦИИ ОТ СВОБОДНИ ДОСТАВКИ ПРИ ПРИЛАГАНЕ НА РИСКОВИ ТЕГЛА СЪГЛАСНО АЛТЕРНАТИВНОТО ТРЕТИРАНЕ ИЛИ 100 % И ДРУГИ ЕКСПОЗИЦИИ, ЗА КОИТО СЕ ПРИЛАГАТ РИСКОВИ ТЕГЛА

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

180

РИСК ОТ РАЗСЕЙВАНЕ: ОБЩ РАЗМЕР НА ЗАКУПЕНИТЕ ВЗЕМАНИЯ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


 

ПРИЛАГАНЕ НА ТРЕТИРАНЕ ПРИ ДВОЙНО НЕИЗПЪЛНЕНИЕ

СРЕДНО ПРЕТЕГЛЕНА ПО ЕКСПОЗИЦИИ ЗАГУБА ПРИ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ (LGD) (%)

СРЕДНО ПРЕТЕГЛЕНА ПО ЕКСПОЗИЦИИ LGD (%) ЗА ГОЛЕМИ ПРЕДПРИЯТИЯ ОТ ФИНАНСОВИЯ СЕКТОР И НЕРЕГУЛИРАНИ ФИНАНСОВИ ПРЕДПРИЯТИЯ

СРЕДНО ПРЕТЕГЛЕНА ПО ЕКСПОЗИЦИИ СТОЙНОСТ НА ПАДЕЖА (ДНИ)

РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТА ЗА ПОДПОМАГАНЕ НА МСП

РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ СЛЕД ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТА ЗА ПОДПОМАГАНЕ НА МСП

ПОЯСНЯВАЩИ ПОЗИЦИИ:

КРЕДИТНА ЗАЩИТА С ГАРАНЦИИ

РАЗМЕР НА ОЧАКВАНАТА ЗАГУБА

(-) КОРЕКЦИИ НА СТОЙНОСТТА И ПРОВИЗИИ

БРОЙ ДЛЪЖНИЦИ

 

ОТ КОИТО: ГОЛЕМИ ПРЕДПРИЯТИЯ ОТ ФИНАНСОВИЯ СЕКТОР И НЕРЕГУЛИРАНИ ФИНАНСОВИ ПРЕДПРИЯТИЯ

220

230

240

250

255

260

270

280

290

300

010

ОБЩО ЕКСПОЗИЦИИ

 

 

 

 

 

Клетка, свързана с CA

 

 

 

 

015

от които: МСП, за които МСП се прилага коефициент за подпомагане

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РАЗБИВКА НА ОБЩАТА СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПО ВИДОВЕ ЕКСПОЗИЦИИ:

020

Балансови позиции, изложени на кредитен риск

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

030

Задбалансови позиции, изложени на кредитен риск

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Експозиции/сделки, изложени на кредитен риск от контрагента

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

040

Сделки за финансиране с ценни книжа

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

050

Деривати и сделки с удължен сетълмент

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

060

От договорни споразумения за кръстосано нетиране на продукти

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

070

ЕКСПОЗИЦИИ ОТНЕСЕНИ КЪМ КАТЕГОРИИ ИЛИ ГРУПИ ДЛЪЖНИЦИ: ОБЩО

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

080

РАЗГРАНИЧИТЕЛНИ КРИТЕРИИ ВЪВ ВРЪЗКА СЪС СПЕЦИАЛИЗИРАНОТО КРЕДИТИРАНЕ: ОБЩО

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РАЗПРЕДЕЛЕНИЕ ПО РИСКОВИ ТЕГЛА НА ОБЩИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ СЪГЛАСНО РАЗГРАНИЧИТЕЛНИТЕ КРИТЕРИИ ВЪВ ВРЪЗКА СЪС СПЕЦИАЛИЗИРАНОТО КРЕДИТИРАНЕ:

090

РИСКОВО ТЕГЛО: 0 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

100

50 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

110

70 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

120

От които: в категория 1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

130

90 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

140

115 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

150

250 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

160

АЛТЕРНАТИВНО ТРЕТИРАНЕ: ОБЕЗПЕЧЕНИ С НЕДВИЖИМИ ИМОТИ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

170

ЕКСПОЗИЦИИ ОТ СВОБОДНИ ДОСТАВКИ ПРИ ПРИЛАГАНЕ НА РИСКОВИ ТЕГЛА СЪГЛАСНО АЛТЕРНАТИВНОТО ТРЕТИРАНЕ ИЛИ 100 % И ДРУГИ ЕКСПОЗИЦИИ, ЗА КОИТО СЕ ПРИЛАГАТ РИСКОВИ ТЕГЛА

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

180

РИСК ОТ РАЗСЕЙВАНЕ: ОБЩ РАЗМЕР НА ЗАКУПЕНИТЕ ВЗЕМАНИЯ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

C 09.01 — ГЕОГРАФСКА РАЗБИВКА НА ЕКСПОЗИЦИИ ПО МЕСТОПРЕБИВАВАНЕ НА ДЛЪЖНИКА: ЕКСПОЗИЦИИ ПО СТАНДАРТИЗИРАНИЯ ПОДХОД (CR GB 1)

Държава:

 

ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ

Експозиции в неизпълнение

Наблюдавани нови неизпълнения за периода

Корекции за общ кредитен риск

Корекции за специфичен кредитен риск

От които: отписвания

Корекции на кредитен риск/отписвания за наблюдавани нови случаи на неизпълнение

СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА

РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТА ЗА ПОДПОМАГАНЕ НА МСП

РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ СЛЕД ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТА ЗА ПОДПОМАГАНЕ НА МСП

010

020

040

050

055

060

070

075

080

090

010

Централни правителства или централни банки

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

020

Регионални правителства или местни органи на власт

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

030

Субекти от публичния сектор

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

040

Многостранни банки за развитие

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

050

Международни организации

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

060

Институции

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

070

Предприятия

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

075

От които: МСП

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

080

На дребно

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

085

От които: МСП

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

090

Обезпечени с ипотека върху недвижим имот

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

095

От които: МСП

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

100

Експозиции в неизпълнение

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

110

Високо рискови експозиции

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

120

Покрити облигации

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

130

Вземания от институции и дружества с краткосрочна кредитна оценка

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

140

Експозиции към предприятия за колективно инвестиране (ПКИ)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

150

Експозиции в капиталови инструменти;

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

160

Други експозиции

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Общо експозиции

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

C 09.02 — ГЕОГРАФСКА РАЗБИВКА НА ЕКСПОЗИЦИИ ПО МЕСТОПРЕБИВАВАНЕ НА ДЛЪЖНИКА: ЕКСПОЗИЦИИ ПО ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВИЯ ПОДХОД (CR GB 2)

Държава:

 

ПЪРВОНАЧАЛНА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ

От които: в неизпълнение

Наблюдавани нови неизпълнения за периода

Корекции за общ кредитен риск

Корекции за специфичен кредитен риск

От които: отписвания

Корекции на кредитен риск/отписвания за наблюдавани нови случаи на неизпълнение

ВЕРОЯТНОСТ ЗА НЕИЗПЪЛНЕНИЕ, ОТНЕСЕНА КЪМ КАТЕГОРИЯТА ИЛИ ГРУПАТА ДЛЪЖНИЦИ

(%)

010

030

040

050

055

060

070

080

010

Централни правителства или централни банки

 

 

 

 

 

 

 

 

020

Институции

 

 

 

 

 

 

 

 

030

Предприятия

 

 

 

 

 

 

 

 

040

От които: Специализирано кредитиране

 

 

 

 

 

 

 

 

050

От които: МСП

 

 

 

 

 

 

 

 

060

На дребно

 

 

 

 

 

 

 

 

070

Обезпечени с недвижими имоти

 

 

 

 

 

 

 

 

080

МСП

 

 

 

 

 

 

 

 

090

Експозиции към дружества, различни от МСП

 

 

 

 

 

 

 

 

100

Квалифицирани револвиращи

 

 

 

 

 

 

 

 

110

Други експозиции на дребно

 

 

 

 

 

 

 

 

120

МСП

 

 

 

 

 

 

 

 

130

Експозиции към дружества, различни от МСП

 

 

 

 

 

 

 

 

140

Експозиции в капиталови инструменти

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Общо експозиции

 

 

 

 

 

 

 

 


 

СРЕДНО ПРЕТЕГЛЕНА ПО ЕКСПОЗИЦИИ ЗАГУБА ПРИ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ (LGD) (%)

От които: в неизпълнение

СТОЙНОСТ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА

РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТА ЗА ПОДПОМАГАНЕ НА МСП

От които: в неизпълнение

РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ СЛЕД ПРИЛАГАНЕ НА КОЕФИЦИЕНТА ЗА ПОДПОМАГАНЕ НА МСП

РАЗМЕР НА ОЧАКВАНАТА ЗАГУБА

090

100

105

110

120

125

130

010

Централни правителства или централни банки

 

 

 

 

 

 

 

020

Институции

 

 

 

 

 

 

 

030

Предприятия

 

 

 

 

 

 

 

040

От които: Специализирано кредитиране

 

 

 

 

 

 

 

050

От които: МСП

 

 

 

 

 

 

 

060

На дребно

 

 

 

 

 

 

 

070

Обезпечени с недвижими имоти

 

 

 

 

 

 

 

080

МСП

 

 

 

 

 

 

 

090

Експозиции към дружества, различни от МСП

 

 

 

 

 

 

 

100

Квалифицирани револвиращи

 

 

 

 

 

 

 

110

Други експозиции на дребно

 

 

 

 

 

 

 

120

МСП

 

 

 

 

 

 

 

130

Експозиции към дружества, различни от МСП

 

 

 

 

 

 

 

140

Експозиции в капиталови инструменти

 

 

 

 

 

 

 

 

Общо експозиции

 

 

 

 

 

 

 

C 09.03 — ГЕОГРАФСКА РАЗБИВКА НА СЪОТВЕТНИТЕ КРЕДИТНИ ЕКСПОЗИЦИИ ЗА ЦЕЛИТЕ НА ИЗЧИСЛЕНИЕТО НА СПЕЦИФИЧНИЯ ЗА ИНСТИТУЦИЯТА АНТИЦИКЛИЧЕН БУФЕР (CR GB 3)

Държава:

 

Сума

010

010

Капиталови изисквания

 


C 17.00 — ОПЕРАЦИОНЕН РИСК: ЗАГУБИ И ВЪЗСТАНОВЯВАНИЯ ПО ГРУПИ ДЕЙНОСТИ И ВИДОВЕ СЪБИТИЯ ПРЕЗ ПОСЛЕДНАТА ГОДИНА (OPR Details)

ОТНАСЯНЕ НА ЗАГУБИ ПО ГРУПИ ДЕЙНОСТИ

ВИДОВЕ СЪБИТИЯ

ОБЩО ВИДОВЕ СЪБИТИЯ

ПОЯСНЯВАЩА ПОЗИЦИЯ: ПРАГ ПРИЛАГАН ПРИ СЪБИРАНЕ НА ДАННИ

ВЪТРЕШНА ИЗМАМА

ВЪНШНА ИЗМАМА

ПРАКТИКИ В ОБЛАСТТА НА ЗАЕТОСТТА И БЕЗОПАСНОСТ НА РАБОТНОТО МЯСТО

КЛИЕНТИ, ПРОДУКТОВИ И ТЪРГОВСКИ ПРАКТИКИ

ПОВРЕДИ НА ФИЗИЧЕСКИ АКТИВИ

ПРЕКЪСВАНЕ НА ДЕЙНОСТТА И СРИВ НА СИСТЕМИТЕ

ИЗПЪЛНЕНИЕ, ДОСТАВКА И УПРАВЛЕНИЕ НА ПРОЦЕСИ

НАЙ-НИСКО

НАЙ-ВИСОКО

Редове

 

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

010

КОРПОРАТИВНИ ФИНАНСИ (CF)

Брой на събитията

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

020

Общ размер на загубата

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

030

Максимална единична загуба

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

040

Сбор от петте най-големи загуби

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

50

Oбщ размер на загубата, който се възстановява

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

110

ТЪРГОВИЯ И ПРОДАЖБИ (TS)

Брой на събитията

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

120

Общ размер на загубата

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

130

Максимална единична загуба

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

140

Сбор от петте най-големи загуби

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

150

Oбщ размер на загубата, който се възстановява

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

210

БРОКЕРСТВО НА ДРЕБНО (RBr)

Брой на събитията

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

220

Общ размер на загубата

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

230

Максимална единична загуба

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

240

Сбор от петте най-големи загуби

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

250

Oбщ размер на загубата, който се възстановява

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

310

ТЪРГОВСКО БАНКИРАНЕ (CB)

Брой на събитията

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

320

Общ размер на загубата

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

330

Максимална единична загуба

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

340

Сбор от петте най-големи загуби

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

350

Oбщ размер на загубата, който се възстановява

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

410

БАНКИРАНЕ НА ДРЕБНО (RB)

Брой на събитията

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

420

Общ размер на загубата

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

430

Максимална единична загуба

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

440

Сбор от петте най-големи загуби

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

450

Възстановяване на общата загуба

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

510

ПЛАЩАНИЯ И СЕТЪЛМЕНТ (PS)

Брой на събитията

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

520

Общ размер на загубата

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

530

Максимална единична загуба

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

540

Сбор от петте най-големи загуби

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

550

Oбщ размер на загубата, който се възстановява

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

610

АГЕНТСКИ УСЛУГИ (AS)

Брой на събитията

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

620

Общ размер на загубата

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

630

Максимална единична загуба

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

640

Сбор от петте най-големи загуби

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

650

Oбщ размер на загубата, който се възстановява

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

710

УПРАВЛЕНИЕ НА АКТИВИ (AM)

Брой на събитията

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

720

Общ размер на загубата

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

730

Максимална единична загуба

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

740

Сбор от петте най-големи загуби

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

750

Oбщ размер на загубата, който се възстановява

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

810

КОРПОРАТИВНИ ПОЗИЦИИ [CI]

Брой на събитията

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

820

Общ размер на загубата

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

830

Максимална единична загуба

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

840

Сбор от петте най-големи загуби

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

850

Oбщ размер на загубата, който се възстановява

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

910

ОБЩО ГРУПИ ДЕЙНОСТИ

Брой на събитията. От които:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

911

≥ 10 000 и < 20 000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

912

≥ 20 000 и < 100 000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

913

≥ 100 000 и < 1 000 000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

914

≥ 1 000 000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

920

Общ размер на загубата. От която:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

921

≥ 10 000 и < 20 000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

922

≥ 20 000 и < 100 000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

923

≥ 100 000 и < 1 000 000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

924

≥ 1 000 000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

930

Максимална единична загуба

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

940

Сбор от петте най-големи загуби

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

950

Oбщ размер на загубата, който се възстановява

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


C 21.00 — ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД ЗА РИСК ВЪВ ВРЪЗКА С ПОЗИЦИИТЕ В КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ (MKR SA EQU)

Национален пазар:

 

ПОЗИЦИИ

КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ

ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ

ВСИЧКИ ПОЗИЦИИ

НЕТНИ ПОЗИЦИИ

ПОЗИЦИИ, ПОДЛЕЖАЩИ НА КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ

ДЪЛГИ

КЪСИ

ДЪЛГИ

КЪСИ

010

020

030

040

050

060

070

010

КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ В ТЪРГОВСКИЯ ПОРТФЕЙЛ

 

 

 

 

 

 

Клетка, свързана с CA

020

Общ риск

 

 

 

 

 

 

 

021

Деривати

 

 

 

 

 

 

 

022

Други активи и пасиви

 

 

 

 

 

 

 

030

Търгувани на борсата, широко диверсифицирани фючърси върху борсови индекси, към които се прилага специфичният подход

 

 

 

 

 

 

 

040

Капиталови инструменти, различни от търгувани на борсата, широко диверсифицирани фючърси върху борсови индекси

 

 

 

 

 

 

 

050

Специфичен риск

 

 

 

 

 

 

 

080

Специален подход за риск във връзка с позициите в предприятия за колективно инвестиране

 

 

 

 

 

 

 

090

Допълнителни изисквания за опции (рискове, различни от делта риск)

 

 

 

 

 

 

 

100

Опростен метод

 

 

 

 

 

 

 

110

Подход делта-плюс — допълнителни изисквания за гама риск

 

 

 

 

 

 

 

120

Подход делта-плюс — допълнителни изисквания за гама риск

 

 

 

 

 

 

 

130

Подход на сценарийната матрица

 

 

 

 

 

 

 


C 22.00 — ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАНИ ПОДХОДИ ЗА ВАЛУТЕН РИСК (MKR SA FX)

 

ВСИЧКИ ПОЗИЦИИ

НЕТНИ ПОЗИЦИИ

ПОЗИЦИИ, ПОДЛЕЖАЩИ НА КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ

(включително и преразпределение на несъчетаните позиции във валути, които са предмет на специално третиране за съчетани позиции)

КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ

ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ

ДЪЛГИ

КЪСИ

ДЪЛГИ

КЪСИ

ДЪЛГИ

КЪСИ

СЪЧЕТАНИ

020

030

040

050

060

070

080

090

100

010

ОБЩО ПОЗИЦИИ В НЕОТЧЕТНИ ВАЛУТИ

 

 

 

 

 

 

 

 

Клетка, свързана с CA

020

Силно корелирани валути

 

 

 

 

 

 

 

 

 

030

Всички други валути (включително ПКИ, третирани като различни валути)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

040

Злато

 

 

 

 

 

 

 

 

 

050

Допълнителни изисквания за опции (рискове, различни от делта риск)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

060

Опростен метод

 

 

 

 

 

 

 

 

 

070

Подход делта-плюс — допълнителни изисквания за гама риск

 

 

 

 

 

 

 

 

 

080

Подход делта-плюс — допълнителни изисквания за гама риск

 

 

 

 

 

 

 

 

 

090

Подход на сценарийната матрица

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РАЗБИВКА НА ОБЩАТА СТОЙНОСТ НА ПОЗИЦИИТЕ (ВКЛЮЧИТЕЛНО ОТЧЕТНАТА ВАЛУТА) ПО ВИДОВЕ ЕКСПОЗИЦИИ

100

Други активи и пасиви, различни от задбалансовите позиции и деривати

 

 

 

 

 

 

 

 

 

110

Задбалансови позиции

 

 

 

 

 

 

 

 

 

120

Деривати

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Поясняващи позиции: ВАЛУТНИ ПОЗИЦИИ

130

Евро

 

 

 

 

 

 

 

 

 

140

Лек

 

 

 

 

 

 

 

 

 

150

Аржентинско песо

 

 

 

 

 

 

 

 

 

160

Австралийски долар

 

 

 

 

 

 

 

 

 

170

Реал

 

 

 

 

 

 

 

 

 

180

Лев

 

 

 

 

 

 

 

 

 

190

Канадски долар

 

 

 

 

 

 

 

 

 

200

Чешка крона

 

 

 

 

 

 

 

 

 

210

Датска крона

 

 

 

 

 

 

 

 

 

220

Египетска лира

 

 

 

 

 

 

 

 

 

230

Британска лира

 

 

 

 

 

 

 

 

 

240

Форинт

 

 

 

 

 

 

 

 

 

250

Йена

 

 

 

 

 

 

 

 

 

270

Литас

 

 

 

 

 

 

 

 

 

280

Денар

 

 

 

 

 

 

 

 

 

290

Мексиканско песо

 

 

 

 

 

 

 

 

 

300

Злота

 

 

 

 

 

 

 

 

 

310

Лея

 

 

 

 

 

 

 

 

 

320

Руска рубла

 

 

 

 

 

 

 

 

 

330

Сръбски динар

 

 

 

 

 

 

 

 

 

340

Шведска крона

 

 

 

 

 

 

 

 

 

350

Швейцарски франк

 

 

 

 

 

 

 

 

 

360

Турска лира

 

 

 

 

 

 

 

 

 

370

Гривна

 

 

 

 

 

 

 

 

 

380

Щатски долар

 

 

 

 

 

 

 

 

 

390

Исландска крона

 

 

 

 

 

 

 

 

 

400

Норвежка крона

 

 

 

 

 

 

 

 

 

410

Хонконгски долар

 

 

 

 

 

 

 

 

 

420

Нов тайвански долар

 

 

 

 

 

 

 

 

 

430

Новозеландски долар

 

 

 

 

 

 

 

 

 

440

Сингапурски долар

 

 

 

 

 

 

 

 

 

450

Уон

 

 

 

 

 

 

 

 

 

460

Китайски ренминби юан

 

 

 

 

 

 

 

 

 

470

Други

 

 

 

 

 

 

 

 

 

480

Хърватска куна

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ II

„ПРИЛОЖЕНИЕ II

ОТЧИТАНЕ НА СОБСТВЕНИТЕ СРЕДСТВА И КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ

Съдържание

ЧАСТ I: ОБЩИ УКАЗАНИЯ 54

1.

 СТРУКТУРА И УСТАНОВЕНИ ПРАКТИКИ 54

1.1.

 СТРУКТУРА 54

1.2.

 УСТАНОВЕНА ПРАКТИКА ПРИ НОМЕРИРАНЕ 54

1.3.

 УСТАНОВЕНИ ЗНАЦИ 54
ЧАСТ II: УКАЗАНИЯ ОТНОСНО ОБРАЗЦИТЕ 54

1.

 ОБЩ ПРЕГЛЕД НА КАПИТАЛОВАТА АДЕКВАТНОСТ (CA) 54

1.1.

 ОБЩИ БЕЛЕЖКИ 54

1.2.

 C 01.00 — СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА (CA1) 55

1.2.1.

 УКАЗАНИЯ ОТНОСНО КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ 55

1.3.

 C 02.00 — КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ (CA2) 68

1.3.1.

 УКАЗАНИЯ ОТНОСНО КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ 68

1.4.

 C 03.00 — СЪОТНОШЕНИЯ НА КАПИТАЛОВАТА АДЕКВАТНОСТ И РАЗМЕРИ НА КАПИТАЛА (CA3) 74

1.4.1.

 УКАЗАНИЯ ОТНОСНО КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ 74

1.5.

 C 04.00 — ПОЯСНЯВАЩИ ПОЗИЦИИ (CA4) 75

1.5.1.

 УКАЗАНИЯ ОТНОСНО КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ 75

1.6.

 ПРЕХОДНИ РАЗПОРЕДБИ И ВЕЧЕ КЛАСИФИЦИРАНИ ИНСТРУМЕНТИ: ИНСТРУМЕНТИ КОИТО НЕ ПРЕДСТАВЛЯВАТ ДЪРЖАВНА ПОМОЩ (CA 5) 88

1.6.1.

 ОБЩИ БЕЛЕЖКИ 88

1.6.2.

 C 05.01 — ПРЕХОДНИ РАЗПОРЕДБИ (CA5.1) 89

1.6.2.1.

 УКАЗАНИЯ ОТНОСНО КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ 89

1.6.3.

 C 05.02 — УНАСЛЕДЕНИ ИНСТРУМЕНТИ: ИНСТРУМЕНТИ, КОИТО НЕ ПРЕДСТАВЛЯВАТ ДЪРЖАВНА ПОМОЩ (CA5.2) 96

1.6.3.1.

 УКАЗАНИЯ ОТНОСНО КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ 96

2.

 ГРУПОВА ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТ: ИНФОРМАЦИЯ ЗА СВЪРЗАНИТЕ ИНСТИТУЦИИ (GS) 98

2.1.

 ОБЩИ БЕЛЕЖКИ 98

2.2.

 ПОДРОБНА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТТА НА ГРУПАТА 99

2.3.

 ИНФОРМАЦИЯ ЗА ПРИНОСА НА ОТДЕЛНИТЕ ДРУЖЕСТВА КЪМ ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТТА НА ГРУПАТА 99

2.4.

 C 06.01 — ГРУПОВА ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТ: ИНФОРМАЦИЯ ЗА СВЪРЗАНИТЕ ИНСТИТУЦИИ — ОБЩО (GS TOTAL) 99

2.5.

 C 06.02 — ГРУПОВА ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТ: ИНФОРМАЦИЯ ЗА СВЪРЗАНИТЕ ИНСТИТУЦИИ (GS) 100

3.

 ОБРАЗЦИ ЗА КРЕДИТЕН РИСК 106

3.1.

 ОБЩИ БЕЛЕЖКИ 106

3.1.1.

 ОТЧИТАНЕ НА МЕТОДИТЕ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК С ЕФЕКТ НА ЗАМЕСТВАНЕ 107

3.1.2.

 ОТЧИТАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА 107

3.2.

 C 07.00 — КРЕДИТЕН РИСК И КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД СПРЯМО КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ (CR SA) 107

3.2.1.

 ОБЩИ БЕЛЕЖКИ 107

3.2.2.

 ОБХВАТ НА ОБРАЗЕЦА CR SA 107

3.2.3.

 РАЗПРЕДЕЛЯНЕ НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПО КЛАСОВЕ ЕКСПОЗИЦИИ СЪГЛАСНО СТАНДАРТИЗИРАНИЯ ПОДХОД 108

3.2.4.

 РАЗЯСНЕНИЯ ПО ОБХВАТА НА НЯКОИ КОНКРЕТНИ КЛАСОВЕ ЕКСПОЗИЦИИ, ПОСОЧЕНИ В ЧЛЕН 112 ОТ РКИ 111

3.2.4.1.

 КЛАС „ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ ИНСТИТУЦИИ“ 111

3.2.4.2.

 КЛАС ЕКСПОЗИЦИИ „ПОКРИТИ ОБЛИГАЦИИ“ 111

3.2.4.3.

 КЛАС ЕКСПОЗИЦИИ „ПРЕДПРИЯТИЯ ЗА КОЛЕКТИВНО ИНВЕСТИРАНЕ“ 111

3.2.5.

 УКАЗАНИЯ ОТНОСНО КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ 112

3.3.

 КРЕДИТЕН РИСК И КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ (CR IRB) 118

3.3.1.

 ОБХВАТ НА ОБРАЗЕЦА CR IRB 118

3.3.2.

 РАЗБИВКА НА ОБРАЗЕЦ CR IRB 119

3.3.3.

 C 08.01 — КРЕДИТЕН РИСК И КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ (CR IRB 1) 120

3.3.3.1.

 УКАЗАНИЯ ОТНОСНО КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ 120

3.3.4.

 C 08.02 — КРЕДИТ И КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ (РАЗБИВКА ПО КАТЕГОРИИ ИЛИ ГРУПИ ДЛЪЖНИЦИ (ОБРАЗЕЦ CR IRB 2) 127

3.4.

 КРЕДИТЕН РИСК И КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ: ИНФОРМАЦИЯ С ГЕОГРАФСКАТА РАЗБИВКА (CR GB) 127

3.4.1.

 C 09.01 — ГЕОГРАФСКА РАЗБИВКА НА ЕКСПОЗИЦИИ ПО МЕСТОПРЕБИВАВАНЕ НА ДЛЪЖНИКА: ЕКСПОЗИЦИИ ПО СТАНДАРТИЗИРАНИЯ ПОДХОД (CR GB 1) 128

3.4.1.1.

 УКАЗАНИЯ ОТНОСНО КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ 128

3.4.2.

 C 09.02 — ГЕОГРАФСКА РАЗБИВКА НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПО МЕСТОПРЕБИВАВАНЕ НА ДЛЪЖНИКА: ЕКСПОЗИЦИИ ПО ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВИЯ ПОДХОД (CR GB 2) 130

3.4.2.1.

 УКАЗАНИЯ ОТНОСНО КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ 130

3.4.3.

 C 09.03 — ГЕОГРАФСКА РАЗБИВКА НА СЪОТВЕТНИТЕ КРЕДИТНИ ЕКСПОЗИЦИИ ЗА ЦЕЛИТЕ НА ИЗЧИСЛЕНИЕТО НА СПЕЦИФИЧНИЯ ЗА ИНСТИТУЦИЯТА АНТИЦИКЛИЧЕН БУФЕР (CR GB 3) 132

3.4.3.1.

 ОБЩИ БЕЛЕЖКИ 132

3.4.3.2.

 УКАЗАНИЯ ОТНОСНО КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ 132

3.5.

 C 10.01 И C 10.02 — ЕКСПОЗИЦИИ В КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ СЪГЛАСНО ВЪТРЕШНО-РЕЙТИНГОВИЯ ПОДХОД (CR EQU IRB 1 И CR EQU IRB 2) 133

3.5.1.

 ОБЩИ БЕЛЕЖКИ 133

3.5.2.

 УКАЗАНИЯ ОТНОСНО КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ (ПРИЛОЖИМИ И КЪМ CR EQU IRB 1 И КЪМ CR EQU IRB 2) 134

3.6.

 C 11.00 — РИСК ВЪВ ВРЪЗКА СЪС СЕТЪЛМЕНТА/ДОСТАВКАТА (CR SETT) 136

3.6.1.

 ОБЩИ БЕЛЕЖКИ 136

3.6.2.

 УКАЗАНИЯ ОТНОСНО КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ 137

3.7.

 C 12.00 — КРЕДИТЕН РИСК: СЕКЮРИТИЗАЦИЯ — СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ (CR SEC SA) 138

3.7.1.

 ОБЩИ БЕЛЕЖКИ 138

3.7.2.

 УКАЗАНИЯ ОТНОСНО КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ 139

3.8.

 C 13.00 — КРЕДИТЕН РИСК — СЕКЮРИТИЗАЦИИ: ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ ПОДХОД КЪМ КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ (CR SEC IRB) 145

3.8.1.

 ОБЩИ БЕЛЕЖКИ 145

3.8.2.

 УКАЗАНИЯ ОТНОСНО КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ 145

3.9.

 C 14.00 — ПОДРОБНА ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО СЕКЮРИТИЗАЦИИТЕ (SEC DETAILS) 151

3.9.1.

 ОБЩИ БЕЛЕЖКИ 151

3.9.2.

 УКАЗАНИЯ ОТНОСНО КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ 152

4.

 ОБРАЗЦИ ЗА ОПЕРАЦИОНЕН РИСК 160

4.1.

 C 16.00 — ОПЕРАЦИОНЕН РИСК (OPR) 160

4.1.1.

 ОБЩИ БЕЛЕЖКИ 160

4.1.2.

 УКАЗАНИЯ ОТНОСНО КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ 160

4.2.

 C 17.00 — ОПЕРАЦИОНЕН РИСК: ЗАГУБИ И ВЪЗСТАНОВЯВАНИЯ ПО ГРУПИ ДЕЙНОСТИ И ВИДОВЕ СЪБИТИЯ ПРЕЗ ПОСЛЕДНАТА ГОДИНА (OPR DETAILS) 163

4.2.1.

 ОБЩИ БЕЛЕЖКИ 163

4.2.2.

 УКАЗАНИЯ ОТНОСНО КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ 165

5.

 ОБРАЗЦИ ЗА ПАЗАРЕН РИСК 166

5.1.

 C 18.00 — ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД ЗА ПОЗИЦИОННИ РИСКОВЕ ПО ОТНОШЕНИЕ НА ТЪРГУВАНИ ДЪЛГОВИ ИНСТРУМЕНТИ (MKR SA TDI) 167

5.1.1.

 ОБЩИ БЕЛЕЖКИ 167

5.1.2.

 УКАЗАНИЯ ОТНОСНО КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ 167

5.2.

 C 19.00 — ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД ЗА СПЕЦИФИЧЕН РИСК В СЕКЮРИТИЗАЦИИ (MKR SA SEC) 169

5.2.1.

 ОБЩИ БЕЛЕЖКИ 169

5.2.2.

 УКАЗАНИЯ ОТНОСНО КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ 169

5.3.

 C 20.00 — ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД ЗА СПЕЦИФИЧЕН РИСК ПО ОТНОШЕНИЕ НА ПОЗИЦИИ В ПОРТФЕЙЛА ЗА КОРЕЛАЦИОННО ТЪРГУВАНЕ (MKR SA CTP) 171

5.3.1.

 ОБЩИ БЕЛЕЖКИ 171

5.3.2.

 УКАЗАНИЯ ОТНОСНО КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ 172

5.4.

 C 21.00 — ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАН ПОДХОД ЗА РИСК ВЪВ ВРЪЗКА С ПОЗИЦИИТЕ В КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ (MKR SA EQU) 174

5.4.1.

 ОБЩИ БЕЛЕЖКИ 174

5.4.2.

 УКАЗАНИЯ ОТНОСНО КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ 174

5.5.

 C 22.00 — ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАНИ ПОДХОДИ ЗА ВАЛУТЕН РИСК (MKR SA FX) 176

5.5.1.

 ОБЩИ БЕЛЕЖКИ 176

5.5.2.

 УКАЗАНИЯ ОТНОСНО КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ 176

5.6.

 C 23.00 — ПАЗАРЕН РИСК: СТАНДАРТИЗИРАНИ ПОДХОДИ ЗА СТОКИ (MKR SA COM) 178

5.6.1.

 ОБЩИ БЕЛЕЖКИ 178

5.6.2.

 УКАЗАНИЯ ОТНОСНО КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ 178

5.7.

 C 24.00 — ВЪТРЕШЕН МОДЕЛ ЗА ПАЗАРЕН РИСК (MKR IM) 179

5.7.1.

 ОБЩИ БЕЛЕЖКИ 179

5.7.2.

 УКАЗАНИЯ ОТНОСНО КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ 179

5.8.

 C 25.00 — РИСК ОТ КОРЕКЦИЯ НА КРЕДИТНАТА ОЦЕНКА (CVA) 182

5.8.1.

 УКАЗАНИЯ ОТНОСНО КОНКРЕТНИ ПОЗИЦИИ 182

ЧАСТ I: ОБЩИ УКАЗАНИЯ

1.   СТРУКТУРА И УСТАНОВЕНИ ПРАКТИКИ

1.1.   СТРУКТУРА

(1)

Като цяло, рамката се състои от пет групи образци:

а)

капиталова адекватност, общ преглед на изискуемия капитал; обща рискова експозиция;

б)

групова платежоспособност, общ преглед на изпълнението на изискванията за платежоспособност от всички отделни субекти, включени в консолидационния обхват на отчитащото се дружество.

в)

кредитен риск (включително риск от контрагента, риск от разсейване и риск във връзка със сетълмента);

г)

пазарен риск (включително риск във връзка с позициите в търговския портфейл, валутен риск, стоков риск и риск при корекция на кредитната оценка — ККО);

д)

операционен риск.

2.

За всеки образец са представени препратки към нормативни документи. Настоящите насоки за изпълнение на общата отчетна рамка включват допълнителна подробна информация за по-общите аспекти на отчитането по група образци, указания за конкретни позиции, както и примери и правила за утвърждаване.

3.

Институциите се отчитат само по образците, които са уместни, в зависимост от подхода, използван за определяне на капиталовите изисквания.

1.2.   УСТАНОВЕНА ПРАКТИКА ПРИ НОМЕРИРАНЕ

4.

Когато се правят препратки към колоните, редовете и клетките от образците, в документа е следвано обозначаването, представено в таблицата по-долу. Тези цифрови кодове се използват широко в правилата за утвърждаване.

5.

В указанията се съблюдават следните общи означения: {Образец;Ред;Колона}.

6.

В случай на утвърждаване в рамките на даден образец, при което се използват само елементи от модела за описание на данните (DPM) от този образец, в означението не се посочва образец: {Ред;Колона}.

7.

При образците, които имат само една колона, се посочват само редовете: {Образец;Ред}

8.

Знакът „звездичка“ се използва, за да се покаже, че се извършва утвърждаване на посочените преди това редове или колони.

1.3.   УСТАНОВЕНИ ЗНАЦИ

9.

Всяка сума, с която се увеличават собствените средства или капиталовите изисквания, се отчита като положителна стойност. И обратно, всяка сума, с която се намалява общият размер на собствените средства или капиталовите изисквания, се отчита като отрицателна стойност. При наличие на отрицателен знак (–) пред дадена обозначена позиция не се очаква отчитане на положително число по нея.

ЧАСТ II: УКАЗАНИЯ ОТНОСНО ОБРАЗЦИТЕ

1.   ОБЩ ПРЕГЛЕД НА КАПИТАЛОВАТА АДЕКВАТНОСТ (CA)

1.1.   ОБЩИ БЕЛЕЖКИ

10.

Образците CA съдържат информация относно свързаните с първи стълб разпоредби относно числителите (собствени средства, капитал от първи ред, базов собствен капитал от първи ред), знаменателя (капиталови изисквания) от съотношенията за капиталова адекватност и преходните разпоредби, и са структурирани в пет образци:

а)

Образец CA1 съдържа размера на собствените средства на институциите, разпределени по позициите, необходими, за да се получи този размер. Полученият размер на собствените средства включва съвкупния ефект на преходните разпоредби по видове капитал.

б)

Образец CA2 представя в резюме общите размери на рисковите експозиции (съгласно определението в член 92, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013 (РКИ).

в)

Образец CA3 съдържа съотношенията, за които в РКИ се посочва минимално равнище и някои други, свързани с тях, данни.

г)

Образец CA4 съдържа поясняващи позиции, необходими за изчисляването на позициите от CA1, както и информация относно капиталовите буфери съгласно Директивата за капиталовите изисквания (ДКИ).

д)

Образец CA5 съдържа данните, необходими за изчисляването на ефекта от преходните разпоредби върху собствените средства. Образец CA5 ще престане да съществува след изтичане на срока на действие на преходните разпоредби.

11.

Образците се прилагат за всички отчитащи се институции, независимо от счетоводните стандарти, които се следват, въпреки че някои елементи в числителя касаят конкретно институциите, които прилагат правила за оценка от типа на предвидените в международните счетоводни стандарти/международните стандарти за финансово отчитане (МСС/МСФО). Обикновено информацията в знаменателя е свързана с окончателните резултати, които се отчитат в съответните образци за изчисление на общия размер на рисковите експозиции.

12.

Общият размер на собствените средства се състои от различни видове капитал: капитала от първи ред (сумата от базовия собствен капитал от първи ред и допълнителния капитал от първи ред) и капитала от втори ред.

13.

Преходните разпоредби се третират по следния начин в образците CA:

а)

позициите в CA1 са обикновено брутни размери на преходни корекции. Това означава, че цифровите стойности на позициите в CA1 се изчисляват съгласно заключителните разпоредби (т.е. все едно, че не е имало преходни разпоредби), с изключение на елементите, които обобщават ефекта от преходните разпоредби. За всеки вид капитал (т.е. базовия собствен капитал от първи ред, допълнителния капитал от първи ред и капитала от втори ред) има по три различни елемента, в които са включени всички корекции, които се дължат на преходни разпоредби.

б)

преходните разпоредби могат да повлияят и на недостига на допълнителния капитал от първи ред и на капитала от втори ред (т.е. на прекомерното приспадане от допълнителния капитал от първи ред или от капитала от втори ред по силата съответно на членове 36, параграф 1, буква ѝ)) и 56 буква д) от РКИ), като по този начин ефектът от преходните разпоредби може да се отрази непряко върху елементите, при които е налице такъв недостиг.

в)

образец CA5 се използва изключително за отчитане на преходните разпоредби.

14.

Третирането на изискванията по втори стълб може да се различава в рамките на ЕС (член 104, параграф 2 от ДКИ IV следва да се транспонира в национална нормативна разпоредба). При отчитането на капиталовата адекватност по РКИ се посочва само въздействието на изискванията по втори стълб върху коефициента на капиталова адекватност или минималното съотношение. Изготвянето на подробни отчети съгласно изискванията по втори стълб не попада в правомощията по член 99 от РКИ.

а)

Образците CA1, CA2 или CA5 съдържат данни единствено за въпроси от първи стълб.

б)

Образец CA3 съдържа обобщени данни за въздействието на допълнителните изисквания по втори стълб върху коефициента на платежоспособност. В едната група се набляга на въздействието на сумите върху съотношенията, докато в другата група се акцентира върху самото съотношение. И двете групи съотношения нямат никаква друга връзка с образците CA1, CA2 или CA5.

в)

Образец CA4 съдържа една клетка, касаеща свързаните с втори стълб допълнителни капиталови изисквания. Тази клетка няма връзка с капиталовите съотношения на образец CA3 чрез правила за утвърждаване, а отразява член 104, параграф 2 от ДКИ, в който изрично се споменават допълнителните капиталови изисквания като възможност за решения по втори стълб.

1.2.   C 01.00 — СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА (CA1)

1.2.1.   Указания относно конкретни позиции

Ред

Препратки към нормативни документи и указания

010

1.   Собствени средства

Член 4, параграф 1, точка 118 и член 72 от РКИ

Собствените средства на дадена институция се състоят от сбора на нейния капитал от първи ред и капитал от втори ред.

015

1.1   Капитал от първи ред

Член 25 от РКИ

Капиталът от първи ред е сборът от базовия собствен капитал от първи ред и допълнителния капитал от първи ред

020

1.1.1   Базов собствен капитал от първи ред

Член 50 от РКИ

030

1.1.1.1   Капиталови инструменти, приемливи като базов собствен капитал от първи ред

Членове 26, параграф 1, букви а) и б), 27—30, 36, параграф 1, буква е) и 42 от РКИ

040

1.1.1.1.1   Изплатени капиталови инструменти

Член 26, параграф 1, буква а) и членове 27—31 от РКИ

Включват се капиталовите инструменти на взаимоспомагателни и кооперативни дружества или на други подобни институции (членове 27 и 29 от РКИ).

Не се включват премийните резерви, свързани с инструментите.

Капиталовите инструменти, записани от публичните органи в извънредни ситуации, се включват, ако са изпълнени всички условия по член 31 от РКИ.

045

1.1.1.1.1*   От които: Капиталовите инструменти, записани от публичните органи в извънредни ситуации

Член 31 от РКИ

Капиталовите инструменти, записани от публичните органи в извънредни ситуации, се включват в базовия собствен капитал от първи ред, ако са изпълнени всички условия по член 31 от РКИ.

050

1.1.1.1.2*   Поясняваща позиция: Неприемливи капиталови инструменти

Член 28, параграф 1, букви б), л) и м) от РКИ

Условията по тези букви отразяват различни ситуации, касаещи капитала, в които е възможно сторниране и по този начин отчетената тук сума може да бъде приета в следващи периоди.

Сумата, която следва да се отчита, се представя нетно от премийните резерви, свързани с инструментите

060

1.1.1.1.3   Премийни резерви

Член 4, параграф 1, точка 124 и член 26, параграф 1, буква б) от РКИ

Премийните резерви имат същото значение, както в приложимия счетоводен стандарт.

Сумата, която следва да се отчита по тази позиция, е частта, свързана с „Изплатени капиталови инструменти“.

070

1.1.1.1.4   (-) Собствени инструменти на базовия собствен капитал от първи ред

Член 36, параграф 1, буква е) и член 42 от РКИ

Собствените инструменти на базовия собствен капитал от първи ред, които се държат от отчитащата се институция или група към датата на отчитане. При спазване на изключенията, предвидени в член 42 от РКИ.

Дяловото участие, включено като „Неприемливи капиталови инструменти“, не се отчита на този ред.

Сумата, която следва да се отчита, включва премийните резерви, свързани със собствените акции.

Позиции 1.1.1.1.4 до 1.1.1.1.4.3 не включват настоящите или условните задължения за закупуване на собствени инструменти на базовия собствен капитал от първи ред. Настоящите или условните задължения за закупуване на собствени инструменти на базовия собствен капитал от първи ред се отчитат отделно по позиция 1.1.1.1.5.

080

1.1.1.1.4.1   (-) Пряко дялово участие в инструменти на базовия собствен капитал от първи ред

Член 36, параграф 1, буква е) и член 42 от РКИ

Инструментите на базовия собствен капитал от първи ред, включени по позиция 1.1.1.1, държани от институции на консолидираната група

Сумата, която следва да се отчита, включва позициите в търговския портфейл, изчислени въз основа на нетната дълга позиция, както е посочено в член 42, буква а) от РКИ.

090

1.1.1.1.4.2   (-) Непряко дялово участие в инструменти на базовия собствен капитал от първи ред

Член 4, параграф 1, точка 114, член 36, параграф 1, буква е) и член 42 от РКИ

091

1.1.1.1.4.3   (-) Синтетично дялово участие в инструменти на базовия собствен капитал от първи ред

Член 4, параграф 1, точка 126, член 36, параграф 1, буква е) и член 42 от РКИ

092

1.1.1.1.5   (-) Настоящи или условни задължения за закупуване на собствени инструменти на базовия собствен капитал от първи ред

Член 36, параграф 1, буква е) и член 42 от РКИ

Съгласно член 36, параграф 1, буква е) от РКИ, „собствени инструменти на базовия собствен капитал от първи ред, по отношение на които институцията е поела настоящо или условно задължение за закупуване по силата на съществуващо договорно задължение“ се приспадат.

130

1.1.1.2   Неразпределена печалба

Член 26, параграф 1, буква в) и член 26, параграф 2 от РКИ

Неразпределената печалба включва неразпределената печалба от предишни години плюс междинната или годишната печалба

140

1.1.1.2.1   Неразпределена печалба от предишни години

Член 4, параграф 1, точка 123 и член 26, параграф 1, буква в) от РКИ

В член 4, параграф 1, точка 123 от РКИ неразпределената печалба се определя като „печалбата или загубата, пренесена от окончателния резултат от дейността съгласно приложимата счетоводна рамка“.

150

1.1.1.2.2   Приемлива печалба или загуба

Член 4, параграф 121, член 26, параграф 2 и член 36, параграф 1, буква а) от РКИ

Член 26, параграф 2 от РКИ допуска включването на междинната или годишната печалба като неразпределена печалба, с предварителното съгласие на компетентните органи, ако са изпълнени някои условия.

От друга страна, загубите се приспадат от базовия собствен капитал от първи ред, както е посочено в член 36, параграф 1, буква а) от РКИ.

160

1.1.1.2.2.1   Печалба или загуба, която се отнася към собствениците на дружеството майка

Член 26, параграф 2 и член 36, параграф 1, буква а) от РКИ

Сумата, която следва да се отчита, е печалбата или загубата, отчетена в счетоводния отчет за приходите и разходите.

170

1.1.1.2.2.2   (-) Неприемлива част от междинната или годишната печалба

Член 26, параграф 2 от РКИ

В този ред не се представя никаква стойност, ако институцията е отчела загуба за референтния период. Това е така, защото загубата ще бъде изцяло приспадната от базовия собствен капитал от първи ред.

Ако институцията отчита печалба, то тя следва да отчита частта, която не е приемлива съгласно член 26, параграф 2 от РКИ (т.е. неодитираната печалба и очакваните отчисления или дивиденти)

Внимание: при печалба сумата за приспадане следва да е най-малкото равна на междинните дивиденти.

180

1.1.1.3   Натрупан друг всеобхватен доход

Член 4, параграф 100 и член 26, параграф 1, буква г) от РКИ

Сумата, която следва да се отчита, се представя нетно от данъчни отчисления, очаквани към момента на изчисляването и преди прилагането на пруденциални филтри. Сумата, която следва да се отчита, се определя в съответствие с член 13, параграф 4 от Делегиран регламент (ЕС) № 241/2014 на Комисията.

200

1.1.1.4   Други резерви

Член 4, параграф 1, точка 117 и член 26, параграф 1, буква д) от РКИ

Други резерви, съгласно определението в РКИ, са „резервите по смисъла на приложимата счетоводна рамка, за които съгласно приложимия счетоводен стандарт се прилага изискването за оповестяване, с изключение на сумите, вече включени в натрупания друг всеобхватен доход или неразпределената печалба“.

Сумата, която следва да се отчита, не трябва да включва каквито и да било данъчни отчисления, очаквани към момента на изчисляването.

210

1.1.1.5   Средства за покриване на общите банкови рискове

Член 4, параграф 1, точка 112 и член 26, параграф 1, буква е) от РКИ

Средствата за покриване на общите банкови рискове, съгласно определението в член 38 от Директива 86/635/ЕИО, са „тези стойности, които кредитните институции решават да заделят за покриване на такива рискове, тъй като това се налага поради спецификата на банковата дейност и свързания с нея риск“.

Сумата, която следва да се отчита, не трябва да включва каквито и да било данъчни отчисления, очаквани към момента на изчисляването.

220

1.1.1.6   Преходни корекции поради унаследени инструменти на базовия собствен капитал от първи ред

Член 483, параграфи 1—3, и членове 484—487 от РКИ

Сумата на капиталовите инструменти унаследени като базов собствен капитал от първи ред и обект на преходно третиране във връзка с това. Сумата, която следва да се отчита, се получава директно от CA5.

230

1.1.1.7   Малцинствено участие в базовия собствен капитал от първи ред

Член 4, параграф 1, точка 120 и член 84 от РКИ

Сборът от всички малцинствени участия в дъщерни предприятия, включен в консолидирания базов собствен капитал от първи ред.

240

1.1.1.8   Преходни корекции поради допълнителни малцинствени участия

Членове 479 и 480 от РКИ

Корекции на малцинствените участия поради преходни разпоредби. Тази позиция се получава директно от CA5.

250

1.1.1.9   Корекции на базовия собствен капитал от първи ред поради пруденциални филтри

Членове 32—35 от РКИ

260

1.1.1.9.1   (-) Увеличение на собствения капитал, произтичащо от секюритизирани активи

Член 32, параграф 1 от РКИ

Сумата, която следва да се отчита, е увеличението на собствения капитал на институцията, произтичащо от секюритизирани активи, съгласно приложимия счетоводен стандарт.

Например тази позиция включва бъдещия приход, който води до печалба от продажбата за институцията, а при инициаторите — нетната печалба в резултат на капитализацията на бъдещи приходи от секюритизирани активи, които предоставят кредитни подобрения на позициите в секюритизацията.

270

1.1.1.9.2   Резерв от хеджиране на парични потоци

Член 33, параграф 1, буква а) от РКИ

Сумата, която следва да се отчита, може да е положителна или отрицателна. Тя е положителна, ако хеджирането на паричните потоци води до загуба (т.е., ако то намалява счетоводния капитал) и обратно. Следователно, знакът следва да е обратен на този, който се използва в счетоводните отчети.

Сумата е нетна от данъчни отчисления, очаквани към момента на изчисляването.

280

1.1.1.9.3   Кумулативна печалба или загуба поради промени в собствения кредитен риск, свързан с оценените по справедлива стойност пасиви

Член 33, параграф 1, буква б) от РКИ

Сумата, която следва да се отчита, може да е положителна или отрицателна. Тя е положителна, ако има загуба поради промени в собствения кредитен риск (т.е., ако той намалява счетоводния капитал) и обратно. Следователно, знакът следва да е обратен на този, който се използва в счетоводните отчети.

Неодитираната печалба не се включва в тази позиция.

285

1.1.1.9.4   Печалби и загуби от преоценка по справедлива стойност, произтичащи от собствения кредитен риск на институцията, свързан с дериватните пасиви

Член 33, параграф 1, буква в) и 33, параграф 2 от РКИ

Сумата, която следва да се отчита, може да е положителна или отрицателна. Тя е положителна, ако има загуба поради промени в собствения кредитен риск и обратно. Следователно, знакът следва да е обратен на този, който се използва в счетоводните отчети.

Неодитираната печалба не се включва в тази позиция.

290

1.1.1.9.5   (-) Корекции на стойността поради изискванията за пруденциална оценка

Членове 34 и 105 от РКИ

Корекции в справедливата стойност на експозициите, включени в търговския портфейл или в банковия портфейл поради по-строги стандарти за пруденциална оценка, предвидени в член 105 от РКИ

300

1.1.1.10   (-) Репутация

Член 4, параграф 1, точка 113, член 36, параграф 1, буква б) и член 37 от РКИ

310

1.1.1.10.1   (-) Репутация, осчетоводена като нематериален актив

Член 4, параграф 1, точка 113 и член 36, параграф 1, буква б) от РКИ

Репутацията има същото значение, както в приложимия счетоводен стандарт.

Сумата, която следва да се отчита тук, е същата, която е посочена в баланса.

320

1.1.1.10.2   (-) Репутация, включена при оценката на значителните инвестиции

Член 37, буква б) и член 43 от РКИ

330

1.1.1.10.3   Пасиви с отсрочен данък, свързани с репутацията

Член 37, буква а) от РКИ

Сумата на пасивите с отсрочен данък, които ще бъдат погасени, ако репутацията се обезцени или бъде отписана съгласно приложимия счетоводен стандарт

340

1.1.1.11   (-) Други нематериални активи

Член 4, параграф 1, точка 115, член 36, параграф 1, буква б) и член 37, буква а) от РКИ

„Други нематериални активи“ са нематериалните активи съгласно приложимия счетоводен стандарт без репутацията, също съгласно него.

350

1.1.1.11.1   (-) Други нематериални активи преди приспадане на пасиви с отсрочен данък

Член 4, параграф 1, точка 115 и член 36, параграф 1, буква б) от РКИ

„Други нематериални активи“ са нематериалните активи съгласно приложимия счетоводен стандарт без репутацията, също съгласно него.

Сумата, която следва да се отчита тук, следва да съответства на сумата, отчитана в баланса за нематериалните активи, различни от репутацията.

360

1.1.1.11.2   Пасиви с отсрочен данък, свързани с други нематериални активи

Член 37, буква а) от РКИ

Сумата на пасивите с отсрочен данък, които ще бъдат погасени, ако нематериалните активи, различни от репутацията, се обезценят или бъдат отписани съгласно съответния счетоводен стандарт

370

1.1.1.12   (-) Активи с отсрочен данък, които се основават на бъдеща печалба и не произтичат от временни разлики, без да се включват свързаните данъчни пасиви

Членове 36, параграф 1, буква в) и 38 от РКИ

380

1.1.1.13   (-) Недостатъчни корекции за кредитен риск спрямо очаквани загуби при вътрешнорейтинговия подход

Членове 36, параграф 1, буква г), 40, 158 и 159 от РКИ

Сумата, която следва да се отчита, не се намалява от повишаване на стойността на