относно годишните отчети на Съвместното предприятие ENIAC за финансовата 2010 година, придружен от отговорите на Съвместното предприятие

Основание за изразяване на становище с резерви относно надеждността на отчетите

Становище с резерви относно надеждността на отчетите

Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

КОМЕНТАРИ ОТНОСНО БЮДЖЕТНОТО И ФИНАНСОВОТО УПРАВЛЕНИЕ

Функция за вътрешен одит и Служба за вътрешен одит на Комисията

(1) Регламент (ЕО) № 72/2008 на Съвета от 20 декември 2007 г. за създаване на съвместно предприятие ENIAC (ОВ L 30, 4.2.2008 г., стр. 21).

(2) В приложението към доклада са обобщени правомощията, дейностите и наличните ресурси на Съвместното предприятие. Тези данни са представени с информационна цел.

(3) Седмата рамкова програма, приета с Решение № 1982/2006/ЕО на Европейския парламент и Съвета от 18 декември 2006 г., обединява всички инициативи на ЕС в областта на научните изследвания и има ключова роля за постигане на целите за растеж, конкурентоспособност и заетост. Програмата е също така основен стълб на Европейското научноизследователско пространство.

(4) Палатата получи годишните отчети на 1 юли 2011 г., а поправката на тези отчети — на 7 октомври 2011 г. Тези отчети са придружени от доклад относно бюджетното и финансовото управление през годината, в който наред с другото се съдържа информация за степента на усвояване на бюджетните кредити.

(5) Финансовите отчети включват счетоводен баланс и отчет за финансовия резултат, отчет за паричните потоци, отчет за промените в нетните активи и приложение към финансовите отчети, в което се описват основните счетоводни политики и се съдържа допълнителна разяснителна информация.

(6) Отчетите за изпълнението на бюджета се състоят от отчет за бюджетния резултат и приложението към него.

(10) Правилата за представяне на отчетите и за счетоводната отчетност на агенциите са постановени в дял VII, глава 1 от Регламент (ЕО, Евратом) № 2343/2002, последно изменен с Регламент (ЕО, Евратом) № 652/2008 (ОВ L 181, 10.7.2008 г., стр. 23), и са включени във финансовите правила на Съвместното предприятие.

(11) Международна федерация на счетоводителите (IFAC) и Международни стандарти на Върховните одитни институции (ISSAI).

(12) По проектите от поканите от 2008 г. и 2009 г. са извършени плащания от 22 септември 2010 г. нататък.

(13) Чл. 13, параграф 6 от устава на Съвместното предприятие ENIAC, приложен към регламента на Съвета за създаване на Съвместното предприятие гласи, че „държавите — членки на ENIAC, сключват споразумения за безвъзмездни средства с участниците в проектите в съответствие с националните разпоредби, по-специално по отношение на критериите за допустимост и други необходими финансови и правни изисквания.“

(14) В административните споразумения, които се сключват с финансиращите национални органи, не се съдържат допълнителни пояснения във връзка с практическото изпълнение на последващите одити (например одитна методология, процедури на прилагане), които финансиращите национални органи следва да изпълнят. Те са правно задължени единствено да изпратят резултатите от тези одити на Съвместното предприятие.

(15) Член 12 от регламента на Съвета за създаване на Съвместното предприятие гласи, че Съвместното предприятие „гарантира, че финансовите интереси на неговите членове са защитени по подходящ начин, като осъществява или възлага на други осъществяването на подходящ вътрешен и външен контрол“ и че то „извършва проверки на място и финансови одити на получателите на публично финансиране от съвместното предприятие ENIAC. Тези проверки и одити се извършват или пряко от съвместното предприятие ENIAC, или от държавите — членки на ENIAC, от негово име.“

(16) a) недостатъчно стратегическо планиране в сферата на информационните технологии, б) липса на добра класификация на данните в съответствие с изискванията за поверителност и цялост, и в) липса на официален план за възстановяване при бедствия (DRP).

(17) Регламент (ЕО, Евратом) № 2343/2002 на Комисията от 23 декември 2002 г. относно рамковия Финансов регламент за органите, посочени в член 185 от Регламент (ЕО, Евратом) № 1605/2002 на Съвета относно Финансовия регламент, приложим за общия бюджет на Европейските общности.

ПРИЛОЖЕНИЕ

Съвместно предприятие ENIAC (Брюксел)

Правомощия и дейности

Области на компетентност на Съюза, произтичащи от Договора

(член 187 от Договора за функционирането на Европейския съюз)

Съвместното предприятие е орган на Общността и изпълнението на неговия бюджет следователно подлежи на освобождаване от отговорност от Европейския парламент, като обаче се вземат предвид особеностите, произтичащи от структурата на СТИ като публично-частни партньорства и преди всичко от приноса на частния сектор.

Съвместно предприятие ENIAC е създадено с Регламент (ЕО) № 72/2008 на Съвета от 20 декември 2007 г. (ОВ L 30, 4.2.2008 г., стр. 21).

Правомощия на Съвместното предприятие

(Регламент (ЕО) № 72/2008 на Съвета)

Цели

Съвместното предприятие ENIAC допринася за изпълнението на Седмата рамкова програма на Европейската общност за научни изследвания, технологично развитие и демонстрационни дейности (2007—2013 г.) и на темата „Информационни и комуникационни технологии“ от тематичната програма „Сътрудничество“ за изпълнението на Седмата рамкова програма на Европейската общност за научни изследвания, технологично развитие и демонстрационни дейности (2007—2013 г.). По-специално то:

—

определя и изпълнява научноизследователска програма за разработване на ключови способности в областта на наноелектрониката в различни сфери на приложение, с цел да се повиши европейската конкурентоспособност и устойчивост, както и да се даде възможност за поява на нови пазари и обществени приложения;

—	подкрепя дейностите, необходими за изпълнението на научноизследователската програма (наричана по-долу „НИРД“), предимно чрез предоставяне на финансиране на участници в избрани проекти след покани за предложения на състезателна основа;

—

насърчава публично-частното партньорство, насочено към мобилизиране и обединяване на общностни, национални и частни усилия, към увеличаване на инвестициите за научноизследователска и развойна дейност в областта на наноелектрониката, както и към насърчаване на сътрудничеството между публичния и частния сектор;

—	осигурява ефективност и дълготрайност на СТИ за наноелектроника;

—

постига единодействие и координираност на европейските научноизследователски и развойни усилия в областта на наноелектрониката, включително постепенно интегриране в съвместното предприятие ENIAC на свързаните с тази област дейности, които към настоящия момент се изпълняват чрез междуправителствените схеми за научноизследователска и развойна дейност (EUREKA).

Управление

1 — Членове

Учредители на съвместното предприятие ENIAC са:

—	Европейската общност, представлявана от Комисията;

—	Белгия, Германия, Естония, Ирландия, Гърция, Испания, Франция, Италия, Нидерландия, Полша, Португалия, Швеция, Обединеното кралство;

—	сдружението AENEAS (наричано по-нататък „AENEAS“).

При условие че се присъединят към целите, описани в член 2 от регламента за създаване на Съвместното предприятие, следните правни образувания могат да станат членове на Съвместното предприятие ENIAC:

—	други държави членки и асоциирани държави към Седмата рамкова програма;

—	всяка друга държава (наричана по-долу „трета държава“), която провежда политика или изпълнява програми за научноизследователска и развойна дейност в областта на наноелектрониката;

—	всяко друго юридическо лице, способно да направи съществена финансова вноска за постигането на целите на Съвместното предприятие ENIAC.

Учредителите и новите членове са наричани по-нататък „членовете“.

Държавите членки и асоциираните държави — членове на съвместното предприятие ENIAC, са наричани по-долу „държави — членки на ENIAC“.

2 — Управителен съвет

Управителният съвет се състои от представители на членовете на Съвместното предприятие ENIAC и от председателя на Комитета за научни изследвания и промишленост.

Управителният съвет носи цялата отговорност за дейностите на Съвместното предприятие ENIAC и следи за изпълнението на неговите дейности. По-специално управителният съвет:

—	извършва оценка на постъпилите молби и взема решения или прави препоръки за промени в членството;

—	взема решения относно прекратяването на членството на всеки член, който не е изпълнил своите задължения и не е поправил това положение в рамките на разумен срок, определен от изпълнителния директор, без да се засягат разпоредбите на Договора, гарантиращи спазване на правото на Общността;

—	приема финансовите правила на Съвместното предприятие ENIAC;

—	одобрява инициативите за изменение на устава;

—	одобрява многогодишния стратегически план, включително научноизследователската програма;

—	осъществява контрол над цялостната дейност на Съвместното предприятие ENIAC;

—	осъществява контрол върху напредъка при изпълнението на многогодишния стратегически план;

—	одобрява годишния план за изпълнение и годишния бюджетен план, включително щатното разписание на персонала;

—	одобрява годишния отчет за дейността, както и годишния финансов отчет и счетоводния баланс;

—	назначава, освобождава от длъжност и определя заместник на изпълнителния директор, дава указания на изпълнителния директор и следи за качеството на работата му;

—	поема отговорността за подходящо осигуряване на функцията, възложена с член 185, параграф 3 от Регламент (ЕО, Евратом) № 1605/2002 на вътрешния одитор на Комисията;

—	приема необходимите мерки за изпълнението на разпоредбите на Правилника за длъжностните лица на Съвместното предприятие ENIAC;

—	създава комитети или работни групи за изпълнение на конкретни задачи, ако е необходимо;

—	приема свой процедурен правилник;

и възлага всяка задача, която не е конкретно разпределена на някой от останалите органи на Съвместното предприятие ENIAC.

3 — Съвет на публичните органи

Съветът на публичните органи се състои от публичните органи на Съвместното предприятие ENIAC. Съветът на публичните органи:

—	гарантира, че принципите на справедливост и прозрачност се прилагат правилно при отпускането на публично финансиране на участниците в проектите;

—	одобрява годишната работна програма по предложение на Комитета за научни изследвания и промишленост, включително наличните бюджетни средства за покани за предложения;

—	одобрява процедурния правилник по отношение на поканите за предложения, оценката и подбора на предложенията и мониторинга на проектите;

—	по предложение на представителя на Общността взема решение относно финансовото участие на Съвместното предприятие ENIAC в бюджета за покани за предложения;

—	одобрява отправянето на покани за предложения;

—	одобрява подбора на предложения за проекти, които да получат публично финансиране след приключване срока на поканата за предложения;

—	по предложение на представителя на Общността взема решение относно процента на финансовото участие на Съвместното предприятие ENIAC, което е предназначено за участниците в проекти, одобрени след покана за предложения през всяка една година;

и приема свой процедурен правилник.

4 — Комитет за научни изследвания и промишленост

AENEAS определя членовете на Комитета за научни изследвания и промишленост. Комитетът за научни изследвания и промишленост се състои от не повече от 25 членове.

Комитетът за научни изследвания и промишленост:

—	разработва проекта за многогодишен стратегически план, включително съдържанието и актуализирането на научноизследователската програма, и го представя на управителния съвет за одобрение;

—	изготвя проект на годишната работна програма, включително предложения за съдържанието на поканите за предложения, които ще бъдат отправени от Съвместното предприятие ENIAC;

—	разработва предложения по отношение на технологичната, научноизследователската и иновационната стратегия на Съвместното предприятие ENIAC;

—	разработва предложения за дейности с оглед създаването на отворена иновационна среда, като се насърчава участието на МСП, разработването на стандарти в условия на прозрачност и откритост за участие, международното сътрудничество, дейностите по разпространение и връзките с обществеността;

—	консултира останалите органи по всички въпроси, свързани с планирането и изпълнението на научноизследователски и развойни програми, като се насърчават партньорствата и управлението на средства в Европа за постигане на целите на Съвместното предприятие ENIAC;

—	при необходимост създава работни групи, координирани като цяло от един или няколко членове на комитета за научни изследвания и промишленост, за постигане на посочените по-горе задачи;

—	приема свой процедурен правилник.

5 — Изпълнителен директор

Изпълнителният директор е главният ръководител, който отговаря за ежедневното управление на Съвместното предприятие ENIAC в съответствие с решенията на управителния съвет, и е негов законен представител. Той изпълнява своите задачи напълно самостоятелно и се отчита пред управителния съвет. Директорът упражнява по отношение на персонала правомощията, установени в член 7, параграф 2 от регламента на Съвета за създаване на Съвместното предприятие ENIAC.

Ролята и задачите на изпълнителния директор са:

—	да изготвя, в сътрудничество с комитета за научни изследвания и промишленост, годишния план за изпълнение, посочен в член 19, параграф 3, и годишния бюджетен план и да ги представя на управителния съвет за одобрение;

—	да следи за организацията и изпълнението на всички дейности, необходими за реализацията на годишния план за изпълнение в рамките на настоящия устав и съгласно установените в него правила, както и съгласно последващите решения, приети от управителния съвет и от съвета на публичните органи;

—	да изготвя годишния отчет за дейността и годишния финансов отчет и счетоводния баланс и да ги представя на управителния съвет за одобрение;

—	да внася в управителния съвет за одобрение предложения относно вътрешното функциониране на Съвместното предприятие ENIAC;

—	да внася за одобрение от съвета на публичните органи предложения относно процедурния правилник за поканите за предложения, организирани от Съвместното предприятие ENIAC, включително свързаните с тях процедури за оценка и подбор на предложенията за проекти;

—

да ръководи отправянето на покани за предложения, процедурите за оценка и подбор на предложенията за проекти, както и за договаряне на споразумения за безвъзмездни средства за избраните предложения, и да осигурява последващия периодичен мониторинг и контрол на проектите в рамките на мандата, даден от съвета на публичните органи;

—	да сключва споразумения за безвъзмездни средства за изпълнение на научноизследователските и развойни дейности, а също така и договори за услуги и доставки, необходими за дейностите на Съвместното предприятие ENIAC;

—	да разрешава всички дължими от Съвместното предприятие ENIAC плащания;

—	да установява и изпълнява необходимите мерки и действия за оценяване на напредъка на Съвместното предприятие ENIAC за постигането на неговите цели, включително независим мониторинг и одит за оценяване на ефективността и качеството на работата на Съвместното предприятие ENIAC;

—	да организира прегледи и технически одит на проектите за оценка на резултатите от научноизследователската и развойна дейност, както и да докладва обобщените резултати пред управителния съвет;

—	при необходимост да извършва пряко или чрез националните публични органи финансови одити на участниците в проектите в съответствие с финансовите правила на Съвместното предприятие ENIAC;

—	да договаря условията за присъединяване на нови членове към Съвместното предприятие ENIAC от името на и в рамките на мандата на управителния съвет;

—	да изпълнява всяко друго действие, което е необходимо за успешното постигане на целите на Съвместното предприятие ENIAC, което не е предвидено в годишния план за изпълнение в рамките на определените от управителния съвет ограничения и условия;

—	да свиква заседания на управителния съвет и на съвета на публичните органи, както и да присъства на тези заседания когато е уместно като наблюдател;

—	да предоставя на управителния съвет всяка поискана от него информация;

—	да представя на управителния съвет своите предложения за организационната структура на секретариата;

—	да носи пълна отговорност за решенията, свързани с управлението на персонала на Съвместното предприятие ENIAC;

—	да извършва оценка на риска и анализ на управлението на риска и да дава на управителния съвет предложения относно всякакви застраховки, които могат да са необходими за Съвместното предприятие ENIAC с оглед изпълнението на задълженията му.

6 — Външен одит

Европейската сметна палата.

7 — Орган за освобождаване от отговорност във връзка с изпълнението на бюджета

Европейският парламент по препоръка на Съвета.

Ресурси, предоставени на Съвместното предприятие през 2010 г.

Бюджет

Гласуван бюджет през 2010 г. в евро:

	Поети задължения	Плащанияm
ДЯЛ I — Персонал	1 136 000	1 136 000
ДЯЛ II — Административни	1 136 000	1 136 000
ОБЩО ЗА ДЯЛОВЕ I И II	2 272 000	2 272 000
ДЯЛ III — Оперативни	36 168 000	36 168 000
ОБЩО ЗА ДЯЛОВЕ I, II И III	38 440 000	38 440 000

Брой на служителите към 31 декември 2010 г.

Щатно разписание за 2010 г.

Заети бройки към 31.12.2010 г.

Временно наети служители

Договорно наети служители

Общ брой на служителите:

Изпълняващи следните функции:

—	оперативни:

—	административни:

—

смесени:

Продукти и услуги, предоставени през 2010 г.

Съвместното предприятие ENIAC е постигнало значителен напредък през 2010 г. Членовете му са непроменени (1), но тяхната ангажираност в органите на Съвместното предприятие ENIAC се е повишила при изпълнение на задачите, определени в устава:

—

Комитетът за научни изследвания и промишленост, определен от AENEAS да предложи научноизследователската програма, е разширен така, че да включи и неговата група за подпомагане в допълнение към членовете на управителния комитет, които рядко (ако изобщо) присъстват на заседанията. Комитетът за научни изследвания и промишленост все още не е приел свой правилник. AENEAS продължава да насрочва и води заседанията.

—

Съветът на публичните органи е одобрил годишната работна програма, извършил е подбор на програмите, които следва да бъдат финансирани през 2010 г., и работи върху правилата за подбор на проекти и разграничаването на CATRENE. Недоволни от разграничаването, през януари Германия и Франция гласуват против годишната работна програма за 2010 г., а през декември 2010 г. Германия се въздържа при гласуването на годишната работна програма за 2011 г.

—	Изпълнителният директор и секретариатът са позволили на Съвместното предприятие ENIAC да придобие възможност да изпълнява собствения си бюджет и годишния план за изпълнение за 2010 г.

—

Управителният съвет е приключил установяването на правната рамка и е трябвало да намали времето, посветено на управление, и да се съсредоточи върху политиките. Несъмнено е крайно време да се постави акцент върху политиките, след като Съвместното предприятие ENIAC получава възможност да изпълнява бюджета си и започва независимо да изпълнява своите задачи. За постигане на това Съвместното предприятие е завършило процеса на набиране и обучение на персонала, изпълнило е финансовата верига, започнало е да използва бюджетните кредити за оперативни дейности (5 май 2010 г.), въвело е рамка за вътрешен контрол, получило е оперативни бюджетни кредити (22 септември 2010 г.), определило е одитни процедури, избрало е новото си седалище в сградата „White Atrium“ и т.н.

В края на годината Съвместното предприятие ENIAC е поело задължения за всички бюджетни кредити, свързани с проекти по Покана 3 (2010 г.), извършило е 21,1 % от оперативните плащания и е приключило функционалния бюджет с поети задължения за 1,92 милиона евро при бюджет от 2,27 милиона евро. Излишъкът от 352 000 евро ще бъде предаден на Комисията и AENEAS пропорционално на съответните им вноски.

Освен това Съвместното предприятие ENIAC е засилило комуникационните си дейности: публикация и разпространение на брошура и профила на проектите по Покани 1 и 2, актуализация на уебсайта на Съвместното предприятие, съорганизиране на Европейския форум по наноелектроника (Мадрид), дейно участие в прояви в Австрия, Германия и Румъния и международни конференции като ICT2010 (Брюксел), DATE2010 (Дрезден) и семинара Sematech Litho (Ню Йорк). Въпреки че промишлените дружества продължават да преследват разумни икономически цели и да прилагат силни национални политики в областта на полупроводниците, ако се вземе предвид общият резултат, става ясно, че положението на Европа на световния пазар се влошава.

За да остане конкурентоспособна, Европа трябва да повиши нивото на развойната и научноизследователската дейност и на програмите за промишлеността, както най-вероятно ще бъде предложено от групата на високо равнище по ключовите базисни технологии. Главната опасност, пред която е изправено Съвместното предприятие ENIAC, е, че мандатът му ще изтече, без да е могло да въздейства върху развитието на европейската промишленост в областта на полупроводниците.

В действителност Европа има нужда от прилагане на всеобхватен подход, който да помогне на промишлеността в областта на полупроводниците отново да постигне растеж, като този подход включва, но не се ограничава с рамката на Съвместното предприятие ENIAC. Един европейски план, който предвижда национално подпомагане, е непопулярно предположение, както е видно от недостатъчните финансови ангажименти на основните държави — членки на Съвместното предприятие ENIAC. Съвместното предприятие трябва обаче да допринесе за постигането на тази цел, като подобри мобилизирането на средствата, предоставени от бюджетния орган, и се стреми да предизвика промени.

За тази цел Съвместното предприятие ENIAC трябва да си сътрудничи със заинтересованите страни, като следва три линии на действие:

—	сътрудничество с AENEAS и промишлеността като цяло за изготвяне на привлекателни и „задължаващи“ предложения за проекти със стратегическо въздействие в съответствие с научноизследователската програма,

—	сътрудничество с националните публични органи за подобряване на взаимодействието с политиките на държавите — членки на ENIAC, и оптимизиране на тяхната финансова ангажираност,

—	включване на допълнителни публични органи, които могат да допринесат за програмата на национално равнище.

Ако полупроводниците наистина са ключови базисни технологии в Европа, тези цели би следвало да са постижими.

Източник: Информация, предоставена от Съвместното предприятие.

(1) Членове на Съвместното предприятие ENIAC са AENEAS, Европейската комисия и държавите — членки на Съвместното предприятие ENIAC (Австрия, Белгия, Чешката република, Естония, Финландия, Франция, Германия, Гърция, Унгария, Ирландия, Италия, Латвия, Нидерландия, Норвегия, Полша, Португалия, Румъния, Словашката република, Испания, Швеция, Обединеното кралство).