Обща рискова експозиция

Общ размер на капиталовите изисквания

а

б

в

T

T-1

T

1

Кредитен риск (без КРК)

2

В т.ч.: стандартизиран подход

3

В т.ч.: основен вътрешнорейтингов подход (F-IRB)

4

В т.ч.: разграничителен подход

EU 4а

В т.ч.: капиталови инструменти съгласно опростения подход за претегляне на риска

5

В т.ч.: усъвършенстван вътрешнорейтингов подход (A-IRB)

6

Кредитен риск от контрагента (КРК)

7

В т.ч.: стандартизиран подход

8

В т.ч.: метод на вътрешните модели (МВМ)

EU 8а

В т.ч.: експозиции към ЦК

EU 8б

В т.ч.: корекция на кредитната оценка (ККО)

9

В т.ч.: друг КРК

10

Не е приложимо

11

Не е приложимо

12

Не е приложимо

13

Не е приложимо

14

Не е приложимо

15

Риск във връзка със сетълмента

16

Секюритизиращи експозиции в банковия портфейл (след тавана)

17

В т.ч.: подход SEC-IRBA

18

В т.ч.: SEC-ERBA (в т.ч. ПВО)

19

В т.ч.: подход SEC-SA

EU 19а

В т.ч.: 1 250  %/приспадане

20

Позиционен, валутен и стоков риск (пазарен риск)

21

В т.ч.: стандартизиран подход

22

В т.ч.: ПВО

EU 22а

Големи експозиции

23

Операционен риск

EU 23а

В т.ч.: подход на базисния индикатор

EU 23б

В т.ч.: стандартизиран подход

EU 23в

В т.ч.: усъвършенстван подход за измерване

24

Стойности под праговете за приспадане (за които се прилага рисково тегло от 250 %)

25

Не е приложимо

26

Не е приложимо

27

Не е приложимо

28

Не е приложимо

29

Общо

а

б

в

г

д

T

T-1

T-2

T-3

T-4

Налични собствени средства (стойност)

1

Базов собствен капитал от първи ред (БСК1)

2

Капитал от първи ред

3

Общ капитал

Рисково претеглена стойност на експозициите

4

Обща рискова експозиция

Коефициенти на капиталова адекватност (като процент от рисково претеглената стойност на експозициите)

5

Отношение на БСК1 (%)

6

Отношение на капитала от първи ред (%)

7

Отношение на общата капиталова адекватност (%)

Допълнителни капиталови изисквания с оглед на рисковете, различни от риска от прекомерен ливъридж (като процент от рисково претеглената стойност на експозициите)

EU 7а

Допълнителни капиталови изисквания с оглед на рисковете, различни от риска от прекомерен ливъридж (%)

EU 7б

в т.ч.: изпълнени с БСК1 (процентни пунктове)

EU 7в

в т.ч.: изпълнени с капитал от първи ред (процентни пунктове)

EU 7г

ОКИПНПО (%)

Комбинирано изискване за буфер и съвкупно капиталово изискване (като процент от рисково претеглената стойност на експозициите)

8

Предпазен капиталов буфер (%)

EU 8а

Предпазен буфер за установен на равнище държава членка макропруденциален или системен риск (%)

9

Специфичен за институцията антицикличен капиталов буфер (%)

EU 9а

Буфер за системен риск (%)

10

Буфер за глобалните системно значими институции (%)

EU 10а

Буфер за други системно значими институции (%)

11

Комбинирано изискване за буфер (%)

EU 11а

Съвкупно капиталово изискване (%)

12

БСК1, наличен след изпълнение на ОКИПНПО (%)

Отношение на ливъридж

13

Мярка за общата експозиция

14

Отношение на ливъридж (%)

Допълнителни капиталови изисквания с оглед на риска от прекомерен ливъридж (като процент от рисково претеглената стойност на експозициите)

EU 14а

Допълнителни капиталови изисквания с оглед на риска от прекомерен ливъридж (%)

EU 14б

в т.ч.: изпълнени с БСК1 (процентни пунктове)

EU 14в

Общо изискване за отношението на ливъридж по ПНПО (%)

Изискване за буфер на отношението на ливъридж и съвкупно изискване за отношението на ливъридж (като процент от мярката за общата експозиция)

EU 14г

Изискване за буфер на отношението на ливъридж (%)

EU 14д

Съвкупно изискване за отношението на ливъридж (%)

Коефициент на ликвидно покритие

15

Общо висококачествени ликвидни активи (ВКЛА) (среднопретеглена стойност)

EU 16а

Изходящи парични потоци — Обща претеглена стойност

EU 16б

Входящи парични потоци — Обща претеглена стойност

16

Общо нетни изходящи парични потоци (коригирана стойност)

17

Отношение на ликвидно покритие (%)

Коефициент на стабилност на нетното финансиране

18

Общо налично стабилно финансиране

19

Общо изисквано стабилно финансиране

20

ОНСФ (%)

а

б

Стойност на експозицията

Рисково претеглена стойност на експозицията

1

Капиталови инструменти, държани в застрахователни или презастрахователни предприятия, или в застрахователни холдинги, които не са приспаднати от собствените средства.

а

T

1

Допълнителни капиталови изисквания за финансов конгломерат (стойност)

2

Коефициент на капиталова адекватност на финансов конгломерат (%)

Правно основание

Обозначение на реда

Свободен текст

Член 438, буква а) от РКИ

а

Подход за оценка на адекватността на капитала на институцията

Член 438, буква в) от РКИ

б

При искане от съответния компетентен орган — резултата от оценката на капиталовата адекватност на институцията.

Препратки към правни норми и указания

Колона

Обяснение

а

Обща рискова експозиция

Общата рискова експозиция, изчислена в съответствие с член 92, параграф 3 и членове 95, 96 и 98 от РКИ.

б

Обща рискова експозиция (T-1)

Общата рискова експозиция, оповестена в предходния период за оповестяване.

в

Общ размер на капиталовите изисквания

Капиталовите изисквания, отразяващи експозицията към дадените категории риск.

Препратки към правни норми и указания

Ред

Обяснение

1

Кредитен риск (без КРК)

Рисково претеглената стойност на експозицията и капиталовите изисквания — изчислени в съответствие с трета част, дял II, глави 1—4 от РКИ и член 379 от РКИ. Рисково претеглената стойност на експозицията към секюритизиращите позиции в банковия портфейл и към КРК се изключва; тя се оповестява в редове 6 и 16 на настоящия образец. В оповестената в този ред стойност институциите включват експозицията към риска при свободните доставки и съответните капиталови изисквания, изчислени в съответствие с член 379 от РКИ.

2

Кредитен риск (без КРК) — в т.ч.: стандартизиран подход

Рисково претеглената стойност на експозицията и капиталовите изисквания — изчислени по стандартизирания подход към кредитния риск (трета част, дял II, глава 2 от РКИ и член 379 от РКИ).

3

Кредитен риск (без КРК) — в т.ч.: основен вътрешнорейтингов подход (FIRB)

Рисково претеглената стойност на експозицията и капиталовите изисквания — изчислени по основния вътрешнорейтингов подход към кредитния риск (трета част, дял II, глава 3 от РКИ), която не включва оповестената в ред 4 рисково претеглена стойност на експозицията към специализирано кредитиране съгласно разграничителния подход, нито оповестената в ред EU 4а рисково претеглена стойност на експозицията към капиталови инструменти съгласно опростения подход за претегляне на риска, но включва рисково претеглената стойност на експозицията и капиталовите изисквания — изчислени в съответствие с член 379 от РКИ.

4

Кредитен риск (без КРК) — в т.ч.: разграничителен подход

Рисково претеглената стойност на експозицията към специализирано кредитиране съгласно разграничителния подход и съответните капиталови изисквания — изчислени в съответствие с член 153, параграф 5 от РКИ.

EU 4а

Кредитен риск (без КРК) — в т.ч.: капиталови инструменти по опростения подход за претегляне на риска

Рисково претеглената стойност на експозицията към капиталови инструменти съгласно опростения подход за претегляне на риска и съответните капиталови изисквания — изчислени в съответствие с член 155, параграф 2 от РКИ.

5

Кредитен риск (без КРК) — в т.ч.: усъвършенстван вътрешнорейтингов подход (AIRB)

Рисково претеглената стойност на експозицията и капиталовите изисквания — изчислени по усъвършенствания вътрешнорейтингов подход към кредитния риск (трета част, дял II, глава 3 от РКИ), която не включва оповестената в ред 4 рисково претеглена стойност на експозицията към специализирано кредитиране съгласно разграничителния подход, нито оповестената в ред EU 4а рисково претеглената стойност на експозицията към капиталови инструменти съгласно опростения подход за претегляне на риска, но включва рисково претеглената стойност на експозицията и капиталовите изисквания — изчислени в съответствие с член 379 от РКИ.

6

Кредитен риск от контрагента (КРК)

Рисково претеглената стойност на експозицията към КРК и съответните капиталови изисквания — изчислени в съответствие с трета част, дял II, глава 6 от РКИ.

7

КРК — в т.ч.: стандартизиран подход

Рисково претеглената стойност на експозицията и съответните капиталови изисквания — изчислени в съответствие с трета част, дял II, глава 6, раздел 3 от РКИ.

8

КРК — в т.ч.: метод на вътрешните модели (МВМ)

Рисково претеглената стойност на експозицията и съответните капиталови изисквания — изчислени в съответствие с член 283 от РКИ.

EU 8а

КРК — в т.ч.: експозиции към ЦК

Рисково претеглената стойност на експозицията и съответните капиталови изисквания — изчислени в съответствие с трета част, дял II, глава 6, раздел 9 от РКИ.

EU 8б

КРК — в т.ч.: корекция на кредитната оценка (ККО)

Рисково претеглената стойност на експозицията и съответните капиталови изисквания — изчислени в съответствие с трета част, дял VI от РКИ.

9

КРК — в т.ч.: друг КРК

Рисково претеглената стойност на експозицията към КРК и съответните капиталови изисквания — които не са били оповестени в редове 7, 8, EU 8а и EU 8б.

10

Не е приложимо.

11

Не е приложимо.

12

Не е приложимо.

13

Не е приложимо.

14

Не е приложимо.

15

Риск във връзка със сетълмента

Експозицията към риска във връзка със сетълмента/доставката и съответните капиталови изисквания — изчислени в съответствие с член 378 от РКИ.

16

Секюритизиращи експозиции в банковия портфейл (след тавана)

Рисково претеглената стойност на експозицията и съответните капиталови изисквания — изчислени в съответствие с трета част, дял II, глава 5 от РКИ.

17

Секюритизация — в т.ч.: подход SEC-IRBA

Рисково претеглената стойност на експозицията и съответните капиталови изисквания — изчислени в съответствие с регулаторния подход SEC-IRBA, използван в съответствие с йерархията на методите по член 254 от РКИ.

18

Секюритизация — в т.ч.: SEC-ERBA (в т.ч. подход на вътрешната оценка — ПВО)

Рисково претеглената стойност на експозицията и съответните капиталови изисквания — изчислени в съответствие с регулаторния подход SEC-ERBA (в т.ч. ПВО), използван в съответствие с йерархията на методите по член 254 от РКИ.

19

Секюритизация — в т.ч.: подход SEC-SA

Рисково претеглената стойност на експозицията и съответните капиталови изисквания — изчислени в съответствие с регулаторния подход SEC-SA, използван в съответствие с йерархията на методите по член 254 от РКИ.

EU 19а

Секюритизация — в т.ч.: 1 250  %/приспадане

Секюритизиращите експозиции в банковия портфейл с рисково тегло от 1 250  % или приспадани от собствените средства в съответствие с трета част, дял II, глава 5 от РКИ и съответните капиталови изисквания.

20

Позиционен, валутен и стоков риск (пазарен риск)

Рисково претеглената стойност на експозицията и съответните капиталови изисквания — изчислени в съответствие с трета част, дял IV от РКИ.

21

Пазарен риск — в т.ч.: стандартизиран подход

Рисково претеглената стойност на експозицията и съответните капиталови изисквания — изчислени в съответствие с трета част, дял IV, глави 2—4 от РКИ.

22

Пазарен риск — в т.ч.: ПВМ

Рисково претеглената стойност на експозицията и съответните капиталови изисквания — изчислени в съответствие с трета част, дял IV, глава 5 от РКИ.

EU 22а

Големи експозиции

Рисково претеглената стойност на експозицията и съответните капиталови изисквания — изчислени в съответствие с член 92, параграф 3, буква б), подточка ii) от РКИ.

23

Операционен риск

Рисково претеглената стойност на експозицията и съответните капиталови изисквания — изчислени в съответствие с трета част, дял III от РКИ.

EU 23а

Операционен риск — в т.ч.: подход на базисния индикатор

Рисково претеглената стойност на експозицията и съответните капиталови изисквания — изчислени в съответствие с трета част, дял III, глава 2 от РКИ.

EU 23б

Операционен риск — в т.ч.: стандартизиран подход

Рисково претеглената стойност на експозицията и съответните капиталови изисквания — изчислени в съответствие с трета част, дял III, глава 3 от РКИ.

EU 23в

Операционен риск — в т.ч.: усъвършенстван подход за измерване

Рисково претеглената стойност на експозицията и съответните капиталови изисквания — изчислени в съответствие с трета част, дял III, глава 4 от РКИ.

24

Стойности под праговете за приспадане (за които се прилага рисково тегло от 250 %)

Стойността представлява сборът на елементите, за които се прилага посоченото в член 48, параграф 4 от РКИ рисково тегло от 250 %, след прилагане на това рисково тегло от 250 %. Тези стойности включват:

Информацията в този ред се оповестява само за сведение, тъй като посочената тук стойност е посочена и в ред 1, където от институциите се изисква да оповестяват информация за кредитния риск.

25

Не е приложимо.

26

Не е приложимо.

27

Не е приложимо.

28

Не е приложимо.

29

Общо

Общата рискова експозиция, изчислена в съответствие с член 92, параграф 3 и членове 95, 96 и 98 от РКИ.

Препратки към правни норми и указания

Колона

Обяснение

а — д

Периодите на оповестяване T, T-1, T-2, T-3 и T-4 са тримесечия и данните за тях се попълват съобразно честотата, посочена в членове 433а, 433б и 433в от РКИ.

Институциите, които оповестяват изискваната в настоящия образец информация за тримесечие, предоставят данни за периоди T, T-1, T-2, T-3 и T-4; тези, които я оповестяват за шестмесечие — за периоди Т, Т-2 и Т-4; тези, които я оповестяват за година — за периоди Т и Т-4.

Институциите оповестяват датите на периодите за оповестяване.

Когато данните се оповестяват за първи път не е необходимо да се оповестяват данни за предходни периоди.

Препратки към правни норми и указания

Ред

Обяснение

1

Базов собствен капитал от първи ред (БСК1)

БСК1 е оповестената от институциите стойност в приложение VII към настоящия регламент за изпълнение (ред 29 на образец EU CC1 „Състав на собствените средства за регулаторни цели“).

2

Капитал от първи ред

Капиталът от първи ред е оповестената от институциите стойност в приложение VII към настоящия регламент за изпълнение (ред 45 на образец EU CC1 „Състав на собствените средства за регулаторни цели“).

3

Общ капитал

Общият капитал е оповестената от институциите стойност в приложение VII към настоящия регламент за изпълнение (ред 59 на образец EU CC1 „Състав на собствените средства за регулаторни цели“).

4

Обща рискова експозиция

Общата рискова експозиция е оповестената от институциите стойност в приложение VII към настоящия регламент за изпълнение (ред 60 на образец EU CC1 „Състав на собствените средства за регулаторни цели“).

5

Отношение на БСК1 (%)

Отношението на БСК1 е оповестената от институциите стойност в приложение VII към настоящия регламент за изпълнение (ред 61 на образец EU CC1 „Състав на собствените средства за регулаторни цели“).

6

Отношение на капитала от първи ред (%)

Отношението на капитала от първи ред е оповестената от институциите стойност в приложение VII към настоящия регламент за изпълнение (ред 62 на образец EU CC1 „Състав на собствените средства за регулаторни цели“).

7

Отношение на общата капиталова адекватност (%)

Отношението на общата капиталова адекватност е оповестената от институциите стойност в приложение VII към настоящия регламент за изпълнение (ред 63 на образец EU CC1 „Състав на собствените средства за регулаторни цели“).

EU 7а

Допълнителни капиталови изисквания с оглед на рисковете, различни от риска от прекомерен ливъридж (%)

Допълнителните капиталови изисквания с оглед на рисковете, различни от риска от прекомерен ливъридж, наложени от компетентния орган по силата на член 104, параграф 1, буква а) от ДКИ и изразени като процент от общата рискова експозиция.

EU 7б

в т.ч.: изпълнени с БСК1 (процентни пунктове)

Частта от допълнителните капиталови изисквания с оглед на рисковете, различни от риска от прекомерен ливъридж, наложени от компетентния орган по силата на член 104, параграф 1, буква а) от ДКИ, която трябва да бъде изпълнена с базов собствен капитал от първи ред по силата на член 104а, параграф 4, първа и трета алинея.

EU 7в

в т.ч.: изпълнени с капитал от първи ред (процентни пунктове)

Частта от допълнителните капиталови изисквания с оглед на рисковете, различни от риска от прекомерен ливъридж, наложени от компетентния орган по силата на член 104, параграф 1, буква а) от ДКИ, която трябва да бъде изпълнена с капитал от първи ред по силата на член 104а, параграф 4, първа и трета алинея.

EU 7г

Отношение на общото капиталово изискване въз основа на процеса на надзорен преглед и оценка (ОКИПНПО) (%)

Сборът на стойностите в i) и ii), както следва:

i)  отношението на общата капиталова адекватност (8 %), определено в член 92, параграф 1, буква в) от РКИ;

ii)  допълнителните капиталови изисквания с оглед на рисковете, различни от риска от прекомерен ливъридж (изисквания по стълб 2), наложени от компетентния орган по силата на член 104, параграф 1, буква а) от ДКИ и определени по критериите, посочени в насоките на ЕБО относно общите процедури и методики за процеса на надзорен преглед и оценка, както и за тестовете за устойчивост за надзорни цели (1) („Насоки на ЕБО относно ПНПО“), изразени като процент от общата рисково претеглена стойност на експозициите.

В тази позиция се оповестява отношението на ОКИПНПО, което компетентният орган е постановил за институцията. ОКИПНПО е определено в раздел 1.2. от Насоките на ЕБО относно ПНПО.

Ако компетентният орган не е постановил допълнителни капиталови изисквания с оглед на рисковете, различни от риска от прекомерен ливъридж, се оповестява само подточка i).

8

Предпазен капиталов буфер (%)

Равнището на собствени средства, което институциите са длъжни да поддържат съгласно член 128, точка 1 и член 129 от ДКИ, изразено като процент от общата рисково претеглена стойност на експозициите.

EU 8а

Предпазен буфер за установен на равнище държава членка макропруденциален или системен риск (%)

Равнището на предпазния буфер за макропруденциален или системен риск, установен на равнище държава членка, което по силата на член 458 от РКИ може да бъде изискано в допълнение към предпазния капиталов буфер, изразено като процент от общата рисково претеглена стойност на експозициите.

9

Специфичен за институцията антицикличен капиталов буфер (%)

Равнището на собствени средства, което институциите са длъжни да поддържат съгласно член 128, точка 2, член 130 и членове 135—140 от ДКИ, изразено като процент от общата рисково претеглена стойност на експозициите.

Процентът отразява необходимото равнище на собствени средства, така че към датата на оповестяване да са изпълнени съответните изисквания за капиталов буфер.

EU 9а

Буфер за системен риск (%)

Равнището на собствени средства, което институциите са длъжни да поддържат съгласно член 128, точка 5 и членове 133 и 134 от ДКИ, изразено като процент от общата рисково претеглена стойност на експозициите.

Процентът отразява необходимото равнище на собствени средства, така че към датата на оповестяване да са изпълнени съответните изисквания за капиталов буфер.

10

Буфер за глобалните системно значими институции (%)

Равнището на собствени средства, което институциите са длъжни да поддържат съгласно член 128, точка 3 и член 131 от ДКИ, изразено като процент от общата рисково претеглена стойност на експозициите.

Процентът отразява необходимото равнище на собствени средства, така че към датата на оповестяване да са изпълнени съответните изисквания за капиталов буфер.

EU 10а

Буфер за други системно значими институции (%)

Равнището на собствени средства, което институциите са длъжни да поддържат съгласно член 128, точка 4 и член 131 от ДКИ, изразено като процент от общата рисково претеглена стойност на експозициите.

Процентът отразява необходимото равнище на собствени средства, така че към датата на оповестяване да са изпълнени съответните изисквания за капиталов буфер.

11

Комбинирано изискване за буфер (%)

Както е определено в член 128, точка 6 от ДКИ, изразено като процент от общата рисково претеглена стойност на експозициите.

EU 11а

Съвкупно капиталово изискване (%)

Сборът на i) и ii), както следва:

i)  отношението на ОКИПНПО, посочено в ред EU 7г;

ii)  ако е приложимо съгласно нормативната уредба — отношението на комбинираното изискване за буфер, както е определено в член 128, точка 6 от ДКИ.

Тази позиция отразява съвкупното капиталово изискване, както е определено в раздел 1.2 от Насоките на ЕБО относно ПНПО, изразено като процент.

Ако няма приложимо изискване за буфер, се попълва само подточка i).

12

БСК1, наличен след изпълнение на ОКИПНПО (%)

13

Мярка за общата експозиция

Мярката за общата експозиция е оповестената от институциите стойност в приложение XI към настоящия регламент за изпълнение (ред 24 на образец EU LR2-LRCom „Хармонизирано оповестяване на отношението на ливъридж“).

14

Отношение на ливъридж (%)

Отношението на ливъридж е оповестената от институциите стойност в приложение XI към настоящия регламент за изпълнение (ред 25 на образец EU LR2-LRCom „Хармонизирано оповестяване на отношението на ливъридж“).

EU 14а

Допълнителни капиталови изисквания с оглед на риска от прекомерен ливъридж (%)

Допълнителните капиталови изисквания с оглед на риска от прекомерен ливъридж, наложени от компетентния орган по силата на член 104, параграф 1, буква а) от ДКИ, изразени като процент от мярката за общата експозиция.

Допълнителните капиталови изисквания са оповестената от институциите стойност в приложение XI към настоящия регламент за изпълнение (ред EU-26а на образец EU LR2-LRCom „Хармонизирано оповестяване на отношението на ливъридж“).

EU 14б

в т.ч.: изпълнени с БСК1 (процентни пунктове)

Частта от допълнителните капиталови изисквания с оглед на риска от прекомерен ливъридж, наложени от компетентния орган по силата на член 104, параграф 1, буква а) от ДКИ, която трябва да бъде изпълнена с БСК1 по силата на член 104а, параграф 4, трета алинея.

Допълнителните капиталови изисквания са оповестената от институциите стойност в приложение XI към настоящия регламент за изпълнение (ред EU-26б на образец EU LR2-LRCom „Хармонизирано оповестяване на отношението на ливъридж“).

EU 14в

Общо изискване за отношението на ливъридж по ПНПО (%)

Сборът на i) и ii), както следва:

i)  изискването за минимално отношението на ливъридж, посочено в член 92, параграф 1, буква г) от РКИ, или коригираното изискване за отношение на ливъридж, изчислено в съответствие с член 429а, параграф 7 от РКИ — според случая;

ii)  допълнителните капиталови изисквания с оглед на риска от прекомерен ливъридж (изисквания по стълб 2), наложени от компетентния орган по силата на член 104, параграф 1, буква а) от ДКИ, изразени като процент от мярката за общата експозиция.

Тази позиция отразява общото изискване за отношението на ливъридж по ПНПО, което компетентният орган е постановил за институцията.

Ако компетентният орган не е постановил допълнителни капиталови изисквания с оглед на риска от прекомерен ливъридж, се оповестява само подточка i).

EU 14г

Изискване за буфер на отношението на ливъридж (%)

Член 92, параграф 1а от РКИ

Приложимият буфер на отношението на ливъридж е оповестената от институциите стойност в приложение XI към настоящия регламент за изпълнение (ред 27 на образец EU LR2-LRCom „Хармонизирано оповестяване на отношението на ливъридж“).

EU 14д

Съвкупно изискване за отношението на ливъридж (%)

Сборът на редове EU 14в и EU 14г.

15

Общо висококачествени ликвидни активи (ВКЛА) (среднопретеглена стойност)

Институциите оповестяват като претеглена стойност стойността на ликвидните активи, изчислена в съответствие с член 9 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61 на Комисията (2), преди да приложат корекцията, предвидена в член 17, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61.

EU 16а

Изходящи парични потоци — Обща претеглена стойност

Институциите оповестяват сбора на претеглените стойности на своите изходящи парични потоци, както е оповестен в приложение XIII (ред 16 на образец EU LIQ1 „Количествена информация за ОЛП“).

EU 16б

Входящи парични потоци — Обща претеглена стойност

Институциите оповестяват сбора на претеглените стойности на своите входящи парични потоци, както е оповестен в приложение XIII (ред 20 на образец EU LIQ1 „Количествена информация за ОЛП“). Общо нетни изходящи парични потоци (коригирана стойност)

16

Общо нетни изходящи потоци (коригирана стойност)

Институциите оповестяват като коригирана величина нетните изходящи потоци от ликвидни средства, изчислени като от общия размер на изходящите потоци се извадят намалението за входящите потоци, за които не се прилага таван, намалението за входящите потоци, за които се прилага таван от 90 % и намалението за входящите потоци, за които се прилага таван от 75 %.

17

Отношение на ликвидно покритие (%)

Институциите оповестяват като коригирана стойност процента на позицията „Отношение на ликвидно покритие (%)“, като следват определението в член 4, параграф 1 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61.

Отношението на ликвидно покритие е равно на отношението на ликвидния буфер на дадена кредитна институция към нейните нетни изходящи ликвидни потоци в рамките на период на напрежение от 30 календарни дни; то се изразява в проценти.

18

Общо налично стабилно финансиране

Институциите оповестяват стойността на наличното стабилно финансиране, изчислена съгласно шеста част, дял IV, глава 3 от РКИ — както е оповестена в приложение XIII (ред 14 на образец EU LIQ2 „Отношение на нетно стабилно финансиране“).

19

Общо изисквано стабилно финансиране

Институциите оповестяват стойността на изискваното стабилно финансиране, изчислена съгласно шеста част, дял IV, глава 4 от РКИ — както е оповестена в приложение XIII (ред 33 на образец EU LIQ2 „Отношение на нетно стабилно финансиране“).

20

ОНСФ (%)

ОНСФ, изчислено в съответствие с член 428б от РКИ.

Препратки към правни норми и указания

Колона

Обяснение

а

Стойност на експозицията

Стойността на експозицията на капиталовите инструменти, държани в застрахователни или презастрахователни предприятия, или в застрахователни холдинги, които институциите не приспадат от собствените си средства в съответствие с член 49 от РКИ при изчисляването на своите капиталови изисквания на индивидуална, подконсолидирана и консолидирана основа.

б

Рисково претеглена стойност на експозицията

Рисково претеглената стойност на експозицията на капиталовите инструменти, държани в застрахователни или презастрахователни предприятия, или в застрахователни холдинги, които институциите не приспадат от собствените си средства в съответствие с член 49 от РКИ при изчисляването на своите капиталови изисквания на индивидуална, подконсолидирана и консолидирана основа.

Препратки към правни норми и указания

Ред

Обяснение

1

Допълнителни капиталови изисквания за финансов конгломерат (стойност)

Стойността на допълнителните капиталови изисквания за дадения финансов конгломерат, изчислени в съответствие с член 6 от Директива 2002/87/ЕО (1) на Европейския парламент и на Съвета и приложение I към посочената директива, когато се прилага метод 1 или 2 от приложение I.

2

Коефициент на капиталова адекватност на финансов конгломерат (%)

Коефициентът на капиталова адекватност на дадения финансов конгломерат, изчислен в съответствие с член 6 от Директива 2002/87/ЕО и приложение I към посочената директива, когато се прилага метод 1 или 2 от приложение I.

Препратки към правни норми и указания

Ред

Обяснение

а

Подход за оценка на адекватността на вътрешния капитал на институцията

Институциите очертават подхода си за оценка на адекватността на вътрешния си капитал предвид текущите и бъдещите си дейности.

б

При поискване от съответния компетентен орган — резултата от извършената от институцията оценка на адекватността на вътрешния си капитал.

Тази информация се оповестява от институциите само ако съответният компетентен орган го изиска.

Правно основание

Обозначение на реда

Качествена информация — свободен текст

Член 435, параграф 1, буква е) от РКИ

а

Оповестяване на краткото изявление за риска, одобрено от ръководния орган.

Член 435, параграф 1, буква б) от РКИ

б

Информация за структурата на управление на риска за всеки вид риск.

Член 435, параграф 1, буква д) от РКИ

в

Изявление, одобрено от ръководния орган, за адекватността на механизмите за управление на риска.

Член 435, параграф 1, буква в) от РКИ

г

Оповестяване на обхвата и естеството на системите за оповестяване и/или измерване на риска.

Член 435, параграф 1, буква в) от РКИ

д

Предоставяне на информация за основните характеристики на системите за оповестяване и измерване на риска.

Член 435, параграф 1, буква а) от РКИ

е

Стратегии и процеси за управление на риска — за всяка категория риск.

Член 435, параграф 1, букви а) и г) от РКИ

ж

Информация за стратегиите и процесите за управление, хеджиране и редуциране на рисковете, както и за текущо наблюдаване на ефективността на средствата за хеджиране и редуциране на риска.

Правно основание

Обозначение на реда

Свободен текст

Член 435, параграф 2, буква а) от РКИ

а

Брой на директорските длъжности, заемани от членовете на ръководния орган.

Член 435, параграф 2, буква б) от РКИ

б

Информация за политиката за подбор на членовете на ръководния орган и за техните действителни знания, умения и експертен опит.

Член 435, параграф 2, буква в) от РКИ

в

Информация за политиката за равностойно представителство в състава на ръководния орган.

Член 435, параграф 2, буква г) от РКИ

г

Информация за това дали институцията е създала отделен комитет по риска и за честотата на заседанията.

Член 435, параграф 2, буква д) от РКИ

д

Описание на предназначения за ръководния орган информационен поток във връзка с рисковете.

Препратки към правни норми и указания

Ред

Обяснение

а

В краткото изявление за риска, одобрено от ръководния орган в изпълнение на член 435, параграф 1, буква е) от РКИ, се описва как моделът на стопанска дейност обуславя и взаимодейства с общия рисков профил: например — основните рискове, свързани с модела на стопанска дейност, как всеки от тези рискове е отразен и описан в оповестяванията за риска или как рисковият профил на институцията взаимодейства с допустимата степен на риск, одобрена от ръководния орган.

В изявлението за риска — в приложение на член 435, параграф 1, буква е) от РКИ — институциите оповестяват и естеството, степента, целта и икономическата същност на съществените сделки в рамките на групата, свързаните предприятия и свързаните лица. Оповестяват се само сделките, които се отразяват съществено на рисковия профил на институцията (включително риска за репутацията) или на разпределянето на рисковете в рамките на групата. Институциите посочват и основните отношения и стойности, които показват как рисковият профил на институцията взаимодейства с допустимата степен на риск, определена от ръководния орган.

б

Информацията, която се оповестява в изпълнение на член 435, параграф 1, буква б) от РКИ, включва структурата за управление на риска за всеки вид риск: възложените в рамките на цялата институция отговорности (в т.ч., когато е приложимо, по отношение на надзора и делегирането на правомощия, както и разпределянето на отговорностите между ръководния орган, отделните стопански дейности и функцията за управление на риска по вид риск, стопанска единица, а така също и друга информация във връзка с всичко това); връзките между структурите и функцията, участващи в управляването на риска (в т.ч., когато е целесъобразно, между ръководния орган, комитета по риска, функцията за управление на риска, функцията за проверка на спазването на нормативните изисквания, функцията за вътрешен одит); както и организационните процедури и процедурите за вътрешен контрол.

Когато оповестяват структурата и организацията на съответната функция за управление на риска, институциите допълват оповестяването със следната информация:

в

Изявлението на институцията, че тя предоставя информация за адекватността на механизмите за управление на риска в изпълнение на член 435, параграф 1, буква д) от РКИ, трябва да бъде одобрено от ръководния орган, за да се удостовери, че въведените системи за управление на риска са съобразени с рисковия профил и стратегията на институцията.

г

Като част от оповестяванията, изисквани по силата на член 435, параграф 1, буква в) от РКИ, институциите оповестяват обхвата и естеството на системите за оповестяване и/или измерване на риска и описват информационния поток, предназначен за ръководния орган и висшето ръководство във връзка с рисковете.

д

Когато в изпълнение на член 435, параграф 1, буква в) от РКИ институциите предоставят информация за основните характеристики на системите за оповестяване и измерване на риска, те описват политиката си за систематичен и редовен преглед на стратегиите за управление на риска и за периодична оценка на тяхната ефективност.

е

Когато в изпълнение на член 435, параграф 1, буква а) от РКИ институциите предоставят информация за своите стратегии и процеси за управление на риска, те включват качествена информация за тестванията на устойчивостта — кои са тестваните за устойчивост портфейли, какви сценарии и методи са използвани и др., както и за използването на тестването на устойчивостта при управлението на риска.

ж

По отношение на рисковете, свързани с модела на стопанска дейност, институциите предоставят — в изпълнение на член 435, параграф 1, букви а) и г) от РКИ — информация за стратегиите и процесите за управление, хеджиране и редуциране на рисковете, както и за текущо наблюдаване на ефективността на средствата за хеджиране и редуциране на риска.

Препратки към правни норми и указания

Ред

Обяснение

а

В изпълнение на член 435, параграф 2, буква а) от РКИ институциите оповестяват броя на директорските длъжности, заемани от членовете на ръководния орган. Оповестяването на тази информация се ръководи от следните специфики:

б

Когато в изпълнение на член 435, параграф 2, буква б) от РКИ институциите оповестяват политиката си за подбор на членовете на ръководния орган, те включват информация за действителните знания, умения и експертен опит на членовете. Институциите включват информация за политиката, евентуално произтичаща от планирането на подмяната на състава на ръководния орган, и за всякакви планирани промени в общия състав на ръководния орган.

в

Когато в изпълнение на член 435, параграф 2, буква в) от РКИ институциите оповестяват политиката си за равностойно представяне, те посочват общите и, евентуално, поетапните цели на тази политика, както и степента, в която са били постигнати тези общи и поетапни цели.

Институциите оповестяват в частност политиката си за равностойно представяне на половете, в т.ч.:

г

В изпълнение на член 435, параграф 2, буква г) от РКИ институциите оповестяват дали е създаден отделен комитет по риска и колко пъти е заседавал този комитет.

д

Институциите описват — като част от предоставяните в изпълнение на член 435, параграф 2, буква д) от РКИ сведения за предназначения за ръководния орган информационен поток във връзка с рисковете — процеса за уведомяване на ръководния орган за рисковете, по-специално честотата, обхвата и основните елементи на рисковата експозиция, както и начина, по който ръководният орган е участвал в определянето на оповестяваното съдържание.

а

б

в

г

д

е

ж

Балансови стойности, както са посочени в публикуваните финансови отчети

Балансови стойности съгласно обхвата на консолидация за пруденциални цели

Балансови стойности на позициите,

за които се прилага нормативната уредба на кредитния риск

за които се прилага нормативната уредба на кредитния риск от контрагента

за които се прилага нормативната уредба на секюритизациите

за които се прилага нормативната уредба на пазарния риск

за които не се прилагат капиталови изисквания или които се приспадат от собствените средства

Разбивка по класове активи според баланса в публикуваните финансови отчети

1

2

3

….

xxx

Общо активи

Разбивка по класове пасиви според баланса в публикуваните финансови отчети

1

2

3

….

xxx

Общо пасиви

а

б

в

г

д

Общо

Позиции, за които се прилага

нормативната уредба на кредитния риск

нормативната уредба на секюритизациите

нормативната уредба на кредитния риск от контрагента

нормативната уредба на пазарния риск

1

Балансова стойност на активите съгласно обхвата на консолидация за пруденциални цели (както е в образец LI1)

2

Балансова стойност на пасивите съгласно обхвата на консолидация за пруденциални цели (както е в образец LI1)

3

Обща нетна стойност съгласно обхвата на консолидация за пруденциални цели

4

Задбалансовa стойност

5

Разлики в оценките

6

Разлики, без вече включените в ред 2, произтичащи от различни правила за нетиране

7

Разлики предвид отчитането на провизии

8

Разлики, произтичащи от използването на техники за редуциране на кредитния риск

9

Разлики, произтичащи от кредитни конверсионни коефициенти

10

Разлики, произтичащи от секюритизация с прехвърляне на риска

11

Други разлики

12

Стойност на експозициите, използвана за регулаторни цели

а

б

в

г

д

е

ж

з

Наименование на субекта

Метод на консолидация за счетоводни цели

Метод на консолидация за пруденциални цели

Описание на субекта

пълно консолидиране

пропорционално консолидиране

метод на собствения капитал

нито консолидиран, нито приспаднат

приспаднат

Субект А

пълно консолидиране

X

Кредитна институция

Субект N

пълно консолидиране

X

Кредитна институция

Субект Z

пълно консолидиране

X

Застрахователно предприятие

Субект АА

пълно консолидиране

X

Несъществено лизингово дружество

Правно основание

Обозначение на реда

Качествена информация — форматът не е зададен.

Член 436, буква б) от РКИ

а

Разлики между колони „а“ и „б“ в образец EU LI1

Член 436, буква г) от РКИ

б

Качествена информация за основните причини за разликите между обхвата на консолидация за счетоводни и за пруденциални цели в образец EU LI2

Правно основание

Обозначение на реда

Качествена информация — форматът не е зададен.

Член 436, буква е) от РКИ

а

Пречки за бързото прехвърляне на собствени средства или за изплащането на задълженията в рамките на групата

Член 436, буква ж) от РКИ

б

Невключени в консолидацията дъщерни предприятия с по-малко от изискуемите собствени средства

Член 436, буква з) от РКИ

в

Използване на дерогацията по член 7 от РКИ или на метода на самостоятелното консолидиране, предвиден в член 9 от РКИ

Член 436, буква ж) от РКИ

г

Общата стойност, с която действителните собствени средства са по-малко от изискуемите при всички невключени в консолидацията дъщерни предприятия

а

б

в

г

д

EU д1

EU д2

е

ж

з

Рискова категория

ДКО за категория — неопределеност на оценката

Общо за категория, след диверсификация

ДКО — за категория

Капиталови инструменти

Лихвени проценти

Валутни операции

Кредити

Стоки

ДКО за нереализирани кредитни спредове

ДКО за разходи по инвестиране и финансиране

в т.ч.: общо основен подход при търговския портфейл

в т.ч.: общо основен подход при банковия портфейл

1

Несигурност по отношение на пазарните цени

2

Не е приложимо

3

Разходи за закриването на позиции

4

Концентрирани позиции

5

Предсрочно прекратяване

6

Произтичащ от модела риск

7

Операционен риск

8

Не е приложимо

9

Не е приложимо

10

Бъдещи административни разходи

11

Не е приложимо

12

Общо допълнителни корекции на оценката (ДКО)

Препратки към правни норми и указания

Ред

Обяснение

1 до XXX

Общо активи

Структурата на реда е същата като структурата на реда в баланса от последните налични финансови отчети на институцията.

Под „финансови отчети“ се разбират годишните финансови отчети — на отделен субект или консолидирани, както са определени в членове 4 и 24 от Директива (ЕС) 2013/34/ЕС (1), както и (когато е приложимо) финансовите отчети, както са посочени в международните счетоводни стандарти, въведени в ЕС по силата на Регламент (ЕО) 1606/2002 (2).

1 до XXX

Общо пасиви

Структурата на реда е същата като структурата на реда в баланса от последните налични финансови отчети на институцията.

Под „финансови отчети“ се разбират годишните финансови отчети — на отделен субект или консолидирани, както са определени в членове 4 и 24 от Директива (ЕС) 2013/34/ЕС, както и (когато е приложимо) финансовите отчети, както са посочени в международните счетоводни стандарти, въведени в ЕС по силата на Регламент (ЕО) 1606/2002.

Препратки към правни норми и указания

Колона

Обяснение

а

Балансови стойности, както са посочени в публикуваните финансови отчети

Стойностите, посочени в актива и в пасива на баланса, съставен според съдържащите се в приложимата счетоводна рамка изисквания относно консолидацията — като тази рамка може да е основана на Директива 2013/34/ЕС и Директива (ЕИО) 86/635 (1) или на въведените в ЕС международни счетоводни стандарти.

б

Балансови стойности съгласно обхвата на консолидация за пруденциални цели

Стойностите, посочени в актива и в пасива на баланса, съставен според изискванията относно консолидацията, посочени в първа част, дял II, раздели 2 и 3 от РКИ.

Ако обхватът на консолидация за счетоводни и за пруденциални цели е напълно еднакъв, колони „а“ и „б“ от настоящия образец се обединяват.

в

Балансова стойност на позициите, за които се прилага нормативната уредба на кредитния риск

Балансовите стойности съгласно обхвата на консолидация за пруденциални цели на позициите (без задбалансовите позиции), за които се прилага част трета, дял II, глави 2 и 3 от РКИ.

г

Балансова стойност на позициите, за които се прилага нормативната уредба на кредитния риск от контрагента

Балансовите стойности съгласно обхвата на консолидация за пруденциални цели на позициите (без задбалансовите позиции), за които се прилага част трета, дял II, глава 6 от РКИ.

д

Балансова стойност на позициите, за които се прилага нормативната уредба на секюритизациите

Балансовите стойности съгласно обхвата на консолидация за пруденциални цели на позициите (без задбалансовите позиции) от банковия портфейл, за които се прилага част трета, дял II, глава 5 от РКИ.

е

Балансова стойност на позициите, за които се прилага нормативната уредба на пазарния риск

Балансовите стойности съгласно обхвата на консолидация за пруденциални цели на позициите (без задбалансовите позиции), за които се прилага част трета, дял IV от РКИ. В тази колона се посочват секюритизиращите позиции в търговския портфейл, за които се прилагат изискванията на трета част, дял IV от РКИ.

ж

Балансова стойност на позициите, за които не се прилагат капиталови изисквания или които се приспадат от собствените средства

Балансовите стойности съгласно обхвата на консолидация за пруденциални цели на позициите (без задбалансовите позиции), за които по силата на РКИ не се прилагат капиталови изисквания; балансовите стойности съгласно обхвата на консолидация за пруденциални цели на позициите (без задбалансовите позиции), които по силата на РКИ се приспадат от собствените средства.

Приспаднатите позиции могат да включват например позициите, изброени в членове 37, 38, 39 и 41 от РКИ.

Посочената стойност за активите е действително приспаднатата от собствените средства; при нея са взети предвид евентуалните извършени за целите на приспадането прихващания (с отчитане на техните прагове) срещу пасиви, разрешени от съответните членове от втора част от РКИ.

Ако на позициите по член 36, параграф 1, буква к) и член 48 от РКИ е отредено рисково тегло 1 250  %, вместо да бъдат приспаднати, те не се посочват в колона „ж“ от настоящия образец, а в другите съответни колони от образец EU LI1. Това се отнася и за всички други позиции, на които по силата на РКИ е отредено рисково тегло 1 250  %.

Посочената стойност за пасивите е взетата за определянето на стойността на активите, която се приспада от собствените средства по силата на съответните членове от втора част от РКИ. Освен това в тази колона се оповестяват всички пасиви, различни от тези, които са от значение за прилагането на изискванията на: i) трета част, дял II, глава 4 от РКИ или ii) трета част, дял II, глава 6 от РКИ и трета част, дял IV от РКИ.

всички

Когато дадена позиция подлежи на капиталови изисквания, съдържащи се в повече от една уредба на риска, стойностите се посочват във всички колони, отразяващи приложимите спрямо тях капиталови изисквания. Вследствие на това сборът от стойностите в колони „в“ — „ж“ от настоящия образец може да бъде по-голям от стойността в колона „б“ от настоящия образец. Институциите предоставят допълнителна качествена информация за активите и пасивите, които подлежат на капиталови изисквания, съдържащи се в повече от една уредба на риска от посочените в трета част от РКИ.

Препратки към правни норми и указания

Ред

Обяснение

1

Балансова стойност на активите съгласно обхвата на консолидация за пруденциални цели

Стойностите в колони „б“ — „д“ от настоящия образец са същите като тези в колони „в“ — „е“ на образец EU LI1.

2

Балансова стойност на пасивите съгласно обхвата на консолидация за пруденциални цели

Стойностите в колони „б“ — „д“ от настоящия образец са същите като тези в колони „в“ — „е“ на образец EU LI1.

3

Обща нетна стойност съгласно обхвата на консолидация за пруденциални цели

Стойността след балансово нетиране между активите и пасивите съгласно обхвата на консолидация за пруденциални цели, без да се отчита допустимостта на тези активи и пасиви съгласно специалните правила за нетиране при прилагането на трета част, дял II, глави 4 и 5 от РКИ и трета част, дял IV от РКИ.

Стойността в този ред е равна на стойността в ред 1, приспадната със стойността в ред 2 на настоящия образец.

4

Задбалансови стойности

Тук се включват задбалансовите първоначални експозиции — преди използването, когато е приложимо, на конверсионен коефициент — от изготвения задбалансов отчет съгласно обхвата на консолидация за пруденциални цели в колони „а“ — „г“ на настоящия образец.

5

Разлики в оценките

Въздействието на балансовата стойност на корекциите на стойността, извършени съгласно втора част, дял I, глава 2, член 34 от РКИ и трета част, дял I, глава 3, член 105 от РКИ, върху експозициите в търговския и банковия портфейл, оценени по справедлива стойност съгласно приложимата счетоводна рамка.

Тази стойност съответства на стойността в ред 7 на образец EU CC1 и в ред 12, колона „е“ на образец EU PV1.

6

Разлики, без вече включените в ред 2 на настоящия образец, произтичащи от различни правила за нетиране

Тази позиция се отнася до нетните балансови и задбалансови експозиции след прилагане на специалните правила за нетиране в трета част, дял II, глави 4 и 5 от РКИ и в трета част, дял IV от РКИ. Въздействието от прилагането на правилата за нетиране може да бъде отрицателно (ако трябва да се нетират повече експозиции, отколкото използването на балансово нетиране в ред 2 от настоящия образец) или положително (ако прилагането на правилата за нетиране в РКИ води до нетиране на по-малка стойност от балансовото нетиране в ред 2 от настоящия образец).

7

Разлики предвид отчитането на провизии

Повторното интегриране в стойността на експозициите на корекциите за специфичен и общ кредитен риск (както ги определя Делегиран регламент (ЕС) № 183/2014 на Комисията (1)), които за целите на рисковото претегляне са били приспаднати, съгласно приложимата счетоводна рамка, от балансовата стойност на експозициите по силата на трета част, дял II, глава 3 от РКИ. При рисково претеглените в съответствие с трета част, дял II, глава 2 от РКИ експозиции, когато балансовата стойност във финансовите отчети при обхвата на консолидация за пруденциални цели е била намалена с елементи, които по силата на горепосочения делегиран регламент могат да бъдат приети за корекции за общ кредитен риск, тези елементи се интегрират отново в стойността на експозициите.

8

Разлики, произтичащи от използването на техники за редуциране на кредитния риск

Въздействието върху стойността на експозициите съгласно обхвата на консолидация за пруденциални цели от прилагането на техники за редуциране на кредитния риск, както са определени в РКИ.

9

Разлики, произтичащи от кредитни конверсионни коефициенти

Въздействието върху стойността на задбалансовите експозиции съгласно обхвата на консолидация за пруденциални цели от прилагането на съответните конверсионни коефициенти в съответствие с РКИ.

Конверсионният коефициент за задбалансовите позиции, които подлежат на рисково претегляне по силата на трета част, дял II от РКИ, се определя в съответствие с членове 111, 166, 167 и 182 (както е приложимо за кредитния риск) и член 246 от РКИ (както е приложимо за риска при секюритизация).

10

Разлики, произтичащи от секюритизация с прехвърляне на риска

Въздействието върху стойността на секюритизираните експозиции от използването на секюритизирани сделки за прехвърляне на кредитен риск към трети страни в съответствие с РКИ.

11

Други разлики (ако е приложимо)

Други значими фактори за разликите между балансовите стойности във финансовите отчети при обхвата на консолидация за регулаторни цели и използваните за регулаторни цели стойности на експозициите.

В таблица EU LIA институциите допълват количествените оповестявания в този ред с качествени обяснения за основните фактори за тези разлики.

12

Стойност на експозициите, използвана за регулаторни цели

Общата стойност, която се приема за отправна точка за изчисляване на рисково претеглената стойност на експозициите след прилагане, за всяка от рисковите категории, на методи за редуциране на кредитния риск, различни от нетирането по трета част, дял II, глава 4 от РКИ, и на изискванията относно нетирането в трета част, дял II, глави 4 и 5 от РКИ и в трета част, дял IV от РКИ.

Ако се прилага стандартизираният подход, това е стойността след специфичните кредитни корекции, допълнителните корекции на стойността в съответствие с членове 34 и 110 от РКИ и другите намаления на собствените средства във връзка с дадения актив. За задбалансовите позиции, изброени в приложение I към настоящия регламент за изпълнение, стойността на експозициите е номиналната стойност след корекциите за специфичен кредитен риск, умножена с приложимия процент, посочен в член 111, параграф 1, букви а) и г) от РКИ.

Ако се прилага вътрешнорейтинговият подход се оповестява стойността на експозициите по смисъла на членове 166, 167 и 168 от РКИ.

Така балансовите стойности, както са посочени във финансовите отчети при обхвата на консолидация за пруденциални цели, се оповестяват в съответните редове 1—3 на настоящия образец, а задбалансовите първоначални експозиции — в ред 4 на настоящия образец. Всяко специално извършено за регулаторни цели увеличение или намаление на тези стойности се посочва в редове 5 — 11 на настоящия образец, за да се обясни как тези стойности трябва да се равнят със стойността на експозициите, приета за използваната за регулаторни цели отправна точка за изчисляване на рисково претеглената стойност на експозициите в съответствие с всяка от посочените в колони „б“ — „д“ на настоящия образец уредби. Това в частност за кредитния риск означава, че оповестяваните в ред 12 на настоящия образец стойности на експозициите, използвани за регулаторни цели, ще се различават от балансовите стойности, както са посочени във финансовите отчети при обхвата на консолидация за пруденциални цели, поради специфичното регулаторно третиране на счетоводните провизии при изчисляване на рисково претеглената стойност на експозициите.

Препратки към правни норми и указания

Колона

Обяснение

а

Общо

„Общо“ в колона „а“ на образец EU LI2 = стойностите в колона „б“ на образец EU LI1 — стойностите в колона „ж“ на образец EU LI1.

Разбивката на колони „б“ — „д“ по използвани за регулаторни цели рискови категории съответства на разбивката в трета част от РКИ.

б

Уредба на кредитния риск

Експозиции в трета част, дял II от РКИ

Стойността на експозициите съгласно уредбата на кредитния риск е стойността на експозициите, изчислена по стандартизирания подход към кредитния риск (вж. трета част, дял II, глава 2, член 111 от РКИ), или стойността на експозициите в неизпълнение, изчислена по вътрешнорейтинговия подход към кредитния риск (вж. трета част, дял II, глава 3, членове 166, 167 и 168 от РКИ).

в

Уредба на секюритизациите Експозициите от банковия портфейл, посочени в трета част, дял II, глава 5 от РКИ.

Секюритизиращите експозиции се определят съгласно трета част, дял II, глава 5, член 246 от РКИ. г Уредба на кредитния риск от контрагента

Експозициите, разгледани в трета част, дял II, глава 6 от РКИ.

г

Уредба на кредитния риск от контрагента (КРК)

Експозициите по трета част, дял II, глава 6 от РКИ.

д

Уредба на пазарния риск

Експозициите към пазарен риск, съответстващи на позициите, за които се прилага уредбата на пазарния риск в трета част, дял IV от РКИ.

Във връзка с тази колона се попълват само редове 1—3 и 12 на настоящия образец.

всички

Когато дадена позиция подлежи на капиталови изисквания, съдържащи се в повече от една уредба на риска, тя се оповестява във всички съответни колони, отразяващи тези капиталови изисквания. Вследствие на това сборът от стойностите в колони „в“ — „ж“ на настоящия образец може да бъде по-голям от стойността в колона „б“ на настоящия образец. Институциите предоставят допълнителна качествена информация за активите и пасивите, които подлежат на капиталови изисквания, съдържащи се в повече от една уредба на риска от посочените в трета част от РКИ.

Препратки към правни норми и указания

Ред

Обяснение

Форматът на редовете не е зададен. Оповестяванията се предоставят за субектите, включени в обхвата на консолидация за счетоводни и регулаторни цели — определен съгласно приложимата счетоводна рамка и първа част, дял II, раздели 2 и 3 от РКИ, при които методът на консолидация за счетоводни цели е различен от използвания за регулаторни цели. По един ред на субект.

Препратки към правни норми и указания

Колона

Обяснение

а

Наименование на субекта

Фирмата на субект, включен или приспаднат от обхвата на консолидация на институцията за счетоводни и регулаторни цели.

б

Метод на консолидация за счетоводни цели

Методът на консолидация съгласно приложимата счетоводна рамка.

в — ж

Метод на консолидация за регулаторни цели

Методът на консолидация, прилаган за целите на първа част, дял II, глава 2 от РКИ.

Оповестяват се най-малко методите, изброени в член 436, буква б) от РКИ.

За всеки субект институциите отбелязват приложимите колони, за да посочат метода на консолидация съгласно счетоводната рамка, както и дали при обхвата на консолидация за пруденциални цели този субект е: i) напълно консолидиран; ii) пропорционално консолидиран; iii) признат по метода на собствения капитал; iv) неконсолидиран, нито приспаднат; или v) приспаднат.

з

Описание на субекта

Кратко описание на субекта с (поне) оповестяване на сектора му на дейност.

Препратки към правни норми и указания

Ред

Обяснение

а

Институциите разясняват и определят количествено причините за всички значителни разлики между стойностите в колони „а“ и „б“ на образец EU LI1, независимо дали тези разлики произтичат от различни правила за консолидация или от използването на различни счетоводни стандарти при консолидацията за счетоводни и при тази за пруденциални цели.

б

Институциите разясняват причините за разликите между балансовите стойности при обхвата на консолидация за пруденциални цели и използваните за регулаторни цели стойности в образец EU LI2.

Препратки към правни норми и указания

Ред

Обяснение

а

Институциите оповестяват евентуалните текущи или очаквани съществени практически или правни пречки за бързото прехвърляне на собствени средства или за изплащането на задълженията между предприятието майка и неговите дъщерни предприятия.

б

Когато е приложимо, институциите оповестяват наименованията на дъщерните предприятия, които не са включени в консолидацията.

в

Когато е приложимо, институциите оповестяват обстоятелствата, при които е било прибегнато до дерогацията по член 7 от РКИ или до метода на самостоятелното консолидиране, предвиден в член 9 от РКИ.

г

Когато е приложимо, институциите оповестяват общата стойност, с която действителните собствени средства са по-малко от изискуемите при всички невключени в консолидацията дъщерни предприятия, както и наименованията на тези дъщерни предприятия.

Препратки към правни норми и указания

Ред

Обяснение

Редове 1—10

ДКО за категория

ДКО за категориите „несигурност по отношение на пазарните цени“, „разходи за закриване на позиции“, „произтичащ от модела риск“, „концентрирани позиции“, „бъдещи административни разходи“, „предсрочно прекратяване“ и „операционен риск“ се определят съответно съгласно членове 9—11 и 14—17 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 на Комисията.

ДКО за категориите „несигурност по отношение на пазарните цени“, „разходи за закриване на позиции“ и „произтичащ от модела риск“, спрямо които се прилага полза от диверсификацията в съответствие със, съответно, член 9, параграф 6, член 10, параграф 7 и член 11, параграф 7 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101, се оповестяват в колони от „а“ до „EU-д2“ от настоящия образец като прекия сбор на отделните ДКО преди прилагането на полза от диверсификацията. Ползата от диверсификацията съгласно член 9, параграф 6, член 10, параграф 7 и член 11, параграф 7 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 на Комисията се посочва в колона „е“ от настоящия образец.

1

Несигурност по отношение на пазарните цени

Член 105, параграф 10 от РКИ

ДКО за несигурност на пазарните цени се изчислява в съответствие с член 9 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 на Комисията.

2

Не е приложимо

3

Разходи за закриването на позиции

Член 105, параграф 10 от РКИ

ДКО за разходи за закриването на позиции се изчислява в съответствие с член 10 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 на Комисията.

4

Концентрирани позиции

Член 105, параграф 11 от РКИ

ДКО за концентрирани позиции се изчислява в съответствие с член 14 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 на Комисията.

5

Предсрочно прекратяване

Член 105, параграф 10 от РКИ

ДКО за предсрочно прекратяване се изчислява в съответствие с член 16 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 на Комисията.

6

Произтичащ от модела риск

Член 105, параграф 10 от РКИ

ДКО за произтичащия от модела риск се изчислява в съответствие с член 11 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 на Комисията.

7

Операционен риск

Член 105, параграф 10 от РКИ

ДКО за операционен риск се изчислява в съответствие с член 17 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 на Комисията.

8

Не е приложимо

9

Не е приложимо

10

Бъдещи административни разходи

Член 105, параграф 10 от РКИ

ДКО за бъдещи административни разходи се изчислява в съответствие с член 15 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 на Комисията.

11

Не е приложимо

12

Общо допълнителни корекции на оценката

Общата стойност на ДКО, която се приспада от собствените средства по силата на членове 34 и 105 от РКИ, се оповестява в ред 12, колона „е“ от настоящия образец. Тази стойност съответства на стойността в ред 7 на образец EU CC1 и в ред 5, колона „а“ на образец EU LI2.

Общата стойност на ДКО за портфейлите, спрямо които се прилага основният подход, посочен в глава III от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 относно пруденциалното оценяване, е сборът на стойностите в редове 1 — 10 на настоящия образец и на стойностите, изчислени в съответствие с член 7, параграф 2, буква б), подточки i) — iii) от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 — за евентуалните портфейли, за които се прилага резервният вариант.

Посочената в колона „е“ на настоящия образец обща стойност на ДКО за портфейлите, спрямо които се прилага опростеният подход, посочен в глава II от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 относно пруденциалното оценяване, е стойността, изчислена в съответствие с член 5 от посочената глава.

Колона

Обяснение

а — д

Разбивка по рискови категории

Институциите разпределят своите оценявани по справедлива стойност активи и пасиви, включени в изчисляването на прага по член 4, параграф 1 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 (търговски и банков портфейл), в следните рискови категории: лихвен риск, валутен риск, кредитен риск, капиталов риск, стоков риск.

Разбивката в тези колони изключва ДКО, изчислени в съответствие с членове 12 и 13 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 на Комисията, които са оповестени в колони „EU-д1“ и „EU-д2“ от настоящия образец.

EU-д1

ДКО за категория — неопределеност на оценката: ДКО за нереализирани кредитни спредове

Член 105, параграф 10 от РКИ и член 12 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101

Общата стойност на ДКО за нереализирани кредитни спредове и нейното разпределяне между ДКО за несигурност по отношение на пазарните цени, ДКО за разходи за закриване на позиции или ДКО за произтичащия от модела риск се определят в съответствие с член 12 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 на Комисията.

EU-д2

ДКО за категория — ДКО за разходи по инвестиране и финансиране

Член 105, параграф 10 от РКИ и член 13 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101

Общата стойност на ДКО за разходи по инвестиране и финансиране и нейното разпределяне между ДКО за несигурност по отношение на пазарните цени, ДКО за разходи за закриване на позиции или ДКО за произтичащия от модела риск се определят в съответствие с член 13 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 на Комисията.

е

Общо за категория, след диверсификация

Общата стойност на ДКО за категория, след диверсификация, за портфейлите, спрямо които се прилага основният подход, посочен в глава III от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 на Комисията, се изчислява по основния подход за оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, включени в изчисляването на прага в съответствие с член 4, параграф 1 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 на Комисията. Тук се включва ползата от диверсификацията, определена в съответствие с член 9, параграф 6, член 10, параграф 7 и член 11, параграф 7 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 на Комисията.

Посочената в ред 12, колона „е“ на настоящия образец обща стойност на ДКО съдържа стойностите, изчислени в съответствие с член 7, параграф 2, буква б), подточки i) — iii) от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 — за евентуалните портфейли, за които се прилага резервният вариант.

Посочената в ред 12 на настоящия образец обща стойност на ДКО за портфейлите, спрямо които се прилага опростеният подход, посочен в глава II от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 относно пруденциалното оценяване, е стойността, изчислена в съответствие с член 5 от посочената глава.

ж

в т.ч.: общо основен подход при търговския портфейл

За всяка съответна категория ДКО, за портфейлите, за които се прилага основният подход, посочен в глава III от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 на Комисията, делът на ДКО, произтичащи от позициите, държани в „търговския портфейл“: в съответствие с член 104 от РКИ — всички позиции във финансови инструменти и стоки, които дадена институция държи с намерение за търгуване или за хеджиране на позиции, държани с намерение за търгуване.

Посочената стойност включва ползата от диверсификацията, определена в съответствие с член 9, параграф 6, член 10, параграф 7 и член 11, параграф 7 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 на Комисията.

з

в т.ч.: общо основен подход при банковия портфейл

За всяка съответна категория ДКО, за портфейлите, за които се прилага основният подход, посочен в глава III от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 на Комисията, делът на ДКО, произтичащи от оценяваните по справедлива стойност позиции във финансови инструменти и стоки, държани извън търговския портфейл.

Посочената стойност включва ползата от диверсификацията, определена в съответствие с член 9, параграф 6, член 10, параграф 7 и член 11, параграф 7 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 на Комисията.

(а)

(б)

Стойности

Източник въз основа на референтните номера/букви в баланса при обхвата на консолидация за регулаторни цели

Базов собствен капитал от първи ред (БСК1): инструменти и резерви

1

Капиталови инструменти и свързани с тях премийни резерви от емисии

(з)

в т.ч.: Инструмент тип 1

в т.ч.: Инструмент тип 2

в т.ч.: Инструмент тип 3

2

Неразпределена печалба

3

Натрупан друг всеобхватен доход (и други резерви)

EU-3а

Фонд за покриване на общи банкови рискове

4

Допустими елементи по член 484, параграф 3 от РКИ и свързани премийни резерви от емисии, подлежащи на постепенно отпадане от БСК1

5

Малцинствени участия (включени в консолидирания БСК1)

EU-5а

Проверена от независимо лице междинна печалба, от която са приспаднати всички предвидими отчисления от печалбата или дивиденти

6

Базов собствен капитал от първи ред (БСК1) преди корекции с оглед на нормативните изисквания

Базов собствен капитал от първи ред (БСК1): корекции с оглед на нормативните изисквания

7

Допълнителни корекции на стойността (сума с отрицателен знак)

8

Нематериални активи (нето от свързания данъчен пасив) (сума с отрицателен знак)

(а) минус (г)

9

Не се прилага

10

Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба, с изключение на тези, които произтичат от временни разлики (нето от свързания данъчен пасив, когато са изпълнени условията в член 38, параграф 3 от РКИ) (сума с отрицателен знак)

11

Резерви от преоценка по справедлива стойност, свързани с печалба или загуба от хеджиране на парични потоци на финансови инструменти, които не са оценени по справедлива стойност

12

Суми с отрицателен знак, получени от изчислението на размера на очакваната загуба

13

Всяко увеличение в собствения капитал, което произтича от секюритизирани активи (сума с отрицателен знак)

14

Печалба или загуба от оценяваните по справедлива стойност пасиви в резултат на промени в собствения кредитен рейтинг

15

Активи на пенсионни фондове с предварително определен размер на пенсията (сума с отрицателен знак)

16

Преки, непреки и синтетични позиции на институцията в собствени инструменти на БСК1 (сума с отрицателен знак)

17

Преки, непреки и синтетични позиции в инструменти на БСК1 на предприятия от финансовия сектор, когато тези предприятия имат с институцията реципрочна кръстосана позиция, създадена с цел да се раздуят изкуствено собствените ѝ средства (сума с отрицателен знак)

18

Преки, непреки и синтетични позиции на институцията в инструменти на БСК1 на предприятия от финансовия сектор, в които тя няма значителни инвестиции (над 10 % и нето от допустимите къси позиции) (сума с отрицателен знак)

19

Преки, непреки и синтетични позиции на институцията в инструменти на БСК1 на предприятия от финансовия сектор, в които тя има значителни инвестиции (над 10 % и нето от допустимите къси позиции) (сума с отрицателен знак)

20

Не се прилага

EU-20а

Размер на експозицията на следните елементи, на които може да бъде присъдено рисково тегло от 1 250  %, когато институцията избере алтернативно на прилагането му приспадане

EU-20б

в т.ч.: квалифицирани дялови участия извън финансовия сектор (сума с отрицателен знак)

EU-20в

в т.ч.: секюритизиращи позиции (сума с отрицателен знак)

EU-20г

в т.ч.: свободни доставки (сума с отрицателен знак)

21

Отсрочени данъчни активи, произтичащи от временни разлики (над 10 % и нето от свързания данъчен пасив, когато са изпълнени условията в член 38, параграф 3 от РКИ) (сума с отрицателен знак)

22

Стойност над прага от 17,65 % (сума с отрицателен знак)

23

в т.ч.: преки, непреки и синтетични позиции на институцията в инструменти на БСК1 на дружества от финансовия сектор, в които тя има значителни инвестиции

24

Не се прилага

25

в т.ч.: отсрочени данъчни активи, произтичащи от временни разлики

EU-25а

Загуба за текущата финансова година (сума с отрицателен знак)

EU-25б

Предвидими данъчни отчисления във връзка с елементи на БСК1, освен когато институцията подходящо коригира размера на елементите на БСК1, доколкото такива данъчни отчисления намаляват размера, до който тези елементи могат да се използват за покриване на рискове или загуби (сума с отрицателен знак)

26

Не се прилага

27

Допустими приспадания от ДК1, които надхвърлят елементите на ДК1 на институцията (сума с отрицателен знак)

27а

Други корекции с оглед на нормативните изисквания

28

Общо корекции на базовия собствен капитал от първи ред (БСК1) с оглед на нормативните изисквания

29

Базов собствен капитал от първи ред (БСК1)

Допълнителен капитал от първи ред (ДК1): инструменти

30

Капиталови инструменти и свързани с тях премийни резерви от емисии

(и)

31

в т.ч.: класифицирани като собствен капитал съгласно приложимите счетоводни стандарти

32

в т.ч.: класифицирани като пасиви съгласно приложимите счетоводни стандарти

33

Допустими елементи по член 484, параграф 4 от РКИ и свързани премийни резерви от емисии, подлежащи на постепенно отпадане от ДК1

EU-33а

Допустимите елементи по член 494а, параграф 1 от РКИ, подлежащи на постепенно отпадане от ДК1.

EU-33б

Допустимите елементи по член 494б, параграф 1 от РКИ, подлежащи на постепенно отпадане от ДК1.

34

Допустим капитал от първи ред (К1), включен в консолидирания ДК1 (в т.ч. малцинствените участия, които не са посочени в ред 5), емитиран от дъщерни предприятия и държан от трети лица

35

в т.ч.: инструменти, емитирани от дъщерни предприятия, които подлежат на постепенно отпадане

36

Допълнителен капитал от първи ред (ДК1) преди корекции с оглед на нормативните изисквания

Допълнителен капитал от първи ред (ДК1): корекции с оглед на нормативните изисквания

37

Преки, непреки и синтетични позиции на институцията в собствени инструменти на ДК1 (сума с отрицателен знак)

38

Преки, непреки и синтетични позиции в инструменти на ДК1 на предприятия от финансовия сектор, които имат с институцията реципрочна кръстосана позиция, създадена с цел да се раздуят изкуствено собствените ѝ средства (сума с отрицателен знак)

39

Преки, непреки и синтетични позиции на институцията в инструменти на ДК1 на предприятия от финансовия сектор, в които тя няма значителни инвестиции (над 10 % и нето от допустимите къси позиции) (сума с отрицателен знак)

40

Преки, непреки и синтетични позиции на институцията в инструменти на ДК1 на предприятия от финансовия сектор, в които тя има значителни инвестиции (нето от допустимите къси позиции) (сума с отрицателен знак)

41

Не се прилага

42

Допустими приспадания от К2, които надхвърлят елементите на К2 на институцията (сума с отрицателен знак)

42а

Други корекции на ДК1 с оглед на нормативните изисквания

43

Общо корекции на ДК1 с оглед на нормативните изисквания

44

Допълнителен капитал от първи ред (ДК1)

45

Капитал от първи ред (К1 = БСК1 + ДК1)

Капитал от втори ред (К2): инструменти

46

Капиталови инструменти и свързани с тях премийни резерви от емисии

47

Посочените в член 484, параграф 5 от РКИ допустими елементи и свързаните с тях премийни резерви от емисии, подлежащи на постепенно отпадане от К2 — както е описано в член 486, параграф 4 от РКИ

EU-47а

Допустимите елементи по член 494а, параграф 2 от РКИ, подлежащи на постепенно отпадане от К2

EU-47б

Допустимите елементи по член 494б, параграф 2 от РКИ, подлежащи на постепенно отпадане от К2

48

Допустими капиталови инструменти, включени в консолидирания К2 (в т.ч. малцинствени участия и инструменти на ДК1, които не са включени в редове 5—34), емитирани от дъщерни предприятия и държани от трети лица

49

в т.ч.: инструменти, емитирани от дъщерни предприятия, които подлежат на постепенно отпадане

50

Корекции за кредитен риск

51

Капитал от втори ред (К2) преди корекции с оглед на нормативните изисквания

Капитал от втори ред (К2): корекции с оглед на нормативните изисквания

52

Преки, непреки и синтетични позиции на институцията в собствени инструменти на К2 и подчинени заеми (сума с отрицателен знак)

53

Преки, непреки и синтетични позиции в инструменти на К2 и подчинени заеми на предприятия от финансовия сектор, които имат с институцията реципрочна кръстосана позиция, създадена с цел да се раздуят изкуствено собствените ѝ средства (сума с отрицателен знак)

54

Преки, непреки и синтетични позиции в инструменти на К2 и подчинени заеми на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции (над 10 % и нето от допустимите къси позиции) (сума с отрицателен знак)

54а

Не се прилага

55

Преки, непреки и синтетични позиции на институцията в инструменти на К2 и подчинени заеми на предприятия от финансовия сектор, в които тя има значителни инвестиции (нето от допустимите къси позиции) (сума с отрицателен знак)

56

Не се прилага

EU-56а

Допустими приспадания на приемливи задължения, които надхвърлят приемливите задължения на институцията (сума с отрицателен знак)

EU-56б

Други корекции на К2 с оглед на нормативните изисквания

57

Съвкупни корекции на капитала от втори ред (К2) с оглед на нормативните изисквания

58

Капитал от втори ред (К2)

59

Съвкупен капитал (СК = К1 + К2)

60

Обща рискова експозиция

Отношения на капиталова адекватност и изисквания, вкл. буфери

61

Базов собствен капитал от първи ред

62

Капитал от първи ред

63

Общ капитал

64

Общо капиталово изискване за БСК1 за институцията

65

в т.ч.: изискване за предпазен капиталов буфер

66

в т.ч.: изискване за антицикличен капиталов буфер

67

в т.ч.: изискване за буфер за системен риск

EU-67а

в т.ч.: буфер за глобалните системно значими институции (Г-СЗИ) или другите системно значими институции (Д-СЗИ)

EU-67б

в т.ч.: допълнителни капиталови изисквания за рисковете, различни от риска от прекомерен ливъридж

68

Базов собствен капитал от първи ред (като процент от размера на рисковата експозиция), наличен след изпълнение на минималните капиталови изисквания

Национални минимуми (ако са различни от тези по Базел III)

69

Не се прилага

70

Не се прилага

71

Не се прилага

Стойности под праговете за приспадане (преди претегляне на риска)

72

Преки и непреки позиции в собствени средства и приемливи задължения на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции (под 10 % и нето от допустимите къси позиции)

73

Преки и непреки позиции на институцията в инструменти на БСК1 на предприятия от финансовия сектор, в които тя има значителни инвестиции (под 17,65 % и нето от допустимите къси позиции)

74

Не се прилага

75

Отсрочени данъчни активи, произтичащи от временни разлики (под 17,65 % и нето от свързания данъчен пасив, когато са изпълнени условията по член 38, параграф 3 от РКИ)

Приложими ограничения за включването на провизии в капитала от втори ред

76

Включени в К2 корекции за кредитен риск при експозициите, за които се прилага стандартизираният подход (преди въвеждане на тавана)

77

Таван за включването в К2 на корекции за кредитен риск съгласно стандартизирания подход

78

Включени в К2 корекции за кредитен риск при експозициите, за които се прилага вътрешнорейтинговият подход (преди прилагане на тавана)

79

Таван за включването в К2 на корекции за кредитен риск съгласно вътрешнорейтинговия подход

Капиталови инструменти, към които се прилагат споразумения с временна сила (1 януари 2014 г. — 1 януари 2022 г.)

80

Текущ таван за инструментите на БАСК1, обхванати от временни разпоредби

81

Стойност, изключена от БАСК1 поради тавана (превишава го след обратното изкупуване и падежите)

(ж)

82

Текущ таван за инструментите на ДК1, обхванати от временни разпоредби

83

Стойност, изключена от ДК1 поради тавана (превишава го след обратното изкупуване и падежите)

84

Текущ таван за инструментите на К2, обхванати от временни разпоредби

85

Стойност, изключена от К2 поради тавана (превишава го след обратното изкупуване и падежите)

а

б

в

Счетоводен баланс, както е в публикуваните финансови отчети

Обхват на консолидация за регулаторни цели

Препратка

Към края на периода

Към края на периода

Активи — разбивка по класове активи според баланса в публикуваните финансови отчети

1

2

3

xxx

Общи активи

Пасиви — разбивка по класове пасиви според баланса в публикуваните финансови отчети

1

2

3