31.12.2015   

BG

Официален вестник на Европейския съюз

L 347/1

(1)

С оглед улесняването на ефективния надзор над застрахователните или презастрахователните предприятия е целесъобразно да бъдат установени образците за предоставяне на надзорните органи на информацията, посочена в член 35, параграфи 1 и 2 от Директива 2009/138/ЕО за отделни застрахователни и презастрахователни предприятия, както и в член 244, параграф 2 и член 245, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО за застрахователни групи.

(2)

Необходимото равнище на детайлност на информацията, която следва да бъде предоставена, е от решаващо значение за правилното прилагане на ориентирания към риска процес на надзорен преглед. Чрез образците се представя визуално информацията, която трябва да бъде отчетена, и се уточнява равнището на детайлност на тази информация.

(3)

Хармонизирането на образците, които трябва да се използват при предоставянето на информация на надзорните органи, е основен инструмент за насърчаване на сближаването на надзорните практики. По тази причина информацията, която се отчита съгласно Директива 2009/138/ЕО, следва да се подава според посоченото в образците, предвидени в настоящия регламент.

(4)

На практика информацията ще бъде отчитана в електронна форма, както е установено в член 313 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35 на Комисията (2).

(5)

Застрахователните и презастрахователните предприятия и групи следва да подават единствено информацията, приложима за тяхната дейност. Например, някои от предвидените в Директива 2009/138/ЕО възможности, в т.ч. използването на изравнителна корекция за изчисляване на технически резерви, използването на цялостен или частичен вътрешен модел или специфични за предприятието параметри за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност, дават отражение върху обхвата на информацията, която трябва да бъде подадена. В повечето случаи следва да бъде подадена само подгрупа от предвидените в настоящия регламент образци, тъй като не всички образци са приложими за всички предприятия.

(6)

Разпоредбите на настоящия регламент са тясно свързани помежду си, тъй като всички те се отнасят до предоставянето на информация на надзорните органи от страна на застрахователните и презастрахователните предприятия и групи. С цел осигуряване на съгласуваността на тези разпоредби, които следва да влязат в сила едновременно, както и за улесняване на цялостното разбиране на тези разпоредби и за осигуряване на лесния достъп до тях за лицата, които трябва да спазват произтичащите от тях задължения за отчитане, включително инвеститорите, които не са установени в Съюза, е целесъобразно всички технически стандарти за изпълнение, изисквани по силата на член 35, параграф 10, член 244, параграф 6 и член 245, параграф 6 от Директива 2009/138/ЕО, да бъдат включени в един регламент.

(7)

Настоящият регламент е изготвен въз основа на проектите на технически стандарти за изпълнение, представени на Комисията от Европейския орган за застраховане и професионално пенсионно осигуряване.

(8)

Европейският орган за застраховане и професионално пенсионно осигуряване проведе обществени консултации по проектите на техническите стандарти за изпълнение, въз основа на които е изготвен настоящият регламент, анализира потенциалните разходи и ползи и поиска становище от Групата на участниците от сектора на застраховането и презастраховането, създадена по силата на член 37 от Регламент (ЕС) № 1094/2010 на Европейския парламент и на Съвета (3).

(9)

С оглед да се гарантира, че надзорната отчетност се извършва ефективно и по съгласуван начин от датата, на която се прилагат задълженията за отчитане, настоящият регламент следва да влезе в сила възможно най-скоро и да се прилага от 1 януари 2016 г.

а)

данните от категория „парични“ се представят в единици като цели числа, с изключение на образци S.06.02, S.08.01, S.08.02 и S.11.01, където се представят в единици като числа, с точност до два знака след десетичната запетая;

б)

данните от категория „процент“ се представят за единица, с точност до четири знака след десетичната запетая;

в)

данните от категория „цели числа“ се представят в единици като цели числа.

а)

при отчитане на равнище отделно предприятие, паричната единица, използвана за изготвяне на финансовите отчети на застрахователното или презастрахователното предприятие;

б)

при отчитане на равнище група, паричната единица, използвана за изготвяне на консолидираните финансови отчети.

а)

образец S.01.01.03 от приложение I, уточняващ съдържанието на подаваната информация, съгласно указанията в раздел S.01.01 от приложение II;

б)

образец S.01.02.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно основните данни за предприятието и уточняващ съдържанието на отчетните данни като цяло, съгласно указанията в раздел S.01.02 от приложение II;

в)

образец S.01.03.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно основните данни за обособените фондове и портфейлите, за които се прилага изравнителна корекция, съгласно указанията в раздел S.01.03 от приложение II;

г)

образец S.02.01.02 от приложение I, съдържащ подробна информация относно балансовите показатели според оценката в съответствие с член 75 от Директива 2009/138/ЕО, съгласно указанията в раздел S.02.01 от приложение II към настоящия регламент;

д)

образец S.23.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно собствените средства, съгласно указанията в раздел S.23.01 от приложение II;

е)

когато предприятието използва стандартната формула за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност — образец S.25.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно капиталовото изискване за платежоспособност, съгласно указанията в раздел S.25.01 от приложение II;

ж)

когато предприятието използва стандартната формула и частичен вътрешен модел за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност — образец S.25.02.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно капиталовото изискване за платежоспособност, съгласно указанията в раздел S.25.02 от приложение II;

з)

когато предприятието използва цялостен вътрешен модел за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност — образец S.25.03.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно капиталовото изискване за платежоспособност, съгласно указанията в раздел S.25.03 от приложение II;

и)

когато застрахователните и презастрахователните предприятия осъществяват или само животозастрахователна, или само общозастрахователна, или само презастрахователна дейност, образец S.28.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно минималното капиталово изискване, съгласно указанията в раздел S.28.01 от приложение II;

й)

когато застрахователните предприятия осъществяват както животозастрахователна, така и общозастрахователна дейност, образец S.28.02.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно минималното капиталово изискване, съгласно указанията в раздел S.28.02 от приложение II.

а)

образец S.01.01.02 от приложение I, уточняващ съдържанието на подаваната информация, съгласно указанията в раздел S.01.01 от приложение II;

б)

образец S.01.02.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно основните данни за предприятието и уточняващ съдържанието на отчетните данни като цяло, съгласно указанията в раздел S.01.02 от приложение II;

в)

образец S.02.01.02 от приложение I, съдържащ подробна информация относно балансовите показатели според оценката в съответствие с член 75 от Директива 2009/138/ЕО, съгласно указанията в раздел S.02.01 от приложение II към настоящия регламент;

г)

образец S.05.01.02 от приложение I, съдържащ подробна информация относно премиите, претенциите и разходите в съответствие с принципите за оценяване и признаване, използвани във финансовите отчети на предприятието за всеки вид дейност според определението в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, съгласно указанията в раздел S.05.01 от приложение II към настоящия регламент;

д)

образец S.06.02.01 от приложение I, предоставящ списък по отделни позиции на активите, съгласно указанията в раздел S.06.02 от приложение II, и като се използва допълнителният идентификационен код („CIC“), посочен в приложение V и определен в приложение VI;

е)

когато съотношението на колективните инвестиции, притежавани от предприятието, към общия размер на инвестициите е по-голямо от 30 % — образец S.06.03.01 от приложение I, предоставящ информация за подробен преглед на всички колективни инвестиции, притежавани от предприятието, съгласно указанията в раздел S.06.03 от приложение II;

ж)

образец S.08.01.01 от приложение I, предоставящ списък по отделни открити позиции върху деривати, съгласно указанията в раздел S.08.01 от приложение II и като се използва допълнителният идентификационен код, посочен в приложение V и определен в приложение VI;

з)

образец S.08.02.01 от приложение I, предоставящ списък по отделни позиции на дериватите, закрити през отчетния период, съгласно указанията в раздел S.08.02 от приложение II и като се използва допълнителният идентификационен код, посочен в приложение V и определен в приложение VI;

и)

образец S.12.01.02 от приложение I, съдържащ подробна информация относно техническите резерви в животозастраховането и здравното застраховане, извършвано на техническа основа, близка до тази на животозастраховането („здравно застраховане, подобно на животозастраховането“), за всеки вид дейност според определението в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, съгласно указанията в раздел S.12.01 от приложение II към настоящия регламент;

й)

образец S.17.01.02 от приложение I, съдържащ подробна информация относно техническите резерви в общото застраховане за всеки вид дейност според определението в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, съгласно указанията в раздел S.17.01 от приложение II към настоящия регламент;

к)

образец S.23.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно собствените средства, съгласно указанията в раздел S.23.01 от приложение II;

л)

когато застрахователните и презастрахователните предприятия осъществяват или само животозастрахователна, или само общозастрахователна, или само презастрахователна дейност, образец S.28.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно минималното капиталово изискване, съгласно указанията в раздел S.28.01 от приложение II;

м)

когато застрахователните предприятия осъществяват както животозастрахователна, така и общозастрахователна дейност, образец S.28.02.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно минималното капиталово изискване, съгласно указанията в раздел S.28.02 от приложение II.

а)

образец S.01.01.01 от приложение I, уточняващ съдържанието на подаваната информация, съгласно указанията в раздел S.01.01 от приложение II;

б)

образец S.01.02.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно основните данни за предприятието и уточняващ съдържанието на отчетните данни като цяло, съгласно указанията в раздел S.01.02 от приложение II;

в)

образец S.01.03.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно основните данни за обособените фондове и портфейлите, за които се прилага изравнителна корекция, съгласно указанията в раздел S.01.03 от приложение II.

а)

образец S.02.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно балансовите показатели, като се използва оценката в съответствие с член 75 от Директива 2009/138/ЕО и оценката според финансовите отчети на предприятието, съгласно указанията в раздел S.02.01 от приложение II към настоящия регламент;

б)

образец S.02.02.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно активите и пасивите по валута, съгласно указанията в раздел S.02.02 от приложение II;

в)

образец S.03.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно задбалансовите позиции, съгласно указанията в раздел S.03.01 от приложение II;

г)

образец S.03.02.01 от приложение I, предоставящ списък на получените задбалансови неограничени гаранции, съгласно указанията в раздел S.03.02 от приложение II;

д)

образец S.03.03.01 от приложение I, предоставящ списък на предоставените задбалансови неограничени гаранции, съгласно указанията в раздел S.03.03 от приложение II;

е)

образец S.04.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно дейността по държави (от ЕИП и извън ЕИП), в съответствие с принципите за оценяване и признаване, използвани във финансовите отчети на предприятието за всеки вид дейност според определението в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, съгласно указанията в раздел S.04.01 от приложение II към настоящия регламент;

ж)

образец S.04.02.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно клас 10 в част А от приложение I към Директива 2009/138/ЕО, с изключение на отговорността на превозвача, съгласно указанията в раздел S.04.02 от приложение II към настоящия регламент;

з)

образец S.05.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно премиите, претенциите и разходите в съответствие с принципите за оценяване и признаване, използвани във финансовите отчети на предприятието за всеки вид дейност според определението в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, съгласно указанията в раздел S.05.01 от приложение II към настоящия регламент;

и)

образец S.05.02.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно премиите, претенциите и разходите по държави в съответствие с принципите за оценяване и признаване, използвани във финансовите отчети на предприятието, съгласно указанията в раздел S.05.02 от приложение II.

а)

когато предприятието е освободено от подаването на годишна основа на информацията в образец S.06.02.01 или S.08.01.01 съгласно член 35, параграф 7 от Директива 2009/138/ЕО — образец S.06.01.01 от приложение I към настоящия регламент, предоставящ обобщена информация за активите, съгласно указанията в раздел S.06.01 от приложение II към настоящия регламент;

б)

когато предприятието е освободено от подаването на информацията в образец S.06.02.01 във връзка с последното тримесечие съгласно член 35, параграф 6 от Директива 2009/138/ЕО — образец S.06.02.01 от приложение I към настоящия регламент, съдържащ списък по отделни позиции на активите, съгласно указанията в раздел S.06.02 от приложение II, и като се използва допълнителният идентификационен код, установен в приложение V и определен в приложение VI към настоящия регламент;

в)

когато предприятието е освободено от подаването на информацията в образец S.06.03.01 във връзка с последното тримесечие съгласно член 35, параграф 6 от Директива 2009/138/ЕО или не го отчита на тримесечна основа, тъй като съотношението на колективните инвестиции, притежавани от предприятието, към общия размер на инвестициите, както е посочено в член 6, параграф 1, буква е) от настоящия регламент, не е по-голямо от 30 % — образец S.06.03.01 от приложение I към настоящия регламент, предоставящ информация за подробен преглед на всички колективни инвестиции, притежавани от предприятието, съгласно указанията в раздел S.06.03 от приложение II към настоящия регламент;

г)

когато стойността на структурираните продукти, установена като сбора на активите, класифицирани като активи от категории 5 и 6 според определението в приложение V, представлява повече от 5 % от общия размер на инвестициите, отчетени в C0010/R0070 и C0010/R0220 от образец S.02.01.01, образец S.07.01.01 от приложение I, предоставящ списък по отделни позиции на структурираните продукти, съгласно указанията в раздел S.07.01 от приложение II;

д)

когато предприятията са освободени от подаването на информацията в образец S.08.01.01 във връзка с последното тримесечие съгласно член 35, параграф 6 от Директива 2009/138/ЕО — образец S.08.01.01 от приложение I към настоящия регламент, съдържащ списък по отделни открити позиции върху деривати, съгласно указанията в раздел S.08.01 от приложение II към настоящия регламент, и като се използва допълнителният идентификационен код, установен в приложение V и определен в приложение VI към настоящия регламент;

е)

когато предприятията са освободени от подаването на информацията в образец S.08.02.01 във връзка с последното тримесечие съгласно член 35, параграф 6 от Директива 2009/138/ЕО — образец S.08.02.01 от приложение I към настоящия регламент, предоставящ списък по отделни позиции върху деривати, закрити през отчетния период, съгласно указанията в раздел S.08.02 от приложение II към настоящия регламент, и като се използва допълнителният идентификационен код, установен в приложение V и определен в приложение VI към настоящия регламент;

ж)

образец S.09.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно доходите, печалбите и загубите за отчетния период по категория активи според определението в приложение IV, съгласно указанията в раздел S.09.01 от приложение II;

з)

когато стойността на базовите балансови и задбалансови ценни книжа, участващи в споразумения по заемане и обратно изкупуване на ценни книжа, за договори с падеж след референтната дата на отчитане представлява повече от 5 % от общия размер на инвестициите, отчетени по позиции C0010/R0070 и C0010/R0220 от образец S.02.01.01, образец S.10.01.01 от приложение I, съдържащ списък по отделни позиции на балансовите и задбалансовите споразумения по заемане и обратно изкупуване на ценни книжа, съгласно указанията в раздел S.10.01 от приложение II;

и)

образец S.11.01.01 от приложение I, съдържащ списък по отделни позиции на държаните като обезпечение активи, състоящи се от всички категории задбалансови активи, държани като обезпечение, съгласно указанията в раздел S.11.01 от приложение II.

а)

образец S.12.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно техническите резерви в животозастраховането и здравното застраховане, подобно на животозастраховането, по вид дейност според определението в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, съгласно указанията в раздел S.12.01 от приложение II към настоящия регламент;

б)

образец S.12.02.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно техническите резерви в животозастраховането и здравното застраховане, подобно на животозастраховането, по държави, съгласно указанията в раздел S.12.02 от приложение II;

в)

образец S.13.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно предвижданията за най-добра прогнозна оценка на бъдещите парични потоци при животозастрахователната дейност, съгласно указанията в раздел S.13.01 от приложение II;

г)

образец S.14.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно анализа на животозастрахователните задължения, включително животозастрахователни и презастрахователни договори и анюитети, произтичащи от общозастрахователни договори, по продукти и по хомогенни рискови групи, издадени от предприятието, съгласно указанията в раздел S.14.01 от приложение II;

д)

образец S.15.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно описанието на гаранциите по променливи анюитети, по продукти, издадени от предприятието при пряка застрахователна дейност, съгласно указанията в раздел S.15.01 от приложение II;

е)

образец S.15.02.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно хеджирането на гаранциите по променливи анюитети, по продукти, издадени от предприятието при пряка застрахователна дейност, съгласно указанията в раздел S.15.02 от приложение II;

ж)

образец S.16.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно анюитетите, произтичащи от общозастрахователни задължения, издадени от предприятието при анюитети от пряка застрахователна дейност, за всеки вид дейност според определението в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35 и допълнително по валути, съгласно указанията в раздел S.16.01 от приложение II към настоящия регламент; информацията по валути се отчита само когато най-добрата прогнозна оценка на резервите за претенции по анюитети на дисконтирана основа по един вид общозастрахователна дейност представлява повече от 3 % от съвкупната най-добра прогнозна оценка на всички резерви за претенции по анюитети, със следната разбивка по валути:

з)

образец S.17.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно техническите резерви в общото застраховане по видове дейност според определението в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, съгласно указанията в раздел S.17.01 от приложение II към настоящия регламент;

и)

образец S.17.02.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно техническите резерви във връзка с общото застраховане при пряка застрахователна дейност по държави, съгласно указанията в раздел S.17.02 от приложение II;

й)

образец S.18.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно прогнозата за бъдещите парични потоци въз основа на най-добрата прогнозна оценка на общозастрахователната дейност, съгласно указанията в раздел S.18.01 от приложение II;

к)

образец S.19.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно общозастрахователните претенции, представени във формат „триъгълник на развитието“, за съвкупния размер за всеки вид общозастрахователна дейност според определението в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35 и допълнително по валути, съгласно указанията в раздел S.19.01 от приложение II към настоящия регламент; информацията по валути се отчита само когато съвкупната най-добра брутна прогнозна оценка за един вид общозастрахователна дейност представлява повече от 3 % от съвкупната най-добра брутна прогнозна оценка на резервите за претенции, със следната разбивка по валути:

л)

образец S.20.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно развитието на разпределението на възникналите претенции към края на финансовата година, за всеки вид дейност според определението в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, съгласно указанията в раздел S.20.01 от приложение II към настоящия регламент;

м)

образец S.21.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно рисковия профил на разпределението на загубите при общозастрахователната дейност, за всеки вид дейност според определението в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, съгласно указанията в раздел S.21.01 от приложение II към настоящия регламент;

н)

образец S.21.02.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно подписваческите рискове в общото застраховане, съгласно указанията в раздел S.21.02 от приложение II;

о)

образец S.21.03.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно подписваческите рискове в общото застраховане по застрахователна сума, за всеки вид дейност според определението в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, съгласно указанията в раздел S.21.03 от приложение II към настоящия регламент.

а)

образец S.22.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно въздействието на дългосрочните гаранции и преходните мерки, съгласно указанията в раздел S.22.01 от приложение II;

б)

образец S.22.04.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно преходната мярка за лихвения процент, съгласно указанията в раздел S.22.04 от приложение II;

в)

образец S.22.05.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно преходната мярка за техническите резерви, съгласно указанията в раздел S.22.05 от приложение II;

г)

образец S.22.06.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно най-добрата прогнозна оценка, подлежаща на корекция за променливост, по държава и по валута, съгласно указанията в раздел S.22.06 от приложение II.

а)

образец S.23.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно собствените средства, съгласно указанията в раздел S.23.01 от приложение II;

б)

образец S.23.02.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно собствените средства по редове, съгласно указанията в раздел S.23.02 от приложение II;

в)

образец S.23.03.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно годишните промени на собствените средства, съгласно указанията в раздел S.23.03 от приложение II;

г)

образец S.23.04.01 от приложение I, съдържащ списък на позициите от собствени средства, съгласно указанията в раздел S.23.04 от приложение II;

д)

образец S.24.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно дяловите участия, притежавани от предприятието, и преглед на изчисляването на приспаданията от собствените средства, свързани с дялови участия във финансови и кредитни институции, съгласно указанията в раздел S.24.01 от приложение II.

а)

когато предприятието използва стандартната формула за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност — образец S.25.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно капиталовото изискване за платежоспособност, съгласно указанията в раздел S.25.01 от приложение II;

б)

когато предприятието използва стандартната формула и частичен вътрешен модел за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност — образец S.25.02.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно капиталовото изискване за платежоспособност, съгласно указанията в раздел S.25.02 от приложение II;

в)

когато предприятието използва цялостен вътрешен модел за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност — образец S.25.03.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно капиталовото изискване за платежоспособност, съгласно указанията в раздел S.25.03 от приложение II;

г)

образец S.26.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно пазарния риск, съгласно указанията в раздел S.26.01 от приложение II;

д)

образец S.26.02.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно риска от неизпълнение от страна на контрагента, съгласно указанията в раздел S.26.02 от приложение II;

е)

образец S.26.03.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно подписваческия риск в животозастраховането, съгласно указанията в раздел S.26.03 от приложение II;

ж)

образец S.26.04.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно подписваческия риск в здравното застраховане, съгласно указанията в раздел S.26.04 от приложение II;

з)

образец S.26.05.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно подписваческия риск в общото застраховане, съгласно указанията в раздел S.26.05 от приложение II;

и)

образец S.26.06.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно операционния риск, съгласно указанията в раздел S.26.06 от приложение II;

й)

образец S.26.07.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно опростяванията, използвани при изчисляването на капиталовото изискване за платежоспособност, съгласно указанията в раздел S.26.07 от приложение II;

к)

образец S.27.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно катастрофичния риск в общото застраховане, съгласно указанията в раздел S.27.01 от приложение II.

а)

когато застрахователните и презастрахователните предприятия осъществяват или само животозастрахователна, или само общозастрахователна, или само презастрахователна дейност, образец S.28.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно минималното капиталово изискване, съгласно указанията в раздел S.28.01 от приложение II;

б)

когато застрахователните предприятия осъществяват както животозастрахователна, така и общозастрахователна дейност, образец S.28.02.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно минималното капиталово изискване, съгласно указанията в раздел S.28.02 от приложение II.

а)

образец S.29.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно промените в превишението на активите над пасивите през отчетната година и предоставящ обобщение на основните източници за тези промени, съгласно указанията в раздел S.29.01 от приложение II;

б)

образец S.29.02.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно частта от промените в превишението на активите над пасивите през отчетната година, които се дължат на инвестиции и финансови пасиви, съгласно указанията в раздел S.29.02 от приложение II;

в)

образци S.29.03.01 и S.29.04.01 от приложение I, съдържащи подробна информация относно частта от промените в превишението на активите над пасивите през отчетната година, които се дължат на технически резерви, съгласно указанията в раздел S.29.03 и S.29.04 от приложение II;

а)

образец S.30.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно факултативните покрития през следващата отчетна година, обхващащ информация относно 10-те най-важни риска по отношение на презастраховани експозиции, за всеки вид дейност според определението в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, за които се използва факултативно презастраховане, съгласно указанията в раздел S.30.01 от приложение II към настоящия регламент;

б)

образец S.30.02.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно дяловете на презастрахователи от факултативните покрития през следващата отчетна година, обхващащ информация относно 10-те най-важни риска по отношение на презастраховани експозиции, за всеки вид дейност според определението в приложение I към Делегиран Регламент (ЕС) № 2015/35, съгласно указанията в раздел S.30.02 от приложение II към настоящия регламент;

в)

образец S.30.03.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно програмата за пасивно презастраховане през следващата отчетна година, обхващащ прогнозна информация относно презастрахователните договори, чийто срок на валидност включва или надхвърля следващата отчетна година, съгласно указанията в раздел S.30.03 от приложение II;

г)

образец S.30.04.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно програмата за пасивно презастраховане през следващата отчетна година, обхващащ прогнозна информация относно презастрахователните договори, чийто срок на валидност включва или надхвърля следващата отчетна година, съгласно указанията в раздел S.30.04 от приложение II;

д)

образец S.31.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно дяловете на презастрахователи, съгласно указанията в раздел S.31.01 от приложение II;

е)

образец S.31.02.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно схемите със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск от гледна точка на застрахователното или презастрахователното предприятие, прехвърлящо риск към тях, съгласно указанията в раздел S.31.02 от приложение II.

а)

образец SR.01.01.01 от приложение I, уточняващ съдържанието на подаваната информация, съгласно указанията в раздел S.01.01 от приложение II;

б)

за всеки съществен обособен фонд и за останалата част — образец SR.02.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно балансовите показатели, като се използва оценката в съответствие с член 75 от Директива 2009/138/ЕО и оценката според финансовите отчети на предприятието, съгласно указанията в раздел S.02.01 от приложение II към настоящия регламент;

в)

образец SR.12.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно техническите резерви в животозастраховането и здравното застраховане, подобно на животозастраховането, за всеки вид дейност според определението в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, съгласно указанията в раздел S.12.01 от приложение II към настоящия регламент;

г)

образец SR.17.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно техническите резерви в общото застраховане за всеки вид дейност според определението в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, съгласно указанията в раздел S.17.01 от приложение II към настоящия регламент;

д)

образец SR.22.02.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно прогнозата за бъдещите парични потоци за най-добрата прогнозна оценка по всеки съществен портфейл, за който се прилага изравнителна корекция, съгласно указанията в раздел S.22.02 от приложение II;

е)

образец S.22.03.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно портфейлите, за които се прилага изравнителна корекция, по всеки съществен портфейл, за който се прилага изравнителна корекция, съгласно указанията в раздел S.22.03 от приложение II;

ж)

когато предприятието използва стандартната формула за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност — образец SR.25.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно капиталовото изискване за платежоспособност, съгласно указанията в раздел S.25.01 от приложение II;

з)

когато предприятието използва стандартната формула и частичен вътрешен модел за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност — образец SR.25.02.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно капиталовото изискване за платежоспособност, съгласно указанията в раздел S.25.02 от приложение II;

и)

когато предприятието използва цялостен вътрешен модел за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност — образец SR.25.03.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно капиталовото изискване за платежоспособност, съгласно указанията в раздел S.25.03 от приложение II;

й)

образец SR.26.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно пазарния риск, съгласно указанията в раздел S.26.01 от приложение II;

к)

образец SR.26.02.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно риска от неизпълнение от страна на контрагента, съгласно указанията в раздел S.26.02 от приложение II;

л)

образец SR.26.03.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно подписваческия риск в животозастраховането, съгласно указанията в раздел S.26.03 от приложение II;

м)

образец SR.26.04.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно подписваческия риск в здравното застраховане, съгласно указанията в раздел S.26.04 от приложение II;

н)

образец SR.26.05.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно подписваческия риск в общото застраховане, съгласно указанията в раздел S.26.05 от приложение II;

о)

образец SR.26.06.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно операционния риск, съгласно указанията в раздел S.26.06 от приложение II;

п)

образец SR.26.07.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно опростяванията, използвани при изчисляването на капиталовото изискване за платежоспособност, съгласно указанията в раздел S.26.07 от приложение II;

р)

образец SR.27.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно катастрофичния риск в общото застраховане, съгласно указанията в раздел S.27.01 от приложение II.

а)

образец S.36.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно значителните сделки в рамките на групата, включително сделки с капиталови инструменти, прехвърляне на дълг и активи, съгласно указанията в раздел S.36.01 от приложение II;

б)

образец S.36.02.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно значителните сделки с деривати в рамките на групата, включително гаранциите, обезпечаващи отделните дериватни инструменти, съгласно указанията в раздел S.36.02 от приложение II;

в)

образец S.36.03.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно значителните сделки в рамките на групата в областта на презастраховането, съгласно указанията в раздел S.36.03 от приложение II;

г)

образец S.36.04.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно значителните сделки в рамките на групата в областта на вътрешното поделяне на разходите, условните пасиви, различни от деривати и задбалансови позиции, и други видове сделки в рамките на групата, съгласно указанията в раздел S.36.04 от приложение II.

а)

образец S.01.01.06 от приложение I, уточняващ съдържанието на подаваната информация, съгласно указанията в раздел S.01.01 от приложение III;

б)

образец S.01.02.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно основните данни за групата и уточняващ съдържанието на отчетните данни като цяло, съгласно указанията в раздел S.01.02 от приложение III;

в)

образец S.01.03.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно основните данни за обособените фондове и портфейлите, за които се прилага изравнителна корекция, съгласно указанията в раздел S.01.03 от приложение III;

г)

образец S.02.01.02 от приложение I, съдържащ подробна информация относно балансовите показатели, съгласно указанията в раздел S.02.01 от приложение III;

д)

образец S.23.01.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно собствените средства, съгласно указанията в раздел S.23.01 от приложение III;

е)

когато групата използва стандартната формула за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност, образец S.25.01.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно капиталовото изискване за платежоспособност, съгласно указанията в раздел S.25.01 от приложение III;

ж)

когато групата използва стандартната формула и частичен вътрешен модел за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност — образец S.25.02.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно капиталовото изискване за платежоспособност, съгласно указанията в раздел S.25.02 от приложение III;

з)

когато групата използва цялостен вътрешен модел за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност, образец S.25.03.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно капиталовото изискване за платежоспособност, съгласно указанията в раздел S.25.03 от приложение III;

и)

образец S.32.01.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно застрахователните и презастрахователните предприятия в обхвата на групата, съгласно указанията в раздел S.32.01 от приложение III;

й)

образец S.33.01.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно изискванията към застрахователните и презастрахователните предприятия в обхвата на групата, съгласно указанията в раздел S.33.01 от приложение III;

к)

образец S.34.01.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно други финансови предприятия, които са поднадзорни, и други финансови предприятия, които не са поднадзорни, включително застрахователни холдинги и финансови холдинги със смесена дейност, съгласно указанията в раздел S.34.01 от приложение III;

а)

образец S.01.01.05 от приложение I, уточняващ съдържанието на подаваната информация, съгласно указанията в раздел S.01.01 от приложение III;

б)

образец S.01.02.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно основните данни за групата и уточняващ съдържанието на отчетните данни като цяло, съгласно указанията в раздел S.01.02 от приложение III;

в)

когато за изчисляване на груповата платежоспособност групата използва определения в член 230 от Директива 2009/138/ЕО метод 1, самостоятелно или в комбинация с определения в член 233 от същата директива метод 2 — образец S.02.01.02 от приложение I към настоящия регламент, съдържащ подробна информация относно балансовите показатели, като се използва оценката в съответствие с член 75 от Директива 2009/138/ЕО, съгласно указанията в раздел S.02.01 от приложение III към настоящия регламент;

г)

образец S.05.01.02 от приложение I, съдържащ подробна информация относно премиите, претенциите и разходите за всеки вид дейност според определението в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, в съответствие с принципите за оценяване и признаване, използвани в консолидираните финансови отчети, съгласно указанията в раздел S.05.01 от приложение III към настоящия регламент;

д)

образец S.06.02.04 от приложение I, съдържащ списък по отделни позиции на активите, съгласно указанията в раздел S.06.02 от приложение III, и като се използва допълнителният идентификационен код, посочен в приложение V и определен в приложение VI;

е)

когато съотношението на колективните инвестиции, притежавани от групата, към общия размер на инвестициите е по-голямо от 30 % — образец S.06.03.04 от приложение I, предоставящ информация за подробен преглед на всички колективни инвестиции, притежавани от групата, съгласно указанията в раздел S.06.03 от приложение III;

ж)

образец S.08.01.04 от приложение I, съдържащ списък по отделни открити позиции върху деривати, съгласно указанията в раздел S.08.01 от приложение III, и като се използва допълнителният идентификационен код, посочен в приложение V и определен в приложение VI;

з)

образец S.08.02.04 от приложение I, съдържащ списък по отделни позиции на сделките с деривати през отчетната година, съгласно указанията в раздел S.08.02 от приложение III, и като се използва допълнителният идентификационен код, посочен в приложение V и определен в приложение VI;

и)

образец S.23.01.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно собствените средства, съгласно указанията в раздел S.23.01 от приложение III.

а)

образец S.01.01.04 от приложение I, уточняващ съдържанието на подаваната информация, съгласно указанията в раздел S.01.01 от приложение III;

б)

образец S.01.02.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно основните данни за предприятието и уточняващ съдържанието на отчетните данни като цяло, съгласно указанията в раздел S.01.02 от приложение III;

в)

когато за изчисляване на груповата платежоспособност групата използва определения в член 230 от Директива 2009/138/ЕО метод 1, самостоятелно или в комбинация с определения в член 233 от същата директива метод 2 — образец S.01.03.04 от приложение I към настоящия регламент, съдържащ подробна информация относно основните данни за обособените фондове и портфейлите, за които се прилага изравнителна корекция, съгласно указанията в раздел S.01.03 от приложение III към настоящия регламент.

а)

образец S.02.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно балансовите показатели, като се използва както оценката в съответствие с член 75 от Директива 2009/138/ЕО, така и оценката в съответствие с консолидираните финансови отчети, съгласно указанията в раздел S.02.01 от приложение III;

б)

образец S.02.02.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно активите и пасивите по валута, съгласно указанията в раздел S.02.02 от приложение III;

в)

образец S.03.01.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно задбалансовите позиции, съгласно указанията в раздел S.03.01 от приложение III;

г)

образец S.03.02.04 от приложение I, съдържащ списък на получените задбалансови неограничени гаранции, съгласно указанията в раздел S.03.02 от приложение III;

д)

образец S.03.03.04 от приложение I, съдържащ списък на предоставените задбалансови неограничени гаранции, съгласно указанията в раздел S.03.03 от приложение III;

е)

образец S.05.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно премиите, претенциите и разходите за всеки вид дейност според определението в приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, в съответствие с принципите за оценяване и признаване, използвани в консолидираните финансови отчети, съгласно указанията в раздел S.05.01 от приложение III към настоящия регламент;

ж)

образец S.05.02.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно премиите, претенциите и разходите по държави в съответствие с принципите за оценяване и признаване, използвани в консолидираните финансови отчети, съгласно указанията в раздел S.05.02 от приложение III.

а)

когато групата е освободена от подаването на годишна основа на информацията в образец S.06.02.04 или S.08.01.04 съгласно член 254, параграф 2, трета алинея от Директива 2009/138/ЕО — образец S.06.01.01 от приложение I към настоящия регламент, предоставящ обобщена информация за активите, съгласно указанията в раздел S.06.01 от приложение III към настоящия регламент;

б)

когато групата е освободена от подаването на информацията в образец S.06.02.04 във връзка с последното тримесечие съгласно член 254, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО — образец S.06.02.04 от приложение I към настоящия регламент, съдържащ списък по отделни позиции, съгласно указанията в раздел S.06.02 от приложение III към настоящия регламент;

в)

когато групата е освободена от подаването на информацията в образец S.06.03.04 във връзка с последното тримесечие съгласно член 254, параграф 2, втора алинея от Директива 2009/138/ЕО или не го отчита на тримесечна основа, тъй като съотношението на колективните инвестиции, притежавани от групата, към общия размер на инвестициите, както е посочено в член 23, параграф 1, буква е) от настоящия регламент, не е по-голямо от 30 % — образец S.06.03.04 от приложение I към настоящия регламент, предоставящ информация за подробен преглед на всички колективни инвестиции, притежавани от предприятието, съгласно указанията в раздел S.06.03 от приложение III към настоящия регламент;

г)

когато съотношението на стойността на структурираните продукти, притежавани от групата, към общия размер на инвестициите е по-голямо от 5 % — образец S.07.01.04 от приложение I, предоставящ списък по отделни позиции на структурираните продукти, съгласно указанията в раздел S.07.01 от приложение III;

д)

когато групата е освободена от подаването на информацията в образец S.08.01.04 във връзка с последното тримесечие съгласно член 254, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО — образец S.08.01.04 от приложение I към настоящия регламент, съдържащ списък по отделни открити позиции върху деривати, съгласно указанията в раздел S.08.01 от приложение III към настоящия регламент;

е)

когато групата е освободена от подаването на информацията в образец S.08.02.04 във връзка с последното тримесечие съгласно член 254, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО — образец S.08.02.04 от приложение I към настоящия регламент, съдържащ списък по отделни позиции на сделките с деривати, съгласно указанията в раздел S.08.02 от приложение III към настоящия регламент;

ж)

образец S.09.01.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно доходите, печалбите и загубите за отчетния период по категория активи според определението в приложение IV, съгласно указанията в раздел S.09.01 от приложение III;

з)

когато съотношението на стойността на базовите балансови и задбалансови ценни книжа, участващи в споразумения по заемане и обратно изкупуване на ценни книжа, за договори с падеж след референтната дата на отчитане, е по-голямо от 5 % от общия размер на инвестициите — образец S.10.01.04 от приложение I, съдържащ списък по отделни позиции на балансовите и задбалансовите споразумения по заемане и обратно изкупуване на ценни книжа, съгласно указанията в раздел S.10.01 от приложение III;

и)

образец S.11.01.04 от приложение I, съдържащ списък по отделни позиции на държаните като обезпечение активи, състоящи се от всички категории задбалансови активи, държани като обезпечение, съгласно указанията в раздел S.11.01 от приложение III.

а)

образец S.15.01.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно описанието на гаранциите по променливи анюитети по продукти, издадени при пряка дейност от предприятия в обхвата на групата, установени извън ЕИП, съгласно указанията в раздел S.15.01 от приложение III;

б)

образец S.15.02.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно хеджирането на гаранциите по променливи анюитети по продукти, издадени при пряка дейност от предприятия в обхвата на групата, установени извън ЕИП, съгласно указанията в раздел S.15.02 от приложение III.

а)

образец S.23.01.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно собствените средства, съгласно указанията в раздел S.23.01 от приложение III;

б)

образец S.23.02.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно собствените средства по редове, съгласно указанията в раздел S.23.02 от приложение III;

в)

образец S.23.03.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно годишните промени на собствените средства, съгласно указанията в раздел S.23.03 от приложение III;

г)

образец S.23.04.04 от приложение I, съдържащ списък на позициите от собствени средства, съгласно указанията в раздел S.23.04 от приложение III;

а)

когато групата използва стандартната формула за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност — образец S.25.01.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно капиталовото изискване за платежоспособност, съгласно указанията в раздел S.25.01 от приложение III;

б)

когато групата използва стандартната формула и частичен вътрешен модел за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност — образец S.25.02.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно капиталовото изискване за платежоспособност, съгласно указанията в раздел S.25.02 от приложение III;

в)

когато групата използва цялостен вътрешен модел за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност — образец S.25.03.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно капиталовото изискване за платежоспособност, съгласно указанията в раздел S.25.03 от приложение III;

г)

образец S.26.01.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно пазарния риск, съгласно указанията в раздел S.26.01 от приложение III;

д)

образец S.26.02.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно риска от неизпълнение от страна на контрагента, съгласно указанията в раздел S.26.02 от приложение III;

е)

образец S.26.03.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно подписваческия риск в животозастраховането, съгласно указанията в раздел S.26.03 от приложение III;

ж)

образец S.26.04.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно подписваческия риск в здравното застраховане, съгласно указанията в раздел S.26.04 от приложение III;

з)

образец S.26.05.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно подписваческия риск в общото застраховане, съгласно указанията в раздел S.26.05 от приложение III;

и)

образец S.26.06.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно операционния риск, съгласно указанията в раздел S.26.06 от приложение III;

й)

образец S.26.07.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно опростяванията, използвани при изчисляването на капиталовото изискване за платежоспособност, съгласно указанията в раздел S.26.07 от приложение III;

к)

образец S.27.01.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно катастрофичния риск в общото застраховане, съгласно указанията в раздел S.27.01 от приложение III.

а)

образец S.31.01.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно дяловете на презастрахователи, съгласно указанията в раздел S.31.01 от приложение III;

б)

образец S.31.02.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно схемите със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск от гледна точка на застрахователното или презастрахователното предприятие, прехвърлящо риск към тях, съгласно указанията в раздел S.31.02 от приложение III.

а)

образец S.32.01.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно застрахователните и презастрахователните предприятия в обхвата на групата, съгласно указанията в раздел S.32.01 от приложение III;

б)

образец S.33.01.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно изискванията към застрахователните и презастрахователните предприятия в обхвата на групата, съгласно указанията в раздел S.33.01 от приложение III;

в)

образец S.34.01.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно финансови предприятия, различни от застрахователни и презастрахователни предприятия, и относно предприятия, които не са поднадзорни, извършващи финансови дейности, според определението в член 1, точка 52 от Делегиран регламент (ЕС) № 2015/35, съгласно указанията в раздел S.34.01 от приложение III;

г)

образец S.35.01.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно техническите резерви на предприятията в групата, съгласно указанията в раздел S.35.01 от приложение III;

д)

образец S.36.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно значителните сделки в рамките на групата, включително сделки с капиталови инструменти, прехвърляне на дълг и активи, над прага, определен от надзорния орган за групата в съответствие с член 245, параграф 3 от Директива 2009/138/ЕО, съгласно указанията в раздел S.36.01 от приложение III към настоящия регламент;

е)

образец S.36.02.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно значителните сделки с деривати в рамките на групата, включително гаранциите, обезпечаващи дериватните инструменти, над прага, определен от надзорния орган за групата в съответствие с член 245, параграф 3 от Директива 2009/138/ЕО, съгласно указанията в раздел S.36.02 от приложение III към настоящия регламент;

ж)

образец S.36.03.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно значителните сделки в рамките на групата в областта на презастраховането, над прага, определен от надзорния орган за групата в съответствие с член 245, параграф 3 от Директива 2009/138/ЕО, съгласно указанията в раздел S.36.03 от приложение III към настоящия регламент;

з)

образец S.36.04.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно значителните сделки в рамките на групата в областта на вътрешното поделяне на разходите, условните пасиви (различни от деривати), задбалансовите позиции и други видове сделки в рамките на групата, над прага, определен от надзорния орган за групата в съответствие с член 245, параграф 3 от Директива 2009/138/ЕО, съгласно указанията в раздел S.36.04 от приложение III към настоящия регламент;

и)

образец S.37.01.04 от приложение I, съдържащ подробна информация относно значителните концентрации на риск, над прага, определен от надзорния орган за групата в съответствие с член 244, параграф 3 от Директива 2009/138/ЕО, съгласно указанията в раздел S.37.01 от приложение III към настоящия регламент.

а)

образец SR.01.01.04 от приложение I, уточняващ съдържанието на подаваната информация, съгласно указанията в раздел S.01.01 от приложение III;

б)

когато групата използва стандартната формула за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност — образец SR.25.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно капиталовото изискване за платежоспособност, съгласно указанията в раздел S.25.01 от приложение III;

в)

когато групата използва стандартната формула и частичен вътрешен модел за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност — образец SR.25.02.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно капиталовото изискване за платежоспособност, съгласно указанията в раздел S.25.02 от приложение III;

г)

когато групата използва цялостен вътрешен модел за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност, образец SR.25.03.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно капиталовото изискване за платежоспособност, съгласно указанията в раздел S.25.03 от приложение III;

д)

образец SR.26.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно пазарния риск, съгласно указанията в раздел S.26.01 от приложение III;

е)

образец SR.26.02.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно риска от неизпълнение от страна на контрагента, съгласно указанията в раздел S.26.02 от приложение III;

ж)

образец SR.26.03.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно подписваческия риск в животозастраховането, съгласно указанията в раздел S.26.03 от приложение III;

з)

образец SR.26.04.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно подписваческия риск в здравното застраховане, съгласно указанията в раздел S.26.04 от приложение III;

и)

образец SR.26.05.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно подписваческия риск в общото застраховане, съгласно указанията в раздел S.26.05 от приложение III;

й)

образец SR.26.06.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно операционния риск, съгласно указанията в раздел S.26.06 от приложение III;

к)

образец SR.26.07.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно опростяванията, използвани при изчисляването на капиталовото изискване за платежоспособност, съгласно указанията в раздел S.26.07 от приложение III;

л)

образец SR.27.01.01 от приложение I, съдържащ подробна информация относно катастрофичния риск в общото застраховане, съгласно указанията в раздел S.27.01 от приложение III.

а)

съществените и изключително съществените сделки в рамките на групата, посочени в член 245, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО, както и сделките в рамките на групата, които се докладват при всички обстоятелства, посочени в член 245, параграф 3 от същата директива, като използват по целесъобразност образци S.36.01.01, S.36.02.01, S.36.03.01 и S.36.04.01 от приложение I към настоящия регламент, съгласно указанията в раздели S.36.01—S.36.04 от приложение III към настоящия регламент;

б)

съществените концентрации на риск, посочени в член 244, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО, както и концентрациите на риск, които се докладват при всички обстоятелства, посочени в член 244, параграф 3 от същата директива, като използват образец S.37.01.04 от приложение I към настоящия регламент, съгласно указанията в раздел S.37.01 от приложение III към настоящия регламент.