See dokument on väljavõte EUR-Lexi veebisaidilt.
Dokument 32024R0855
Commission Implementing Regulation (EU) 2024/855 of 15 March 2024 amending the implementing technical standards laid down in Implementing Regulation (EU) 2021/451 as regards rules on the supervisory reporting of interest rate risk in the banking book
Komisjoni rakendusmäärus (EL) 2024/855, 15. märts 2024, millega muudetakse rakendusmääruses (EL) 2021/451 sätestatud rakenduslikke tehnilisi standardeid seoses pangaportfelli intressiriski järelevalvelise aruandluse eeskirjadega
Komisjoni rakendusmäärus (EL) 2024/855, 15. märts 2024, millega muudetakse rakendusmääruses (EL) 2021/451 sätestatud rakenduslikke tehnilisi standardeid seoses pangaportfelli intressiriski järelevalvelise aruandluse eeskirjadega
C/2024/1620
ELT L, 2024/855, 24.4.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2024/855/oj (BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, GA, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
Kehtivad
|
Euroopa Liidu |
ET L-seeria |
|
2024/855 |
24.4.2024 |
KOMISJONI RAKENDUSMÄÄRUS (EL) 2024/855,
15. märts 2024,
millega muudetakse rakendusmääruses (EL) 2021/451 sätestatud rakenduslikke tehnilisi standardeid seoses pangaportfelli intressiriski järelevalvelise aruandluse eeskirjadega
(EMPs kohaldatav tekst)
EUROOPA KOMISJON,
võttes arvesse Euroopa Liidu toimimise lepingut,
võttes arvesse Euroopa Parlamendi ja nõukogu 26. juuni 2013. aasta määrust (EL) nr 575/2013, mis käsitleb krediidiasutuste suhtes kohaldatavaid usaldatavusnõudeid ja millega muudetakse määrust (EL) nr 648/2012, (1) eriti selle artikli 430 lõike 7 viiendat lõiku,
ning arvestades järgmist:
|
(1) |
Komisjoni rakendusmääruses (EL) 2021/451 (2) on sätestatud ühtsed aruandemallid ja -vormid, juhised ja metoodika nende vormide kasutamiseks, aruandluse sagedus ja kuupäevad, määratlused ja määruse (EL) nr 575/2013 artikli 430 lõigetes 1–4 osutatud aruandluse IT-lahendused. Määrust (EL) nr 575/2013 on muudetud Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrusega (EL) 2019/876 (3). Peale selle on Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiiviga (EL) 2019/878 (4) lisatud teatavad uued usaldatavusnõuded Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi 2013/36/EL (5). Neid muudatusi tuleks kajastada rakendusmääruses (EL) 2021/451. |
|
(2) |
Seetõttu on vaja kehtestada aruandevormid, mida tuleks kasutada järelevalveasutuste varustamiseks andmetega, mida neil on vaja, et jälgida pangaportfelli intressiriske, ning seda, milline on rahapoliitiliste intressimäärade muutuse mõju finantsinstitutsioonidele, sealhulgas pangaportfelli intressiriski koostoime finantsinstitutsioonide intressiriskide juhtimisega, ning võõrväärtusi nii omakapitali majanduslikku väärtust käsitleva järelevalvealase võõrväärtustesti kui ka netointressitulu käsitleva järelevalvealase võõrväärtustesti alusel. |
|
(3) |
Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 430 lõike 8 punkti e kohaselt peab Euroopa Pangandusjärelevalve (EBA) andma soovitusi selle kohta, kuidas vähendada aruandlusnõudeid vähemalt väikeste ja mittekeerukate finantsinstitutsioonide jaoks, nii et need kajastuks aruandlusraamistikus. EBA avaldas 2021. aastal uuringu järelevalvelise aruandluse nõuete täitmise kulude kohta, (6) milles esitati soovitused järelevalvelise aruandluse proportsionaalsuse edasiseks parandamiseks. Neid soovitusi arvesse võttes ja aruandluskoormuse piiramiseks peaksid väikesed ja mittekeerukad finantsinstitutsioonid esitama vähem andmeid sisaldavaid vorme. |
|
(4) |
Seepärast tuleks rakendusmäärust (EL) 2021/451 vastavalt muuta. |
|
(5) |
Selleks et anda selgust ja piisavalt aega käesoleva määrusega kehtestatud aruandlusnõuete rakendamiseks valmistumiseks, peaksid finantsinstitutsioonid alustama käesoleva määruse kohast aruandlust kooskõlas määruse (EL) nr 575/2013 artikli 430 lõike 7 teise lõiguga mitte varem kui kuus kuud pärast käesoleva määruse jõustumise kuupäeva. Selle tulemusena ja et anda finantsinstitutsioonidele rohkem aega käesoleva määrusega tehtavate muudatuste rakendamiseks, peaksid finantsinstitutsioonid hakkama esitama teavet uuel kujul mitte varem kui 30. septembri 2024. aasta aruandekuupäeval. |
|
(6) |
Käesolev määrus põhineb EBA poolt komisjonile esitatud rakenduslike tehniliste standardite eelnõul. |
|
(7) |
EBA on korraldanud käesoleva määruse aluseks oleva rakenduslike tehniliste standardite eelnõu kohta avalikud konsultatsioonid, analüüsinud potentsiaalseid seonduvaid kulusid ja kasu ning küsinud nõu Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruse (EL) nr 1093/2010 (7) artikli 37 kohaselt loodud pangandussektori sidusrühmade kogult, |
ON VASTU VÕTNUD KÄESOLEVA MÄÄRUSE:
Artikkel 1
Rakendusmäärust (EL) 2021/451 muudetakse järgmiselt.
|
1) |
Lisatakse järgmine artikkel 20a: „Artikkel 20a Pangaportfelli intressiriski aruandlus Selleks et esitada teavet oma pangaportfelli intressiriski kohta vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artikli 430 lõikele 1, esitavad finantsinstitutsioonid XXVIII lisas kindlaks määratud teabe individuaalselt ja konsolideeritud alusel vastavalt XXIX lisas sätestatud juhistele järgmise sagedusega, sõltuvalt aruandva finantsinstitutsiooni laadist:
|
|
2) |
käesoleva määruse I lisas esitatud tekst lisatakse XXVIII lisana; |
|
3) |
käesoleva määruse II lisa tekst lisatakse XXIX lisana. |
Artikkel 2
Käesolev määrus jõustub kahekümnendal päeval pärast selle avaldamist Euroopa Liidu Teatajas.
Seda kohaldatakse alates 1. septembrist 2024.
Käesolev määrus on tervikuna siduv ja vahetult kohaldatav kõikides liikmesriikides.
Brüssel, 15. märts 2024
Komisjoni nimel
president
Ursula VON DER LEYEN
(1) ELT L 176, 27.6.2013, lk 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2013/575/oj.
(2) Komisjoni 17. detsembri 2020. aasta rakendusmäärus (EL) 2021/451, milles sätestatakse rakenduslikud tehnilised standardid Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruse (EL) nr 575/2013 kohaldamiseks seoses krediidiasutuste ja investeerimisühingute järelevalvelise aruandlusega ning tunnistatakse kehtetuks rakendusmäärus (EL) nr 680/2014 (ELT L 97, 19.3.2021, lk 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2021/451/oj).
(3) Euroopa Parlamendi ja nõukogu 20. mai 2019. aasta määrus (EL) 2019/876, millega muudetakse määrust (EL) nr 575/2013 seoses finantsvõimenduse määra, stabiilse netorahastamise kordaja, omavahendite ja kõlblike kohustuste nõuete, vastaspoole krediidiriski, tururiski, kesksetes vastaspooltes olevate positsioonide, ühiseks investeerimiseks loodud ettevõtjates olevate riskipositsioonide, riskide kontsentreerumise, aruandlus- ja avalikustamisnõuetega ning millega muudetakse määrust (EL) nr 648/2012 (ELT L 150, 7.6.2019, lk 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2019/876/oj).
(4) Euroopa Parlamendi ja nõukogu 20. mai 2019. aasta direktiiv (EL) 2019/878, millega muudetakse direktiivi 2013/36/EL seoses vabastatud üksuste, finantsvaldusettevõtjate, segafinantsvaldusettevõtjate, tasustamise, järelevalvemeetmete ja -volituste ning kapitali säilitamise meetmetega (ELT L 150, 7.6.2019, lk 253, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2019/878/oj).
(5) Euroopa Parlamendi ja nõukogu 26. juuni 2013. aasta direktiiv 2013/36/EL, mis käsitleb krediidiasutuste tegevuse alustamise tingimusi ning krediidiasutuste usaldatavusnõuete täitmise järelevalvet, millega muudetakse direktiivi 2002/87/EÜ ning millega tunnistatakse kehtetuks direktiivid 2006/48/EÜ ja 2006/49/EÜ (ELT L 176, 27.6.2013, lk 338, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2013/36/oj).
(6) EBA 7. juuni 2021. aasta uuring järelevalvelise aruandluse nõuete täitmise kulude kohta (EBA/Rep/2021/15).
(7) Euroopa Parlamendi ja nõukogu 24. novembri 2010. aasta määrus (EL) nr 1093/2010, millega asutatakse Euroopa Järelevalveasutus (Euroopa Pangandusjärelevalve), muudetakse otsust nr 716/2009/EÜ ning tunnistatakse kehtetuks komisjoni otsus 2009/78/EÜ (ELT L 331, 15.12.2010, lk 12, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2010/1093/oj).
I LISA
„XXVIII LISA
PANGAPORTFELLI INTRESSIRISKI ARUANDLUS
|
PANGAPORTFELLI INTRESSIRISKI VORMID |
|||
|
Vormi number |
Vormi kood |
Adressaadid |
Vormi / vormide rühma nimi |
|
PANGAPORTFELLI INTRESSIRISKI HINDAMINE: OMAKAPITALI MAJANDUSLIKU VÄÄRTUSE (EVE) / NETOINTRESSITULU (NII) JÄRELEVALVEALANE VÕÕRVÄÄRTUSTEST JA TURUVÄÄRTUSE (MV) MUUTUSED [KORD KVARTALIS] |
|||
|
1 |
J 01.00 |
Kõik finantsinstitutsioonid |
PANGAPORTFELLI INTRESSIRISKI HINDAMINE: OMAKAPITALI MAJANDUSLIKU VÄÄRTUSE (EVE) / NETOINTRESSITULU (NII) JÄRELEVALVEALANE VÕÕRVÄÄRTUSTEST JA TURUVÄÄRTUSE (MV) MUUTUSED |
|
TUNDLIKKUSHINNANGUTE JAOTUS [KORD KVARTALIS] |
|||
|
2 |
J 02.00 |
Suured finantsinstitutsioonid |
TUNDLIKKUSHINNANGUTE JAOTUS |
|
3 |
J 03.00 |
„Muud“ finantsinstitutsioonid |
TUNDLIKKUSHINNANGUTE JAOTUS (LIHTSUSTATUD „MUUDE“ FINANTSINSTITUTSIOONIDE PUHUL) |
|
4 |
J 04.00 |
Väikesed ja mittekeerukad finantsinstitutsioonid |
TUNDLIKKUSHINNANGUTE JAOTUS (LIHTSUSTATUD VÄIKESTE JA MITTEKEERUKATE FINANTSINSTITUTSIOONIDE PUHUL) |
|
ÜMBERHINNATAVAD RAHAVOOD [KORD KVARTALIS] |
|||
|
5 |
J 05.00 |
Suured finantsinstitutsioonid |
ÜMBERHINNATAVAD RAHAVOOD |
|
6 |
J 06.00 |
„Muud“ finantsinstitutsioonid |
ÜMBERHINNATAVAD RAHAVOOD (LIHTSUSTATUD „MUUDE“ FINANTSINSTITUTSIOONIDE PUHUL) |
|
7 |
J 07.00 |
Väikesed ja mittekeerukad finantsinstitutsioonid |
ÜMBERHINNATAVAD RAHAVOOD (LIHTSUSTATUD VÄIKESTE JA MITTEKEERUKATE FINANTSINSTITUTSIOONIDE PUHUL) |
|
ASJAKOHASED PARAMEETRID [KORD KVARTALIS] |
|||
|
8 |
J 08.00 |
Suured finantsinstitutsioonid |
ASJAKOHASED PARAMEETRID |
|
9 |
J 09.00 |
„Muud“ institutsioonid ning väikesed ja mittekeerukad finantsinstitutsioonid |
ASJAKOHASED PARAMEETRID (LIHTSUSTATUD VÄIKESTE JA MITTEKEERUKATE FINANTSINSTITUTSIOONIDE NING „MUUDE“ FINANTSINSTITUTSIOONIDE PUHUL) |
|
KVALITATIIVNE TEAVE [KORD AASTAS] |
|||
|
10,1 |
J 10.01 |
Suured finantsinstitutsioonid |
ÜLDINE KVALITATIIVNE TEAVE |
|
10,2 |
J 10.02 |
Suured finantsinstitutsioonid |
KVALITATIIVNE TEAVE „VALUUTADE KAUPA“ |
|
11,1 |
J 11.01 |
„Muud“ institutsioonid ning väikesed ja mittekeerukad finantsinstitutsioonid |
ÜLDINE KVALITATIIVNE TEAVE (LIHTSUSTATUD VÄIKESTE JA MITTEKEERUKATE FINANTSINSTITUTSIOONIDE NING „MUUDE“ FINANTSINSTITUTSIOONIDE PUHUL) |
|
11,2 |
J 11.02 |
„Muud“ institutsioonid ning väikesed ja mittekeerukad finantsinstitutsioonid |
KVALITATIIVNE TEAVE „VALUUTADE KAUPA“ (LIHTSUSTATUD VÄIKESTE JA MITTEKEERUKATE FINANTSINSTITUTSIOONIDE NING „MUUDE“ FINANTSINSTITUTSIOONIDE PUHUL) |
|
J 01.00 – PANGAPORTFELLI INTRESSIRISKI HINDAMINE: OMAKAPITALI MAJANDUSLIKU VÄÄRTUSE (EVE) / NETOINTRESSITULU (NII) JÄRELEVALVEALANE VÕÕRVÄÄRTUSTEST JA TURUVÄÄRTUSE (MV) MUUTUSED |
|
Valuuta: |
|
|
|
|
Summa |
|
|
|
0010 |
|
Omakapitali majanduslik väärtus (EVE) |
||
|
Δ EVE halvima stsenaariumi alusel |
0010 |
|
|
Δ EVE määr halvima stsenaariumi alusel |
0020 |
|
|
EVE lähtestsenaariumi ja järelevalvealase šokistsenaariumi alusel |
||
|
EVE tase lähtestsenaariumi alusel |
0030 |
|
|
Δ EVE paralleelse ülessuunalise šoki korral |
0040 |
|
|
Δ EVE paralleelse allasuunalise šoki korral |
0050 |
|
|
Δ EVE järsenemise šoki korral |
0060 |
|
|
Δ EVE lamenemise šoki korral |
0070 |
|
|
Δ EVE lühiajalise ülessuunalise intressimäärašoki korral |
0080 |
|
|
Δ EVE lühiajalise allasuunalise intressimäärašoki korral |
0090 |
|
|
Netointressitulu (NII) |
||
|
Δ NII halvima stsenaariumi alusel |
0100 |
|
|
Δ NII määr halvima stsenaariumi alusel |
0110 |
|
|
NII lähtestsenaariumi ja järelevalvealase šokistsenaariumi alusel |
||
|
NII tase lähtestsenaariumi alusel |
0120 |
|
|
Δ NII paralleelse ülessuunalise šoki korral |
0130 |
|
|
Δ NII paralleelse allasuunalise šoki korral |
0140 |
|
|
Sisemõõtmismeetodi kohased turuväärtuse muutused |
||
|
Turuväärtus (MV) lähtestsenaariumi ja järelevalvealase šokistsenaariumi alusel |
||
|
MV tase lähtestsenaariumi alusel |
0150 |
|
|
Δ MV paralleelse ülessuunalise šoki korral |
0160 |
|
|
Δ MV paralleelse allasuunalise šoki korral |
0170 |
|
|
Muud valuutad: intressimäärašokkide suurus |
||
|
Paralleelne šokk |
0180 |
|
|
Lühiajaline intressimäärašokk |
0190 |
|
|
Pikaajaline intressimäärašokk |
0200 |
|
|
J 02.00 – TUNDLIKKUSHINNANGUTE JAOTUS |
|
Valuuta: |
|
|
|
Bilansiline väärtus |
Kestus |
Panga hinnang pangaportfelli intressiriski tundlikkusele, sealhulgas käitumuslik, tingimuslik ja automaatne valikulisus |
|||||||||||||
|
Omakapitali majanduslik väärtus (EVE) |
Netointressitulu (NII) |
Turuväärtus |
||||||||||||||
|
EVE tase – lähtestsenaarium |
Δ EVE – paralleelne ülessuunaline šokk |
Δ EVE – paralleelne allasuunaline šokk |
Δ EVE – järsenemise šokk |
Δ EVE – lamenemise šokk |
Δ EVE – lühiajaline ülessuunaline intressimäärašokk |
Δ EVE – lühiajaline allasuunaline intressimäärašokk |
NII tase – lähtestsenaarium |
Δ NII – paralleelne ülessuunaline šokk |
Δ NII – paralleelne allasuunaline šokk |
MV tase – lähtestsenaarium |
Δ MV – paralleelne ülessuunaline šokk |
Δ MV – paralleelne allasuunaline šokk |
||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
||
|
VARAD KOKKU |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
millest: automaatse valikulisuse tõttu |
0020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Keskpank |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pankadevaheline |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Laenud ja ettemaksed |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
millest: fikseeritud intressimääraga |
0060 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
millest: viivises |
0070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Jaekliendid |
0080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
millest: tagatud elamukinnisvaraga |
0090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finantssektorivälised hulgikliendid |
0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finantssektori hulgikliendid |
0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Võlaväärtpaberid |
0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
millest: fikseeritud intressimääraga |
0130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Varade riskimaanduse tuletisinstrumendid |
0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
millest: fikseeritud intressimääraga |
0150 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Võlaväärtpaberite riskimaandus |
0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Muude varade riskimaandus |
0170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Muu |
0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bilansiväline vara: tingimuslikud varad |
0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KOHUSTUSED KOKKU |
0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
millest: automaatse valikulisuse tõttu |
0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Keskpank |
0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pankadevaheline |
0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Emiteeritud võlaväärtpaberid |
0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
millest: fikseeritud intressimääraga |
0250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
millest: täiendavad esimese taseme omavahendid või teise taseme omavahendid |
0260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tähtajata hoiused: arveldusjaehoius |
0270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
millest: fikseeritud intressimääraga |
0280 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
millest: põhikomponent |
0290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
millest: 5 aasta ülempiirist vabastatud |
0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tähtajata hoiused: mittearveldusjaehoius |
0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
millest: fikseeritud intressimääraga |
0320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
millest: põhikomponent |
0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
millest: 5 aasta ülempiirist vabastatud |
0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tähtajata hoiused: Finantssektorivälised hulgikliendid |
0350 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
millest: fikseeritud intressimääraga |
0360 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
millest: põhikomponent |
0370 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
millest: 5 aasta ülempiirist vabastatud |
0380 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tähtajata hoiused: finantssektori hulgikliendid |
0390 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
millest: fikseeritud intressimääraga |
0400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
millest: tegevushoiused |
0410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tähtajalised hoiused |
0420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
millest: fikseeritud intressimääraga |
0430 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Jaekliendid |
0440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finantssektorivälised hulgikliendid |
0450 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finantssektori hulgikliendid |
0460 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kohustuste riskimaanduse tuletisinstrumendid |
0470 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
millest: fikseeritud intressimääraga |
0480 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Võlaväärtpaberite riskimaandus |
0490 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Muude kohustuste riskimaandus |
0500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Muu |
0510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bilansivälised kohustused: tingimuslikud kohustused |
0520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Muud tuletisinstrumendid (netovara/-kohustus) |
0530 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MEMOKIRJED |
||||||||||||||||
|
Tuletisinstrumentide netopositsioon |
0540 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Intressiriski netopositsioon ilma tuletisinstrumentideta |
0550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Intressiriski netopositsioon tuletisinstrumentidega |
0560 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Turuväärtuse mõjuga varad kokku |
0570 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Võlaväärtpaberid |
0580 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tuletisinstrumendid |
0590 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Muu |
0600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Turuväärtuse mõjuga kohustused kokku |
0610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Emiteeritud võlaväärtpaberid |
0620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tuletisinstrumendid |
0630 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Muu |
0640 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
J 03.00 – TUNDLIKKUSHINNANGUTE JAOTUS (LIHTSUSTATUD „MUUDE“ FINANTSINSTITUTSIOONIDE PUHUL) |
|
Valuuta: |
|
|
|
Bilansiline väärtus |
Kestus |
Panga hinnang pangaportfelli intressiriski tundlikkusele, sealhulgas käitumuslik, tingimuslik ja automaatne valikulisus |
|||||||||||||
|
Omakapitali majanduslik väärtus (EVE) |
Netointressitulu (NII) |
Turuväärtus |
||||||||||||||
|
EVE tase – lähtestsenaarium |
Δ EVE – paralleelne ülessuunaline šokk |
Δ EVE – paralleelne allasuunaline šokk |
Δ EVE – järsenemise šokk |
Δ EVE – lamenemise šokk |
Δ EVE – lühiajaline ülessuunaline intressimäärašokk |
Δ EVE – lühiajaline allasuunaline intressimäärašokk |
NII tase – lähtestsenaarium |
Δ NII – paralleelne ülessuunaline šokk |
Δ NII – paralleelne allasuunaline šokk |
MV tase – lähtestsenaarium |
Δ MV – paralleelne ülessuunaline šokk |
Δ MV – paralleelne allasuunaline šokk |
||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
||
|
VARAD KOKKU |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Keskpank |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pankadevaheline |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Laenud ja ettemaksed |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Võlaväärtpaberid |
0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Varade riskimaanduse tuletisinstrumendid |
0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Võlaväärtpaberite riskimaandus |
0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Muude varade riskimaandus |
0170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Muu |
0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bilansiväline vara: tingimuslikud varad |
0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KOHUSTUSED KOKKU |
0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Keskpank |
0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pankadevaheline |
0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Emiteeritud võlaväärtpaberid |
0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tähtajata hoiused: arveldusjaehoius |
0270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tähtajata hoiused: mittearveldusjaehoius |
0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tähtajata hoiused: Finantssektorivälised hulgikliendid |
0350 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tähtajata hoiused: finantssektori hulgikliendid |
0390 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tähtajalised hoiused |
0420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kohustuste riskimaanduse tuletisinstrumendid |
0470 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Võlaväärtpaberite riskimaandus |
0490 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Muude kohustuste riskimaandus |
0500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Muu |
0510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bilansivälised kohustused: tingimuslikud kohustused |
0520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Muud tuletisinstrumendid (netovara/-kohustus) |
0530 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MEMOKIRJED |
||||||||||||||||
|
Tuletisinstrumentide netopositsioon |
0540 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Intressiriski netopositsioon ilma tuletisinstrumentideta |
0550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Intressiriski netopositsioon tuletisinstrumentidega |
0560 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Turuväärtuse mõjuga varad kokku |
0570 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Võlaväärtpaberid |
0580 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tuletisinstrumendid |
0590 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Muu |
0600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Turuväärtuse mõjuga kohustused kokku |
0610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Emiteeritud võlaväärtpaberid |
0620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tuletisinstrumendid |
0630 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Muu |
0640 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
J 04.00 – TUNDLIKKUSHINNANGUTE JAOTUS (LIHTSUSTATUD VÄIKESTE JA MITTEKEERUKATE FINANTSINSTITUTSIOONIDE PUHUL) |
|
Valuuta: |
|
|
|
Bilansiline väärtus |
Kestus |
Panga hinnang pangaportfelli intressiriski tundlikkusele, sealhulgas käitumuslik, tingimuslik ja automaatne valikulisus |
|||||||||||||
|
Omakapitali majanduslik väärtus (EVE) |
Netointressitulu (NII) |
Turuväärtus |
||||||||||||||
|
EVE tase – lähtestsenaarium |
Δ EVE – paralleelne ülessuunaline šokk |
Δ EVE – paralleelne allasuunaline šokk |
Δ EVE – järsenemise šokk |
Δ EVE – lamenemise šokk |
Δ EVE – lühiajaline ülessuunaline intressimäärašokk |
Δ EVE – lühiajaline allasuunaline intressimäärašokk |
NII tase – lähtestsenaarium |
Δ NII – paralleelne ülessuunaline šokk |
Δ NII – paralleelne allasuunaline šokk |
MV tase – lähtestsenaarium |
Δ MV – paralleelne ülessuunaline šokk |
Δ MV – paralleelne allasuunaline šokk |
||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
||
|
VARAD KOKKU |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bilansiväline vara: tingimuslikud varad |
0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KOHUSTUSED KOKKU |
0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bilansivälised kohustused: tingimuslikud kohustused |
0520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MEMOKIRJED |
||||||||||||||||
|
Turuväärtuse mõjuga varad kokku |
0570 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Võlaväärtpaberid |
0580 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tuletisinstrumendid |
0590 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Muu |
0600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Turuväärtuse mõjuga kohustused kokku |
0610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Emiteeritud võlaväärtpaberid |
0620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tuletisinstrumendid |
0630 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Muu |
0640 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
J 05.00 – ÜMBERHINNATAVAD RAHAVOOD |
|
Valuuta: |
|
|
Mudel: |
|
|
|
Fikseeritud intressimääraga |
Ujuva intressimääraga |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Tinglik väärtus |
|
|
|
Kaalutud keskmine tootlus |
Kaalutud keskmine tähtaeg (lepinguline) |
Kõigi tinglike ümberhinnatavate rahavoogude ümberhindamise graafik |
Tinglik väärtus |
|
|
|
Kaalutud keskmine tootlus |
Kaalutud keskmine tähtaeg (lepinguline) |
Kõigi tinglike ümberhinnatavate rahavoogude ümberhindamise graafik |
|||||||||||||||||||||||||||
|
% varjatud või otsese automaatse valikulisusega |
% sõltuvalt käitumuslikust modelleerimisest |
Üleöö |
Pikem kui üleöö ja kuni 1 kuu |
Üle 1 kuu ja kuni 3 kuud |
Üle 3 kuu ja kuni 6 kuud |
Üle 6 kuu ja kuni 9 kuud |
Üle 9 kuu ja kuni 12 kuud |
Üle 12 kuu ja kuni 1,5 aastat |
Üle 1,5 aasta ja kuni 2 aastat |
Üle 2 aasta ja kuni 3 aastat |
Üle 3 aasta ja kuni 4 aastat |
Üle 4 aasta ja kuni 5 aastat |
Üle 5 aasta ja kuni 6 aastat |
Üle 6 aasta ja kuni 7 aastat |
Üle 7 aasta ja kuni 8 aastat |
Üle 8 aasta ja kuni 9 aastat |
Üle 9 aasta ja kuni 10 aastat |
Üle 10 aasta ja kuni 15 aastat |
Üle 15 aasta ja kuni 20 aastat |
Üle 20 aasta |
% varjatud või otsese automaatse valikulisusega |
% sõltuvalt käitumuslikust modelleerimisest |
Üleöö |
Pikem kui üleöö ja kuni 1 kuu |
Üle 1 kuu ja kuni 3 kuud |
Üle 3 kuu ja kuni 6 kuud |
Üle 6 kuu ja kuni 9 kuud |
Üle 9 kuu ja kuni 12 kuud |
Üle 12 kuu ja kuni 1,5 aastat |
Üle 1,5 aasta ja kuni 2 aastat |
||||||||||
|
Ostetud |
Müüdud |
Ostetud |
Müüdud |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
0160 |
0170 |
0180 |
0190 |
0200 |
0210 |
0220 |
0230 |
0240 |
0250 |
0260 |
0270 |
0280 |
0290 |
0300 |
0310 |
0320 |
0330 |
0340 |
0350 |
0360 |
0370 |
0380 |
0390 |
||
|
VARAD KOKKU |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Keskpank |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pankadevaheline |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Laenud ja ettemaksed |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
millest: viivises |
0070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Jaekliendid |
0080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
millest: tagatud elamukinnisvaraga |
0090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finantssektorivälised hulgikliendid |
0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finantssektori hulgikliendid |
0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Võlaväärtpaberid |
0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Varade riskimaanduse tuletisinstrumendid |
0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Võlaväärtpaberite riskimaandus |
0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Muude varade riskimaandus |
0170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Muu |
0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bilansiväline vara: tingimuslikud varad |
0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KOHUSTUSED KOKKU |
0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Keskpank |
0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pankadevaheline |
0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Emiteeritud võlaväärtpaberid |
0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
millest: täiendavad esimese taseme omavahendid või teise taseme omavahendid |
0260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tähtajata hoiused: arveldusjaehoius |
0270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
millest: põhikomponent |
0290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
millest: 5 aasta ülempiirist vabastatud |
0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tähtajata hoiused: mittearveldusjaehoius |
0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
millest: põhikomponent |
0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
millest: 5 aasta ülempiirist vabastatud |
0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tähtajata hoiused: Finantssektorivälised hulgikliendid |
0350 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
millest: põhikomponent |
0370 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
millest: 5 aasta ülempiirist vabastatud |
0380 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tähtajata hoiused: finantssektori hulgikliendid |
0390 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
millest: tegevushoiused |
0410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tähtajalised hoiused |
0420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Jaekliendid |
0440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finantssektorivälised hulgikliendid |
0450 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finantssektori hulgikliendid |
0460 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kohustuste riskimaanduse tuletisinstrumendid |
0470 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Võlaväärtpaberite riskimaandus |
0490 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Muude kohustuste riskimaandus |
0500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Muu |
0510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bilansivälised kohustused: tingimuslikud kohustused |
0520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Muud tuletisinstrumendid (netovara/-kohustus) |
0530 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MEMOKIRJED |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Turuväärtuse mõjuga varad kokku |
0570 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Võlaväärtpaberid |
0580 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tuletisinstrumendid |
0590 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Muu |
0600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Turuväärtuse mõjuga kohustused kokku |
0610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Emiteeritud võlaväärtpaberid |
0620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tuletisinstrumendid |
0630 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Muu |
0640 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
J 06.00 – ÜMBERHINNATAVAD RAHAVOOD (LIHTSUSTATUD „MUUDE“ FINANTSINSTITUTSIOONIDE PUHUL) |
|
Valuuta: |
|
|
Mudel: |
|
|
|
Fikseeritud intressimääraga |
Ujuva intressimääraga |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Tinglik väärtus |
|
|
|
Kaalutud keskmine tootlus |
Kaalutud keskmine tähtaeg (lepinguline) |
Kõigi tinglike ümberhinnatavate rahavoogude ümberhindamise graafik |
Tinglik väärtus |
|
|
|
Kaalutud keskmine tootlus |
Kaalutud keskmine tähtaeg (lepinguline) |
Kõigi tinglike ümberhinnatavate rahavoogude ümberhindamise graafik |
|||||||||||||||||||||||||||
|
% varjatud või otsese automaatse valikulisusega |
% sõltuvalt käitumuslikust modelleerimisest |
Üleöö |
Pikem kui üleöö ja kuni 1 kuu |
Üle 1 kuu ja kuni 3 kuud |
Üle 3 kuu ja kuni 6 kuud |
Üle 6 kuu ja kuni 9 kuud |
Üle 9 kuu ja kuni 12 kuud |
Üle 12 kuu ja kuni 1,5 aastat |
Üle 1,5 aasta ja kuni 2 aastat |
Üle 2 aasta ja kuni 3 aastat |
Üle 3 aasta ja kuni 4 aastat |
Üle 4 aasta ja kuni 5 aastat |
Üle 5 aasta ja kuni 6 aastat |
Üle 6 aasta ja kuni 7 aastat |
Üle 7 aasta ja kuni 8 aastat |
Üle 8 aasta ja kuni 9 aastat |
Üle 9 aasta ja kuni 10 aastat |
Üle 10 aasta ja kuni 15 aastat |
Üle 15 aasta ja kuni 20 aastat |
Üle 20 aasta |
% varjatud või otsese automaatse valikulisusega |
% sõltuvalt käitumuslikust modelleerimisest |
Üleöö |
Pikem kui üleöö ja kuni 1 kuu |
Üle 1 kuu ja kuni 3 kuud |
Üle 3 kuu ja kuni 6 kuud |
Üle 6 kuu ja kuni 9 kuud |
Üle 9 kuu ja kuni 12 kuud |
Üle 12 kuu ja kuni 1,5 aastat |
Üle 1,5 aasta ja kuni 2 aastat |
||||||||||
|
Ostetud |
Müüdud |
Ostetud |
Müüdud |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
0160 |
0170 |
0180 |
0190 |
0200 |
0210 |
0220 |
0230 |
0240 |
0250 |
0260 |
0270 |
0280 |
0290 |
0300 |
0310 |
0320 |
0330 |
0340 |
0350 |
0360 |
0370 |
0380 |
0390 |
||
|
VARAD KOKKU |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Keskpank |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pankadevaheline |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Laenud ja ettemaksed |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Võlaväärtpaberid |
0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Varade riskimaanduse tuletisinstrumendid |
0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Võlaväärtpaberite riskimaandus |
0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Muude varade riskimaandus |
0170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Muu |
0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bilansiväline vara: tingimuslikud varad |
0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KOHUSTUSED KOKKU |
0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Keskpank |
0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pankadevaheline |
0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Emiteeritud võlaväärtpaberid |
0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
millest: täiendavad esimese taseme omavahendid või teise taseme omavahendid |
0260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tähtajata hoiused: arveldusjaehoius |
0270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
millest: põhikomponent |
0290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
millest: 5 aasta ülempiirist vabastatud |
0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tähtajata hoiused: mittearveldusjaehoius |
0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
millest: põhikomponent |
0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
millest: 5 aasta ülempiirist vabastatud |
0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tähtajata hoiused: Finantssektorivälised hulgikliendid |
0350 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
millest: põhikomponent |
0370 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
millest: 5 aasta ülempiirist vabastatud |
0380 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tähtajata hoiused: finantssektori hulgikliendid |
0390 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
millest: tegevushoiused |
0410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tähtajalised hoiused |
0420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Jaekliendid |
0440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finantssektorivälised hulgikliendid |
0450 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finantssektori hulgikliendid |
0460 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kohustuste riskimaanduse tuletisinstrumendid |
0470 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Võlaväärtpaberite riskimaandus |
0490 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Muude kohustuste riskimaandus |
0500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Muu |
0510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bilansivälised kohustused: tingimuslikud kohustused |
0520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Muud tuletisinstrumendid (netovara/-kohustus) |
0530 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MEMOKIRJED |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Turuväärtuse mõjuga varad kokku |
0570 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Võlaväärtpaberid |
0580 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tuletisinstrumendid |
0590 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Muu |
0600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Turuväärtuse mõjuga kohustused kokku |
0610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Emiteeritud võlaväärtpaberid |
0620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tuletisinstrumendid |
0630 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Muu |
0640 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
J 07.00 – ÜMBERHINNATAVAD RAHAVOOD (LIHTSUSTATUD VÄIKESTE JA MITTEKEERUKATE FINANTSINSTITUTSIOONIDE PUHUL) |
|
Valuuta: |
|
|
Mudel: |
|
|
|
Fikseeritud intressimääraga |
Ujuva intressimääraga |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Tinglik väärtus |
|
|
|
Kaalutud keskmine tootlus |
Kaalutud keskmine tähtaeg (lepinguline) |
Kõigi tinglike ümberhinnatavate rahavoogude ümberhindamise graafik |
Tinglik väärtus |
|
|
|
Kaalutud keskmine tootlus |
Kaalutud keskmine tähtaeg (lepinguline) |
Kõigi tinglike ümberhinnatavate rahavoogude ümberhindamise graafik |
|||||||||||||||||||||||||||
|
% varjatud või otsese automaatse valikulisusega |
% sõltuvalt käitumuslikust modelleerimisest |
Üleöö |
Pikem kui üleöö ja kuni 1 kuu |
Üle 1 kuu ja kuni 3 kuud |
Üle 3 kuu ja kuni 6 kuud |
Üle 6 kuu ja kuni 9 kuud |
Üle 9 kuu ja kuni 12 kuud |
Üle 12 kuu ja kuni 1,5 aastat |
Üle 1,5 aasta ja kuni 2 aastat |
Üle 2 aasta ja kuni 3 aastat |
Üle 3 aasta ja kuni 4 aastat |
Üle 4 aasta ja kuni 5 aastat |
Üle 5 aasta ja kuni 6 aastat |
Üle 6 aasta ja kuni 7 aastat |
Üle 7 aasta ja kuni 8 aastat |
Üle 8 aasta ja kuni 9 aastat |
Üle 9 aasta ja kuni 10 aastat |
Üle 10 aasta ja kuni 15 aastat |
Üle 15 aasta ja kuni 20 aastat |
Üle 20 aasta |
% varjatud või otsese automaatse valikulisusega |
% sõltuvalt käitumuslikust modelleerimisest |
Üleöö |
Pikem kui üleöö ja kuni 1 kuu |
Üle 1 kuu ja kuni 3 kuud |
Üle 3 kuu ja kuni 6 kuud |
Üle 6 kuu ja kuni 9 kuud |
Üle 9 kuu ja kuni 12 kuud |
Üle 12 kuu ja kuni 1,5 aastat |
Üle 1,5 aasta ja kuni 2 aastat |
||||||||||
|
Ostetud |
Müüdud |
Ostetud |
Müüdud |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
0160 |
0170 |
0180 |
0190 |
0200 |
0210 |
0220 |
0230 |
0240 |
0250 |
0260 |
0270 |
0280 |
0290 |
0300 |
0310 |
0320 |
0330 |
0340 |
0350 |
0360 |
0370 |
0380 |
0390 |
||
|
VARAD KOKKU |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Keskpank |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pankadevaheline |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Laenud ja ettemaksed |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Võlaväärtpaberid |
0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Varade riskimaanduse tuletisinstrumendid |
0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Muu |
0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bilansiväline vara: tingimuslikud varad |
0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KOHUSTUSED KOKKU |
0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Keskpank |
0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pankadevaheline |
0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Emiteeritud võlaväärtpaberid |
0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tähtajata hoiused: arveldusjaehoius |
0270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
millest: põhikomponent |
0290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
millest: 5 aasta ülempiirist vabastatud |
0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tähtajata hoiused: mittearveldusjaehoius |
0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
millest: põhikomponent |
0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
millest: 5 aasta ülempiirist vabastatud |
0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tähtajata hoiused: Finantssektorivälised hulgikliendid |
0350 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
millest: põhikomponent |
0370 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
millest: 5 aasta ülempiirist vabastatud |
0380 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tähtajata hoiused: finantssektori hulgikliendid |
0390 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
millest: tegevushoiused |
0410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tähtajalised hoiused |
0420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Jaekliendid |
0440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finantssektorivälised hulgikliendid |
0450 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finantssektori hulgikliendid |
0460 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kohustuste riskimaanduse tuletisinstrumendid |
0470 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Muu |
0510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bilansivälised kohustused: tingimuslikud kohustused |
0520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Muud tuletisinstrumendid (netovara/-kohustus) |
0530 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MEMOKIRJED |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Turuväärtuse mõjuga varad kokku |
0570 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Võlaväärtpaberid |
0580 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tuletisinstrumendid |
0590 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Muu |
0600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Turuväärtuse mõjuga kohustused kokku |
0610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Emiteeritud võlaväärtpaberid |
0620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tuletisinstrumendid |
0630 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Muu |
0640 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
J 08.00 – ASJAKOHASED PARAMEETRID |
|
Valuuta: |
|
|
|
Tinglik väärtus |
|
Lähtestsenaarium (lepinguline) |
Lähtestsenaarium (käitumuslik) |
Paralleelne ülessuunaline šokk |
Paralleelne allasuunaline šokk |
Järsenemise šokk |
Lamenemise šokk |
Lühiajaline ülessuunaline intressimäärašokk |
Lühiajaline allasuunaline intressimäärašokk |
|
|
Sõltuvalt käitumuslikust modelleerimisest (%) |
|||||||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
||
|
Tähtajata hoiused – käitumuslik modelleerimine |
|||||||||||
|
Keskmised ümberhindamise kuupäevad enne ja pärast modelleerimist |
|||||||||||
|
Tähtajata hoiused: arveldusjaehoius |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
millest: põhikomponent |
0020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
millest: 5 aasta ülempiirist vabastatud |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tähtajata hoiused: mittearveldusjaehoius |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
millest: põhikomponent |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
millest: 5 aasta ülempiirist vabastatud |
0060 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tähtajata hoiused: Finantssektorivälised hulgikliendid |
0070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
millest: põhikomponent |
0080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
millest: 5 aasta ülempiirist vabastatud |
0090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tähtajata hoiused: finantssektori hulgikliendid |
0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
millest: tegevushoiused |
0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Edasikanduv intressimäär ühe aasta jooksul |
|||||||||||
|
Tähtajata hoiused: arveldusjaehoius |
0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tähtajata hoiused: mittearveldusjaehoius |
0130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tähtajata hoiused: Finantssektorivälised hulgikliendid |
0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tähtajata hoiused: finantssektori hulgikliendid |
0150 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fikseeritud intressimäär – ennetähtaegse tagasimaksmise risk |
|||||||||||
|
Keskmised ümberhindamise kuupäevad enne ja pärast modelleerimist |
|||||||||||
|
Laenud ja ettemaksed |
0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
millest: viivises |
0170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Jaekliendid |
0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
millest: tagatud elamukinnisvaraga |
0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finantssektorivälised hulgikliendid |
0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finantssektori hulgikliendid |
0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Võlaväärtpaberid |
0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tingimuslikud ennetähtaegse tagasimaksmise määrad (aastapõhine keskmine) |
|||||||||||
|
Laenud ja ettemaksed |
0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
millest: viivises |
0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Jaekliendid |
0250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
millest: tagatud elamukinnisvaraga |
0260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finantssektorivälised hulgikliendid |
0270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finantssektori hulgikliendid |
0280 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Võlaväärtpaberid |
0290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fikseeritud intressimäär – ennetähtaegne tagasivõtmine |
|||||||||||
|
Keskmised ümberhindamise kuupäevad enne ja pärast modelleerimist |
|||||||||||
|
Tähtajalised hoiused |
0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Jaekliendid |
0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finantssektorivälised hulgikliendid |
0320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finantssektori hulgikliendid |
0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ennetähtaegse tagasivõtmise määrad (kumulatiivne keskmine) |
|||||||||||
|
Tähtajalised hoiused |
0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Jaekliendid |
0350 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finantssektorivälised hulgikliendid |
0360 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finantssektori hulgikliendid |
0370 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
J 09.00 – ASJAKOHASED PARAMEETRID (LIHTSUSTATUD VÄIKESTE JA MITTEKEERUKATE FINANTSINSTITUTSIOONIDE NING „MUUDE“ FINANTSINSTITUTSIOONIDE PUHUL) |
|
Valuuta: |
|
|
|
Tinglik väärtus |
|
Lähtestsenaarium (lepinguline) |
Lähtestsenaarium (käitumuslik) |
Paralleelne ülessuunaline šokk |
Paralleelne allasuunaline šokk |
Järsenemise šokk |
Lamenemise šokk |
Lühiajaline ülessuunaline intressimäärašokk |
Lühiajaline allasuunaline intressimäärašokk |
|
|
Sõltuvalt käitumuslikust modelleerimisest (%) |
|||||||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
||
|
Tähtajata hoiused – käitumuslik modelleerimine |
|||||||||||
|
Keskmised ümberhindamise kuupäevad enne ja pärast modelleerimist |
|||||||||||
|
Tähtajata hoiused: arveldusjaehoius |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
millest: põhikomponent |
0020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
millest: 5 aasta ülempiirist vabastatud |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tähtajata hoiused: mittearveldusjaehoius |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
millest: põhikomponent |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
millest: 5 aasta ülempiirist vabastatud |
0060 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tähtajata hoiused: Finantssektorivälised hulgikliendid |
0070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
millest: põhikomponent |
0080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
millest: 5 aasta ülempiirist vabastatud |
0090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tähtajata hoiused: finantssektori hulgikliendid |
0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
millest: tegevushoiused |
0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fikseeritud intressimäär – ennetähtaegse tagasimaksmise risk |
|||||||||||
|
Keskmised ümberhindamise kuupäevad enne ja pärast modelleerimist |
|||||||||||
|
Laenud ja ettemaksed |
0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Võlaväärtpaberid |
0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tingimuslikud ennetähtaegse tagasimaksmise määrad (keskmine) |
|||||||||||
|
Laenud ja ettemaksed |
0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Võlaväärtpaberid |
0290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fikseeritud intressimäär – ennetähtaegne tagasivõtmine |
|||||||||||
|
Keskmised ümberhindamise kuupäevad enne ja pärast modelleerimist |
|||||||||||
|
Tähtajalised hoiused |
0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ennetähtaegse tagasivõtmise määrad (keskmine) |
|||||||||||
|
Tähtajalised hoiused |
0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
J 10.00 – KVALITATIIVNE TEAVE |
10.1. Üldine kvalitatiivne teave
|
NII ja EVE järelevalvealase võõrväärtustesti hinnangute puhul kasutatav meetod |
||
|
Järelevalvealase võõrväärtustesti puhul kasutatav meetod (NII/EVE) |
0010 |
|
|
Pädeva asutuse nõue (NII/EVE) |
0020 |
|
|
Netointressitulu käsitlev metoodika |
||
|
Metoodika (NII) |
0030 |
|
|
Tingimuslikud rahavood (NII) |
0040 |
|
|
Optsioonirisk (NII) |
0050 |
|
|
Alusrisk (NII) |
0060 |
|
|
Omakapitali majanduslikku väärtust käsitlev metoodika |
||
|
Metoodika (EVE) |
0070 |
|
|
Tingimuslikud rahavood (EVE) |
0080 |
|
|
Optsioonirisk (EVE) |
0090 |
|
|
Alusrisk (EVE) |
0100 |
|
|
Kommertsmarginaalid ja muud hinnavahe komponendid (EVE) |
0110 |
|
|
Kohaldamisala / olulisuse piirmäärad (NII/EVE) |
||
|
Laenu enneaegsetest tagasimaksetest tulenevad trahvid |
0120 |
|
|
Pensionikohustused / pensionikava varad |
0130 |
|
|
Viivisnõuded |
0140 |
|
|
Fikseeritud intressimääraga laenukohustused |
0150 |
|
|
Ennetähtaegse tagasimaksmise risk |
0160 |
|
|
Ennetähtaegse tagasivõtmise risk |
0170 |
|
|
Täiendav kvalitatiivne teave |
||
|
Tähtajata hoiuste modelleerimise üldine lähenemisviis |
0180 |
|
|
Tähtajata hoiuste põhikomponendi saldo kindlakstegemine |
0190 |
|
|
Tähtajata hoiuste saldo asjakohased tegurid |
0200 |
|
|
Tähtajata hoiuste põhikomponendi saldod (põhikomponendi jaotus ajarühmades) |
0210 |
|
|
Tähtajata hoiuste 5-aastane ümberhindamise ülempiir pangaportfelli intressiriski juhtimisel |
0220 |
|
|
Erandid tähtajata hoiuste 5-aastasest ümberhindamise ülempiirist |
0230 |
|
|
Finantssektori klientide tähtajata tegevushoiuste modelleerimine |
0240 |
|
|
Intressimääradest tulenevad muutused bilansi struktuuris |
0250 |
|
|
Pangaportfelli intressiriski maandamine ja riskimaandusstrateegiad (EVE) |
0260 |
|
|
Pangaportfelli intressiriski maandamine ja riskimaandusstrateegiad (NII) |
0270 |
|
|
NII järelevalvealane võõrväärtustest sisemõõtmismeetodi alusel – tähtajaliste jaehoiuste edasikanduv intressimäär |
0280 |
|
|
NII järelevalvealane võõrväärtustest sisemõõtmismeetodi alusel – fikseeritud intressimääraga erakliendilaenude edasikanduv intressimäär |
0290 |
|
|
Alusrisk |
0300 |
|
|
Pangaportfelli krediidimarginaali risk |
0310 |
|
10.2. Kvalitatiivne teave „valuutade kaupa“
|
Valuuta: |
|
|
Riskivaba tulukõver (diskonteerimine EVE järelevalvealases võõrväärtustestis) |
0320 |
|
|
Riskivaba tulukõver (EVE sisemised riskinäitajad) |
0330 |
|
|
Oluliste eelduste muutus (EVE) |
0340 |
|
|
Oluliste eelduste muutus (NII) |
0350 |
|
|
Šokijärgne intressimäära alampiir (NII/EVE) |
0360 |
|
|
J 11.00 – ÜLDINE KVALITATIIVNE TEAVE (LIHTSUSTATUD VÄIKESTE JA MITTEKEERUKATE FINANTSINSTITUTSIOONIDE NING „MUUDE“ FINANTSINSTITUTSIOONIDE PUHUL) |
11.1. Üldine kvalitatiivne teave (lihtsustatud)
|
NII ja EVE järelevalvealase võõrväärtustesti hinnangute puhul kasutatav meetod |
||
|
Järelevalvealase võõrväärtustesti puhul kasutatav meetod (NII/EVE) |
0010 |
|
|
Pädeva asutuse nõue (NII/EVE) |
0020 |
|
|
Netointressitulu käsitlev metoodika |
||
|
Metoodika (NII) |
0030 |
|
|
Tingimuslikud rahavood (NII) |
0040 |
|
|
Optsioonirisk (NII) |
0050 |
|
|
Alusrisk (NII) |
0060 |
|
|
Omakapitali majanduslikku väärtust käsitlev metoodika |
||
|
Metoodika (EVE) |
0070 |
|
|
Tingimuslikud rahavood (EVE) |
0080 |
|
|
Optsioonirisk (EVE) |
0090 |
|
|
Alusrisk (EVE) |
0100 |
|
|
Kommertsmarginaalid ja muud hinnavahe komponendid (EVE) |
0110 |
|
|
Kohaldamisala / olulisuse piirmäärad (NII/EVE) |
||
|
Laenu enneaegsetest tagasimaksetest tulenevad trahvid |
0120 |
|
|
Pensionikohustused / pensionikava varad |
0130 |
|
|
Viivisnõuded |
0140 |
|
|
Fikseeritud intressimääraga laenukohustused |
0150 |
|
|
Ennetähtaegse tagasimaksmise risk |
0160 |
|
|
Ennetähtaegse tagasivõtmise risk |
0170 |
|
|
Täiendav kvalitatiivne teave |
||
|
Tähtajata hoiuste modelleerimise üldine lähenemisviis |
0180 |
|
|
Tähtajata hoiuste põhikomponendi saldo kindlakstegemine |
0190 |
|
|
Tähtajata hoiuste saldo asjakohased tegurid |
0200 |
|
|
Tähtajata hoiuste põhikomponendi saldod (põhikomponendi jaotus ajarühmades) |
0210 |
|
|
Tähtajata hoiuste 5-aastane ümberhindamise ülempiir pangaportfelli intressiriski juhtimisel |
0220 |
|
|
Erandid tähtajata hoiuste 5-aastasest ümberhindamise ülempiirist |
0230 |
|
|
Finantssektori klientide tähtajata tegevushoiuste modelleerimine |
0240 |
|
|
Pangaportfelli intressiriski maandamine ja riskimaandusstrateegiad (EVE) |
0260 |
|
|
Pangaportfelli intressiriski maandamine ja riskimaandusstrateegiad (NII) |
0270 |
|
|
NII järelevalvealane võõrväärtustest sisemõõtmismeetodi alusel – tähtajaliste jaehoiuste edasikanduv intressimäär |
0280 |
|
|
NII järelevalvealane võõrväärtustest sisemõõtmismeetodi alusel – fikseeritud intressimääraga erakliendilaenude edasikanduv intressimäär |
0290 |
|
|
Alusrisk |
0300 |
|
|
Pangaportfelli krediidimarginaali risk |
0310 |
|
11.2. Kvalitatiivne teave „valuutade kaupa“ (lihtsustatud)
|
Valuuta: |
|
|
Riskivaba tulukõver (diskonteerimine EVE järelevalvealases võõrväärtustestis) |
0320 |
|
|
Riskivaba tulukõver (EVE sisemised riskinäitajad) |
0330 |
|
|
Šokijärgne intressimäära alampiir (NII/EVE) |
0360 |
|
II LISA
„„XXIX LISA
PANGAPORTFELLI INTRESSIRISKI KÄSITLEVA ARUANDLUSE JUHISED
Sisukord
| I OSA. | 2 |
| ÜLDISED JUHISED | 24 |
|
1. |
Struktuur | 24 |
|
2. |
Aruandluse ulatus | 24 |
|
3. |
Fikseeritud/ujuva intressimääraga instrumentide käsitlemine | 24 |
|
4. |
Optsioonide käsitlemine | 25 |
|
5. |
Märgi põhimõtted | 25 |
|
6. |
Lühendid | 25 |
|
7. |
Muud põhimõtted | 26 |
| II OSA. | 26 |
| PANGAPORTFELLI INTRESSIRISKI HINDAMINE: OMAKAPITALI MAJANDUSLIKU VÄÄRTUSE (EVE)/NETOINTRESSITULU (NII) JÄRELEVALVEALANE VÕÕRVÄÄRTUSTEST JA TURUVÄÄRTUSE (MV) MUUTUSED(J 01.00) | 26 |
|
1. |
Üldised märkused | 26 |
|
2. |
Juhised konkreetsete kirjete kohta | 26 |
| III OSA. | 26 |
| TUNDLIKKUSHINNANGUTE JAOTUS (J 02.00, J 03.00 ja J 04.00) | 29 |
|
1. |
Üldised märkused | 29 |
|
2. |
Juhised konkreetsete kirjete kohta | 29 |
| IV OSA. | 36 |
| ÜMBERHINNATAVAD RAHAVOOD (J 05.00, J 06.00 ja J 07.00) | 36 |
|
1. |
Üldised märkused | 36 |
|
2. |
Juhised konkreetsete kirjete kohta | 37 |
| V OSA. | 36 |
| ASJAKOHASED PARAMEETRID (J 08.00 ja J 09.00) | 39 |
|
1. |
Üldised märkused | 39 |
|
2. |
Juhised konkreetsete kirjete kohta | 39 |
| VI OSA. | 41 |
| KVALITATIIVNE TEAVE (J 10.00 ja J 11.00) | 41 |
|
1. |
Üldised märkused | 41 |
|
2. |
Juhised konkreetsete kirjete kohta | 42 |
I OSA
ÜLDISED JUHISED
1. Struktuur
|
1.1. |
Käesolev lisa sisaldab juhiseid pangaportfelli intressiriski käsitlevate vormide täitmiseks. |
|
1.2. |
Käesolev lisa koosneb viiest vormide kogumist:
|
|
1.3. |
Iga vormi puhul on esitatud viited õigussätetele. Üksikasjalikum teave iga vormide kogumi esitamise üldpõhimõtete kohta ja konkreetseid kirjeid käsitlevad juhised on esitatud käesolevas lisas. |
|
1.4. |
Finantsinstitutsioonid täidavad vormid aruandlusvaluutas, olenemata sellest, milline on varade, kohustuste ja bilansiväliste kirjete tegelik valuuta. Valuutad, mis ei ole aruandlusvaluuta, konverteeritakse aruandlusvaluutasse aruandekuupäeva Euroopa Keskpanga viitekursi alusel. Finantsinstitutsioonid esitavad vormid eraldi valuutade kaupa vastavalt komisjoni delegeeritud määrusele (EL) 2024/856 (1). |
|
1.5. |
Kooskõlas delegeeritud määruse (EL) 2024/856 artikli 3 lõike 2 punktiga c kajastavad finantsinstitutsioonid oma arvutustes vajaduse korral automaatseid ja käitumuslikke optsioone, välja arvatud juhul, kui on sätestatud teisiti. |
2. Aruandluse ulatus
Finantsinstitutsioonid prognoosivad oma pangaportfelli intressiriski hinnanguid ja esitavad teabe oma intressiriski positsioonide kohta, mis tulenevad intressimääratundlikest positsioonidest pangaportfellis, mis kuuluvad järelevalvealaste võõrväärtustestide rakendusalasse delegeeritud määruse (EL) 2024/856 artiklid 3 ja 4). Eelkõige võtavad finantsinstitutsioonid arvesse kõiki instrumente kooskõlas delegeeritud määruse (EL) 2024/856 artikli 3 lõike 2 punktidega a–f ning artikli 3 lõigetega 3, 4 ja 5.
3. Fikseeritud/ujuva intressimääraga instrumentide käsitlemine
Kui fikseeritud või ujuva intressimääraga instrumentide kohta nõutakse eraldi teavet, kasutatakse järgmisi mõisteid:
|
a) |
„fikseeritud intressimääraga instrument“ – komisjoni delegeeritud määruse (EL) 2024/857 (2) artikli 1 punktis 4 määratletud fikseeritud intressimääraga instrument. Eelkõige
|
|
b) |
„ujuva intressimääraga instrument“ – komisjoni delegeeritud määruse (EL) 2024/857 artikli 1 punktis 5 määratletud ujuva intressimääraga instrument. Eelkõige
|
4. Optsioonide käsitlemine
Kui optsioonide kohta nõutakse eraldi teavet, esitavad finantsinstitutsioonid aruande järgmisel viisil:
|
a) |
varjatud optsioonid koos nende asjakohase alusinstrumendiga; |
|
b) |
otsesed ja eraldiseisvad optsioonid eraldi mis tahes muud liiki bilansikirjetest tuletisinstrumentidena (st nad esitavad need optsioonid koos maandatava instrumendiga). |
5. Märgi põhimõtted
|
5.1. |
Üldiselt kajastavad finantsinstitutsioonid väärtusi vormides positiivse märgiga. Rahaühikutes väljendatud arvnäitajad, mis viitavad omakapitali majandusliku väärtuse EVE), netointressitulu (NII) ja turuväärtuse (MV) tasemele, esitatakse üldiselt positiivse märgiga, olenemata sellest, kas see viitab varale või kohustusele, kuigi tuleb jälgida erandeid: nii on see juhul, kui NII tase on negatiivne, kui intressikulud on suuremad kui lähtestsenaariumi kohased intressitulud, või kui tuletisinstrumentide puhul tuleb esitada tuletisinstrumentide poolte tasaarvestatud väärtused. |
|
5.2. |
Finantsinstitutsioonid esitavad EVE, NII ja MV muutused (Δ) positiivse või negatiivse väärtusena, sõltuvalt muutuse suunast. Finantsinstitutsioonid arvutavad Δ EVE/NII/MV šokistsenaariumi kohase väärtuse ja lähtestsenaariumi kohase väärtuse vahena. Konkreetse vara või kohustuse EVE (ja MV) tundlikkust kajastatakse positiivsena, kui selle vara või kohustuse EVE (ja MV) suureneb konkreetse intressimäära stsenaariumi korral. Samamoodi kajastatakse konkreetse vara või kohustuse NII tundlikkust positiivsena, kui selle vara intressitulu või selle kohustuse intressikulu konkreetse intressimäära stsenaariumi korral suureneb. |
|
5.3. |
Tinglike riskipositsioonide või bilansilise väärtusega seotud andmepunktides kohaldatakse sama reeglit, st finantsinstitutsioonid esitavad varade ja kohustuste väärtused positiivsena. |
|
5.4. |
Finantsinstitutsioonid esitavad parameetrid positiivsena olenemata sellest, kas need parameetrid viitavad varale või kohustusele, ja olenemata sellest, kas need parameetrid suurendavad või vähendavad pangaportfelli intressiriski näitajate väärtust. Võib esineda erandjuhte, kus finantsinstitutsioonid esitavad parameetrite, sealhulgas varade/kohustuste keskmise tootluse kohta negatiivsed näitajad, kui viimane intressimäära korrigeerimine põhines negatiivse turuintressimäära keskkonnal. |
6. Lühendid
Omakapitali majanduslikule väärtusele viidatakse ingliskeelse lühendiga „EVE“, netointressitulule lühendiga „NII“, turuväärtusele lühendiga „MV“.
7. Muud põhimõtted
|
7.1. |
Käesolevas lisas viidatakse delegeeritud määrusele (EL) 2024/856 või „järelevalvealast võõrväärtustesti käsitlevale regulatiivsele tehnilisele standardile“ ning delegeeritud määrusele (EL) 2024/857 või „standardmeetodit käsitlevale regulatiivsele tehnilisele standardile“. Kui tekstis viidatakse delegeeritud määruses (EL) 2024/857 sätestatud mõistetele, kohaldatakse neid mõisteid kõigi aruandvate finantsinstitutsioonide suhtes (mitte ainult nende suhtes, kes kohaldavad standardmeetodit). |
|
7.2. |
Käesolevas lisas kasutatakse delegeeritud määruse (EL) 2024/857 (väljaannete talitus: palun lisada viide standardmeetodit käsitlevale regulatiivsele tehnilisele standardile) artiklis 1 sätestatud mõisteid. |
II OSA
PANGAPORTFELLI INTRESSIRISKI HINDAMINE: OMAKAPITALI MAJANDUSLIKU VÄÄRTUSE (EVE)/NETOINTRESSITULU (NII) JÄRELEVALVEALANE VÕÕRVÄÄRTUSTEST JA TURUVÄÄRTUSE (MV) MUUTUSED(J 01.00)
1. Üldised märkused
|
1.1. |
Vorm J 01.00 sisaldab EVE tasemeid ja muutusi (Δ EVE) ning NII tasemeid ja muutusi (Δ NII), mis on arvutatud vastavalt delegeeritud määrusele (EL) 2024/856, samuti MV taset ja muutusi, mis on arvutatud vastavalt sisemistele riskijuhtimiskriteeriumidele, võttes arvesse üheaastase perioodi staatilise bilansi eeldust. See sisaldab muu hulgas intressimäärašokkide kindlaksmääratud suurust valuutade puhul, millele ei ole osutatud delegeeritud määruse (EL) 2024/856 lisa A osas, Δ EVE ja Δ NII suhet esimese taseme omavahenditesse vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artiklile 25, Δ EVE ja Δ NII halvima stsenaariumi alusel ning EVE ja NII taset lähtestsenaariumi alusel, samuti Δ EVE, Δ NII ja Δ MV teatavate regulatiivsete intressimäära šokistsenaariumide alusel. |
|
1.2. |
See vorm esitatakse eraldi iga valuuta kohta, mida on arvesse võetud järelevalvealase võõrväärtustesti arvutamisel vastavalt delegeeritud määruse (EL) 2024/856 artikli 1 lõigetele 3 ja 4, ning kõigi nende valuutade summa kohta kokku, mille suhtes kohaldatakse kõnealuse delegeeritud määruse artikli 1 lõiget 4. Iga intressimäära šokistsenaariumi koondmuutuste arvutamisel (kõikide valuutade puhul) kohaldatakse delegeeritud määruse (EL) 2024/856 artikli 3 lõiget 8. |
2. Juhised konkreetsete kirjete kohta
|
Rida |
Viited õigussätetele ja juhised |
|
0010–0090 |
Omakapitali majanduslik väärtus (EVE) EVE hinnangud, mis on arvutatud vastavalt direktiivi 2013/36/EL artikli 98 lõike 5 punktile a ja delegeeritud määruse (EL) 2024/856 artiklitele 1–3. Modelleerimise ja parameetrite eelduste puhul, mida ei ole kõnealuse delegeeritud määruse artiklis 3 täpsustatud, kasutavad finantsinstitutsioonid neid eeldusi, mida nad kasutavad pangaportfelli intressiriski mõõtmisel ja juhtimisel, st sisemõõtmismeetodeid, standardmeetodit või lihtsustatud standardmeetodit, kui see on asjakohane. |
|
0010 |
Δ EVE halvima stsenaariumi alusel EVE muutus delegeeritud määruse (EL) 2024/856 artikli 1 lõikes 1 osutatud järelevalvealaste šokistsenaariumide alusel, mis põhjustavad EVE suurima languse. Sellel real esitatakse ridade 0040–0090 väärtuste halvim tulemus. |
|
0020 |
Δ EVE määr halvima stsenaariumi alusel Real 0010 kajastatud väärtuse suhe esimese taseme omavahenditesse, mis on kindlaks määratud määruse (EL) nr 575/2013 artikli 25 kohaselt. |
|
0030–0090 |
EVE lähtestsenaariumi ja järelevalvealase šokistsenaariumi alusel EVE tase lähtestsenaariumi alusel ja EVE muutused (st Δ EVE) delegeeritud määruse (EL) 2024/856 artikli 1 lõikes 1 osutatud järelevalvealaste šokistsenaariumide korral. |
|
0030 |
EVE tase lähtestsenaariumi alusel EVE tase intressimäära lähtestsenaariumide alusel võrdluskuupäeval. |
|
0040 |
Δ EVE paralleelse ülessuunalise šoki korral EVE muutus delegeeritud määruse (EL) 2024/856 artikli 1 lõike 1 punktis a ja artiklis 2 osutatud paralleelse ülessuunalise šoki korral. |
|
0050 |
Δ EVE paralleelse allasuunalise šoki korral EVE muutus delegeeritud määruse (EL) 2024/856 artikli 1 lõike 1 punktis b ja artiklis 2 osutatud paralleelse allasuunalise šoki korral. |
|
0060 |
Δ EVE järsenemise šoki korral EVE muutus delegeeritud määruse (EL) 2024/856 artikli 1 lõike 1 punktis c ja artiklis 2 osutatud järsenemise šoki korral. |
|
0070 |
Δ EVE lamenemise šoki korral EVE muutus delegeeritud määruse (EL) 2024/856 artikli 1 lõike 1 punktis d ja artiklis 2 osutatud lamenemise šoki korral. |
|
0080 |
Δ EVE lühiajalise ülessuunalise intressimäärašoki korral EVE muutus delegeeritud määruse (EL) 2024/856 artikli 1 lõike 1 punktis e ja artiklis 2 osutatud lühiajalise ülessuunalise intressimäärašoki korral. |
|
0090 |
Δ EVE lühiajaline allasuunaline intressimäärašokk EVE muutus delegeeritud määruse (EL) 2024/856 artikli 1 lõike 1 punktis f ja artiklis 2 osutatud lühiajalise allasuunalise intressimäärašoki korral. |
|
0100–0140 |
Netointressitulu (NII) NII, nagu osutatud direktiivi 2013/36/EL artikli 98 lõike 5 punktis b ja täpsustatud delegeeritud määruse (EL) 2024/856 artiklis 4. Modelleerimise ja parameetrite eelduste puhul, mida ei ole kõnealuse delegeeritud määruse artiklis 4 täpsustatud, kasutavad finantsinstitutsioonid neid eeldusi, mida nad kasutavad pangaportfelli intressiriski mõõtmisel ja juhtimisel, st sisemõõtmismeetodeid, standardmeetodit või lihtsustatud standardmeetodit, kui see on asjakohane. Finantsinstitutsioonid võtavad arvesse riskimaandusinstrumentide arvestuslikku käsitlust (st riskimaandusarvestust) ega võta arvesse määruse (EL) nr 575/2013 artikli 33 lõike 1 punktis a osutatud kirjete mõju. |
|
0100 |
Δ NII halvima stsenaariumi alusel Ühe aasta NII muutus delegeeritud määruse (EL) 2024/856 artikli 1 lõikes 2 osutatud järelevalvealaste šokistsenaariumide alusel, mis põhjustavad NII suurima vähenemise. Sellel real esitatakse ridade 0130–0140 väärtuste halvim tulemus. |
|
0110 |
Δ NII määr halvima stsenaariumi alusel Real 0100 kajastatud väärtuse suhe esimese taseme omavahenditesse, mis on kindlaks määratud määruse (EL) nr 575/2013 artikli 25 kohaselt. |
|
0120–0140 |
NII lähtestsenaariumi ja järelevalvealase šokistsenaariumi alusel NII tase lähtestsenaariumi alusel ja Δ NII delegeeritud määruse (EL) 2024/856 artikli 1 lõikes 2 osutatud järelevalvealaste šokistsenaariumide korral. |
|
0120 |
NII tase lähtestsenaariumi alusel NII tase võrdluskuupäeval intressimäära lähtestsenaariumi korral. |
|
0130 |
Δ NII paralleelse ülessuunalise šoki korral NII muutus delegeeritud määruse (EL) 2024/856 artikli 1 lõike 2 punktis a ja artiklis 2 osutatud paralleelse ülessuunalise šoki korral. |
|
0140 |
Δ NII paralleelse allasuunalise šoki korral NII muutus delegeeritud määruse (EL) 2024/856 artikli 1 lõike 2 punktis b ja artiklis 2 osutatud paralleelse allasuunalise šoki korral. |
|
0150–0170 |
Sisemõõtmismeetodi kohased turuväärtuse muutused Turuväärtus (MV) lähtestsenaariumi ja järelevalvealase šokistsenaariumi alusel Bilansilise väärtuse turuväärtuse muutuste (Δ MV) prognoosid üheaastase perioodi kohta lähte- ja järelevalvealase šokistsenaariumi alusel näidatakse kas kasumiaruandes või otse omakapitalis (näiteks muu koondkasumi kaudu). Finantsinstitutsioonid kajastavad Δ MV, millest on maha arvatud raamatupidamisliku riskimaanduse (st riskimaandusarvestus) mõju, ning jätavad arvesse võtmata määruse (EL) nr 575/2013 artikli 33 lõike 1 punktis a osutatud kirjete mõju (rahavoo riskimaandusarvestuse tuletisinstrumentide efektiivne komponent, mis maandab amortiseeritud soetusmaksumuse kirjeid). Finantsinstitutsioonid kasutavad Δ MV prognoose vastavalt pangaportfelli intressiriski sisemõõtmismeetodile või, kui see on kohaldatav, delegeeritud määruse (EL) 2024/857 artiklile 22 järelevalvealaste šokistsenaariumide puhul, millele on osutatud delegeeritud määruse (EL) 2024/856 artikli 1 lõikes 2. Selle summa kogusuurus ja koosseis, mille väärtus on Δ MV suhtes tundlik, säilitatakse, asendades tähtaeguvad instrumendid uute instrumentidega, millel on võrreldavad omadused (sealhulgas instrumentide valuuta ja nimiväärtus). Riskihinnangud, millest tuletatakse asjakohased parameetrid, peavad olema samaväärsed järelevalvealase võõrväärtustesti arvutamisel kasutatavate hinnangutega, sealhulgas vajaduse korral käitumusliku modelleerimise ja automaatse valikulisusega. |
|
0150 |
MV tase lähtestsenaariumi alusel MV tase intressimäära lähtestsenaariumi korral võrdluskuupäeval. |
|
0160 |
Δ MV paralleelse ülessuunalise šoki korral MV muutus delegeeritud määruse (EL) 2024/856 artikli 1 lõike 2 punktis a ja artiklis 2 osutatud paralleelse ülessuunalise šoki korral. |
|
0170 |
Δ MV paralleelse allasuunalise šoki korral MV muutus delegeeritud määruse (EL) 2024/856 artikli 1 lõike 2 punktis b ja artiklis 2 osutatud paralleelse allasuunalise šoki korral. |
|
0180–0200 |
Muud valuutad: intressimäärašokkide suurus Delegeeritud määruse (EL) 2024/856 lisa B osa. Valuutade intressimäärašokid, mis on kalibreeritud vastavalt delegeeritud määruse (EL) 2024/856 lisa B osale ja kõnealuse delegeeritud määruse artiklile 2. Intressimäärašokkide suurus kajastatakse baaspunktides ja absoluutväärtuses. Šoki suurus kajastab erinevust (Δ R) riskivabast intressimäärast. Neid ridu ei esitata delegeeritud määruse (EL) 2024/856 lisa A osas osutatud valuutade kohta. Need esitatakse ainult järelevalvealases võõrväärtustestis arvesse võetavate valuutade kohta vastavalt kõnealuse delegeeritud määruse artikli 1 lõikele 4. |
|
0180 |
Paralleelne šokk Intressimäärade paralleelse šoki suurus baaspunktides, mis on kalibreeritud vastavalt delegeeritud määruse (EL) 2024/856 lisa B osale ja kõnealuse delegeeritud määruse artikli 2 lõikele 1. |
|
0190 |
Lühiajaline intressimäärašokk Lühiajaliste intressimäärašokkide suurus baaspunktides, mis on kalibreeritud vastavalt delegeeritud määruse (EL) 2024/856 lisa B osale ja kõnealuse delegeeritud määruse artikli 2 lõikele 2. |
|
0200 |
Pikaajaline intressimäärašokk Pikaajaliste intressimäärašokkide suurus baaspunktides, mis on kalibreeritud vastavalt delegeeritud määruse (EL) 2024/856 lisa B osale ja kõnealuse delegeeritud määruse artikli 2 lõikele 3. |
|
Veerud |
Viited õigussätetele ja juhised |
|
0010 |
Summa Intressimäärašokkide kindlaksmääratud suurus esitatakse baaspunktides, ja Δ EVE and Δ NII kajastatakse nii suhtarvudena kui ka summadena (nagu on täpsustatud ridade juhistes). Summad kajastatakse aruandlusvaluutas. |
III OSA
TUNDLIKKUSHINNANGUTE JAOTUS (J 02.00, J 03.00 ja J 04.00)
1. Üldised märkused
|
1.1. |
Vormides J 02.00, J 03.00 ja J 04.00 esitatakse täiendavad finantsinstitutsiooni pangaportfelli intressiriski tundlikkuse järelevalvealase võõrväärtustesti hinnangute (delegeeritud määrus (EL) 2024/856) ja MV muutuste täiendavad jaotused (sisemine riskijuhtimine üheaastase perioodi jooksul ja staatilise bilansi eeldusel), sealhulgas käitumuslik/tingimuslik ja automaatne valikulisus bilansikirjete konkreetse jaotuse puhul. |
|
1.2. |
Finantsinstitutsioonid esitavad nende vormide sisu eraldi iga valuuta kohta, milles finantsinstitutsioonil on positsioone, kui teatavas valuutas nomineeritud finantsvarade või -kohustuste arvestuslik väärtus on 5 % või rohkem pangaportfelli finantsvarade või -kohustuste kogusummast või alla 5 %, kui arvutamisel arvesse võetud finantsvarade või -kohustuste summa on väiksem kui 90 % pangaportfelli finantsvarade (v.a materiaalne vara) või -kohustuste kogusummast. |
2. Juhised konkreetsete kirjete kohta
|
Rida |
Viited õigussätetele ja juhised |
||||||||||||||
|
0010 |
Varad kokku Delegeeritud määruse (EL) 2024/856 kohaldamisalasse kuuluvate intressimäärade suhtes tundlike varade kogusumma, olenemata nende arvestuslikust käsitlusest. See rida sisaldab järgmist:
Finantsinstitutsioonid kajastavad selliste varade pangaportfelli intressiriski positsioone, mida ei arvata maha määruse (EL) nr 575/2013 II osa I jaotise 2. peatüki kohaselt kindlaks määratud esimese taseme põhiomavahenditest, välja arvatud materiaalne vara, nagu kinnisvara, ning pangaportfelli omakapitali investeeringuid, nagu on osutatud määruse (EL) nr 575/2013 artiklis 133 ja artikli 147 lõike 2 punktis e. Need riskipositsioonid määratakse vastaspoole sektoritele vastavalt vahetu vastaspoole laadile. |
||||||||||||||
|
0020 |
millest: automaatse valikulisuse tõttu Varjatud ja otsese automaatse valikulisuse panus delegeeritud määruse (EL) 2024/856 kohaldamisalasse kuuluvate intressimäärade suhtes tundlike varade kogusummasse, olenemata nende arvestuslikust käsitlusest. |
||||||||||||||
|
0030 |
Keskpank Varad keskpankade suhtes, sealhulgas sularahajäägid ja nõudmiseni hoiused, nagu on osutatud kõnealuse määruse V lisa 1. osa punkti 42 alapunktis a. |
||||||||||||||
|
0040 |
Pankadevaheline Kõik varad, mille vastaspool on kõnealuse määruse V lisa 1. osa punkti 42 alapunktis c osutatud krediidiasutus, välja arvatud väärtpaberite ja tuletisinstrumentide riskipositsioonid. |
||||||||||||||
|
0050 |
Laenud ja ettemaksed Finantsinstitutsioonide hoitavad võlainstrumendid, mis ei ole kõnealuse määruse V lisa 1. osa punktis 32 osutatud väärtpaberid. See rida ei hõlma ridadel 0030 ja 0040 kajastatud riskipositsioone. |
||||||||||||||
|
0060, 0130, 0150, 0250, 0280, 0320, 0360, 0400, 0430, 0480 |
millest: fikseeritud intressimääraga Finantsinstitutsioonid esitavad fikseeritud intressimääraga instrumentidega seotud andmed vastavalt käesoleva lisa I osa 3. jaos sätestatud põhimõtetele. |
||||||||||||||
|
0070 |
millest: viivises Viivislaenud ja ettemaksed, millele on osutatud delegeeritud määruse (EL) 2024/856 artikli 3 lõikes 4 ja määruse (EL) nr 575/2013 artikli 47a lõikes 3. |
||||||||||||||
|
0080 |
Jaekliendid Laenud ja ettemaksed füüsilisele isikule või VKE-le, kui väikeste ja keskmise suurusega ettevõtjate (edaspidi „VKE“) vastu olev nõue kvalifitseerub määruse (EL) nr 575/2013 I osa II jaotise 2. ja 3. peatükis sätestatud krediidiriski standard- või krediidiriski sisereitingute meetodite kohaselt jaenõuete riskipositsiooni klassi, või sellistele äriühingutele, kelle suhtes kohaldatakse määruse (EL) nr 575/2013 artikli 153 lõikes 4 sätestatud käsitlust, ja kui kõnealuse VKE või äriühingu hoiuste kogusumma ei ületa grupi tasandil ühte miljonit eurot. Sellel real kajastatakse nii nõuetekohaselt teenindatavaid kui ka viivises olevaid jaelaene ja ettemakseid. |
||||||||||||||
|
0090 |
millest: tagatud elamukinnisvaraga Jaelaenud, mis on ametlikult tagatud elamukinnisvaraga, olenemata nende laenu/tagatise suhtarvust („laenusumma ja tagatise väärtuse suhe (loan-to-value)“) ja tagatise õiguslikust vormist. |
||||||||||||||
|
0100 |
Finantssektorivälised hulgikliendid Laenud ja ettemaksed valitsemissektori üksustele ning finantssektorivälistele äriühingutele, nagu on osutatud kõnealuse määruse V lisa 1. osa punkti 42 alapunktides b ja e. See rida ei hõlma real 0080 kajastatud riskipositsioone. |
||||||||||||||
|
0110 |
Finantssektori hulgikliendid Laenud ja ettemaksed muudele finantssektori äriühingutele, nagu on osutatud kõnealuse määruse V lisa 1. osa punkti 42 alapunktis d. |
||||||||||||||
|
0120 |
Võlaväärtpaberid Finantsinstitutsioonide hoitavad võlainstrumendid, mis on emiteeritud väärtpaberitena, mis ei ole laenud, nagu osutatud kõnealuse määruse V lisa 1. osa punktis 31, sealhulgas pandikirjad ja väärtpaberistamise positsioonid. |
||||||||||||||
|
0140 |
Varade riskimaanduse tuletisinstrumendid Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruse (EL) nr 600/2014 (3) artikli 2 lõike 1 punktis 29 määratletud tuletisinstrumendid. Finantsinstitutsioonid kajastavad tuletisinstrumendid, mida hoitakse vastavalt kohaldatavale raamatupidamistavale riskimaandusarvestuse korra kohaselt, ja mis on maandatavad instrumendid või intressimäärade suhtes tundlik vara. |
||||||||||||||
|
0160 |
Võlaväärtpaberite riskimaandus Riskimaandusarvestuse tuletisinstrumendid, millega maandatakse varasid, mis on võlaväärtpaberid. |
||||||||||||||
|
0170 |
Muude varade riskimaandus Riskimaandusarvestuse tuletisinstrumendid, millega maandatakse varasid, mis ei ole võlaväärtpaberid. |
||||||||||||||
|
0180 |
Muu Sellel real kajastatakse bilansi muid intressimäära suhtes tundlikke varasid, mis ei kuulu eespool esitatud ridade alla. |
||||||||||||||
|
0190 |
Bilansiväline vara: tingimuslikud varad Määruse (EL) nr 575/2013 I lisas loetletud bilansivälised varad, mis on intressimäära suhtes tundlikud ja mis kuuluvad delegeeritud määruse (EL) 2024/856 kohaldamisalasse. Sellel real kajastatakse ka tulevaste laenuvõtjatega võetud fikseeritud intressimääraga laenukohustusi. Laenukohustust kajastatakse lühikese ja pika positsiooni kombinatsioonina. Fikseeritud intressimääraga laenukohustuse puhul on finantsinstitutsioonil pikk positsioon laenus kohustuse jõustumisel ja lühike positsioon, kui laen eeldatavasti võetakse. Finantsinstitutsioonid kajastavad pika positsiooni varadena ja lühikese positsiooni kohustustena. Sellel real kajastatakse ainult tingimuslikke instrumente, mis liigituvad varadeks. |
||||||||||||||
|
0200 |
Kohustused kokku Delegeeritud määruse (EL) 2024/856 kohaldamisalasse kuuluvate intressimäärade suhtes tundlike kohustuste kogusumma, olenemata nende arvestuslikust käsitlusest. See rida sisaldab järgmist:
|
||||||||||||||
|
0210 |
millest: automaatse valikulisuse tõttu Varjatud ja otsese automaatse valikulisuse panus delegeeritud määruse (EL) 2024/856 kohaldamisalasse kuuluvate intressimäärade suhtes tundlike kohustuste kogusummasse, olenemata nende arvestuslikust käsitlusest. |
||||||||||||||
|
0220 |
Keskpank Kohustused keskpankade suhtes, nagu on osutatud kõnealuse määruse V lisa 1. osa punkti 42 alapunktis a. |
||||||||||||||
|
0230 |
Pankadevaheline Kõik kohustused, mille vastaspool on käesoleva määruse V lisa 1. osa punkti 42 alapunktis c osutatud krediidiasutus, välja arvatud väärtpaberite ja tuletisinstrumentide riskipositsioonid. |
||||||||||||||
|
0240 |
Emiteeritud võlaväärtpaberid Finantsinstitutsioonide poolt väärtpaberitena emiteeritud võlainstrumendid, mis ei ole hoiused, nagu osutatud kõnealuse määruse V lisa 1. osa artiklis 37. |
||||||||||||||
|
0260 |
millest: täiendavad esimese taseme omavahendid või teise taseme omavahendid Võlaväärtpaberid, mis on emiteeritud kooskõlas määruse (EL) nr 575/2013 artikliga 61 või 71, välja arvatud tähtajata omavahendid, millele ei ole ühtki tagasiostukuupäeva (delegeeritud määruse (EL) 2024/856 artikkel 3). |
||||||||||||||
|
0270 |
Tähtajata hoiused: arveldusjaehoius Tähtajata jaehoius, mida hoitakse arvelduskontol, nagu määratletud delegeeritud määruse (EL) 2024/857 artikli 1 punktis 10. Tähtajata arveldusjaehoiused hõlmavad intressi mittekandvaid ja muid jaekontosid, mille intressikomponent ei mõjuta kliendi otsust hoida kontol raha. |
||||||||||||||
|
0290, 0330, 0370 |
millest: põhikomponent Tähtajata hoiuste põhikomponent, nagu määratletud delegeeritud määruse (EL) 2024/857 artikli 1 punktis 15. Tähtajata hoiused, mis on stabiilsed ja mida tõenäoliselt ei hinnata ümber isegi intressimäärakeskkonna oluliste muutuste korral, või muud hoiused, mille elastsus intressimäärade muutuste suhtes on piiratud, modelleerivad finantsinstitutsioonid. |
||||||||||||||
|
0300, 0340, 0380 |
millest: 5 aasta ülempiirist vabastatud Reguleeritud hoiuste riskipositsioonid, millele on osutatud määruse (EL) nr 575/2013 artikli 428f lõike 2 punktis a, kuid mitte piiratud keskse osaga, või need, millel väljavõtmise korral esineb olulisi majanduslikke või fiskaalseid piiranguid, mille puhul finantsinstitutsioon ei piira maksimaalse kaalutud keskmise ümberhindamise kuupäeva viie aastaga. |
||||||||||||||
|
0310 |
Tähtajata hoiused: mittearveldusjaehoius Tähtajata jaehoius, mida hoitakse mittearvelduskontol, nagu määratletud delegeeritud määruse (EL) 2024/857 artikli 1 punktis 11. Muid jaehoiuseid, mis ei kuulu liiki „tähtajata hoiused: jaetehingud“, käsitletakse hoitavana mittearvelduskontol. Eelkõige hõlmavad mittearveldusjaehoiused jaekontosid (sealhulgas reguleeritud kontod), mille intressikomponent on mõjuta kliendi otsust hoida kontol raha. |
||||||||||||||
|
0350 |
Tähtajata hoiused: finantssektorivälised hulgikliendid Delegeeritud määruse (EL) 2024/857 artikli 1 punktis 12 määratletud hulgihoiused, mis on kõnealuse määruse V lisa 1. osa punkti 42 alapunktides b ja e osutatud valitsemissektori ja finantssektoriväliste äriühingute tähtajata hoiused. |
||||||||||||||
|
0390 |
Tähtajata hoiused: finantssektori hulgikliendid Delegeeritud määruse (EL) 2024/857 artikli 1 punktis 12 määratletud hulgihoiused, mis on kõnealuse määruse V lisa 1. osa punkti 42 alapunktis d osutatud vastaspoolte tähtajata hoiused. |
||||||||||||||
|
0410 |
millest: tegevushoiused Tähtajata hoiused, mis liigitatakse tegevushoiusteks vastavalt komisjoni delegeeritud määruse (EL) 2015/61 (4) artikli 27 lõike 1 punktile a. |
||||||||||||||
|
0420 |
Tähtajalised hoiused Mitteülekantavad hoiused, mida hoiustajal ei ole lubatud välja võtta enne kokkulepitud lõpptähtaega või mida on võimalik ennetähtaegselt välja võtta, tingimusel et hoiustaja peab tasuma ennetähtaegse väljavõtmise kulud ja tasud. See kirje hõlmab halduslikult reguleeritud säästuhoiuseid, mille puhul lõpptähtajaga seotud kriteerium ei ole asjakohane. Kuigi kokkulepitud tähtajaga hoiustel võib olla võimalus varasemaks väljavõtmiseks pärast etteteatamist või need võivad olla varem väljavõetavad teatavate sanktsioonidega, ei loeta neid omadusi liigitamise puhul asjakohaseks. See rida ei hõlma ridadel 0220 ja 0230 kajastatud riskipositsioone. |
||||||||||||||
|
0440 |
Jaekliendid See rida hõlmab jaeklientide tähtajalisi hoiuseid. |
||||||||||||||
|
0450 |
Finantssektorivälised hulgikliendid Finantssektoriväliste hulgiklientide tähtajalised hoiused. Delegeeritud määruse (EL) 2024/857 artikli 1 punktis 12 määratletud hulgihoiused, mis on muud hoiused kui kõnealuse määruse V lisa 1. osa punkti 42 alapunktides b ja e osutatud valitsemissektori ja finantssektoriväliste äriühingute tähtajata hoiused. |
||||||||||||||
|
0460 |
Finantssektori hulgikliendid Finantssektori hulgiklientide tähtajalised hoiused. Delegeeritud määruse (EL) 2024/857 artikli 1 punktis 12 määratletud hulgihoiused, mis on muud hoiused kui kõnealuse määruse V lisa 1. osa punkti 42 alapunktis d osutatud vastaspoolte tähtajata hoiused. |
||||||||||||||
|
0470 |
Kohustuste riskimaanduse tuletisinstrumendid Määruse (EL) nr 600/2014 artikli 2 lõike 1 punktis 29 määratletud tuletisinstrumendid. Finantsinstitutsioonid kajastavad tuletisinstrumendid, mida hoitakse kohaldatava raamatupidamistava kohaselt riskimaandusarvestuse korra kohaselt, ja mis on maandatavad instrumendid või intressimäärade suhtes tundlikud kohustused. |
||||||||||||||
|
0490 |
Võlaväärtpaberite riskimaandus Riskimaandusarvestuse tuletisinstrumendid, millega maandatakse kohustusi, mis on võlaväärtpaberid. |
||||||||||||||
|
0500 |
Muude kohustuste riskimaandus Riskimaandusarvestuse tuletisinstrumendid, millega maandatakse kohustusi, mis ei ole võlaväärtpaberid. |
||||||||||||||
|
0510 |
Muu Sellel real kajastatakse muid bilansi intressimäära suhtes tundlikke kohustusi, mis ei kuulu eespool esitatud ridade alla. |
||||||||||||||
|
0520 |
Bilansivälised kohustused: tingimuslikud kohustused Bilansivälised kirjed hõlmavad selliseid tooteid nagu intressitundlikud laenukohustused. Tingimuslikku kohustust kajastatakse lühikese ja pika positsiooni kombinatsioonina. Eelkõige, kui finantsinstitutsioonil on krediidiliin teiste finantsinstitutsioonidega, on finantsinstitutsioonil pikk positsioon, kui laen kavatsetakse kasutusele võtta, ja lühike positsioon krediidiliini avamise kuupäeval. Pikad positsioonid kajastatakse varadena, lühikesed positsioonid aga kohustustena. Sellel real kajastatakse ainult tingimuslikke instrumente, mis liigituvad kohustusteks. |
||||||||||||||
|
0530 |
Muud tuletisinstrumendid (netovara/-kohustus) Intressimäära tuletisinstrumendid, mis ei ole kavandatud raamatupidamislikuks riskimaanduseks, näiteks majanduslik intressimäära riskimaandus, mille eesmärk on maandada pangaportfelli intressiriski, kuid mille suhtes ei kohaldata riskimaanduse arvestuse korda. |
||||||||||||||
|
0540–0640 |
Memokirjed |
||||||||||||||
|
0540 |
Tuletisinstrumentide netopositsioon Kõigi pangaportfellis olevate intressimäära tuletisinstrumentide netopanus, võttes arvesse neid intressimäära tuletisinstrumente, millega maandatakse varasid (rida 0140) või kohustusi (rida 0470) riskimaanduse arvestuse korra kohaselt pangaportfellis ja muude intressimäära tuletisinstrumentide majanduslikus intressimäära riskimaanduses (rida 0530), mis ei ole kavandatud raamatupidamislikuks riskimaanduseks. |
||||||||||||||
|
0550 |
Intressiriski netopositsioon ilma tuletisinstrumentideta Kõik pangaportfelli intressiriski positsioonid, sealhulgas bilansivälised riskipositsioonid ja välja arvatud intressimäära tuletisinstrumendid. Eelkõige kõik varad ja kohustused, välja arvatud tuletisinstrumentide mõju. |
||||||||||||||
|
0560 |
Intressiriski netopositsioon tuletisinstrumentidega Kõik varad ja kohustused, sealhulgas bilansivälised riskipositsioonid ja intressimäära tuletisinstrumendid. |
||||||||||||||
|
0570 |
Turuväärtuse (MV) mõjuga varad kokku Koguvarad, mille puhul MV muutused on olulised kasumi või kahjumi või omakapitali seisukohast, v.a real 0530 kajastatud riskimaandusarvestusse mittekuuluvad tuletisinstrumendid. Finantsinstitutsioonide puhul, kes kohaldavad IFRSi Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruse (EÜ) nr 1606/2002 (5) alusel, pangaportfelli varad, mis on kajastatud õiglases väärtuses vastavalt kohaldatavale raamatupidamistavale (kas muutustega läbi kasumiaruande või muu koondkasumi kaudu), koos amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud võlaväärtpaberite ja muude instrumentidega, mille suhtes kohaldatakse õiglasel väärtusel põhinevat riskimaandusarvestust. Tuletisinstrumendid, millega maandatakse pangaportfelli varasid riskimaandusarvestuse korra alusel, kajastatakse selles jaos, välja arvatud nende rahavoo riskimaandusarvestuse tuletisinstrumentide efektiivne komponent, millega maandatakse amortiseeritud soetusmaksumuse kirjeid, millele on osutatud määruse (EL) nr 575/2013 artikli 33 lõike 1 punktis a. |
||||||||||||||
|
0580 |
Võlaväärtpaberid Võlaväärtpaberid, mille puhul MV muutused on olulised kasumi või kahjumi või omakapitali seisukohast. See hõlmab võlaväärtpabereid õiglases väärtuses koos amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud võlaväärtpaberitega, mille suhtes kohaldatakse õiglasel väärtusel põhinevat riskimaandusarvestust. |
||||||||||||||
|
0590 |
Tuletisinstrumendid Määruse (EL) nr 600/2014 artikli 2 lõike 1 punktis 29 määratletud tuletisinstrumendid. Sellel real kajastatakse tuletisinstrumente, millega maandatakse varade riske riskimaandusarvestuse korra alusel, välja arvatud need tuletisinstrumendid, mis on kavandatud rahavoo riskimaandusena, mis maandavad amortiseeritud soetusmaksumuse kirjete riske. |
||||||||||||||
|
0600 |
Muu Muud varad õiglases väärtuses koos amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud varadega, mille suhtes kohaldatakse õiglasel väärtusel põhinevat riskimaandusarvestust. |
||||||||||||||
|
0610 |
Turuväärtuse mõjuga kohustused kokku Kogukohustused, mille puhul MV muutused on olulised kasumi või kahjumi või omakapitali seisukohast, v.a real 0530 kajastatud riskimaandusarvestusse mittekuuluvad tuletisinstrumendid. Kohustused, mis kajastatakse õiglases väärtuses vastavalt kohaldatavale raamatupidamistavale (kas muutustega läbi kasumiaruande või muu koondkasumi kaudu) koos emiteeritud võlaväärtpaberite ja muude kohustustega, mis on kajastatud amortiseeritud soetusmaksumuses, mille suhtes kohaldatakse õiglasel väärtusel põhinevat riskimaandusarvestust. Selles jaos kajastatakse ka tuletisinstrumente, millega maandatakse kohustuste riske riskimaandusarvestuse korra alusel, välja arvatud nende rahavoo riskimaandusarvestuse tuletisinstrumentide efektiivne komponent, millega maandatakse nende amortiseeritud soetusmaksumuse kirjete riske, millele on osutatud määruse (EL) nr 575/2013 artikli 33 lõike 1 punktis a. |
||||||||||||||
|
0620 |
Emiteeritud võlaväärtpaberid Finantsinstitutsiooni poolt väärtpaberitena emiteeritud võlaväärtpaberid, mis ei ole hoiused, nagu on määratletud kõnealuse määruse V lisa 1. osa punktis 37 ja mida arvestatakse siis, kui MV muutused on olulised kasumi või kahjumi või omakapitali seisukohast. |
||||||||||||||
|
0630 |
Tuletisinstrumendid Määruse (EL) nr 600/2014 artikli 2 lõike 1 punktis 29 määratletud tuletisinstrumendid. Finantsinstitutsioonid esitavad käesolevas jaos need tuletisinstrumendid, millega maandatakse kohustuste riske riskimaandusarvestuse korra alusel, välja arvatud need tuletisinstrumendid, mis on kavandatud rahavoo riskimaandusena amortiseeritud soetusmaksumuse kirjete maandamiseks. |
||||||||||||||
|
0640 |
Muu Muud kohustused õiglases väärtuses koos amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud muude kohustustega, mille suhtes kohaldatakse õiglasel väärtusel põhinevat riskimaandusarvestust. |
|
Veerud |
Viited õigussätetele ja juhised |
|
0010 |
Bilansiline väärtus Kõnealuse määruse V lisa 1. osa punkt 27. |
|
0020 |
Kestus Modifitseeritud kestus (Dmod, esitatud aastates), sealhulgas automaatne valikulisus, kui: Dmod = – EV01/(majanduslik väärtus * 0,0001) EV01 võrdub majandusliku väärtuse tundlikkusega a + 1 baaspunkti (paralleelne šokk). |
|
0030–0090 |
Omakapitali majanduslik väärtus Finantsinstitutsioonid järgivad samu juhiseid, mida on kirjeldatud punktis {J 01.00; r0010–r0090}. |
|
0030 |
EVE tase – lähtestsenaarium Finantsinstitutsioonid järgivad samu juhiseid, mida on kirjeldatud punktis {J 01.00; r0030}. |
|
0040 |
Δ EVE – paralleelne ülessuunaline šokk Finantsinstitutsioonid järgivad samu juhiseid, mida on kirjeldatud punktis {J 01.00; r0040}. |
|
0050 |
Δ EVE – paralleelne allasuunaline šokk Finantsinstitutsioonid järgivad samu juhiseid, mida on kirjeldatud punktis {J 01.00; r0050}. |
|
0060 |
Δ EVE – järsenemise šokk Finantsinstitutsioonid järgivad samu juhiseid, mida on kirjeldatud punktis {J 01.00; r0060}. |
|
0070 |
Δ EVE – lamenemise šokk Finantsinstitutsioonid järgivad samu juhiseid, mida on kirjeldatud punktis {J 01.00; r0070}. |
|
0080 |
Δ EVE – lühiajaline ülessuunaline intressimäärašokk Finantsinstitutsioonid järgivad samu juhiseid, mida on kirjeldatud punktis {J 01.00; r0080}. |
|
0090 |
Δ EVE – lühiajaline allasuunaline intressimäärašokk Finantsinstitutsioonid järgivad samu juhiseid, mida on kirjeldatud punktis {J 01.00; r0090}. |
|
0100–0120 |
Netointressitulu Finantsinstitutsioonid järgivad samu juhiseid, mida on kirjeldatud punktis {J 01.00; r0100–r0140}. |
|
0100 |
NII tase – lähtestsenaarium Finantsinstitutsioonid järgivad samu juhiseid, mida on kirjeldatud punktis {J 01.00; r0120}. |
|
0110 |
Δ NII – paralleelne ülessuunaline šokk Finantsinstitutsioonid järgivad samu juhiseid, mida on kirjeldatud punktis {J 01.00; r0130}. |
|
0120 |
Δ NII – paralleelne allasuunaline šokk Finantsinstitutsioonid järgivad samu juhiseid, mida on kirjeldatud punktis {J 01.00; r0140}. |
|
0130–0150 |
Turuväärtus Finantsinstitutsioonid järgivad samu juhiseid, mida on kirjeldatud punktis {J 01.00; r0150–r0170}. |
|
0130 |
MV tase – lähtestsenaarium Finantsinstitutsioonid järgivad samu juhiseid, mida on kirjeldatud punktis {J 01.00; r0150}. |
|
0140 |
Δ MV – paralleelne ülessuunaline šokk Finantsinstitutsioonid järgivad samu juhiseid, mida on kirjeldatud punktis {J 01.00; r0160}. |
|
0150 |
Δ MV – paralleelne allasuunaline šokk Finantsinstitutsioonid järgivad samu juhiseid, mida on kirjeldatud punktis {J 01.00; r0170}. |
IV OSA
ÜMBERHINNATAVAD RAHAVOOD (J 05.00, J 06.00 ja J 07.00)
1. Üldised märkused
|
1.1. |
Vormid J 05.00, J 06.00 ja J 07.00 sisaldavad üksikasjalikku teavet vormides J 02.00, J 03.00 ja J 04.00 kajastatud bilansikirjete ümberhinnatavate rahavoogude kohta. Finantsinstitutsioonid esitavad selle teabe EVEst lähtudes, võttes arvesse delegeeritud määruse (EL) 2024/856 (väljaannete talitus, palun lisada viide järelevalvealast võõrväärtustesti käsitlevale regulatiivsele tehnilisele standardile) artiklis 3 sätestatud nõudeid ja modelleerimise eeldusi ning võttes arvesse lepingulist ja käitumuslikku teavet, ning mõlemal juhul võtmata arvesse automaatset valikulisust. Ridade juhised peavad olema samad, nagu on kirjeldatud käesoleva lisa IV osa 2. jaos. Lisaks võtavad finantsinstitutsioonid nõuetekohaselt arvesse I osas sätestatud aruandluspõhimõtteid, eelkõige neid, mis on seotud fikseeritud/ujuva intressimääraga instrumentide määratlemise ja optsioonide käsitlemisega. |
|
1.2. |
Finantsinstitutsioonid esitavad nende vormide sisu eraldi iga valuuta kohta, milles finantsinstitutsioonil on positsioone, kui valuutas nomineeritud finantsvarade või -kohustuste arvestuslik väärtus on 5 % või rohkem pangaportfelli finantsvarade või -kohustuste kogusummast või alla 5 %, kui arvutamisel arvesse võetud finantsvarade või -kohustuste summa on väiksem kui 90 % pangaportfelli finantsvarade (v.a materiaalne vara) või kohustuste kogusummast. |
|
1.3. |
Finantsinstitutsioonid esitavad nende vormide sisu eraldi vastavalt lepingulistele ja käitumuslikele tingimustele (modelleerimine: lepinguline või käitumuslik):
|
|
1.4. |
Tuletisinstrumentide puhul esitavad finantsinstitutsioonid ümberhinnatavate rahavoogude netosummad (st mitte jaotatuna saaja/maksja vahel). Varade riskimaanduse tuletisinstrumentide puhul ajarühma kohta netosummade arvutamisel loetakse, et tuletisinstrumendi pika positsiooni pool (saaja/vara) on plussmärgiga ja lühikese positsiooni pool (maksja/kohustus) miinusmärgiga. Erandeid sellest reeglist kohaldatakse juhul, kui saaja intressimäär on fikseeritud negatiivse intressimäära keskkonnas, mida käsitatakse miinusmärgiga isegi siis, kui osa pika positsiooni poolest (saaja/vara) on käsitatud plussmärgiga. Kohustuste riskimaanduse tuletisinstrumentide suhtes kohaldatakse vastupidist: ümberhinnatavate netorahavoogude arvutamisel loetakse, et pika positsiooni pool (saaja/vara) on miinusmärgiga ja lühikese positsiooni pool (maksja/kohustus) plussmärgiga. |
|
1.5. |
Finantsinstitutsioonid ei esita lepinguliste tingimuste lehtedel veerge, mis on seotud tingliku väärtuse, automaatsete optsioonide ja käitumusliku modelleerimise, keskmise tootluse ja lepingulise lõpptähtajaga. |
2. Juhised konkreetsete kirjete kohta
|
Veerud |
Viited õigussätetele ja juhised |
|
0010–0250 |
Fikseeritud intressimääraga Finantsinstitutsioonid esitavad fikseeritud intressimääraga instrumentidega seotud hinnangud vastavalt käesoleva lisa I osa 3. jaos sätestatud põhimõtetele. |
|
0260–0390 |
Ujuva intressimääraga Finantsinstitutsioonid esitavad ujuva intressimääraga instrumentidega seotud hinnangud vastavalt käesoleva lisa I osa 3. jaos sätestatud põhimõtetele. |
|
0010 |
Tinglik väärtus Finantsinstitutsioonid esitavad instrumentide tagasimaksmata põhisumma. Tuletisinstrumentide puhul kajastatakse vara poole (saaja) tagasimaksmata põhisummat (st mitte saaja/maksja poole tasaarveldatud summat). |
|
0020 ja 0270 |
% varjatud või otsese automaatse valikulisusega – ostetud Veergudes 0010 ja 0260 kajastatud tingliku väärtuse osa protsentides, mis on hõlmatud ostetud automaatsete intressimääraoptsioonidega. Valikulisus võib tuleneda finantsinstitutsiooni ostetud eraldiseisvatest instrumentidest (sealhulgas alampiiri või ülempiiriga intressioptsioonid ja vahetusoptsioonid) või olla „varjatud“ muude standardsete pangandustoodete lepingutingimustes. Varjatud automaatsed intressimääraoptsioonid esitatakse koos asjaomase põhiinstrumendiga (kas vara või kohustus). Otsesed automaatsed intressimääraoptsioonid kajastatakse tuletisinstrumentidena. Varjatud automaatsed ostetud optsioonid hõlmavad ujuva intressimääraga positsioonide puhul järgmist: i) ostetud alampiiriga intressioptsioon ujuva intressimääraga varade (laenud või võlaväärtpaberid) puhul; ii) ostetud ülempiiriga intressioptsioon emiteeritud ujuva intressimääraga võlaväärtpaberite puhul jne. Varjatud automaatsed ostuoptsioonid hõlmavad fikseeritud intressimääraga positsioonide puhul järgmist: i) fikseeritud intressimääraga võlaväärtpaberite varad koos finantsinstitutsiooni ennetähtaegse tagasimaksmise võimalusega (varjatud ostetud vahetusoptsioon, maksja); ii) emiteeritud fikseeritud intressimääraga võlaväärtpaberite kohustused koos finantsinstitutsiooni ennetähtaegse tagasimaksmise võimalusega (varjatud ostetud vahetusoptsioon, saaja). Otsesed automaatsed ostetud optsioonid on tuletisinstrumendid, mis hõlmavad järgmist: i) otsesed ostetud alampiiriga intressioptsioonid; ii) otsesed ostetud vahetusoptsiooni maksjad (finantsinstitutsioonil on õigus sõlmida intressimäära vahetustehing, kus ta teeb maksed fikseeritud intressimäära alusel ja saab maksed ujuva intressimäära alusel); iii) otsesed ostetud ülempiiriga intressioptsioonid; ii) otsesed ostetud vahetusoptsiooni saajad (finantsinstitutsioonil on õigus sõlmida intressimäära vahetustehing, kus ta saab maksed fikseeritud intressimäära alusel ja teeb maksed ujuva intressimäära alusel). Riskipositsiooni protsendi arvutamisel võtavad finantsinstitutsioonid seoses optsioonidega nõuetekohaselt arvesse I osa 3. jaos sätestatud põhimõtteid. |
|
0030 ja 0280 |
% varjatud või otsese automaatse valikulisusega – müüdud Veergudes 0010 ja 0260 kajastatud tingliku väärtuse osa protsentides, mis on hõlmatud müüdud automaatsete intressimääraoptsioonidega. Valikulisus võib tuleneda finantsinstitutsiooni müüdud eraldiseisvatest instrumentidest (sealhulgas alampiiri või ülempiiriga intressioptsioonid ja vahetusoptsioonid) või olla „varjatud“ muude standardsete pangandustoodete lepingutingimustes. Varjatud automaatsed intressimääraoptsioonid esitatakse koos asjaomase põhiinstrumendiga (kas vara või kohustus). Otsesed automaatsed intressimääraoptsioonid kajastatakse tuletisinstrumentidena. Varjatud automaatsed müüdud optsioonid hõlmavad ujuva intressimääraga positsioonide puhul järgmist: i) müüdud ülempiiriga intressioptsioon ujuva intressimääraga varade (laenud ja võlaväärtpaberid) puhul; ii) müüdud alampiiriga intressioptsioon emiteeritud ujuva intressimääraga võlaväärtpaberite puhul jne. Fikseeritud intressimääraga positsioonide puhul hõlmab müüdud automaatne intressioptsioon järgmist: ii) fikseeritud intressimääraga võlaväärtpaberid koos emitendi ennetähtaegse tagasimaksmise võimalusega (varjatud müüdud vahetusoptsioon, saaja pool); ii) müüdud alampiiriga intressioptsioonid tähtajata hoiuste ja tähtajaliste hoiuste puhul, sealhulgas seadusjärgsed ja kaudsed alampiiriga intressioptsioonid, ning iii) fikseeritud intressimääraga võlaväärtpaberid, mis emiteeriti investorile ennetähtaegse tasumise võimalusega (varjatud müüdud vahetusoptsioon, maksja pool). Otsesed automaatsed müüdud optsioonid on tuletisinstrumendid, mis hõlmavad järgmist: i) otsesed müüdud ülempiiriga intressioptsioonid; ii) otsesed müüdud vahetusoptsiooni saajad (finantsinstitutsioonil on kohustus sõlmida intressimäära vahetustehing, kus ta teeb maksed fikseeritud intressimäära alusel ja saab maksed ujuva intressimäära alusel); iii) otsene müüdud alampiiriga intressioptsioon; ii) otsesed müüdud vahetusoptsiooni maksjad (finantsinstitutsioonil on õigus sõlmida intressimäära vahetustehing, kus ta saab maksed fikseeritud intressimäära alusel ja teeb maksed ujuva intressimäära alusel). Protsendi summa arvutamisel võtavad finantsinstitutsioonid seoses optsioonidega nõuetekohaselt arvesse I osa 3. jaos sätestatud põhimõtteid. |
|
0040 ja 0290 |
%, mille puhul on kasutatud käitumuslikku modelleerimist Veergudes 0010 ja 0260 kajastatud tinglikust väärtuse osa protsentides, mille puhul on kasutatud käitumuslikku modelleerimist ning mille puhul rahavoogude ajastus või summa sõltub klientide käitumisest. |
|
0050 ja 0300 |
Kaalutud keskmine tootlus Aasta keskmine tootlus, mida on kaalutud tingliku väärtusega. |
|
0060 ja 0310 |
Kaalutud keskmine tähtaeg (lepinguline) Aasta keskmine tähtaeg, mõõdetuna aastates ja kaalutud tingliku väärtusega. |
|
0070–0250 ja 0320–0390 |
Kõigi tinglike ümberhinnatavate rahavoogude ümberhindamise graafik Finantsinstitutsioonid esitavad kõik tulevased tinglikud ümberhinnatavad rahavood, mis tulenevad delegeeritud määruse (EL) 2024/856 kohaldamisalasse kuuluvatest intressimääratundlikest positsioonidest eelnevalt kindlaks määratud ajarühmades (millesse need kuuluvad vastavalt ümberhindamise kuupäevadele). (mõisted „tinglik ümberhinnatav rahavoog“ ja „ümberhindamise kuupäev“, nagu määratletud delegeeritud määruse (EL) 2024/857 artikli 1 punktides 1 ja 2). Automaatsed intressimääraoptsioonid, olenemata sellest, kas need on otsesed või varjatud, jäetakse nende põhiinstrumendi lepingutest välja ja neid ei võeta arvesse tingliku ümberhinnatava rahavoo ajarühmadesse jagamisel. Tuletisinstrumendid, mis ei ole automaatsed intressimääraoptsioonid, konverteeritakse asjaomase alusvara positsioonideks ning jagatakse asjaomase alusvara maksja ja saaja positsioonideks (lühikesed ja pikad positsioonid). Arvesse võetavad summad on alusvara või tingliku alusvara põhisummad. Futuur- ja forvardlepinguid, sealhulgas intressiforvardeid, käsitletakse lühikeste ja pikkade positsioonide kombinatsioonina. Selliste tuletisinstrumentide ümberhinnatavate rahavoogude kajastamisel, mis ei ole automaatsed intressimääraoptsioonid, võtavad finantsinstitutsioonid nõuetekohaselt arvesse IV osa 1. jao lõikes 1.4 sätestatud tuletisinstrumentidega seotud põhimõtteid. |
V OSA
ASJAKOHASED PARAMEETRID (J 08.00 ja J 09.00)
1. Üldised märkused
|
1.1. |
Vormid J 08.00 ja J 09.00 sisaldavad teavet asjakohaste parameetrite kohta pangaportfelli intressiriski modelleerimise jälgimiseks. Suurem osa selles vormis esitatud teabest tuletatakse vormides J 02.00 – J 07.00 esitatud teabest. Teave esitatakse EVEst lähtudes, võttes arvesse delegeeritud määruse (EL) 2024/856 artiklis 3 sätestatud nõudeid ja modelleerimise eeldusi, võtmata arvesse automaatset valikulisust, v.a ridade 0120–0150 puhul. |
|
1.2. |
Nende vormide sisu esitatakse eraldi iga valuuta kohta, milles finantsinstitutsioonil on positsioone, kui valuutas nomineeritud finantsvarade või -kohustuste arvestuslik väärtus on 5 % või rohkem pangaportfelli finantsvarade või -kohustuste kogusummast või alla 5 %, kui arvutamisel arvesse võetud finantsvarade või -kohustuste summa on väiksem kui 90 % pangaportfelli finantsvarade (v.a materiaalne vara) või -kohustuste kogusummast. |
2. Juhised konkreetsete kirjete kohta
|
Rida |
Viited õigussätetele ja juhised |
|
0010–0110 |
Tähtajata hoiused – käitumuslik modelleerimine – keskmised ümberhindamise kuupäevad enne ja pärast modelleerimist Keskmised ümberhindamise kuupäevad (mõõdetuna aastates) arvutatakse tähtajata hoiuste kategooriate kaupa vastavalt käesoleva lisa III osa 2. jaos täpsustatud jaotusele. Täiendav jaotus on järgmine: a) osa, mida käsitatakse „põhikomponendi“ mahuna (nende tähtajata hoiuste puhul erinev finantssektori hulgiklientidest), ja vastavalt delegeeritud määruse (EL) 2024/857 artikli 1 punktis 15 sätestatud põhikomponendi määratlusele, b) reguleeritud hoiuste ulatus, millele on osutatud määruse (EL) nr 575/2013 artikli 428f lõike 2 punktis a – mis ei piirdu keskse osaga – või mis tahes muu olulise majandusliku või fiskaalse piiranguga tagasivõtmise korral, mille suhtes finantsinstitutsioon ei kohalda nende ümberhindamise tähtajale ülempiiri (näiteks 5 aasta ülempiir), pangaportfelli intressiriski sisemises riskijuhtimises ja c) tegevushoiuste ulatus, nagu on määratletud delegeeritud määruse (EL) 2015/61 artikli 27 lõike 1 punktis a. Keskmised ümberhindamise kuupäevad arvutatakse ümberhindamise kuupäevade kaalutud keskmisena, ja määratud kaalud, tuginedes iga asjaomase „tähtajata hoiuste“ kategooria/jaotuse positsioonide tinglikele ümberhinnatavatele rahavoogudele („tinglike ümberhinnatavate rahavoogude“ ja „ümberhindamise kuupäeva“ määratlused, nagu on sätestatud delegeeritud määruse (EL) 2024/857 artikli 1 punktides 1 ja 2). |
|
0120–0150 |
Tähtajata hoiused – käitumuslik modelleerimine – edasikanduv intressimäär ühe aasta jooksul Edasikanduv intressimäär, nagu määratletud delegeeritud määruse (EL) 2024/857 artikli 1 punktis 14, esitatakse tähtajata hoiuste kategooriate kaupa vastavalt käesoleva lisa III osa 2. jaos täpsustatud jaotusele üheaastase perioodi kohta. Finantsinstitutsioonid esitavad edasikanduva intressimäärana intressimäärašoki kaalutud keskmise protsendi, mis eeldatavasti kantakse üle nende tähtajata hoiustele intressimäära reguleerivate stsenaariumide ja NII näitaja alusel, mis on kindlaks määratud delegeeritud määruses (EL) 2024/856. |
|
0160–0220 |
Fikseeritud intressimäär – ennetähtaegse tagasimaksmise risk – keskmised ümberhindamise kuupäevad enne ja pärast modelleerimist Fikseeritud intressimääraga laenude ja ettemaksete ning võlaväärtpaberite puhul arvutatakse keskmised ümberhindamise kuupäevad (mõõdetuna aastates) asjaomaste kategooriate kaupa, nagu on täpsustatud käesoleva lisa III osa 2. jaos, ja mille suhtes kohaldatakse ennetähtaegse tagasimaksmise riski. Finantsinstitutsioonid käsitavad ennetähtaegse tagasimaksmise riskiga positsioonidena ainult neid positsioone, mille puhul klient ei kanna ennetähtaegse tagasimaksmise kõiki majanduslikke kulusid. Positsioone, mille puhul klient kannab ennetähtaegse tagasimaksmise kõik majanduslikud kulud, ei loeta arvutamisel ennetähtaegse tagasimaksmise riskiga seotuks. Keskmised ümberhindamise kuupäevad arvutatakse ümberhindamise kuupäevade kaalutud keskmisena, ja määratud kaalud, tuginedes iga asjaomase fikseeritud intressimääraga „laenude ja ettemaksete“ ja fikseeritud intressimääraga „võlaväärtpaberite“ kategooria/jaotuse positsioonide tinglikele ümberhinnatavatele rahavoogudele („tinglike ümberhinnatavate rahavoogude“ ja „ümberhindamise kuupäeva“ määratlused, nagu on sätestatud delegeeritud määruse (EL) 2024/857 artikli 1 punktides 1 ja 2). |
|
0230–0290 |
Fikseeritud intressimäär – ennetähtaegse tagasimaksmise risk – tingimuslikud ennetähtaegse tagasimaksmise määrad (aastapõhine keskmine) Aastapõhine keskmine tingimuslik ennetähtaegse tagasimaksmise määr esitatakse aastapõhiselt vastavalt käesoleva lisa III osa 2. jaos täpsustatud asjakohasele kategooriale, kaalutud keskmise ennetähtaegse tagasimaksmise määrana iga aastase perioodi laenujäägina kuni fikseeritud intressimääraga „laenude ja ettemaksete“ ning fikseeritud intressimääraga „võlaväärtpaberite“ portfelli likvideerimiseni, mis on avatud ennetähtaegse tagasimaksmise riskile. |
|
0300–0330 |
Fikseeritud intressimäär – ennetähtaegse tagasivõtmise risk – keskmised ümberhindamise kuupäevad enne ja pärast modelleerimist Selliste fikseeritud intressimääraga tähtajaliste hoiuste puhul, mis on avatud ennetähtaegse tagasivõtmise riskile, arvutatakse keskmised ümberhindamise kuupäevad (mõõdetuna aastates) asjaomaste kategooriate kaupa, nagu on täpsustatud käesoleva lisa III osa 2. jaos. Keskmised ümberhindamise kuupäevad arvutatakse ümberhindamise kuupäevade kaalutud keskmisena ja määratud kaalud, tuginedes iga asjaomase kategooria/jaotuse koondpositsioonide tinglikele ümberhinnatavatele rahavoogudele („tinglike ümberhinnatavate rahavoogude“ ja „ümberhindamise kuupäeva“ määratlused, nagu on sätestatud delegeeritud määruse (EL) 2024/857 artikli 1 punktides 1 ja 2). Finantsinstitutsioonid käsitavad ennetähtaegse tagasivõtmise riskiga positsioonidena ainult neid positsioone, mille puhul klient ei kanna ennetähtaegse tagasivõtmise kõiki majanduslikke kulusid. Positsioone, mille puhul klient kannab ennetähtaegse tagasivõtmise kõik majanduslikud kulud, ei loeta arvutamisel ennetähtaegse tagasivõtmise riskiga seotuks. |
|
0340–0370 |
Fikseeritud intressimäär – ennetähtaegse tagasivõtmise risk – ennetähtaegse tagasivõtmise määr (kumulatiivne keskmine) Kumulatiivne keskmine tingimuslik ennetähtaegse tagasivõtmise määr esitatakse iga asjaomase kategooria kohta, nagu on täpsustatud käesoleva lisa III osa 2. jaos, ennetähtaegse tagasivõtmise riskiga fikseeritud intressimääraga tähtajaliste hoiuste positsioonide ennetähtaegselt tagasivõetud summa suhtarvuna (asjaomase kategooria kohta) selliste fikseeritud intressimääraga tähtajaliste hoiuste kogusummasse, mis on avatud ennetähtaegse tagasivõtmise riskile (asjaomase kategooria kohta). |
|
Veerud |
Viited õigussätetele ja juhised |
|
0010 |
Tinglik väärtus Finantsinstitutsioonid järgivad samu juhiseid, mida on kirjeldatud punktis {J 05.00; c0010}. |
|
0020 |
Sõltuvalt käitumuslikust modelleerimisest (%) Finantsinstitutsioonid järgivad samu juhiseid, mida on kirjeldatud punktis {J 05.00; c0040}. |
|
0030 |
Lähtestsenaarium (lepinguline) Finantsinstitutsioonid esitavad asjakohased parameetrid (st keskmised ümberhindamise kuupäevad) vastavalt alusinstrumentide lepingulistele tingimustele riskipositsioonide puhul, mille suhtes kohaldatakse lepingulisi tingimusi ja tunnuseid, intressimäära lähtestsenaariumi alusel. Finantsinstitutsioonid esitavad andmed direktiivi 2013/36/EL artikli 98 lõike 5 punktis a ja delegeeritud määruse (EL) 2024/856 artiklis 3 sätestatud tingimuste alusel. Käitumuslikke või tingimuslikke mudeleid (nagu on sätestatud delegeeritud määruse (EL) 2024/856 artikli 3 lõike 2 punktis c) ei võeta parameetrite tuletamisel arvesse. |
|
0040 |
Lähtestsenaarium (käitumuslik) Finantsinstitutsioonid esitavad asjakohased parameetrid (st keskmised ümberhindamise kuupäevad), mida kasutatakse riskipositsioonide puhul, mille suhtes kohaldatakse käitumuslikku modelleerimist, mille puhul rahavoogude ajastus ja summa sõltuvad klientide käitumisest, intressimäära lähtestsenaariumi alusel. Finantsinstitutsioonid esitavad andmed direktiivi 2013/36/EL artikli 98 lõike 5 punktis a ja delegeeritud määruse (EL) 2024/856 artiklis 3 sätestatud tingimuste alusel. |
|
0050 |
Paralleelne ülessuunaline šokk Finantsinstitutsioonid järgivad samu juhiseid, mida on kirjeldatud punktis {J 01.00; r0040}. |
|
0060 |
Paralleelne allasuunaline šokk Finantsinstitutsioonid järgivad samu juhiseid, mida on kirjeldatud punktis {J 01.00; r0050}. |
|
0070 |
Järsenemise šokk Finantsinstitutsioonid järgivad samu juhiseid, mida on kirjeldatud punktis {J 01.00; r0060}. |
|
0080 |
Lamenemise šokk Finantsinstitutsioonid järgivad samu juhiseid, mida on kirjeldatud punktis {J 01.00; r0070}. |
|
0090 |
Lühiajaline ülessuunaline intressimäärašokk Finantsinstitutsioonid järgivad samu juhiseid, mida on kirjeldatud punktis {J 01.00; r0080}. |
|
0100 |
Lühiajaline allasuunaline intressimäärašokk Finantsinstitutsioonid järgivad samu juhiseid, mida on kirjeldatud punktis {J 01.00; r0090}. |
VI OSA
KVALITATIIVNE TEAVE (J 10.00 ja J 11.00)
1. Üldised märkused
|
1.1. |
Vormid J 10.00 ja J 11.00 sisaldavad kvalitatiivset teavet pangaportfelli intressiriski hindamisel kasutatud metoodika kohta. |
|
1.2. |
Finantsinstitutsioonid esitavad asjakohase teabe eelnevalt kindlaks määratud valikuloetelu alusel. Read 0320–0360 esitatakse eraldi iga valuuta kohta, milles finantsinstitutsioonil on positsioone, kui valuutas nomineeritud finantsvarade või -kohustuste arvestuslik väärtus on 5 % või rohkem pangaportfelli finantsvarade või -kohustuste kogusummast või alla 5 %, kui arvutamisel arvesse võetud finantsvarade või -kohustuste summa on väiksem kui 90 % pangaportfelli finantsvarade (v.a materiaalne vara) või kohustuste kogusummast. Muud read (0010–0310) ei sõltu valuutast. |
2. Juhised konkreetsete kirjete kohta
|
Rida |
Viited õigussätetele ja juhised |
||||||||||||||
|
0010 |
Järelevalvealase võõrväärtustesti puhul kasutatav meetod (NII/EVE) Finantsinstitutsioonid märgivad, millist meetodit kasutatakse järelevalvealase võõrväärtustesti arvutamiseks (NII/EVE):
|
||||||||||||||
|
0020 |
Pädeva asutuse nõue (NII/EVE) Direktiivi 2013/36/EL artikli 84 lõiked 3 ja 4. Kui finantsiinstitutsiooni EVE/NII arvutamise meetod põhineb standardmeetodil, esitavad finantsinstitutsioonid aruande selle kohta, kas see oli pädeva asutuse nõue:
|
||||||||||||||
|
0030 |
Metoodika (NII) Finantsinstitutsioonid märgivad, kas NII järelevalvealase võõrväärtustesti arvutamisel on arvesse võetud lünka ümberhindlusvahet, täielikku ümberhindlust või kombineeritud meetodit:
|
||||||||||||||
|
0040 |
Tingimuslikud rahavood (NII) Finantsinstitutsioonid märgivad, kas NII järelevalvealase võõrväärtustesti arvutamisel on arvesse võetud tingimuslikke rahavoogusid:
|
||||||||||||||
|
0050 |
Optsioonirisk (NII) Finantsinstitutsioonid märgivad, kas NII järelevalvealase võõrväärtustesti arvutamisel on arvesse võetud optsiooniriski:
|
||||||||||||||
|
0060 |
Alusrisk (NII) Finantsinstitutsioonid märgivad, kas NII järelevalvealase võõrväärtustesti arvutamisel on arvesse võetud alusriski: – on arvesse võetud; – ei ole arvesse võetud. |
||||||||||||||
|
0070 |
Metoodika (EVE) Finantsinstitutsioonid märgivad, kas EVE järelevalvealase võõrväärtustesti arvutamisel on arvesse võetud kestuse vahet, täielikku ümberhindlust või kombineeritud meetodit:
|
||||||||||||||
|
0080 |
Tingimuslikud rahavood (EVE) Finantsinstitutsioonid märgivad, kas EVE järelevalvealase võõrväärtustesti arvutamisel on arvesse võetud tingimuslikke rahavoogusid:
|
||||||||||||||
|
0090 |
Optsioonirisk (EVE) Finantsinstitutsioonid märgivad, kas EVE järelevalvealase võõrväärtustesti arvutamisel on arvesse võetud optsiooniriski:
|
||||||||||||||
|
0100 |
Alusrisk (EVE) Finantsinstitutsioonid märgivad, kas EVE järelevalvealase võõrväärtustesti arvutamisel on arvesse võetud alusriski:
|
||||||||||||||
|
0110 |
Kommertsmarginaalid ja muud hinnavahe komponendid (EVE) Finantsinstitutsioonid märgivad, kas EVE järelevalvealase võõrväärtustesti riskinäitaja arvutamine hõlmab kommertsmarginaale ja muid hinnavahe komponente: – hõlmab; – ei hõlma. |
||||||||||||||
|
0120 |
Laenu enneaegsetest tagasimaksetest tulenevad trahvid Finantsinstitutsioonid märgivad, kas EVE/NII järelevalvealane võõrväärtustest hõlmab laenu enneaegsetest tagasimaksetest tulenevaid trahve:
|
||||||||||||||
|
0130 |
Pensionikohustused/pensionikava varad Finantsinstitutsioonid märgivad, kas EVE/NII järelevalvealane võõrväärtustest hõlmab pensionikohustusi ja pensionikava varasid:
|
||||||||||||||
|
0140 |
Viivisnõuded Finantsinstitutsioonid märgivad, kas EVE/NII järelevalvealane võõrväärtustest hõlmab viivisnõudeid:
|
||||||||||||||
|
0150 |
Fikseeritud intressimääraga laenukohustused Finantsinstitutsioonid märgivad, kas EVE/NII järelevalvealane võõrväärtustest hõlmab fikseeritud intressimääraga laenukohustusi: – hõlmab; – ei hõlma. |
||||||||||||||
|
0160 |
Ennetähtaegse tagasimaksmise risk Finantsinstitutsioonid märgivad, kas EVE/NII järelevalvealane võõrväärtustest hõlmab ennetähtaegse tagasimaksmise riski:
|
||||||||||||||
|
0170 |
Ennetähtaegse tagasivõtmise risk Finantsinstitutsioonid märgivad, kas EVE/NII järelevalvealane võõrväärtustest hõlmab ennetähtaegse tagasivõtmise riski:
|
||||||||||||||
|
0180 |
Tähtajata hoiuste modelleerimise üldine lähenemisviis Finantsinstitutsioonid märgivad meetodi, mida kasutati tähtajata hoiuste käitumusliku ümberhindamise aja kindlaksmääramiseks:
|
||||||||||||||
|
0190 |
Tähtajata hoiuste põhikomponendi saldo kindlakstegemine Finantsinstitutsioonid märgivad, kas neil on probleeme tähtajata hoiuste põhisaldode kindlakstegemisega, sõltumata intressimäära stsenaariumist:
|
||||||||||||||
|
0200 |
Tähtajata hoiuste saldo asjakohased tegurid Finantsinstitutsioonid loetlevad põhikomponentide saldode kindlakstegemiseks kasutatud asjakohaste tegurite nimed. |
||||||||||||||
|
0210 |
Tähtajata hoiuste põhikomponendi saldod (põhikomponendi saldode jaotus ajarühmades) Finantsinstitutsioonid märgivad, kuidas nad jaotavad tähtajata hoiuste põhikomponendi saldod:
|
||||||||||||||
|
0220 |
Tähtajata hoiuste 5-aastane ümberhindamise ülempiir pangaportfelli intressiriski juhtimisel Finantsinstitutsioonid märgivad, kas pangaportfelli intressiriski juhtimisele ja riskimaandusstrateegiatele on täheldatud soovimatut mõju, mis tuleneb pangaportfelli intressiriski viieaastasest ümberhindamise ülempiirist:
|
||||||||||||||
|
0230 |
Erandid tähtajata hoiuste 5-aastasest ümberhindamise ülempiirist Finantsinstitutsioonid märgivad, kas nad kasutavad oma pangaportfelli intressiriski toodete puhul 5-aastasest ümberhindamise ülempiirist erandeid:
|
||||||||||||||
|
0240 |
Finantssektori klientide tähtajata tegevushoiuste modelleerimine Finantsinstitutsioonid märgivad, kas tegevushoiusteks liigitatud finantssektori klientide tähtajata hoiuste (mille suhtes kohaldatakse delegeeritud määruse (EL) 2015/61 artikli 27 lõike 1 punkti a) puhul rakendatakse käitumuslikku modelleerimist:
|
||||||||||||||
|
0250 |
Intressimääradest tulenevad muutused bilansi struktuuris Finantsinstitutsioonid märgivad pärast viimast pangaportfelli intressiriski aruandlust oma bilansistruktuuris toimunud muutused:
|
||||||||||||||
|
0260 |
Pangaportfelli intressiriski maandamine ja riskimaandusstrateegiad (EVE) Finantsinstitutsioonid märgivad, kas nad kavatsevad teha muudatusi pangaportfelli intressiriski maandamises ja riskimaandusstrateegiates mis tahes stsenaariumi puhul, mis on ette nähtud delegeeritud määruses (EL) 2024/856 EVE puhul:
|
||||||||||||||
|
0270 |
Pangaportfelli intressiriski maandamine ja riskimaandusstrateegiad (NII) Finantsinstitutsioonid märgivad, kas nad kavatsevad teha muudatusi pangaportfelli intressiriski maandamises ja riskimaandusstrateegiates mis tahes stsenaariumi puhul, mis on ette nähtud delegeeritud määruses (EL) 2024/856 NII puhul:
|
||||||||||||||
|
0280 |
Netointressitulu käsitlev järelevalvealane võõrväärtustest sisemõõtmismeetodi alusel – tähtajaliste jaehoiuste edasikanduv intressimäär Finantsinstitutsioonid märgivad, kas nad kannavad tähtajaliste jaehoiuste ümberhindamise käigus edasi 100 % turuintressimäära muutustest pärast nende lõpptähtaega paralleelse +200 intressimäära stsenaariumi korral:
|
||||||||||||||
|
0290 |
NII järelevalvealane võõrväärtustest sisemise mõõtmissüsteemi alusel – fikseeritud intressimääraga erakliendilaenude edasikanduv intressimäär Finantsinstitutsioonid märgivad, kas nad kannavad fikseeritud intressimääraga erakliendilaenude ümberhindamise käigus edasi 100 % turuintressimäära muutustest pärast nende lõpptähtaega paralleelse +200 intressimäära stsenaariumi korral:
|
||||||||||||||
|
0300 |
Alusrisk Finantsinstitutsioonid märgivad, kas nad peavad alusriski oluliseks:
|
||||||||||||||
|
0310 |
Krediidimarginaali risk pangaportfellis (CSRBB) Finantsinstitutsioonid märgivad, kas nad kaalusid CSRBB-le avatud instrumentide erinevat ulatust, nagu on osutatud direktiivi 2013/36/EL artikli 84 lõikes 2, NII ja EVE näitajate puhul:
|
||||||||||||||
|
0320 |
Riskivaba tulukõver (diskonteerimine EVE järelevalvealases võõrväärtustestis) Finantsinstitutsioonid esitavad riskivaba tulukõvera, mida on kasutatud diskonteerimiseks vastavalt delegeeritud määruse (EL) 2024/856 artikli 3 lõikele 10:
|
||||||||||||||
|
0330 |
Riskivaba tulukõver (EVE sisemised riskinäitajad) Finantsinstitutsioonid esitavad riskivaba tulukõvera, mida on kasutatud sisemisel eesmärgil EVE sisemise riskinäitaja diskonteerimiseks:
|
||||||||||||||
|
0340 |
Oluliste eelduste muutus (EVE) Finantsinstitutsioonid märgivad, kas EVE järelevalvealase võõrväärtustesti näitajate järelevalvealase standardšoki arvutamise aluseks olevad olulised eeldused on pärast viimast aruandlust muutunud:
|
||||||||||||||
|
0350 |
Oluliste eelduste muutus (NII) Finantsinstitutsioonid märgivad, kas NII järelevalvealase võõrväärtustesti näitajate järelevalvealase standardšoki arvutamise aluseks olevad olulised eeldused on pärast viimast aruandlust muutunud:
|
||||||||||||||
|
0360 |
Šokijärgne intressimäära alampiir (NII/EVE) Kooskõlas delegeeritud määruse (EL) 2024/856 artikli 3 lõikega 7 märgivad finantsinstitutsioonid, kas lõpptähtajast sõltuv šokijärgne intressimäära alampiir on siduv mõne konkreetse esitatud valuuta puhul:
|
(1) Komisjoni 1. detsembri 2023. aasta delegeeritud määrus (EL) 2024/856, millega täiendatakse Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi 2013/36/EL seoses regulatiivsete tehniliste standarditega, millega määratakse kindlaks järelevalvealased šokistsenaariumid, ühised modelleerimise ja parameetrite eeldused ning see, millal on tegemist märkimisväärse vähenemisega (ELT L, 2024/856, 24.4.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2024/856/oj).
(2) Komisjoni 1. detsembri 2023. aasta delegeeritud määrus (EL) 2024/857, millega täiendatakse Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi 2013/36/EL seoses regulatiivsete tehniliste standarditega, millega määratakse kindlaks standardmeetod ja lihtsustatud standardmeetod, et hinnata riske, mis tulenevad intressimäärade võimalikest muutustest, mis mõjutavad nii omavahendite majanduslikku väärtust kui ka finantsinstitutsiooni kauplemisportfellivälise tegevuse netointressitulu (ELT L, 2024/857, 24.4.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2024/857/oj).
(3) Euroopa Parlamendi ja nõukogu 15. mai 2014. aasta määrus (EL) nr 600/2014 finantsinstrumentide turgude kohta ning millega muudetakse määrust (EL) nr 648/2012 (ELT L 173, 12.6.2014, lk 84, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2014/600/oj).
(4) Komisjoni 10. oktoobri 2014. aasta delegeeritud määrus (EL) 2015/61, millega täiendatakse Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrust (EL) nr 575/2013 seoses krediidiasutuste suhtes kohaldatava likviidsuskatte nõudega (ELT L 11, 17.1.2015, lk 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2015/61/oj).
(5) Euroopa Parlamendi ja nõukogu 19. juuli 2002. aasta määrus (EÜ) nr 1606/2002 rahvusvaheliste raamatupidamisstandardite kohaldamise kohta (EÜT L 243, 11.9.2002, lk 1 ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2002/1606/oj).
ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2024/855/oj
ISSN 1977-0650 (electronic edition)