Förvaltning av kollektiva pensionsplaner – tjänstepensionsinstitut

VIKTIGA PUNKTER

Medlemsstaterna ska se till att tjänstepensionsinstituten

• begränsar sin verksamhet till pensionsförmåner,
• skyddar sina tillgångar i medlemmarnas och förmånstagarnas intresse om det uppdragsgivande företaget går i konkurs,
• är registrerade av ansvarig nationell myndighet, bland annat för gränsöverskridande verksamhet,
• har tillräckliga medel för att täcka sina finansiella åtaganden,
• investerar omsorgsfullt i medlemmarnas och förmånstagarnas bästa långsiktiga intresse,
• upprättar ett effektivt företagsstyrningssystem som ger en sund och ansvarsfull ledning av deras verksamhet,
• drivs av personer med lämpliga kvalifikationer, kunskaper och erfarenheter,
• tillämpar en sund ersättningspolicy för alla anställda,
• har en riskhanteringsfunktion, internrevisionsfunktion och aktuariefunktion¹,
• genomför en intern riskbedömning minst vart tredje år och tillhandahåller skriftliga riktlinjer för investeringsverksamheten,
• utarbetar och offentliggör årsbokslut,
• är föremål för noggrann tillsyn gällande frågor som solvensmarginal och investeringsregler,
• vidtar nödvändiga åtgärder för att se till att verksamheten utövas kontinuerligt och regelbundet, inklusive att beredskapsplaner utvecklas. Detta görs med lämpliga och motsvarande system, resurser och förfaranden, samt framför allt genom att inrätta och sköta nätverks- och informationssystem i enlighet med förordning (EU) 2022/2554 om digital operativ motståndskraft för finanssektorn (se sammanfattning).

Relevanta nationella myndigheter i medlemsstaterna

• måste ha nödvändiga resurser för att kunna utöva tillsyn,
• ska kräva att tjänstepensionsinstitut har sunda förvaltnings- och redovisningsmetoder samt mekanismer för intern kontroll,
• kan påföra administrativa eller andra påföljder mot överträdelser av bestämmelser,
• har befogenhet att granska tjänstepensionsinstituts strategier, processer och rapporteringsrutiner samt få tillgång till interna dokument som de kan behöva och utföra inspektioner på plats,
• kan utbyta information med varandra och med monetära myndigheter utan att bryta mot tystnadsplikten.

Tjänstepensionsinstitut ska tillhandahålla presumtiva medlemmar och medlemmar tydlig, aktuell och gratis information. Denna information ska omfatta bl.a.

• detaljer om själva tjänstepensionsinstitutet och medlemmars rättigheter och skyldigheter,
• pensionsbesked som innehåller bland annat uppgifter om betalda bidrag, specificering av kostnader och värdet på pensionsplanen,
• råd om hur kompletterande information kan erhållas,
• information före pensionering gällande alternativ för utbetalning.

Beroende på kraven i fråga kan medlemsstaterna undanta vissa tjänstepensionsinstitut som förvaltar pensionsplaner med färre än 15 eller 100 medlemmar från vissa villkor i lagstiftningen. Om ett pensionsinstitut vill tillhandahålla sina tjänster i andra medlemsstater måste det dock tillämpa alla de regler som föreskrivs i direktivet.

Europeiska försäkrings- och tjänstepensionsmyndigheten

• bistår vid samarbete mellan nationella myndigheter och
• säkerställer en enhetlig tillämpning av EU:s lagstiftning om försäkringar och tjänstepensioner.

Genom ändringsdirektiv (EU) 2023/2864 införs en artikel i direktiv (EU) 2016/2341 som ålägger medlemsstaterna att från och med den 10 januari 2030 se till att tjänstepensionsinstitut, när de offentliggör information, samtidigt lämnar in informationen till insamlingsorganet och underrättar Europeiska värdepappers- och marknadsmyndigheten om detta för att göra den tillgänglig i den europeiska gemensamma kontaktpunkten som inrättats genom förordning (EU) 2023/2859.