Försäkring och återförsäkring

SAMMANFATTNING AV FÖLJANDE DOKUMENT:

Direktiv 2009/138/EG om upptagande och utövande av försäkrings- och återförsäkringsverksamhet (Solvens II)

VILKET SYFTE HAR DIREKTIVET?

Direktivet kallas Solvens II och kräver att försäkrings- och återförsäkringsföretag i Europeiska unionen (EU) har tillräckliga finansiella resurser.
I direktivet fastställs också regler för företagsstyrning, riskhantering, överblickbarhet och tillsyn.

VIKTIGA PUNKTER

Tillämpningsområde

Direktivet omfattar skadeförsäkrings-, livförsäkrings- och återförsäkringsföretag.

Resetillstånd

Ett försäkringsföretag kan utföra sin verksamhet efter att ha erhållit en auktorisation från tillsynsmyndigheten i sin EU-medlemsstat. Denna auktorisation gäller i hela EU.

Kapitalkrav

Försäkringsföretag måste inneha kapital utifrån sina riskprofiler, för att garantera att de har tillräckliga medel för att klara finansiella svårigheter. De måste uppfylla följande kapitalkrav:

Minimikapitalkravet: den minsta kapitalnivå under vilken försäkringstagare skulle utsättas för en hög risknivå.
Solvenskapitalkravet: det kapital som ett försäkringsföretag behöver i sådana fall då avsevärda förluster måste kunna täckas. Kapitalbeloppet beräknas med hänsyn till olika risker, såsom
- marknadsrisken: risken för förlust eller förändring av den ekonomiska situationen till följd av svängningar på marknaden,
- försäkringsrisken eller teckningsrisken: risken att inte tillräckligt med pengar avsattes för att betala framtida försäkringsfordringar eller försäkringsförmåner,
- den operativa risken: risken för förlust till följd av interna rutiner som visat sig otillräckliga eller fallerat, förlust orsakad av personal eller system eller av externa händelser.

Om ett försäkringsbolag inte uppfyller något av de två kapitalbelopp som krävs måste tillsynsmyndigheten vidta åtgärder.

Villkor för utövandet av försäkringsverksamheten

Ett tillräckligt styrningssystem. Försäkringsföretag måste inrätta ett tillräckligt och tydligt styrningssystem med en tydlig fördelning av ansvarsområdena. De måste ha den administrativa kapaciteten att hantera olika frågor, däribland riskhantering, efterlevnad av lagstiftningen och internrevision.
Egen risk- och solvensbedömning. Försäkringsföretag måste regelbundet utföra sin egen risk- och solvensbedömning. Dit hör att bedöma dels de övergripande solvensbehoven utifrån företagens riskprofiler och dels deras fortlöpande överensstämmelse sett till de medel som krävs.

Tillsyn

Granskning genom tillsynsmyndigheter. I lagstiftningen fastställs en granskningsprocess för tillsyn, som gör att tillsynsmyndigheterna kan granska och bedöma hur väl försäkringsföretagen följer reglerna. För detta ändamål måste försäkringsbolagen lämna detaljerade uppgifter om sin verksamhet och sina risker till tillsynsmyndigheterna. Syftet är att hjälpa tillsynsmyndigheterna att identifiera företag som kan ha svårigheter. Försäkringsföretagen måste också göra information offentlig.
Grupptillsynsmyndighet. Varje grupp av försäkringsbolag måste ha en grupptillsynsmyndighet med särskilda ansvarsområden i nära samarbete med de berörda nationella tillsynsmyndigheterna.

Ändringar av direktiv 2009/138/EG

Direktiv 2009/138/EG har ändrats flera gånger:

För att säkerställa en sund konkurrens mellan instituten förlänger ändringsdirektivet (EU) 2016/2341 om verksamhet i och tillsyn över tjänstepensionsinstitut (se sammanfattning) den övergångsperiod som ger försäkringsföretag som omfattas av direktiv 2009/138/EG möjlighet att bedriva sin tjänstepensionsverksamhet till och med den 31 december 2022.
Genom förordning (EU) 2017/2402 om värdepapperisering (se sammanfattning) ändras direktiv 2009/138/EG för att säkerställa överensstämmelse med denna förordning när det gäller regler om värdepapperisering, vars huvudsakliga mål är att inrätta en väl fungerande inre marknad, särskilt genom att säkerställa lika konkurrensvillkor på den inre marknaden för alla institutionella investerare.
Enligt ändringsdirektiv (EU) 2018/843 ska försäkringsbolagen rapportera misstankar om penningtvätt eller finansiering av terrorism till de offentliga myndigheterna i syfte att förhindra att det finansiella systemet används för dessa ändamål enligt direktiv (EU) 2015/849 (se sammanfattning).
Genom ändringsdirektiv (EU) 2019/2177 ges Europeiska försäkrings- och tjänstepensionsmyndigheten (EIOPA) en större roll när det gäller att bidra till enlighet i tillsynen i fråga om interna modeller. I direktivet fastställs strängare anmälningskrav vid betydande gränsöverskridande försäkringsverksamhet eller i krissituationer, tillsammans med villkoren för att inrätta samarbetsplattformar* när den planerade gränsöverskridande försäkringsverksamheten är betydande.
Genom ändringsdirektiv (EU) 2022/2556 anpassas bestämmelserna i direktivet, och flera andra relaterade direktiv, till kraven på IKT-risker för finansiella enheter i förordningen om digital operativ motståndskraft för finanssektorn, förordning (EU) 2022/2254 (se sammanfattning).

Delegerade akter och genomförandeakter

Solvens II-direktivet ger Europeiska kommissionen rätt att anta delegerade akter och genomförandeakter. Dessa behandlar frågor som tekniska standarder och information för beräkning av försäkringstekniska avsättningar och primärkapital.
I den delegerade förordningen (EU) 2015/35 (som är känd som den delegerade förordningen om solvens II och som har ändrats vid flera tillfällen) fastställs detaljerade krav för tillämpningen av Solvens II-ramen och fungerar som ett enhetligt tillsynsregelverk för försäkrings- och återförsäkringsföretag. Den delegerade förordningen om Solvens II omfattar följande:
- Värdering av tillgångar och skulder, inklusive långsiktiga garantiåtgärder.
- Hur man fastställer nivån på det erforderliga kapitalet för de tillgångsklasser som en försäkringsgivare kan investera i.
- Huruvida försäkringsgivarnas poster i kapitalbasen kan användas för att täcka kapitalkraven.
- Hur försäkringsbolag bör förvaltas och styras.
- Bedömning av om solvensordningar i länder utanför EU är likvärdiga med EU:s regler.
- Regler för användningen av interna modeller för att beräkna solvenskapitalkravet.
- Särskilda regler för försäkringsgrupper.
- Förenklade metoder och undantag för att göra Solvens II lättare att tillämpa för mindre försäkringsgivare och försäkringsgivare av mindre komplexitet.

VILKEN PERIOD GÄLLER BESTÄMMELSERNA FÖR?

Direktiv 2009/138/EG skulle införlivas i den nationella lagstiftningen senast den 31 mars 2015. Bestämmelserna har gällt sedan den 1 januari 2016.

BAKGRUND

Mer information finns här:

Försäkrings- och återförsäkringsföretag – granskning av tillsynsregler (solvens II-direktivet) (Europeiska kommissionen)
Solvens7 II (EIOPA).

VIKTIGA BEGREPP

Samarbetsplattform. En sådan plattform inrättas när EIOPA och berörda nationella tillsynsmyndigheter anser att det är lämpligt att stärka samarbetet när det gäller betydande gränsöverskridande verksamhet för att möjliggöra en sund inre marknad i EU. Plattformarna gör det möjligt för hemtillsynsmyndigheterna att utnyttja värdtillsynsmyndigheternas expertis och kunskap om lokala marknadsspecifika förhållanden.

HUVUDDOKUMENT

Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/138/EG av den 25 november 2009 om upptagande och utövande av försäkrings- och återförsäkringsverksamhet (Solvens II) (omarbetning) (EUT L 335, 17.12.2009, s. 1).

Fortlöpande korrigeringar och ändringar av direktiv 2009/138/EG har införlivats i grundtexten. Denna konsoliderade version har enbart informationsvärde.

ANKNYTANDE DOKUMENT

Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2022/2554 av den 14 december 2022 om digital operativ motståndskraft för finanssektorn och om ändring av förordningarna (EG) nr 1060/2009, (EU) nr 648/2012, (EU) nr 600/2014, (EU) nr 909/2014 och (EU) 2016/1011 (EUT L 333, 27.12.2022, s. 1).

Europaparlamentets och rådets direktiv (EU) 2022/2556 av den 14 december 2022 om ändring av direktiven 2009/65/EG, 2009/138/EG, 2011/61/EU, 2013/36/EU, 2014/59/EU, 2014/65/EU, (EU) 2015/2366 och (EU) 2016/2341 vad gäller digital operativ motståndskraft för finanssektorn (EUT L 333, 27.12.2022, s. 153).

Europaparlamentets och rådets direktiv (EU) 2015/849 av den 20 maj 2015 om åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt eller finansiering av terrorism, om ändring av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 648/2012 och om upphävande av Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG och kommissionens direktiv 2006/70/EG (EUT L 141, 5.6.2015, s. 73).

Se den konsoliderade versionen.

Kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/35 av den 10 oktober 2014 om komplettering av Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/138/EG om upptagande och utövande av försäkringsverksamhet (Solvens II) (EUT L 12, 17.1.2015, s. 1).

Se den konsoliderade versionen.

Senast ändrat 20.06.2023