Banker och värdepappersföretag – tillsyn

SAMMANFATTNING AV FÖLJANDE DOKUMENT:

Direktiv 2013/36/EU om behörighet att utöva verksamhet i kreditinstitut och om tillsyn av kreditinstitut och värdepappersföretag (kapitalkravsdirektivet – CRD IV)

VILKET SYFTE HAR DIREKTIVET?

• Genom kapitalkravsdirektivet (CRD IV) regleras behörigheten att utöva verksamhet i kreditinstitut.
• I direktivet fastställs också regler för
  • de berörda nationella myndigheternas tillsyn av kreditinstitut,
  • tillsynsbefogenheter och verktyg för de berörda myndigheternas tillsyn av kreditinstitut, och
  • offentliggörandekrav för berörda myndigheter inom området reglering och tillsyn av kreditinstitut.
• Direktivet ersätter de tidigare kapitalkravsdirektiven (2006/48/EG och 2006/49/EG) och omfattar aspekter som tidigare ingick i dessa direktiv, däribland
  • tillträde till att starta upp och driva verksamhet i banker,
  • villkoren för etableringsfrihet,
  • friheten att tillhandahålla tjänster, och
  • tillsyn av banker och värdepappersföretag.
• Direktiv 2013/36/EU ingår i ett lagstiftningspaket vars syfte är att göra EU:s banksektor motståndskraftigare efter finanskrisen 2008. Paketet innefattar också förordning (EU) nr 575/2013, kapitalkravsförordningen (se sammanfattning), där de tillsynskrav som bankerna måste uppfylla fastställs.

VIKTIGA PUNKTER

Direktiv 2013/36/EU omfattar ett antal nya aspekter utöver dem som redan omfattades av tidigare kapitalkravsdirektiv, däribland följande:

• Personalbonusar. För att förhindra att kreditinstitut ger sin personal bonusar som uppmuntrar dem att ta onödigt stora risker föreskrivs i direktivet ett maximalt tillåtet förhållande mellan fast lön och bonusar för all berörd personal. Bonusen får inte överstiga den identifierade anställdas årliga fasta betalning, men enligt vissa villkor får aktieägarna tillåta beviljande av bonusar som uppgår till högst två gånger den fasta betalningen. De nya reglerna innehåller även andra krav för bonusar som främjar en långsiktig inställning till risktagande.
• Bättre styrning och större öppenhet. Genom direktivet införs regler för att säkerställa att de risker som är kopplade till kreditinstitutens verksamhet är föremål för effektiv hantering och tillsyn från ledningsorganen. Regler införs också för att öka mångfalden bland styrelseledamöterna. Från och med januari 2015 måste kreditinstituten lämna ut viss information per land, däribland om sina resultat, skatter och mottagna statliga subventioner.
• Ytterligare kapital som ska innehas av kreditinstitut (pelare 2 och kapitalbuffertar). Direktivet
  • föreskriver mer detaljerade krav när det gäller pelare 2-ramarna, som innebär att de berörda nationella myndigheterna kan kräva att kreditinstitut innehar kapital utöver de minimikrav som fastställs i kapitalkravsförordningen,
  • fastställer en ram för kapitalbuffertar, vars syfte är att skydda ett kreditinstituts betalningsförmåga med hjälp av skydd och gränser för hur stora utdelnings- och bonusbetalningar ett kreditinstitut kan göra. Beroende på i vilken utsträckning ett kreditinstitut utnyttjar sin buffert blir gränserna strängare, vilket förhindrar kapitalförluster.
• Minskad tilltro till externa kreditbetyg. Genom direktivet minskas där så är möjligt finansinstitutens tilltro till externa kreditbetyg. Exempelvis krävs det att kreditinstituten inte enbart grundar sina investeringsbeslut på externa kreditbetyg, utan även på egna interna riskbedömningar.

Huvudsakliga ändringar av direktiv 2013/36/EU

• Genom ändringsdirektiv (EU) 2019/878 ändras vissa av de befintliga reglerna i direktiv 2013/36/EU, och nya införs om undantagna enheter, finansiella holdingföretag, blandade finansiella holdingföretag, ersättning, tillsynsåtgärder och tillsynsbefogenheter och kapitalbevarande åtgärder. Syftet är att säkerställa finanssektorns förmåga att stå emot potentiella chocker.
• Ändringsdirektiv (EU) 2019/2034 är en del av ett nytt regelverk för värdepappersföretag som fram till dess att det antogs hade omfattats av samma kapital-, likviditets- och riskhanteringsregler som banker. Där fastställs tillsynskrav och tillsynsåtgärder som är anpassade till värdepappersföretagens riskprofil och affärsmodell samtidigt som den finansiella stabiliteten skyddas.
• Genom ändringsdirektiv (EU) 2022/2556 anpassas bestämmelserna i direktivet, och flera andra relaterade direktiv, till kraven på IKT-risker för finansiella enheter i förordningen om digital operativ motståndskraft för finanssektorn, förordning (EU) 2022/2554 (se sammanfattning).

Genomförandeakter och delegerade akter

CRD IV/CRR-paketet föreskriver att man antar delegerade akter och genomförandeakter. Där ges vägledning för berörda nationella myndigheter, banker och värdepappersföretag i hur de efterlever paketet. Följande delegerade förordningar kompletterar direktiv 2013/36/EU vad gäller tekniska tillsynsstandarder.

• Delegerad förordning (EU) nr 530/2014 om, för interna modeller för beräkning av kapitalbaskrav för specifik risk i skuldinstrument i handelslagret, vad som avses med betydande exponering för specifik risk och med stort antal betydande positioner i skuldinstrument.
• Delegerad förordning (EU) nr 524/2014 om den information som hemmedlemsstaters och värdmedlemsstaters behöriga myndigheter ska förse varandra med.
• Delegerad förordning (EU) nr 527/2014 om de instrumentklasser som på ett tillbörligt sätt återspeglar institutens kreditkvalitet på löpande basis och är avsedda att användas till rörliga ersättningar.
• Delegerad förordning (EU) nr 1151/2014 om de uppgifter som ska anmälas när en enhet vill utöva sin etableringsrätt och sin frihet att tillhandahålla tjänster, senare ändrad genom förordningarna (EU) 2022/192 och (EU) 2022/2403.
• Delegerad förordning (EU) nr 1152/2014 om fastställande av den geografiska platsen för berörda kreditexponeringar för beräkning av institutspecifika kontracykliska kapitalbuffertar.
• Delegerad förordning (EU) nr 1222/2014 om metoden för att identifiera globala systemviktiga institut och för att fastställa underkategorier av globala systemviktiga institut, senare ändrad genom förordningarna (EU) 2016/1608 och (EU) 2021/539.
• Delegerad förordning (EU) 2016/861 om kvalitativa och kvantitativa kriterier för att fastställa personalkategorier vars yrkesutövning har väsentlig inverkan på ett instituts riskprofil.
• Delegerad förordning (EU) 2017/180 om bedömningsstandarder avseende riktmärkning av portföljer och förfaranden för utbyte av bedömningar.
• Delegerad förordning (EU) 2021/923 om kriterier för att identifiera ledningsansvar och kontrollfunktioner, väsentliga affärsenheter och betydande inverkan på en berörd affärsenhets riskprofil samt kriterier för att identifiera anställda eller kategorier av personal vars yrkesutövning har en inverkan på institutets riskprofil som är lika väsentlig som de anställda eller kategorier av personal.
• Delegerad förordning (EU) 2022/2579 om tekniska tillsynsstandarder för att specificera de uppgifter som ska överlämnas av ett företag i samband med ansökan om auktorisation i enlighet med artikel 8a i direktiv 2013/36/EU.
• Delegerad förordning (EU) 2022/2580 om tekniska tillsynsstandarder som specificerar de uppgifter som ska lämnas i ansökan om auktorisation som kreditinstitut och de faktorer som kan hindra behöriga myndigheter från att utöva en effektiv tillsyn.

Följande genomförandeakter har antagits.

• Genomförandeförordning (EU) nr 620/2014 om standarder för informationsutbyte mellan hemmedlemsstaters och värdmedlemsstaters behöriga myndigheter.
• Genomförandeförordning (EU) nr 650/2014, senare ändrad genom förordning (EU) 2019/912, om standarder för format, struktur, innehållsförteckningar och årligt datum för offentliggörande för de upplysningar som ska lämnas av behöriga myndigheter.
• Genomförandeförordning (EU) nr 710/2014 om standarder för villkoren för att tillämpa processer för gemensamma beslut om tillsynskrav för specifika institut.
• Genomförandeförordning (EU) nr 926/2014, senare ändrad genom förordning (EU) 2022/193, om standardformulär, mallar och anmälningsförfaranden vid utövandet av etableringsrätten och friheten att tillhandahålla tjänster.
• Genomförandeförordning (EU) 2016/99 om fastställande av tillsynskollegiers operativa funktionssätt.
• Genomförandeförordning (EU) 2016/2070, senare ändrad genom förordningarna (EU) 2017/1486, (EU) 2018/688, (EU) 2019/439, (EU) 2021/1971, (EU) 2021/2017 och (EU) 2022/951, om mallar, definitioner och it-lösningar som instituten ska använda vid rapportering till Europeiska bankmyndigheten och behöriga myndigheter.
• Genomförandeförordning (EU) 2017/461 om gemensamma förfaranden, formulär och mallar för det samråd mellan relevanta behöriga myndigheter i samband med tilltänkta förvärv av kvalificerade innehav i kreditinstitut.
• Genomförandeförordning (EU) 2022/2581 om tekniska genomförandestandarder för tillämpningen av direktiv 2013/36/EU vad gäller tillhandahållande av uppgifter i ansökningar om auktorisation som kreditinstitut.

VILKEN PERIOD GÄLLER BESTÄMMELSERNA FÖR?

• Direktiv 2013/36/EU skulle införlivas i nationell lagstiftning senast den 31 december 2013 och bestämmelserna har gällt sedan den 17 juli 2013.
• Ändringsdirektiv (EU) 2019/878 skulle införlivas senast den 28 december 2020 och bestämmelserna har gällt sedan den 29 december 2020.
• Ändringsdirektiv (EU) 2019/2034 skulle införlivas senast den 26 juni 2021 och bestämmelserna har gällt sedan den 26 juni 2021, med undantag för bestämmelserna om tillhandahållande av tjänster på kundens initiativ som har gällt sedan den 26 mars 2020.
• Ändringsdirektiv (EU) 2022/2556 ska införlivas senast den 17 januari 2025 och kommer att gälla från det datumet.

BAKGRUND

• Mer information finns här:
  • Tillsynskrav (Europeiska kommissionen).

HUVUDDOKUMENT

Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU av den 26 juni 2013 om behörighet att utöva verksamhet i kreditinstitut och om tillsyn av kreditinstitut och värdepappersföretag, om ändring av direktiv 2002/87/EG och om upphävande av direktiv 2006/48/EG och 2006/49/EG (EUT L 176, 27.6.2013, s. 338).

Fortlöpande korrigeringar och ändringar av direktiv 2013/36/EU har införlivats i grundtexten. Denna konsoliderade version har endast informationsvärde.

ANKNYTANDE DOKUMENT

Kommissionens genomförandeförordning (EU) 2022/2581 av den 20 juni 2022 om fastställande av tekniska genomförandestandarder för tillämpningen av Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU vad gäller tillhandahållande av uppgifter i ansökningar om auktorisation som kreditinstitut (EUT L 335, 29.12.2022, s. 86).

Se den konsoliderade versionen.

Kommissionens delegerade förordning (EU) 2022/2580 av den 17 juni 2022 om komplettering av Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU vad gäller tekniska tillsynsstandarder som specificerar de uppgifter som ska lämnas i ansökan om auktorisation som kreditinstitut och de faktorer som kan hindra behöriga myndigheter från att utöva en effektiv tillsyn (EUT L 335, 29.12.2022, s. 64).

Se den konsoliderade versionen.

Kommissionens delegerade förordning (EU) 2022/2579 av den 10 juni 2022 om komplettering av Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU vad gäller tekniska tillsynsstandarder för att specificera de uppgifter som ska överlämnas av ett företag i samband med ansökan om auktorisation i enlighet med artikel 8a i det direktivet (EUT L 335, 29.12.2022, s. 61).

Europaparlamentets och rådets direktiv (EU) 2022/2556 av den 14 december 2022 om ändring av direktiven 2009/65/EG, 2009/138/EG, 2011/61/EU, 2013/36/EU, 2014/59/EU, 2014/65/EU, (EU) 2015/2366 och (EU) 2016/2341 vad gäller digital operativ motståndskraft för finanssektorn (EUT L 333, 27.12.2022, s. 153).

Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2022/2554 av den 14 december 2022 om digital operativ motståndskraft för finanssektorn och om ändring av förordningarna (EG) nr 1060/2009, (EU) nr 648/2012, (EU) nr 600/2014, (EU) nr 909/2014 och (EU) 2016/1011 (EUT L 333, 27.12.2022, s. 1).

Kommissionens delegerade förordning (EU) 2021/923 av den 25 mars 2021 om komplettering av Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU vad gäller tekniska standarder för tillsyn som fastställer kriterier för att identifiera ledningsansvar och kontrollfunktioner, väsentliga affärsenheter och betydande inverkan på en berörd affärsenhets riskprofil samt fastställer kriterier för att identifiera anställda eller kategorier av personal vars yrkesutövning har en inverkan på institutets riskprofil som är lika väsentlig som de anställda eller kategorier av personal som avses i artikel 92.3 i det direktivet (EUT L 203, 9.6.2021, s. 1).

Kommissionens genomförandeförordning (EU) 2017/461 av den 16 mars 2017 om fastställande av tekniska standarder vad gäller gemensamma förfaranden, formulär och mallar för det samråd mellan relevanta behöriga myndigheter i samband med tilltänkta förvärv av kvalificerade innehav i kreditinstitut som avses i artikel 24 i Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU (EUT L 72, 17.3.2017, s. 57).

Kommissionens delegerade förordning (EU) 2017/180 av den 24 oktober 2016 om komplettering av Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU med avseende på tekniska tillsynsstandarder för bedömningsstandarder avseende riktmärkning av portföljer och förfaranden för utbyte av bedömningar (EUT L 29, 3.2.2017, s. 1).

Kommissionens genomförandeförordning (EU) 2016/2070 av den 14 september 2016 om fastställande av tekniska tillsynsstandarder för mallar, definitioner och it-lösningar som instituten ska använda vid rapportering till Europeiska bankmyndigheten och behöriga myndigheter i enlighet med artikel 78.2 i Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU (EUT L 328, 2.12.2016, s. 1).

Se den konsoliderade versionen.

Kommissionens delegerade förordning (EU) 2016/861 av den 18 februari 2016 om rättelse av kommissionens delegerade förordning (EU) nr 528/2014 om komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 vad gäller tekniska tillsynsstandarder för optioners icke-deltarisker i samband med standardmetoden för marknadsrisk och om rättelse av kommissionens delegerade förordning (EU) nr 604/2014 som kompletterar Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU vad gäller tekniska standarder för tillsyn avseende kvalitativa och kvantitativa kriterier för att fastställa personalkategorier vars yrkesutövning har väsentlig inverkan på ett instituts riskprofil (EUT L 144, 1.6.2016, s. 21).

Kommissionens delegerade förordning (EU) 2016/98 av den 16 oktober 2015 om komplettering av Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU avseende tekniska standarder för tillsyn för att specificera de allmänna villkoren för tillsynskollegiernas funktionssätt (EUT L 21, 28.1.2016, s. 2).

Kommissionens genomförandeförordning (EU) 2016/99 av den 16 oktober 2015 om tekniska genomförandestandarder för fastställande av tillsynskollegiers operativa funktionssätt enligt Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU (EUT L 21, 28.1.2016, s. 21).

Kommissionens delegerade förordning (EU) nr 1222/2014 av den 8 oktober 2014 om komplettering av Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU vad gäller tekniska tillsynsstandarder för specificering av metoden för att identifiera globala systemviktiga institut och för att fastställa underkategorier av globala systemviktiga institut (EUT L 330, 15.11.2014, s. 27).

Se den konsoliderade versionen.

Kommissionens delegerade förordning (EU) nr 1151/2014 av den 4 juni 2014 om komplettering av Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU med avseende på tekniska standarder för tillsyn i fråga om de uppgifter som ska anmälas när en enhet vill utöva sin etableringsrätt och sin frihet att tillhandahålla tjänster (EUT L 309, 30.10.2014, s. 1).

Se den konsoliderade versionen.

Kommissionens delegerade förordning (EU) nr 1152/2014 av den 4 juni 2014 om komplettering av Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU vad gäller tekniska tillsynsstandarder för fastställande av den geografiska platsen för berörda kreditexponeringar för beräkning av institutspecifika kontracykliska kapitalbuffertar (EUT L 309, 30.10.2014, s. 5).

Kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 926/2014 av den 27 augusti 2014 om tekniska standarder för genomförande rörande standardformulär, mallar och anmälningsförfaranden vid utövandet av etableringsrätten och friheten att tillhandahålla tjänster enligt Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU (EUT L 254, 28.8.2014, s. 2).

Se den konsoliderade versionen.

Kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 710/2014 av den 23 juni 2014 om fastställande av tekniska genomförandestandarder för villkoren för att tillämpa processer för gemensamma beslut om tillsynskrav för specifika institut enligt Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU (EUT L 188, 27.6.2014, s. 19).

Kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 650/2014 av den 4 juni 2014 om fastställande av tekniska genomförandestandarder för format, struktur, innehållsförteckningar och årligt datum för offentliggörande för de upplysningar som ska lämnas av behöriga myndigheter i enlighet med Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU (EUT L 185, 25.6.2014, s. 1).

Se den konsoliderade versionen.

Kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 620/2014 av den 4 juni 2014 om fastställande av tekniska genomförandestandarder för informationsutbyte enligt Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU mellan hemmedlemsstaters och värdmedlemsstaters behöriga myndigheter (EUT L 172, 12.6.2014, s. 1).

Kommissionens delegerade förordning (EU) nr 527/2014 av den 12 mars 2014 om komplettering av Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU med avseende på tekniska tillsynsstandarder som specificerar de instrumentklasser som på ett tillbörligt sätt återspeglar institutens kreditkvalitet på löpande basis och är avsedda att användas till rörliga ersättningar (EUT L 148, 20.5.2014, s. 21).

Kommissionens delegerade förordning (EU) nr 524/2014 av den 12 mars 2014 om komplettering av Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU vad gäller tekniska standarder för tillsyn i vilka den information som hemmedlemsstaters och värdmedlemsstaters behöriga myndigheter ska förse varandra med specificeras (EUT L 148, 20.5.2014, s. 6).

Kommissionens delegerade förordning (EU) nr 530/2014 av den 12 mars 2014 om komplettering av Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU vad gäller tekniska standarder för tillsyn i vilka det, för interna modeller för beräkning av kapitalbaskrav för specifik risk i skuldinstrument i handelslagret, anges vad som avses med betydande exponering för specifik risk och med stort antal betydande positioner i skuldinstrument (EUT L 148, 20.5.2014, s. 50).

Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av förordning (EU) nr 648/2012 (EUT L 176, 27.6.2013. s. 1).

Se den konsoliderade versionen.

Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 648/2012 av den 4 juli 2012 om OTC-derivat, centrala motparter och transaktionsregister (EUT L 201, 27.7.2012, s. 1).

Se den konsoliderade versionen.

Senast ändrat 20.06.2023