2008D0457 — SL — 09.03.2011 — 003.001

---

Ta dokument je mišljen zgolj kot dokumentacijsko orodje in institucije za njegovo vsebino ne prevzemajo nobene odgovornosti

►B

ODLOČBA KOMISIJE z dne 5. marca 2008 o določitvi pravil za izvajanje Odločbe Sveta 2007/435/ES o ustanovitvi Evropskega sklada za vključevanje državljanov tretjih držav za obdobje 2007–2013 v okviru splošnega programa „Solidarnost in upravljanje migracijskih tokov“ glede sistemov upravljanja in nadzora držav članic, pravil za upravno in finančno upravljanje ter upravičenosti izdatkov za projekte, ki jih sofinancira Sklad (notificirano pod dokumentarno številko C(2008) 795) (Besedilo v angleškem, bolgarskem, češkem, estonskem, finskem, francoskem, grškem, italijanskem, latvijskem, litovskem, madžarskem, malteškem, nemškem, nizozemskem, poljskem, portugalskem, romunskem, slovaškem, slovenskem, španskem in švedskem jeziku je edino verodostojno) (2008/457/ES) (UL L 167, 27.6.2008, p.69)

spremenjena z:

		Uradni list
		No	page	date
►M1	ODLOČBA KOMISIJE z dne 9. julija 2009	L 179	64	10.7.2009
►M2	SKLEP KOMISIJE z dne 22. marca 2010	L 75	35	23.3.2010
►M3	SKLEP KOMISIJE z dne 3. marca 2011	L 62	32	9.3.2011

---

▼B

ODLOČBA KOMISIJE

z dne 5. marca 2008

o določitvi pravil za izvajanje Odločbe Sveta 2007/435/ES o ustanovitvi Evropskega sklada za vključevanje državljanov tretjih držav za obdobje 2007–2013 v okviru splošnega programa „Solidarnost in upravljanje migracijskih tokov“ glede sistemov upravljanja in nadzora držav članic, pravil za upravno in finančno upravljanje ter upravičenosti izdatkov za projekte, ki jih sofinancira Sklad

(notificirano pod dokumentarno številko C(2008) 795)

(Besedilo v angleškem, bolgarskem, češkem, estonskem, finskem, francoskem, grškem, italijanskem, latvijskem, litovskem, madžarskem, malteškem, nemškem, nizozemskem, poljskem, portugalskem, romunskem, slovaškem, slovenskem, španskem in švedskem jeziku je edino verodostojno)

(2008/457/ES)

KAZALO
Del I	Uvod
Poglavje I	Predmet in opredelitev pojmov
Člen 1	Predmet
Člen 2	Opredelitev pojmov
Del II	Skupne določbe za štiri sklade
Poglavje 1	Imenovani organi
Člen 3	Skupni organi
Člen 4	Pooblaščeni organ
Člen 5	Zunanje izvajanje nalog
Poglavje 2	Sistemi upravljanja in nadzora
Člen 6	Priročnik postopkov
Člen 7	Izvajanje Sklada s strani odgovornega organa
Člen 8	Pogoji, v skladu s katerimi odgovorni organ deluje kot izvršilni organ
Člen 9	Postopek izbire in dodelitve, ko odgovorni organ deluje kot organ, pristojen za dodelitev
Člen 10	Sporazumi o donacijah s končnimi upravičenci, ko odgovorni organ deluje kot organ, pristojen za dodelitev
Člen 11	Pogodbe o izvajanju
Člen 12	Določitev končnega prispevka Skupnosti
Člen 13	Tehnična pomoč
Člen 14	Izdatki za tehnično pomoč v primeru skupnega organa
Člen 15	Preverjanja s strani odgovornega organa
Člen 16	Revizijska sled
Člen 17	Revizije sistemov in revizije projektov
Člen 18	Preverjanja s strani organa za potrjevanje
Poglavje 3	Informacije, ki jih je treba posredovati glede uporabe Sklada
Člen 19	Načelo sorazmernosti
Člen 20	Opis sistemov upravljanja in nadzora
Člen 21	Revizija opisa sistemov upravljanja in nadzora
Člen 22	Programski dokumenti
Člen 23	Revizija finančne razdelitve v letnih programih
Člen 24	Napredek in končna poročila o izvajanju letnih programov
Člen 25	Dokumenti, ki jih izda revizijski organ
Člen 26	Dokumenti, ki jih izda organ za potrjevanje
Poglavje 4	Poročanje o nepravilnostih
Člen 27	Prvo poročanje – odstopanja
Člen 28	Poročanje o spremljanju – neizterjava
Člen 29	Stiki z državami članicami
Člen 30	Uporaba informacij
Poglavje 5	Informacije in obveščanje javnosti
Člen 31	Informacije za možne končne upravičence
Člen 32	Informacije za končne upravičence
Člen 33	Pristojnosti odgovornega organa glede informiranja in obveščanja splošne javnosti
Člen 34	Odgovornosti končnih upravičencev glede informiranja in obveščanja splošne javnosti
Člen 35	Tehnične značilnosti informiranja in obveščanja javnosti o projektu
Poglavje 6	Osebni podatki
Člen 36	Varstvo osebnih podatkov
Poglavje 7	Elektronska izmenjava dokumentov
Člen 37	Elektronska izmenjava dokumentov
Člen 38	Računalniški sistem za izmenjavo dokumentov
Del III	Posebne določbe Sklada za vključevanje
Poglavje 1	Pravila o upravičenosti
Člen 39	Pravila o upravičenosti
Del IV	Končne določbe
Člen 40	Naslovniki
PRILOGE

DEL I

UVOD

POGLAVJE I

Predmet in opredelitev pojmov

Člen 1

Predmet

1.  Ta odločba določa pravila za izvajanje Sklada glede:

2.  Spodaj navedene določbe se uporabljajo brez poseganja v Uredbo Sveta (Euratom, ES) št. 2185/96 z dne 11. novembra 1996 o pregledih in inšpekcijah na kraju samem, ki jih opravlja Komisija za zaščito finančnih interesov Evropskih skupnosti pred goljufijami in drugimi nepravilnostmi ( 4 ).

Člen 2

Opredelitev pojmov

V tej odločbi se uporabljajo naslednje opredelitve:

DEL II

SKUPNE DOLOČBE ZA ŠTIRI SKLADE

POGLAVJE 1

Imenovani organi

Člen 3

Skupni organi

Države članice lahko imenujejo isti odgovorni organ, revizijski organ ali organ za potrjevanje za dva ali več od štirih skladov.

Člen 4

Pooblaščeni organ

1.  Vsak prenos nalog mora biti skladen z načelom dobrega finančnega poslovodenja, ki zahteva uspešno in učinkovito notranjo kontrolo, ter zagotavlja skladnost z načelom nediskriminacije in prepoznavnost financiranja Skupnosti. Nobena naloga izvajanja, ki se prenese, ne sme povzročiti navzkrižja interesov.

2.  Obseg nalog, ki jih odgovorni organ prenese na pooblaščeni organ, in podrobno določeni postopki za izvajanje prenesenih nalog se pisno zabeležijo.

V aktu o prenosu mora biti navedeno vsaj:

3.  Skrb za komunikacijo s Komisijo iz člena 23(1)(a) temeljnega akta se ne prenese. Pooblaščeni organ komunicira s Komisijo preko odgovornega organa.

4.  Če pooblaščeni organ ni javna uprava ali organ, urejen z zasebnim pravom države članice, ki opravlja javne storitve, odgovorni organ na ta organ ne sme prenesti nobenih izvršilnih pristojnosti, ki vključujejo precejšnjo diskrecijo glede političnih odločitev.

5.  Prenos nalog na pooblaščene organe ne vpliva na odgovornost odgovornega organa, ki ostaja odgovoren za prenesene naloge.

6.  Ko je odgovorni organ prenesel naloge na pooblaščeni organ, se vse določbe te odločbe, ki se nanašajo na odgovorni organ, smiselno uporabljajo za pooblaščeni organ.

Člen 5

Zunanje izvajanje nalog

Imenovani organi lahko izvajanje nekaterih svojih nalog prenesejo na zunanje izvajalce, vendar ostajajo odgovorni za te prenesene naloge v skladu z odgovornostmi, določenimi v členih 25, 27 in 28 temeljnega akta.

POGLAVJE 2

Sistemi upravljanja in nadzora

Člen 6

Priročnik postopkov

V skladu s členom 29(2) temeljnega akta in ob upoštevanju načela sorazmernosti države članice oblikujejo priročnik, v katerem so navedeni postopki in praktične ureditve glede:

Člen 7

Izvajanje Sklada s strani odgovornega organa

1.  Za izvajanje Sklada lahko odgovorni organ deluje kot organ za dodelitev in/ali kot izvršilni organ.

2.  Odgovorni organ na splošno deluje kot organ za dodelitev v primerih, ko izvaja projekte na podlagi letnih odprtih razpisov za zbiranje predlogov.

Niti odgovorni organ niti kateri koli pooblaščeni organ se ne sme prijaviti na te razpise za zbiranje predlogov.

V ustrezno utemeljenih primerih, ki vključujejo nadaljevanje večletnih projektov v skladu s členom 13(6) temeljnega akta, ki so bili izbrani po predhodnem razpisu za zbiranje predlogov, se lahko donacije dodelijo brez razpisa za zbiranje predlogov.

3.  Odgovorni organ deluje kot izvršilni organ v primerih, ko se odloči za neposredno izvajanje projektov, ker zaradi narave projektov ni druge možnosti za izvajanje, kot so primeri de jure monopola ali varnostni razlogi. V teh primerih se pravila, ki zadevajo končnega upravičenca, smiselno uporabljajo za odgovorni organ.

Člen 8

Pogoji, v skladu s katerimi odgovorni organ deluje kot izvršilni organ

1.  Razlogi, zaradi katerih odgovorni organ deluje kot izvršilni organ za izvajanje projektov, se ugotovijo in sporočijo Komisiji v okviru zadevnega letnega programa.

2.  Pri izvajanju projektov odgovorni organ zagotovi načelo cenovne primernosti in prepreči navzkrižja interesov.

3.  Odgovorni organ lahko izvede projekte iz člena 7(3) neposredno in/ali v sodelovanju s katerim koli nacionalnim organom, pristojnim na podlagi njegovega tehničnega strokovnega znanja, visoke stopnje specializacije ali njegovih upravnih pristojnosti. V zadevnem letnem programu se navedejo tudi glavni nacionalni organi, vključeni v izvajanje.

4.  Upravna odločitev za sofinanciranje projekta v okviru Sklada vsebuje informacije, potrebne za spremljanje sofinanciranih proizvodov in storitev ter za preverjanje nastalih izdatkov. Vse zadevne določbe v zvezi s sporazumom o donacijah iz člena 10(2) so podrobno določene v enakovrednem pravnem instrumentu.

5.  Končno poročilo o izvajanju letnega programa vključuje informacije o postopkih in praksah, ki se uporabljajo za zagotovitev ustreznega ločevanja nalog, učinkovite kontrole in zadovoljive zaščite finančnih interesov Evropskih skupnosti, ter zagotavlja razlage o načinih preprečevanja navzkrižij interesov.

6.  Ko je mogoče pričakovati, da bo odgovorni organ redno opravljal naloge izvršilnega organa za projekte, sofinancirane v okviru Sklada:

7.  Ko je mogoče pričakovati, da bo pooblaščeni organ opravljal naloge izvršilnega organa za projekte, sofinancirane v okviru Sklada, ta pooblaščeni organ ne sme biti edini končni upravičenec do sredstev, za upravljanje katerih je bil imenovan.

Člen 9

Postopek izbire in dodelitve, ko odgovorni organ deluje kot organ, pristojen za dodelitev

1.  Razpisi za zbiranje predlogov, določeni v členu 7(2), se objavijo na način, ki zagotavlja čim boljšo obveščenost med možnimi upravičenci. ►M3  Kakršna koli bistvena sprememba vsebine razpisov za zbiranje predlogov se objavi pod enakimi pogoji. ◄

V razpisu za zbiranje predlogov se navedejo:

2.  Za namene izbire projektov in dodelitve donacij odgovorni organ zagotovi, da so možni upravičenci obveščeni o naslednjih posebnih pogojih glede projektov, ki jih je treba izvesti:

Pred sklepom o dodelitvi odgovorni organ preveri, ali lahko končni upravičenec in/ali partnerji v projektu izpolnjujejo te pogoje.

3.  Odgovorni organ zagotovi, da so bili projekti, katerim so bile dodeljene donacije, predmet formalne, tehnične in proračunske analize ter kvalitativne ocene z uporabo meril, določenih v razpisu za zbiranje predlogov. Razlogi za zavrnitev drugih projektov se zabeležijo.

4.  Države članice določijo, kdo je pristojen za dodelitev sredstev projektom, in zagotovijo, da v nobenem primeru ne pride do navzkrižij interesov, zlasti ko so prosilci nacionalni organi.

5.  V sklepu o dodelitvi morajo biti navedeni vsaj naziv končnega upravičenca in/ali partnerjev v projektu, osnovni podatki o projektu in njegovi operativni cilji, najvišji znesek sofinanciranja v okviru Sklada ter najvišja stopnja sofinanciranja skupnih upravičenih stroškov.

6.  Vsakemu prosilcu se pošljejo pisne informacije o rezultatih izbirnega postopka, ki vsebujejo obrazložitev sklepov o izbiri. Pritožbeni postopek se navede, če tako določa nacionalna zakonodaja.

Člen 10

Sporazumi o donacijah s končnimi upravičenci, ko odgovorni organ deluje kot organ, pristojen za dodelitev

1.  Odgovorni organ podrobno navede postopke upravljanja projektov, ki zajemajo med drugim:

2.  Sporazumi o donacijah določajo med drugim:

3.  Končni upravičenci zagotovijo, da za vse partnerje v projektu veljajo iste obveznosti, kot jih imajo sami, če je to potrebno. Partnerji svoje pristojnosti izvajajo preko končnega upravičenca, ki nosi končno odgovornost za svoje spoštovanje pogodbenih pogojev in za spoštovanje slednjih s strani vseh partnerjev v projektu.

Končni upravičenci shranijo potrjene kopije računovodskih listin, ki upravičujejo prihodke in izdatke partnerjev v zvezi z zadevnim projektom.

4.  Sporazumi o donacijah izrecno določajo, da Komisija in Računsko sodišče izvajata svoje pristojnosti nadzora nad vsemi končnimi upravičenci, partnerji v projektu in podizvajalci, in sicer na podlagi listin ter na kraju samem.

▼M3

Člen 11

Pogodbe o izvajanju

Pri sklepanju pogodb o izvajanju projektov državni, regionalni ali lokalni organi, osebe javnega prava ter združenja, ki jih ustanovijo en ali več teh organov ali več teh oseb javnega prava, delujejo v skladu z veljavnim pravom ter veljavnimi načeli Unije in držav članic o javnih naročilih.

Subjekti, ki niso navedeni v prvem odstavku, sklenejo pogodbe o izvajanju projektov na podlagi ustrezne objave razpisa, da se zagotovi usklajenost z načeli preglednosti, nediskriminacije in enakega obravnavanja. Pogodbe v vrednosti manj kot 100 000 EUR je mogoče skleniti, če zadevni subjekt pridobi vsaj tri ponudbe. Brez poseganja v nacionalna pravila za pogodbe v vrednosti manj kot 5 000 EUR ne veljajo nikakršne postopkovne obveznosti.

▼B

Člen 12

Določitev končnega prispevka Skupnosti

Za izračun končnega plačila končnemu upravičencu je skupni prispevek Skupnosti za posamezen projekt najnižji izmed naslednjih treh zneskov:

Člen 13

Tehnična pomoč

1.  Tehnična pomoč na pobudo Komisije, kakor je določena v členu 14 temeljnega akta, se lahko iz Sklada financira do 100 %.

2.  Tehnična pomoč na pobudo držav članic, kakor je določena v členu 15 temeljnega akta, se lahko iz Sklada financira do 100 %.

3.  Tehnična pomoč na pobudo Komisije ali držav članic je lahko v obliki pogodbe o javnem naročilu, plačil strokovnjakov in/ali kakršnih koli upravnih izdatkov v skladu s pravili o upravičenosti, določenimi v poglavju 1 dela III.

Člen 14

Izdatki za tehnično pomoč v primeru skupnega organa

1.  Ko je en ali več imenovanih organov skupnih za dva ali več od štirih skladov, se lahko sredstva za izdatke za tehnično pomoč za vsak zadevni letni program v celoti ali delno združijo.

2.  Izdatki za tehnično pomoč se razdelijo med zadevne sklade po možnosti na podlagi preproste in reprezentativne formule za razdelitev. Uporaba te formule ne bo povzročila povečanja najvišjega zneska izdatkov za tehnično pomoč za vsak zadevni letni program.

Člen 15

Preverjanja s strani odgovornega organa

1.  Preverjanja, opravljena s strani odgovornega organa ali pod njegovo pristojnostjo v skladu s členom 25(1)(h) temeljnega akta, zajemajo upravne, finančne, tehnične in fizične vidike projektov, kakor je primerno.

Preverjanja zagotovijo, da so prijavljeni izdatki dejanski in upravičeni za namen projekta, da so bili odobreni projekti izvedeni v skladu s sporazumi o donacijah, da je prispevek Skupnosti skladen s pravili zlasti glede finančne strukture iz člena 13 temeljnega akta, da so zahtevki za povračilo končnih upravičencev pravilni ter da so projekti in izdatki skladni s pravili Skupnosti in nacionalnimi pravili ter preprečujejo dvojno financiranje izdatkov z drugimi shemami Skupnosti ali nacionalnimi shemami ter z drugimi programskimi obdobji.

Poleg tega preverjanja vključujejo:

Preverjanj, navedenih v točkah (a) in (b), ni treba izvesti, če je za končnega upravičenca določena obveznost, da mora zagotoviti revizijsko potrdilo neodvisnega revizorja, ki zajema vse vidike, navedene v točkah (a) in (b).

2.  Za vsako preverjanje se hrani evidenca, v kateri je navedeno opravljeno delo, datum, rezultati in ukrepi, ki so bili sprejeti kot odgovor na ugotovljene napake. Pristojni organ zagotovi, da so vsi spremni dokumenti glede opravljenih preverjanj na voljo Komisiji in Računskemu sodišču za obdobje petih let po zaključku projekta. To obdobje se prekine bodisi v primeru sodnih postopkov bodisi na ustrezno utemeljeno zahtevo Komisije.

3.  Kadar odgovorni organ deluje kot izvršilni organ v okviru letnega programa, kakor je določeno v členu 7(3), se preverjanja iz odstavka 1 izvajajo v skladu z načelom ustreznega ločevanja nalog.

Člen 16

Revizijska sled

1.  Za namene člena 25(1)(1) temeljnega akta je revizijska sled ustrezna, če izpolnjuje naslednja merila:

2.  Odgovorni organ zagotovi, da se vodi evidenca o lokaciji vseh dokumentov, ki se nanašajo na določena plačila, izvedena v okviru Sklada.

Člen 17

Revizije sistemov in revizije projektov

1.  Revizije iz člena 28(1)(a) in (b) temeljnega akta se izvedejo na sistemih upravljanja in nadzora, ki jih vzpostavijo države članice, ter na vzorcu projektov, izbranih na podlagi metode, ki jo je odobril revizijski organ.

Metoda vzorčenja:

Vzorec vsaj sorazmerno vključuje tudi projekte, ki jih izvaja odgovorni organ, ki deluje kot izvršilni organ.

Metoda, ki je bila uporabljena za izbiro vzorca, se zabeleži.

2.  Revizija sistemov upravljanja in nadzora zajema vsakega od naslednjih postopkov vsaj enkrat pred letom 2013: programiranje, prenos nalog, izbira in dodelitev, spremljanje projektov, plačilo, potrjevanje izdatkov, poročanje Komisiji, odkrivanje in obravnavanje možnih nepravilnosti ter ocenjevanje programov.

3.  Revizije projektov se opravijo na kraju samem na podlagi dokumentacije in evidenc, ki jih vodi končni upravičenec in/ali partnerji v projektu. Z revizijami se preveri, da:

4.  Samo izdatki, ki spadajo v okvir revizije, opravljene v skladu z odstavkom 3, se upoštevajo v znesku izdatkov, revidiranih za namene člena 28(1)(b) temeljnega akta. Če je revizija izvedena, preden je projekt zaključen, se pri izračunu stopnje kritja upoštevajo samo izdatki, ki so bili dejansko revidirani.

5.  Kadar se zdi, da so ugotovljene težave po naravi sistemske in lahko zato pomenijo tveganje za druge projekte, revizijski organ zagotovi, da se opravi nadaljnji pregled, vključno z dodatnimi revizijami, kadar je to potrebno, in ugotovi obseg takšnih težav. Zadevni organi sprejmejo potrebne preventivne in popravne ukrepe.

6.  Revizijski organ sprejme sklepe na podlagi rezultatov revizij glede izdatkov, prijavljenih Komisiji, in ugotovitve sporoči Komisiji v letnem revizijskem poročilu. V zvezi z letnimi programi, pri katerih je stopnja napak višja od meje pomembnosti, ki je 2 % prispevka Skupnosti, revizijski organ analizira pomen te napake in sprejme potrebne ukrepe, vključno z dajanjem ustreznih priporočil, ki se navedejo vsaj v letnem revizijskem poročilu.

Člen 18

Preverjanja s strani organa za potrjevanje

1.  Kadar revizijski organ izrazi mnenje s pridržkom ali odklonilno mnenje o delovanju sistema upravljanja in nadzora, organ za potrjevanje preveri, ali so bile te informacije poslane Komisiji. Prav tako zagotovi, da je odgovorni organ izvedel ustrezen akcijski načrt za učinkovito ponovno vzpostavitev delovanja sistemov upravljanja in nadzora ter za oceno učinka, ki ga imajo napake pri delovanju na izjavo o izdatkih.

2.  Če revizijski organ ne potrdi zahteve za plačilo ali izjave o povračilu za končno poročilo o izvajanju letnega programa, organ za potrjevanje zagotovi, da se nemudoma pripravi pravilna zahteva za plačilo ali izjava o povračilu.

POGLAVJE 3

Informacije, ki jih je treba posredovati glede uporabe Sklada

Člen 19

Načelo sorazmernosti

1.  V skladu s členom 8(2) temeljnega akta je obseg, v katerem se informacije, ki so na voljo državi članici o uporabi Sklada, posredujejo Komisiji v dokumentih, navedenih v tem poglavju, lahko sorazmeren z zneskom prispevka Skupnosti, dodeljenim zadevnim državam članicam, in kadar je primerno, se lahko zagotovi povzetek teh informacij.

2.  Vendar države članice na zahtevo Komisije kljub temu zagotovijo podrobnejše informacije. Komisija lahko zahteva te informacije, če se zdi potrebno, da učinkovito izpolni svoje obveznosti v skladu s temeljnim aktom in finančno uredbo.

Člen 20

Opis sistemov upravljanja in nadzora

1.  Opis sistemov upravljanja in nadzora iz člena 29(4) in člena 30(2) temeljnega akta se predloži v skladu z obrazcem iz Priloge I.

2.  Odgovorni organ potrdi opis sistemov, ki jih izvaja kateri koli pooblaščeni organ. Vsak imenovani organ potrdi pravilnost opisa zadevnih sistemov upravljanja in nadzora. Poleg tega revizijski organ potrdi tudi popolnost opisa.

3.  Pri pregledu opisa lahko Komisija zahteva pojasnila in predlaga ukrepe za spoštovanje določb iz temeljnega akta. Če je potrebno, lahko uradniki Komisije ali pooblaščeni predstavniki Komisije izvedejo obiske na kraju samem.

4.  Če je odgovorni organ isti za dva ali več od štirih skladov ali če se uporabljajo skupni sistemi za dva ali več skladov, se lahko predloži opis skupnih sistemov upravljanja in nadzora s poudarkom na kakršnih koli posebnostih, kadar je to primerno.

Člen 21

Revizija opisa sistemov upravljanja in nadzora

▼M3

1.  Odgovorni organ z uradnim dopisom obvesti Komisijo o vsaki bistveni spremembi v sistemu upravljanja in nadzora ter ji pošlje spremenjeni opis sistema upravljanja in nadzora takoj, ko je to mogoče, najpozneje pa ob začetku veljavnosti takih sprememb.

▼B

2.  Bistvene spremembe so spremembe, ki bodo po vsej verjetnosti vplivale na ločevanje nalog, učinkovitost izbire, dodelitev, mehanizme nadzora in plačil ter na komunikacijo s Komisijo. Vključujejo zlasti spremembe v enem od imenovanih organov, v računovodskem sistemu ter v postopkih plačil in potrjevanja.

3.  Revizija sistemov upravljanja in nadzora poteka v skladu z istim postopkom, kakor je določen v členu 20.

Člen 22

Programski dokumenti

1.  Države članice predložijo Komisiji večletni program, kakor je naveden v členu 17 temeljnega akta, v skladu z obrazcem iz Priloge II.

2.  Države članice predložijo Komisiji letne programe, kakor so navedeni v členu 19 temeljnega akta, v skladu z obrazcem iz Priloge III.

3.  V finančnih načrtih, povezanih z večletnim programom, je prikazana razdelitev proračunskih zneskov glede na prednostne naloge, kakor je določeno v strateških smernicah.

V finančnih načrtih, povezanih z letnimi programi, je prikazana razdelitev proračunskih zneskov glede na kategorijo ukrepa, kakor je določeno v členu 4 temeljnega akta, s sklicevanjem na prednostne naloge.

Člen 23

Revizija finančne razdelitve v letnih programih

▼M1

1.  Zaradi revizije letnega programa, ki ga je Komisija potrdila v skladu s členom 19(4) temeljnega akta, zadevne države članice najpozneje tri mesece pred koncem obdobja upravičenosti predložijo Komisiji revidiran osnutek letnega programa. Komisija revidirani letni program prouči in čim prej odobri v skladu s postopkom, določenim v členu 19(4) temeljnega akta.

▼B

2.  Spremembe finančne razdelitve brez revizije letnega programa v skladu z odstavkom 1 ne smejo preseči 10 % skupnega prispevka Sklada in so dovoljene samo v okoliščinah, upravičenih z razlogi, na katere odgovorni organ ne more vplivati. V poročilu o napredku in/ali v končnem poročilu o izvajanju letnega programa se zagotovi ustrezna razlaga kakršnih koli takšnih sprememb.

Člen 24

►M2  Poročila o napredku in končna poročila o izvajanju letnih programov ter zahtevki za plačilo ◄

1.  Države članice predložijo Komisiji poročila o napredku pri izvajanju letnega programa in zahtevke za plačilo, kakor je navedeno v členu 37(4) temeljnega akta, v skladu z obrazcem iz Priloge IV.

2.  Države članice predložijo Komisiji končna poročila o izvajanju letnega programa in zahtevke za plačilo, kakor je navedeno v členu 38(1)(b) temeljnega akta, v skladu z obrazcem iz Priloge V.

▼M3

3.  V finančnih tabelah, povezanih s poročili o napredku in končnimi poročili, je prikazana razdelitev zneskov po prednostnih nalogah in posebnih prednostnih nalogah, kakor je določeno v strateških smernicah.

▼M2

4.  V zvezi s členom 37(3) in (4) temeljnega akta skupni znesek predhodnega financiranja, ki se plača državam članicam, ne presega 90 % skupnega zneska, dodeljenega državi članici v sklepu o financiranju, s katerim se odobri letni program.

Če država članica na nacionalni ravni prevzame obveznosti za manj, kot je skupni znesek, dodeljen s sklepom o financiranju, s katerim se odobri letni program, potem skupni znesek predhodnega financiranja ne presega 90 % zneska, za katerega so bile prevzete obveznosti na nacionalni ravni.

▼B

Člen 25

Dokumenti, ki jih izda revizijski organ

1.  Revizijska strategija iz člena 28(1)(c) temeljnega akta se pripravi v skladu z obrazcem iz Priloge VI. ►M3   Vse spremembe revizijske strategije, ki je bila predložena v skladu s členom 28(1)(c) temeljnega akta in jo je Komisija sprejela, se čim prej pošljejo Komisiji. Spremenjena revizijska strategija se oblikuje v skladu z vzorcem iz Priloge VI, uvedene spremembe pa se označijo. ◄

▼M3

2.  Razen v primerih, ko je letni prispevek Skupnosti za vsakega od zadnjih dveh letnih programov, ki jih je sprejela Komisija, nižji od 1 milijona EUR, revizijski organ predloži letni revizijski načrt pred 15. februarjem vsako leto od leta 2010. Revizijski načrt se oblikuje v skladu z vzorcem iz Priloge VI. Državam članicam pri predložitvi letnih revizijskih načrtov ni treba ponovno predložiti revizijske strategije. V primeru združene revizijske strategije, kakor je določeno v členu 28(2) temeljnega akta, se lahko predloži združeni letni revizijski načrt.

▼B

3.  Revizijsko poročilo in mnenje iz člena 28(3)(a) in (b) temeljnega akta temeljita na revizijah sistemov in revizijah projektov, izvedenih v skladu z revizijsko strategijo, ter se oblikujejo v skladu z obrazci v prilogah VII.A in VII.B.

4.  Izjava o veljavnosti iz člena 28(3)(c) temeljnega akta temelji na celotnem revizijskem delu, ki ga opravi revizijski organ, in na dodatnih kontrolah, če je to potrebno. Izjava o veljavnosti se pripravi v skladu z obrazcem iz Priloge VII.C.

5.  Če obstaja kakršna koli omejitev glede obsega pregleda ali če ugotovljena stopnja nepravilnih izdatkov ne omogoča zagotovitve mnenja brez pridržka za letno mnenje iz člena 28(3)(b) temeljnega akta ali v izjavi iz točke (c) istega člena, revizijski organ navede razlog in oceni resnost težave ter njen finančni vpliv.

▼M3

Člen 26

Dokumenti, ki jih izda organ za potrjevanje

1.  Potrdilo v zvezi z zahtevkom za drugo plačilo iz naslova predfinanciranja iz člena 37(4) temeljnega akta oblikuje organ za potrjevanje, odgovorni organ pa ga posreduje Komisiji na obrazcu iz Priloge VIII.

2.  Potrdilo v zvezi z zahtevkom za končno plačilo iz člena 38(1)(a) temeljnega akta oblikuje organ za potrjevanje, odgovorni organ pa ga posreduje Komisiji na obrazcu iz Priloge IX.

▼B

POGLAVJE 4

Poročanje o nepravilnostih

Člen 27

Prvo poročanje – odstopanja

1.  V skladu z obrazci iz prilog IV in V države članice Komisiji sporočijo kakršne koli nepravilnosti, ki so bile prvič upravno ali sodno ugotovljene v postopku oblikovanja končnih poročil o izvajanju letnih programov.

V poročilu se navede:

Vendar naslednjih primerov ni treba prijaviti, razen v primeru suma goljufije:

2.  Države članice na zahtevo Komisije v vseh primerih navedejo dodatne podatke glede:

3.  Kadar posamezne informacije iz odstavka 2, zlasti v zvezi z uporabljenimi postopki pri storjeni nepravilnosti in načinom njenega odkritja, niso na voljo, države članice, kolikor je mogoče, pošljejo Komisiji manjkajoče informacije pri naslednji predložitvi poročil o nepravilnostih.

Člen 28

Poročanje o spremljanju – neizterjava

1.  Države članice obvestijo Komisijo s sklicevanjem na katero koli predhodno poročilo, pripravljeno v skladu s členom 27, o postopkih, sproženih glede vseh predhodno prijavljenih nepravilnosti in glede znatnih sprememb, ki iz njih izhajajo. Te informacije se navedejo v poročilih o napredku ali končnih poročilih o izvajanju letnih programov v skladu z obrazci iz prilog IV in V.

V poročilu se navedejo zneski, ki so bili ali se bodo izterjali.

2.  Države članice na zahtevo Komisije v vseh primerih navedejo dodatne podatke glede:

Države članice obvestijo Komisijo o vseh upravnih ali sodnih odločbah v zvezi s koncem teh postopkov ali njihovih glavnih točkah in zlasti navedejo, ali ugotovitve razkrivajo sum goljufije ali ne.

Člen 29

Stiki z državami članicami

1.  Komisija ohranja ustrezne stike z zadevnimi državami članicami zaradi dopolnjevanja prejetih informacij o nepravilnostih iz člena 27 in o postopkih iz člena 28 glede možnosti za izterjavo.

2.  Ne glede na stike iz odstavka 1 Komisija obvesti države članice, če je narava nepravilnosti takšna, da kaže, da bi bili enaki ali podobni postopki lahko uporabljeni v drugih državah članicah.

Člen 30

Uporaba informacij

1.  Komisija lahko za izvedbo ocene tveganja uporabi katere koli informacije splošne ali operativne narave, ki so jih v skladu s to odločbo sporočile države članice, ter na podlagi pridobljenih informacij izdela poročila in razvije sisteme zgodnjega opozarjanja za učinkovitejše ugotavljanje tveganj.

2.  Komisija redno obvešča zadevne države članice o uporabi informacij iz odstavka 1.

POGLAVJE 5

Informiranje in obveščanje javnosti

Člen 31

Informacije za možne končne upravičence

1.  Odgovorni organ zagotovi, da so ključne navedbe glede večletnih in letnih programov razširjene v javnosti, vključno s podatki glede zadevnih finančnih prispevkov, ter so na voljo vsem zainteresiranim stranem.

Vendar lahko odgovorni organ sprejme odločitev, da morajo notranje ureditve glede upravljanja, določene v večletnem programu ali v letnih programih, in tudi katere koli informacije glede izvajanja Sklada zaradi javne varnosti ostati zaupne.

2.  Odgovorni organ zagotovi možnim končnim upravičencem vsaj naslednje informacije:

Poleg tega odgovorni organ obvesti možne končne upravičence o objavi iz člena 33(2)(b).

Člen 32

Informacije za končne upravičence

Odgovorni organ obvesti končne upravičence, da sprejetje sredstev pomeni tudi dovoljenje, da se jih vključi na seznam končnih upravičencev, objavljenih v skladu s členom 33(2)(b).

Člen 33

Pristojnosti odgovornega organa glede informiranja in obveščanja splošne javnosti

1.  Odgovorni organ zagotovi, da se izvedejo ukrepi glede informiranja in obveščanja javnosti, s čimer se doseže največja možna medijska pokritost z uporabo različnih vrst in načinov komunikacije na ustrezni teritorialni ravni.

2.  Odgovorni organ glede informiranja in obveščanja javnosti poskrbi vsaj za naslednje:

Člen 34

Odgovornosti končnih upravičencev glede informiranja in obveščanja splošne javnosti

1.  Končni upravičenec mora z ukrepi, določenimi v odstavkih 2, 3 in 4, obveščati javnost o pomoči, ki jo je dobil iz Sklada.

2.  Končni upravičenec namesti dovolj veliko trajno in vidno tablo najpozneje v treh mesecih po dokončanju katerega koli projekta, ki izpolnjuje naslednje pogoje:

Na tabli se navedeta vrsta in naziv projekta. Poleg tega informacije iz člena 35 obsegajo najmanj 25 % table.

3.  Če projekt dobi sredstva v okviru letnega programa, sofinanciranega iz Sklada, končni upravičenec zagotovi, da so vsi udeleženci v projektu o tem financiranju obveščeni.

4.  Vsak dokument, vključno z udeležbo ali drugim potrdilom glede takšnih projektov, vključuje izjavo, da je projekt sofinanciran iz Sklada.

Člen 35

Tehnične značilnosti informiranja in obveščanja javnosti o projektu

Vsi ukrepi glede informiranja in obveščanja javnosti, namenjeni končnim upravičencem, možnim končnim upravičencem in splošni javnosti, vključujejo:

Za manjše promocijske izdelke ali za promocijske izdelke, povezane z dvema ali več od štirih skladov, se točki 1 in 3 ne uporabljata.

POGLAVJE 6

Osebni podatki

Člen 36

Varstvo osebnih podatkov

1.  Države članice in Komisija sprejmejo vse potrebne ukrepe, da preprečijo kakršno koli nedovoljeno razkritje ali dostop do podatkov iz člena 25(1)(i) temeljnega akta, podatkov, ki jih je zbrala Komisija pri pregledih na mestu samem, in informacij iz poglavja 4.

2.  Informacije iz poglavja 4 se smejo sporočiti le osebam v državah članicah ali znotraj institucij Skupnosti, ki morajo biti o tem obveščene zaradi svojih nalog, razen če se je država članica, ki je podatke sporočila, izrecno strinjala s posredovanjem takšnih informacij drugim osebam.

POGLAVJE 7

Elektronska izmenjava dokumentov

▼M3

Člen 37

Elektronska izmenjava dokumentov

Poleg pravilno podpisanih dokumentov iz poglavja 3 v papirni obliki se informacije pošljejo tudi elektronsko.

▼B

Člen 38

Računalniški sistem za izmenjavo dokumentov

1.  Če se Komisija odloči, da bo razvila računalniški sistem za varno izmenjavo podatkov med Komisijo in vsako državo članico za izvajanje Sklada, bodo države članice obveščene in na svojo zahtevo vključene v razvoj kakršnega koli takšnega računalniškega sistema.

2.  Komisija in imenovani organi skupaj z organi, na katere je bilo preneseno izvajanje nalog, vnašajo dokumente iz poglavja 3 v računalniški sistem, naveden v odstavku 1.

3.  Poleg tega se države članice lahko povabi, naj prostovoljno zagotovijo informacije iz členov 27 in 28 z uporabo obstoječih posebnih sistemov, ki jih upravlja Komisija za zbiranje nepravilnosti, ugotovljenih v okviru strukturnih skladov.

4.  Vsi stroški povezovanja med skupnim računalniškim sistemom in nacionalnimi, regionalnimi in lokalnimi računalniškimi sistemi ter vsi stroški za prilagoditev nacionalnih, regionalnih in lokalnih sistemov tehničnim zahtevam skupnega sistema so upravičeni v skladu s členom 15 temeljnega akta.

DEL III

POSEBNE DOLOČBE EVROPSKEGA SKLADA ZA VKLJUČEVANJE

POGLAVJE 1

Pravila o upravičenosti

Člen 39

Pravila o upravičenosti

1.  Pravila iz Priloge XI se uporabljajo za opredelitev upravičenosti izdatkov za ukrepe, financirane v okviru letnih programov iz člena 33(4) temeljnega akta.

2.  Pravila veljajo za izdatke, ki jih imajo končni uporabniki, in se smiselno uporabljajo za izdatke, ki jih imajo partnerji v projektu.

3.  Države članice lahko uporabljajo nacionalna pravila o upravičenosti, ki so strožja od pravil, določenih v tej odločbi.

Komisija oceni, ali veljavna nacionalna pravila o upravičenosti izpolnjujejo ta pogoj.

DEL IV

KONČNE DOLOČBE

Člen 40

Naslovniki

Ta odločba je naslovljena na Kraljevino Belgijo, Republiko Bolgarijo, Češko republiko, Zvezno republiko Nemčijo, Republiko Estonijo, Irsko, Helensko republiko, Kraljevino Španijo, Francosko republiko, Italijansko republiko, Republiko Ciper, Republiko Latvijo, Republiko Litvo, Veliko vojvodstvo Luksemburg, Republiko Madžarsko, Republiko Malto, Kraljevino Nizozemsko, Republiko Avstrijo, Republiko Poljsko, Portugalsko republiko, Romunijo, Republiko Slovenijo, Slovaško republiko, Republiko Finsko, Kraljevino Švedsko ter Združeno kraljestvo Velika Britanija in Severna Irska.

---

PRILOGE

PRILOGA I	Obrazec za opis sistemov upravljanja in nadzora
PRILOGA II	Obrazec za večletni program
PRILOGA III	Obrazec za letni program
PRILOGA IV	Obrazec za poročilo o napredku glede izvajanja letnega programa
A.	Tehnično poročilo
B.	Zahtevek za drugo plačilo iz naslova predfinanciranja
PRILOGA V	Obrazec za končno poročilo glede izvajanja letnega programa
A.	Tehnično poročilo
B.	Zahtevek za plačilo razlike/izjava o povračilu
PRILOGA VI	Obrazec revizijske strategije
	Priloga(-e) k revizijski strategiji: Letni načrti
PRILOGA VII	Obrazec poročila revizijskega organa
A.	Letno revizijsko poročilo
B.	Mnenje o delovanju sistemov upravljanja in nadzora
C.	Potrditev zahtevka za plačilo
PRILOGA VIII	Vzorec potrdila za drugo plačilo iz naslova predfinanciranja
PRILOGA IX	Vzorec potrdila za končno plačilo
PRILOGA X	Navodila glede emblema in določitve standardnih barv
PRILOGA XI	Pravila o upravičenosti izdatkov sklad za vključevanje

---

PRILOGA I

OBRAZEC ZA OPIS SISTEMOV UPRAVLJANJA IN NADZORA

1.   NAVEDBA IMENOVANIH ORGANOV

2.   DELOVANJE POOBLAŠČENIH ORGANOV

3.   OPERATIVNI IN FINANČNI POSTOPKI

4.   UPRAVLJANJE INFORMACIJ

5.   ODOBRITEV OPISA SISTEMOV UPRAVLJANJA IN NADZORA

---

PRILOGA II

OBRAZEC ZA VEČLETNI PROGRAM

1.   STANJE V DRŽAVI ČLANICI

Opis začetnega stanja v državi članici na področju politike, zajetemu s cilji Sklada

2.   ANALIZA ZAHTEV V DRŽAVI ČLANICI

3.   STRATEGIJA ZA DOSEGO CILJEV

Opis, kako Sklad prispeva k izpolnjevanju zahtev, katere prednostne naloge so bile izbrane in zakaj

4.   ZDRUŽLJIVOST Z DRUGIMI INSTRUMENTI

Navedba, na kakšen način je strategija združljiva z drugimi regionalnimi in državnimi instrumenti ter instrumenti Skupnosti

5.   OKVIR ZA IZVAJANJE STRATEGIJE

6.   OKVIRNI FINANČNI NAČRT

---

PRILOGA III

OBRAZEC ZA LETNI PROGRAM

▼M3 —————

▼B

3.   UKREPI, KI JIH PODPIRA PROGRAM V OKVIRU IZBRANIH PREDNOSTNIH NALOG

Vidiki predstavljenega ukrepa pri opisu vsakega ukrepa v točkah 3.1 do itd.

4.   TEHNIČNA POMOČ

▼M3 —————

▼B

5.   OSNUTEK FINANČNEGA NAČRTA

[podpis odgovorne osebe]

---

PRILOGA IV

OBRAZEC ZA POROČILO O NAPREDKU GLEDE IZVAJANJA LETNEGA PROGRAMA

A.   Tehnično poročilo

1.   OPERATIVNO IZVAJANJE

▼M3

▼B

2.   FINANČNO IZVAJANJE

3.   POROČANJE O NEPRAVILNOSTIH

B.   Zahtevek za drugo plačilo iz naslova predfinanciranja

Spodaj podpisani [ime odgovorne osebe s tiskanimi črkami],

ki zastopam organ, odgovoren za upravljanje in izvajanje [ime sklada], vlagam zahtevek za plačilo naslednjega zneska kot drugega plačila iz naslova predfinanciranja:

[natančen znesek na dve decimalni mesti]

Ta zahtevek za plačilo je sprejemljiv, ker:

Komisija mora izvršiti plačilo:

---

PRILOGA V

OBRAZEC ZA KONČNO POROČILO GLEDE IZVAJANJA LETNEGA PROGRAMA

A.   Tehnično poročilo

1.   OPERATIVNO IZVAJANJE

▼M3

▼B

▼M3

▼B

3.   SPREJETI UKREPI ZA ZAGOTAVLJANJE INFORMACIJ O PROGRAMU

▼M3

4.   FINANČNO IZVAJANJE

▼B

5.   POROČANJE O NEPRAVILNOSTIH

▼M3

6.   PRILOGE

Usklajenost upravičenih izdatkov in prihodkov projekta z načelom nepridobitnosti in kratek opis projekta

▼B

B.   Zahtevek za plačilo razlike/izjava o povračilu

Spodaj podpisani [ime odgovorne osebe s tiskanimi črkami],

predstavnik odgovornega organa za [ime sklada],

Ta znesek izhaja iz razlike med skupnim zneskom plačil(-a) iz naslova predfinanciranja, prejetih(-ega) za ta letni program, in dejanskih prijavljenih izdatkov.

Ta zahtevek za plačilo je sprejemljiv, ker:

Komisija mora izvršiti plačilo:

---

PRILOGA VI

OBRAZEC REVIZIJSKE STRATEGIJE

1.   NARAVA REVIZIJE

2.   OCENA TVEGANJA

3.   CILJI IN PREDNOSTNE NALOGE

4.   REVIZIJSKI PRISTOP

4.1   Revizije sistemov

4.2   Revizije projektov

5.   REVIZIJSKI NAČRTI, KI POKRIVAJO KOLEDARSKI LETI 2007 IN 2008

5.1   Leto 2007 ( 11 )

5.2   Leto 2008

Vnesite podatke z uporabo vzorčne tabele za leto 2007

Priloga(-e) k revizijski strategiji ( 12 ) : Letni načrti

Vnesite podatke z uporabo vzorčne tabele za leto 2007

---

PRILOGA VII

OBRAZEC POROČILA REVIZIJSKEGA ORGANA

A.   Letno revizijsko poročilo

1.   SPLOŠNE INFORMACIJE

2.   REVIZIJE SISTEMOV

3.   REVIZIJE PROJEKTOV

4.   NADALJNJE UKREPANJE GLEDE REVIZIJSKE DEJAVNOSTI, ZAJETE V PREJŠNJIH POROČILIH, ČE JE TO PRIMERNO

B.   Mnenje o delovanju sistemov upravljanja in nadzora

Komisiji Evropskih skupnosti

1.   UVOD

Spodaj podpisani, predstavnik [ime revizijskega organa, ki ga imenuje država članica], sem pregledal delovanje sistemov upravljanja in nadzora v [ime sklada] v zvezi z ukrepi, izvedenimi na podlagi letnega programa za leto [20XX], za izdajo mnenja, ali so sistemi delovali učinkovito, da se lahko ustrezno zagotovi pravilnost izjav o izdatkih, ki so bile predložene Komisiji, ter s tem zakonitost in pravilnost poslovnih dogodkov, povezanih z njimi.

2.   OBSEG PREGLEDA

Pregled je bil opravljen v skladu z revizijsko strategijo glede tega sklada v obdobju od [dd/mm/leto] do [dd/mm/leto] in vključen v letno revizijsko poročilo v delu A.

ali

Obseg pregleda ni bil omejen.

ali

Obseg pregleda je bil omejen z naslednjimi dejavniki:

(Navedite kakršno koli omejitev obsega pregleda, na primer sistemske težave, pomanjkljivosti sistema upravljanja in nadzora, pomanjkanje dokazil, zadeve v sodnih postopkih itd., in ocenite zneske izdatkov ter prispevek Skupnosti, na katere to vpliva. Če revizijski organ meni, da omejitve ne vplivajo na prijavljene izdatke, je treba to navesti.)

3.   MNENJE

ali (mnenje brez pridržka)

Na podlagi zgoraj navedenega pregleda menim, da so v navedenem letnem programu sistemi upravljanja in nadzora, vzpostavljeni za [ime sklada], izpolnjevali zahteve temeljnega akta Odločbe 2007/435/ES [in Odločbe Komisije 2008/457/ES] in delovali učinkovito, da se lahko ustrezno zagotovi pravilnost izjav o izdatkih, ki so bile predložene Komisiji, ter s tem zakonitost in pravilnost poslovnih dogodkov, povezanih z njimi.

ali (mnenje s pridržkom)

Na podlagi zgoraj navedenega pregleda menim, da so v navedenem letnem programu sistemi upravljanja in nadzora, vzpostavljeni za [ime sklada], izpolnjevali zahteve temeljnega akta Odločbe 2007/435/ES [in Odločbe Komisije 2008/457/ES] in delovali učinkovito, da se lahko ustrezno zagotovi pravilnost izjav o izdatkih, ki so bile predložene Komisiji, ter s tem zakonitost in pravilnost poslovnih dogodkov, povezanih z njimi, razen glede:

Razlogi za moje mnenje, da ta vidik oziroma ti vidiki sistemov niso izpolnjevali zahtev in/ali niso delovali na način, ki lahko ustrezno zagotovi pravilnost izjav o izdatkih, ki so bile predložene Komisiji, so:

Ocenjujem, da je vpliv pridržka (pridržkov) […] % skupnih prijavljenih izdatkov. Prispevek Skupnosti, na katerega to vpliva, je tako […].

ali (odklonilno mnenje)

Na podlagi zgoraj navedenega pregleda menim, da v navedenem letnem programu sistemi upravljanja in nadzora, vzpostavljeni za [ime sklada], niso izpolnjevali zahtev členov […] temeljnega akta Odločbe 2007/435/ES [in Odločbe Komisije 2008/457/ES] ter niso delovali učinkovito, da bi se lahko ustrezno zagotovila pravilnost izjav o izdatkih, ki so bile predložene Komisiji, ter s tem zakonitost in pravilnost poslovnih dogodkov, povezanih z njimi.

To odklonilno mnenje temelji na:

Datum

Podpis

[podpis odgovorne osebe]

C.   Potrditev zahtevka za plačilo

Komisiji Evropskih skupnosti

1.   UVOD

Spodaj podpisani, predstavnik (ime revizijskega organa, ki ga imenuje država članica), sem za letni program [20xx] [ime sklada] pregledal rezultate revizijskega dela, opravljenega v zvezi s tem letnim programom [, in opravil dodatno delo, ki sem ga štel za potrebno, kot je navedeno v poročilu].

Delo sem načrtoval in opravil za ocenitev, ali je zahtevek za plačilo razlike prispevka Skupnosti za ta letni program [20xx] veljaven in ali so poslovni dogodki, zajeti v izjavah o izdatkih glede tega letnega programa, zakoniti in pravilni.

2.   OBSEG PREGLEDA

ali

Obseg pregleda ni bil omejen.

ali

Obseg pregleda je bil omejen z naslednjimi dejavniki:

3.   MNENJE

ali (mnenje brez pridržka)

Na podlagi zgoraj navedenega pregleda menim, da izjave o izdatkih v vseh bistvenih pogledih pošteno predstavljajo izdatke, plačane na podlagi letnega programa, in da je zahtevek za plačilo razlike prispevka Skupnosti za ta letni program veljaven.

ali (mnenje s pridržkom)

Na podlagi zgoraj navedenega pregleda menim, da izjave o izdatkih v vseh bistvenih pogledih pošteno predstavljajo izdatke, plačane na podlagi letnega programa, in da je zahtevek za plačilo razlike prispevka Skupnosti za ta letni program veljaven, razen glede naslednjih točk:

Ocenjujem, da je vpliv teh pridržkov […] skupnih prijavljenih izdatkov. Prispevek Skupnosti, na katerega to vpliva, je tako […].

ali (odklonilno mnenje)

Na podlagi zgoraj navedenega pregleda menim, da izjave o izdatkih v vseh bistvenih pogledih ne predstavljajo pošteno izdatkov, plačanih na podlagi letnega programa, in da zato zahtevek za plačilo razlike prispevka Skupnosti za ta letni program ni veljaven.

Datum

Podpis

[podpis odgovorne osebe]

---

PRILOGA VIII

▼M3

VZOREC POTRDILA ZA DRUGO PLAČILO IZ NASLOVA PREDFINANCIRANJA

▼B

Spodaj podpisani [ime odgovorne osebe],

predstavnik organa za potrjevanje, imenovanega za [ime sklada],

potrjujem, da vsi izdatki, vključeni v poročilo o napredku glede izvajanja letnega programa, znašajo:

[natančen znesek na dve decimalni mesti]

Potrjujem tudi, da ukrepi napredujejo v skladu s cilji iz odločbe Komisije o sprejetju letnega programa in temeljnim aktom ter njegovimi izvedbenimi pravili, in zlasti da:

▼M3

▼B

Ta izjava o izdatkih temelji na računovodskih izkazih, ki so bili začasno zaključeni [dd/mm/20ll].

V skladu s členom 41 temeljnega akta so dokazila na razpolago in bodo na razpolago najmanj pet let po tem, ko Komisija zaključi letni program.

---

PRILOGA IX

▼M3

VZOREC POTRDILA ZA KONČNO PLAČILO

▼B

Spodaj podpisani [ime odgovorne osebe],

predstavnik organa za potrjevanje, imenovanega za [ime sklada],

potrjujem, da vsi izdatki, vključeni v končno poročilo o izvajanju letnega programa, znašajo:

[natančen znesek na dve decimalni mesti]

Potrjujem tudi, da ukrepi napredujejo v skladu s cilji iz odločbe Komisije o sprejetju letnega programa in temeljnim aktom, ter zlasti da:

Ta izjava o izdatkih temelji na računovodskih izkazih, ki so bili zaključeni [dd/mm/20ll].

V skladu s členom 41 temeljnega akta so dokazila na razpolago in bodo na razpolago najmanj pet let po tem, ko Komisija zaključi letni program.

---

PRILOGA X

NAVODILA GLEDE EMBLEMA IN DOLOČITEV STANDARDNIH BARV

Opis simbola

Na nebesno modri podlagi dvanajst zlatih zvezd tvori krog, ki predstavlja povezanost med evropskimi narodi. Število zvezd je stalno, saj število dvanajst simbolizira popolnost in enotnost.

Heraldični opis

Na azurno modri podlagi je dvanajst zlatih peterokrakih zvezd, katerih kraki se ne stikajo.

Geometrijski opis

Emblem ima obliko modre pravokotne zastave, osnovnica je 1,5-krat daljša od stranice. Dvanajst zlatih zvezd, ki so enakomerno porazdeljene, tvori nevidni krog, katerega središče je sečišče diagonal pravokotnika. Polmer kroga je enak tretjini višine stranice pravokotnika. Vsaka zvezda ima pet krakov, ki so na obodu nevidnega kroga, katerega polmer je ena osemnajstina višine stranice pravokotnika. Vse zvezde so pokončne, to je, en krak je pokončen in dva kraka sta v ravni liniji, pravokotno na navpični rob pravokotnika. Krog je urejen tako, da so zvezde razporejene kot številčnica na uri. Njihovo število se ne spreminja.

Predpisane barve

Emblem je v naslednjih barvah: PANTONE REFLEX BLUE za površino pravokotnika, PANTONE YELLOW za zvezde.

Štiribarvni postopek

Če se uporablja štiribarvni postopek, ustvarite obe standardni barvi s pomočjo štirih barv štiribarvnega postopka.

PANTONE YELLOW je mogoče doseči z uporabo 100 % „Process Yellow“.

PANTONE REFLEX BLUE je mogoče doseči z mešanjem 100 % „Process Cyan“ in 80 % „Process Magenta“.

Internet

Na spletni barvni lestvici PANTONE REFLEX BLUE ustreza barvi RGB:0/0/153 (šestnajstiški zapis: 000099) in PANTONE YELLOW barvi RGB:255/204/0 (šestnajstiški zapis: FFCC00).

Enobarvni reprodukcijski postopek

Če uporabljate črno, očrtajte pravokotnik s črno in natisnite črne zvezde na beli podlagi.

Če uporabljate modro (Reflex Blue), uporabite 100 % Reflex Blue in zvezde naj bodo v mat beli barvi.

Reprodukcija na barvni podlagi

Če ni druge možnosti kot barvno ozadje, naj ima pravokotnik belo obrobo, njena širina pa mora biti enaka petindvajsetini višine pravokotnika.

▼M3

---

PRILOGA XI

PRAVILA O UPRAVIČENOSTI IZDATKOV SKLAD ZA VKLJUČEVANJE

I.    Splošna načela

I.1    Osnovna načela

I.2    Proračun projekta

Proračun projekta se predstavi na naslednji način:

Proračun je uravnotežen: skupni upravičeni stroški so enaki skupnim prihodkom.

I.3    Prihodki in načelo nepridobitnosti

I.4    Obdobje upravičenosti

I.5    Evidenca o izdatkih

I.6    Območje uporabe

II.    Kategorije upravičenih stroškov (na ravni projekta)

II.1    Neposredni upravičeni stroški

Neposredni upravičeni stroški za projekt so tisti stroški, ki so ob ustreznem upoštevanju splošnih pogojev upravičenosti, določenih v delu I, določljivi kot posebni stroški, neposredno povezani z izvajanjem projekta. Neposredni stroški so vključeni v oceno celotnega proračuna projekta.

Upravičeni so naslednji neposredni stroški:

II.1.1    Stroški za osebje

II.1.2    Potni stroški in stroški bivanja

II.1.3    Oprema

II.1.3.1   Splošna pravila

II.1.3.2   Najem in zakup

Izdatki, povezani s posli najema in zakupa, so upravičeni do sofinanciranja ob upoštevanju pravil, določenih v državi članici, nacionalne zakonodaje in prakse ter trajanja najema ali zakupa za namene projekta.

II.1.3.3   Nakup

II.1.4    Nepremičnine

II.1.4.1   Splošna pravila

Nepremičnine imajo tehnične značilnosti, ki jih zahteva projekt, in so skladne z veljavnimi merili in standardi.

II.1.4.2   Najem

Najem nepremičnin je upravičen do sofinanciranja, če obstaja jasna povezava med najemom in cilji zadevnega projekta, pod spodaj navedenimi pogoji in brez poseganja v uporabo strožjih nacionalnih predpisov:

II.1.5    Potrošni material, zaloge in splošne storitve

Stroški za potrošni material, zaloge in splošne storitve so upravičeni, če so opredeljivi in neposredno potrebni za izvajanje projekta.

II.1.6    Sklepanje pogodb s podizvajalci

II.1.7    Stroški, ki izhajajo neposredno iz zahtev, povezanih s sofinanciranjem Unije

Stroški, potrebni za izpolnjevanje zahtev, povezanih s sofinanciranjem Unije, kot so oglaševanje, preglednost, vrednotenje projekta, zunanja revizija, bančne garancije, stroški prevajanja itd., so upravičeni kot neposredni stroški.

II.1.8    Stroški za strokovnjake

Upravičeni so stroški pravnega svetovanja, notarski stroški ter stroški za tehnične in finančne strokovnjake.

II.1.9    Posebni stroški v zvezi z državljani tretjih držav, ki spadajo na področje uporabe Sklada

II.2    Posredni upravičeni stroški

III.    Neupravičeni izdatki

Naslednji stroški niso upravičeni:

IV.    Tehnična pomoč na pobudo držav članic

---

( 1 ) UL L 168, 28.6.2007, str. 18.

( 2 ) UL L 281, 23.11.1995, str. 31. Direktiva, kakor je bila spremenjena z Uredbo (ES) št. 1882/2003 (UL L 284, 31.10.2003, str. 1).

( 3 ) UL L 8, 12.1.2001, str. 1.

( 4 ) UL L 292, 15.11.1996, str. 2.

( 5 ) UL L 144, 6.6.2007, str. 1.

( 6 ) UL L 144, 6.6.2007, str. 22.

( 7 ) UL L 144, 6.6.2007, str. 45.

( 8 ) UL C 316, 27.11.1995, str. 49.

( 9 ) UL L 160, 30.6.2000, str. 1. Uredba, kakor je bila nazadnje spremenjena z Uredbo (ES) št. 681/2007 (UL L 159, 20.6.2007, str. 1).

( 10 ) Uporablja se le za končno poročilo o izvajanju prvega letnega programa.

( 11 ) Če je potrebno.

( 12 ) Ki jo (jih) je treba predložiti po revizijski strategiji v skladu s členom 25(2).

( 13 ) Pri čemer je „N“ leto, navedeno v sklepu o financiranju, s katerim se odobrijo letni programi držav članic.