31.12.2015   

SK

Úradný vestník Európskej únie

L 347/1

(1)

Na účely uľahčenia účinného dohľadu nad poisťovňami a zaisťovňami je vhodné stanoviť vzory na predkladanie informácií orgánom dohľadu, na ktoré sa odkazuje v článku 35 ods. 1 a ods. 2 smernice 2009/138/ES v prípade individuálnych podnikov a v článku 244 ods. 2 a článku 245 ods. 2 uvedenej smernice v prípade skupín.

(2)

Na riadne vykonávanie procesu preskúmania orgánmi dohľadu na základe rizika je potrebná primeraná úroveň podrobnosti informácií, ktoré sa majú predložiť. Tieto vzory sú len vizuálnym znázornením informácií, ktoré sa majú vykazovať, a špecifikuje sa v nich úroveň podrobnosti týchto informácií.

(3)

Harmonizácia vzorov, ktoré sa použijú pri predkladaní informácií orgánom dohľadu, je základným nástrojom na podporu zbližovania v oblasti dohľadu. Z tohto dôvodu by sa informácie, ktoré majú byť vykázané podľa smernice 2009/138/ES, mali predkladať v súlade so vzormi ustanovenými týmto nariadením.

(4)

V praxi sa tieto informácie budú vykazovať v elektronickej forme, ako je stanovené v článku 313 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/35 (2).

(5)

Poisťovne a zaisťovne a skupiny by mali predkladať len informácie týkajúce sa ich činnosti. Napríklad určité možnosti stanovené v smernici 2009/138/ES, ako je použitie párovacej korekcie na výpočet technických rezerv, použitie úplného alebo čiastočného vnútorného modelu alebo použitie parametrov špecifických pre upisovanie na výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť, ovplyvňujú rozsah informácií, ktoré sa majú predložiť. Vo väčšine prípadov by sa mala predložiť len príslušná podmnožina vzorov ustanovených týmto nariadením, keďže nie všetky vzory sa uplatňujú na všetky podniky.

(6)

Ustanovenia tohto nariadenia navzájom úzko súvisia, pretože sa všetky týkajú predkladania informácií od poisťovní a zaisťovní a od skupín orgánom dohľadu. S cieľom zabezpečiť koherentnosť medzi uvedenými ustanoveniami, ktoré by mali nadobudnúť účinnosť v rovnakom čase, umožniť komplexné pochopenie uvedených ustanovení a zabezpečiť k nim jednoduchý prístup pre všetky osoby, na ktoré sa tieto povinnosti vykazovania vzťahujú, vrátane investorov, ktorí nie sú usadení v Únii, je vhodné začleniť všetky vykonávacie technické predpisy vyžadované v článku 35 ods. 10, článku 244 ods. 6 a článku 245 ods. 6 smernice 2009/138/ES do jedného nariadenia.

(7)

Toto nariadenie vychádza z návrhu vykonávacích technických predpisov, ktorý Komisii predložil Európsky orgán pre poisťovníctvo a dôchodkové poistenie zamestnancov.

(8)

Európsky orgán pre poisťovníctvo a dôchodkové poistenie zamestnancov uskutočnil otvorené verejné konzultácie k návrhu vykonávacích technických predpisov, z ktorých toto nariadenie vychádza, analyzoval možné súvisiace náklady a prínosy a požiadal o stanovisko Skupinu zainteresovaných strán v poisťovníctve a zaisťovníctve zriadenú v súlade s článkom 37 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1094/2010 (3).

(9)

S cieľom zabezpečiť účinné a jednotné uplatňovanie vykazovania informácií orgánom dohľadu od dátumu, od ktorého platia povinnosti v oblasti vykazovania, by toto nariadenie malo nadobudnúť účinnosť čo najskôr a malo by sa začať uplatňovať od 1. januára 2016,

a)

údajové body s typom údajov „peňažné“ sa vyjadrujú v jednotkách bez desatinných miest, s výnimkou vzorov S.06.02, S.08.01, S.08.02 a S.11.01, ktoré sa vyjadrujú v jednotkách s presnosťou na dve desatinné miesta;

b)

údajové body s typom údajov „percentuálny podiel“ sa vyjadrujú podľa jednotky s presnosťou na štyri desatinné miesta;

c)

údajové body s typom údajov „celé číslo“ sa vyjadrujú v jednotkách bez desatinných miest.

a)

pri individuálnom vykazovaní mena použitá na zostavenie účtovnej závierky poisťovne alebo zaisťovne;

b)

pri skupinovom vykazovaní mena použitá na zostavenie konsolidovanej účtovnej závierky.

a)

vzor S.01.01.03 prílohy I, v ktorom je špecifikovaný obsah predkladaných údajov, podľa pokynov stanovených v časti S.01.01 prílohy II;

b)

vzor S.01.02.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované základné informácie o podniku a obsah vykazovania vo všeobecnosti, podľa pokynov stanovených v časti S.01.02 prílohy II;

c)

vzor S.01.03.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované základné informácie o oddelene spravovaných fondoch a portfóliách, na ktoré sa uplatňuje párovacia korekcia, podľa pokynov stanovených v časti S.01.03 prílohy II;

d)

vzor S.02.01.02 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o súvahe pomocou ocenenia v súlade s článkom 75 smernice 2009/138/ES, podľa pokynov stanovených v časti S.02.01 prílohy II k tomuto nariadeniu;

e)

vzor S.23.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o vlastných zdrojoch, podľa pokynov stanovených v časti S.23.01 prílohy II;

f)

keď podnik na výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť používa štandardný vzorec, vzor S.25.01.01 prílohy I, v ktorom je špecifikovaná kapitálová požiadavka na solventnosť, podľa pokynov stanovených v časti S.25.01 prílohy II;

g)

keď podnik na výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť používa štandardný vzorec a čiastočný vnútorný model, vzor S.25.02.01 prílohy I, v ktorom je špecifikovaná kapitálová požiadavka na solventnosť, podľa pokynov stanovených v časti S.25.02 prílohy II;

h)

keď podnik na výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť používa úplný vnútorný model, vzor S.25.03.01 prílohy I, v ktorom je špecifikovaná kapitálová požiadavka na solventnosť, podľa pokynov stanovených v časti S.25.03 prílohy II;

i)

keď poisťovne a zaisťovne vykonávajú len činnosti životného poistenia alebo zaistenia alebo len činnosti neživotného poistenia alebo zaistenia, vzor S.28.01.01 prílohy I, v ktorom je špecifikovaná minimálna kapitálová požiadavka, podľa pokynov stanovených v časti S.28.01 prílohy II;

j)

keď poisťovne a zaisťovne vykonávajú činnosti životného poistenia aj činnosti neživotného poistenia, vzor S.28.02.01 prílohy I, v ktorom je špecifikovaná minimálna kapitálová požiadavka, podľa pokynov stanovených v časti S.28.02 prílohy II.

a)

vzor S.01.01.02 prílohy I, v ktorom je špecifikovaný obsah predkladaných údajov, podľa pokynov stanovených v časti S.01.01 prílohy II;

b)

vzor S.01.02.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované základné informácie o podniku a obsah vykazovania vo všeobecnosti, podľa pokynov stanovených v časti S.01.02 prílohy II;

c)

vzor S.02.01.02 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o súvahe pomocou ocenenia v súlade s článkom 75 smernice 2009/138/ES, podľa pokynov stanovených v časti S.02.01 prílohy II k tomuto nariadeniu;

d)

vzor S.05.01.02 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o poistnom, poistných plneniach a nákladoch na základe zásad oceňovania a vykazovania použitých v účtovnej závierke podniku pre každú skupinu činnosti vymedzenú v prílohe I k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2015/35, podľa pokynov stanovených v časti S.05.01 prílohy II k tomuto nariadeniu;

e)

vzor S.06.02.01 prílohy I, v ktorom je uvedený zoznam aktív podľa jednotlivých položiek, podľa pokynov stanovených v časti S.06.02 prílohy II a s použitím doplnkového identifikačného kódu („kód CIC“) stanoveného v prílohe V a vymedzeného v prílohe VI;

f)

keď je pomer kolektívnych investícií v držbe podniku k celkovým investíciám vyšší ako 30 %, vzor S.06.03.01 prílohy I, v ktorom sú uvedené informácie o prezretí podkladových aktív všetkých kolektívnych investícií v držbe podniku, podľa pokynov stanovených v časti S.06.03 prílohy II;

g)

vzor S.08.01.01 prílohy I, v ktorom je uvedený zoznam otvorených pozícií derivátov podľa jednotlivých položiek, podľa pokynov stanovených v časti S.08.01 prílohy II a s použitím kódu CIC stanoveného v prílohe V a vymedzeného v prílohe VI;

h)

vzor S.08.02.01 prílohy I, v ktorom je uvedený zoznam jednotlivých položiek derivátov uzatvorených počas obdobia vykazovania, podľa pokynov stanovených v časti S.08.02 prílohy II a s použitím kódu CIC stanoveného v prílohe V a vymedzeného v prílohe VI;

i)

vzor S.12.01.02 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o technických rezervách životného poistenia a zdravotného poistenia vykonávaného na podobnom technickom základe ako životné poistenie („zdravotné poistenie SLT“) pre každú skupinu činnosti vymedzenú v prílohe I k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2015/35, podľa pokynov stanovených v časti S.12.01 prílohy II k tomuto nariadeniu;

j)

vzor S.17.01.02 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o technických rezervách neživotného poistenia pre každú skupinu činnosti vymedzenú v prílohe I k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2015/35, podľa pokynov stanovených v časti S.17.01 prílohy II k tomuto nariadeniu;

k)

vzor S.23.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o vlastných zdrojoch, podľa pokynov stanovených v časti S.23.01 prílohy II;

l)

keď poisťovne a zaisťovne vykonávajú len činnosti životného poistenia alebo zaistenia alebo len činnosti neživotného poistenia alebo zaistenia, vzor S.28.01.01 prílohy I, v ktorom je špecifikovaná minimálna kapitálová požiadavka, podľa pokynov stanovených v časti S.28.01 prílohy II;

m)

keď poisťovne a zaisťovne vykonávajú činnosti životného poistenia aj činnosti neživotného poistenia, vzor S.28.02.01 prílohy I, v ktorom je špecifikovaná minimálna kapitálová požiadavka, podľa pokynov stanovených v časti S.28.02 prílohy II.

a)

vzor S.01.01.01 prílohy I, v ktorom je špecifikovaný obsah predkladaných údajov, podľa pokynov stanovených v časti S.01.01 prílohy II;

b)

vzor S.01.02.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované základné informácie o podniku a obsah vykazovania vo všeobecnosti, podľa pokynov stanovených v časti S.01.02 prílohy II;

c)

vzor S.01.03.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované základné informácie o oddelene spravovaných fondoch a portfóliách, na ktoré sa uplatňuje párovacia korekcia, podľa pokynov stanovených v časti S.01.03 prílohy II.

a)

vzor S.02.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o súvahe pomocou ocenenia v súlade s článkom 75 smernice 2009/138/ES a pomocou ocenenia na základe účtovnej závierky podniku, podľa pokynov stanovených v časti S.02.01 prílohy II k tomuto nariadeniu;

b)

vzor S.02.02.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o aktívach a záväzkoch podľa meny, podľa pokynov stanovených v časti S.02.02 prílohy II;

c)

vzor S.03.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované všeobecné informácie o podsúvahových položkách, podľa pokynov stanovených v časti S.03.01 prílohy II;

d)

vzor S.03.02.01 prílohy I, v ktorom je uvedený zoznam podsúvahových prijatých neobmedzených záruk, podľa pokynov stanovených v časti S.03.02 prílohy II;

e)

vzor S.03.03.01 prílohy I, v ktorom je uvedený zoznam podsúvahových poskytnutých neobmedzených záruk, podľa pokynov stanovených v časti S.03.03 prílohy II;

f)

vzor S.04.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o činnosti podľa krajiny vrátane krajín EHP a krajín mimo EHP s uplatnením zásad oceňovania a vykazovania použitých v účtovnej závierke podniku pre každú skupinu činnosti vymedzenú v prílohe I k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2015/35, podľa pokynov stanovených v časti S.04.01 prílohy II k tomuto nariadeniu;

g)

vzor S.04.02.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o odvetví 10 v časti A prílohy I k smernici 2009/138/ES okrem zodpovednosti dopravcu, podľa pokynov stanovených v časti S.04.02 prílohy II k tomuto nariadeniu;

h)

vzor S.05.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o poistnom, poistných plneniach a nákladoch na základe zásad oceňovania a vykazovania použitých v účtovnej závierke podniku pre každú skupinu činnosti vymedzenú v prílohe I k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2015/35, podľa pokynov stanovených v časti S.05.01 prílohy II k tomuto nariadeniu;

i)

vzor S.05.02.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o poistnom, poistných plneniach a nákladoch podľa krajiny, pri uplatňovaní zásad oceňovania a vykazovania použitých v účtovnej závierke podniku, podľa pokynov stanovených v časti S.05.02 prílohy II.

a)

keď je podnik oslobodený od ročného predkladania informácií uvedených vo vzoroch S.06.02.01 alebo S.08.01.01 v súlade s článkom 35 ods. 7 smernice 2009/138/ES, vzor S.06.01.01 prílohy I k tomuto nariadeniu, v ktorom sú uvedené súhrnné informácie o aktívach, podľa pokynov stanovených v časti S.06.01 prílohy II k tomuto nariadeniu;

b)

keď je podnik oslobodený od vykazovania vzoru S.06.02.01 za posledný štvrťrok v súlade s článkom 35 ods. 6 smernice 2009/138/ES, vzor S.06.02.01 prílohy I k tomuto nariadeniu, v ktorom je uvedený zoznam aktív podľa jednotlivých položiek, podľa pokynov stanovených v časti S.06.02 prílohy II k tomuto nariadeniu a s použitím kódu CIC stanoveného v prílohe V a vymedzeného v prílohe VI k tomuto nariadeniu;

c)

keď je podnik oslobodený od vykazovania vzoru S.06.03.01 za posledný štvrťrok v súlade s článkom 35 ods. 6 smernice 2009/138/ES alebo ho nevykazuje štvrťročne, pretože pomer kolektívnych investícií v držbe podniku k celkovým investíciám, ako sa uvádza v článku 6 ods. 1 písm. f) tohto nariadenia, nie je vyšší ako 30 %, vzor S.06.03.01 prílohy I k tomuto nariadeniu, v ktorom sú uvedené informácie o prezretí podkladových aktív všetkých kolektívnych investícií v držbe podnikov, podľa pokynov stanovených v časti S.06.03 prílohy II k tomuto nariadeniu;

d)

keď hodnota štruktúrovaných produktov určená ako súčet aktív klasifikovaných v kategóriách 5 a 6, ako sú vymedzené v prílohe V, predstavuje viac ako 5 % celkových investícií vykázaných v položkách C0010/R0070 a C0010/R0220 vzoru S.02.01.01, vzor S.07.01.01 prílohy I, v ktorom je uvedený zoznam štruktúrovaných produktov podľa jednotlivých položiek, podľa pokynov stanovených v časti S.07.01 prílohy II;

e)

keď sú podniky oslobodené od vykazovania vzoru S.08.01.01 za posledný štvrťrok v súlade s článkom 35 ods. 6 smernice 2009/138/ES, vzor S.08.01.01 prílohy I k tomuto nariadeniu, v ktorom je uvedený zoznam otvorených pozícií derivátov podľa jednotlivých položiek, podľa pokynov stanovených v časti S.08.01 prílohy II k tomuto nariadeniu a s použitím kódu CIC stanoveného v prílohe V a vymedzeného v prílohe VI k tomuto nariadeniu;

f)

keď sú podniky oslobodené od vykazovania vzoru S.08.02.01 za posledný štvrťrok v súlade s článkom 35 ods. 6 smernice 2009/138/ES, vzor S.08.02.01 prílohy I k tomuto nariadeniu, v ktorom je uvedený zoznam jednotlivých položiek derivátov uzatvorených počas obdobia vykazovania, podľa pokynov stanovených v časti S.08.02 prílohy II k tomuto nariadeniu a s použitím kódu CIC stanoveného v prílohe V a vymedzeného v prílohe VI k tomuto nariadeniu;

g)

vzor S.09.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o príjmoch, ziskoch a stratách v období vykazovania podľa kategórií aktív vymedzených v prílohe IV, podľa pokynov stanovených v časti S.09.01 prílohy II;

h)

keď hodnota súvahových a podsúvahových podkladových cenných papierov zahrnutých do dohôd o požičiavaní a spätnom odkúpení v prípade zmlúv s dátumom splatnosti po referenčnom dátume vykázania predstavuje viac než 5 % celkových investícií vykázaných v položkách C0010/R0070 a C0010/R0220 vzoru S.02.01.01 prílohy I, vzor S.10.01.01 prílohy I, v ktorom je uvedený zoznam dohôd o požičiavaní a spätnom odkúpení cenných papierov podľa jednotlivých súvahových a podsúvahových položiek, podľa pokynov stanovených v časti S.10.01 prílohy II;

i)

vzor S.11.01.01 prílohy I, v ktorom je uvedený zoznam aktív držaných ako kolaterál podľa jednotlivých položiek, ktorý pozostáva zo všetkých typov kategórií podsúvahových aktív držaných ako kolaterál, podľa pokynov stanovených v časti S.11.01 prílohy II.

a)

vzor S.12.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o technických rezervách životného poistenia a zdravotného poistenia SLT pre každú skupinu činnosti vymedzenú v prílohe I k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2015/35, podľa pokynov stanovených v časti S.12.01 prílohy II k tomuto nariadeniu;

b)

vzor S.12.02.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o technických rezervách životného poistenia a zdravotného poistenia SLT podľa krajiny, podľa pokynov stanovených v časti S.12.02 prílohy II;

c)

vzor S.13.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o predpoklade najlepšieho odhadu budúcich peňažných tokov v oblasti životného poistenia, podľa pokynov stanovených v časti S.13.01 prílohy II;

d)

vzor S.14.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o analýze záväzkov životného poistenia vrátane poistných a zaistných zmlúv životného poistenia a anuít vyplývajúcich zo zmlúv neživotného poistenia podľa produktu a podľa homogénnej rizikovej skupiny, ktoré vystavil podnik, podľa pokynov stanovených v časti S.14.01 prílohy II;

e)

vzor S.15.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o opise záruk variabilných anuít podľa produktov, ktoré vystavil podnik v rámci priameho poistenia, podľa pokynov stanovených v časti S.15.01 prílohy II;

f)

vzor S.15.02.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o hedžingu záruk variabilných anuít podľa produktov, ktoré vystavil podnik v rámci priameho poistenia, podľa pokynov stanovených v časti S.15.02 prílohy II;

g)

vzor S.16.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o anuitách vyplývajúcich zo záväzkov neživotného poistenia, ktoré vystavil podnik v rámci anuít vyplývajúcich z priameho poistenia pre všetky skupiny činnosti vymedzené v prílohe I k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2015/35, ako aj podľa meny, podľa pokynov stanovených v časti S.16.01 prílohy II k tomuto nariadeniu. Informácie podľa meny sa vykazujú len vtedy, keď najlepší odhad diskontovaných rezerv na anuitné nároky jednej skupiny činnosti neživotného poistenia predstavuje viac než 3 % celkového najlepšieho odhadu rezerv na anuitné nároky, a rozčleňujú sa takto:

h)

vzor S.17.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o technických rezervách neživotného poistenia podľa skupín činnosti vymedzených v prílohe I k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2015/35, podľa pokynov stanovených v časti S.17.01 prílohy II k tomuto nariadeniu;

i)

vzor S.17.02.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o technických rezervách neživotného poistenia s uvedením priameho poistenia podľa krajiny, podľa pokynov stanovených v časti S.17.02 prílohy II;

j)

vzor S.18.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o predpoklade budúcich peňažných tokov na základe najlepšieho odhadu v oblasti neživotného poistenia, podľa pokynov stanovených v časti S.18.01 prílohy II;

k)

vzor S.19.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o nárokoch z neživotného poistenia vo formáte vývojových trojuholníkov, pre sumár každej skupiny činnosti neživotného poistenia vymedzenej v prílohe I k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2015/35, ako aj podľa meny, podľa pokynov stanovených v časti S.19.01 prílohy II. Informácie podľa meny sa vykazujú len vtedy, keď celkový brutto najlepší odhad jednej skupiny činnosti neživotného poistenia predstavuje viac než 3 % celkového brutto najlepšieho odhadu rezerv na poistné plnenie, a rozčleňujú sa takto:

l)

vzor S.20.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o vývoji distribúcie poistných nárokov vzniknutých na konci účtovného roka pre každú skupinu činnosti vymedzenú v prílohe I k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2015/35, podľa pokynov stanovených v časti S.20.01 prílohy II k tomuto nariadeniu;

m)

vzor S.21.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o rizikovom profile rozdelenia strát neživotného poistenia, pre každú skupinu činnosti vymedzenú v prílohe I k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2015/35, podľa pokynov stanovených v časti S.21.01 prílohy II k tomuto nariadeniu;

n)

vzor S.21.02.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o upisovacích rizikách neživotného poistenia, podľa pokynov stanovených v časti S.21.02 prílohy II;

o)

vzor S.21.03.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o upisovacích rizikách neživotného poistenia podľa poistnej sumy podľa skupiny činnosti vymedzenej v prílohe I k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2015/35, podľa pokynov v časti S.21.03 prílohy II k tomuto nariadeniu.

a)

vzor S.22.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o vplyve opatrení týkajúcich sa dlhodobých záruk a prechodných opatrení, podľa pokynov stanovených v časti S.22.01 prílohy II;

b)

vzor S.22.04.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o prechodnom opatrení týkajúcom sa úrokových sadzieb, podľa pokynov stanovených v časti S.22.04 prílohy II;

c)

vzor S.22.05.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o prechodnom opatrení týkajúcom sa technických rezerv, podľa pokynov stanovených v časti S.22.05 prílohy II;

d)

vzor S.22.06.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o najlepšom odhade podliehajúcom korekcii volatility podľa krajiny a meny, podľa pokynov stanovených v časti S.22.06 prílohy II.

a)

vzor S.23.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o vlastných zdrojoch, podľa pokynov stanovených v časti S.23.01 prílohy II;

b)

vzor S.23.02.01 prílohy I, v ktorom sú uvedené podrobné informácie o vlastných zdrojoch podľa tried, podľa pokynov stanovených v časti S.23.02 prílohy II;

c)

vzor S.23.03.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o ročných pohyboch vlastných zdrojov, podľa pokynov stanovených v časti S.23.03 prílohy II;

d)

vzor S.23.04.01 prílohy I, v ktorom je uvedený zoznam položiek vlastných zdrojov, podľa pokynov stanovených v časti S.23.04 prílohy II;

e)

vzor S.24.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o účastiach v držbe podniku a prehľad výpočtu na účely zníženia vlastných zdrojov o účasti vo finančných a úverových inštitúciách, podľa pokynov stanovených v časti S.24.01 prílohy II.

a)

keď podnik na výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť používa štandardný vzorec, vzor S.25.01.01 prílohy I, v ktorom je špecifikovaná kapitálová požiadavka na solventnosť, podľa pokynov stanovených v časti S.25.01 prílohy II;

b)

keď podnik na výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť používa štandardný vzorec a čiastočný vnútorný model, vzor S.25.02.01 prílohy I, v ktorom je špecifikovaná kapitálová požiadavka na solventnosť, podľa pokynov stanovených v časti S.25.02 prílohy II;

c)

keď podnik na výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť používa úplný vnútorný model, vzor S.25.03.01 prílohy I, v ktorom je špecifikovaná kapitálová požiadavka na solventnosť, podľa pokynov stanovených v časti S.25.03 prílohy II;

d)

vzor S.26.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o trhovom riziku, podľa pokynov stanovených v časti S.26.01 prílohy II;

e)

vzor S.26.02.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o riziku zlyhania protistrany, podľa pokynov stanovených v časti S.26.02 prílohy II;

f)

vzor S.26.03.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o upisovacom riziku životného poistenia, podľa pokynov stanovených v časti S.26.03 prílohy II;

g)

vzor S.26.04.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o upisovacom riziku zdravotného poistenia, podľa pokynov stanovených v časti S.26.04 prílohy II;

h)

vzor S.26.05.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o upisovacom riziku neživotného poistenia, podľa pokynov stanovených v časti S.26.05 prílohy II;

i)

vzor S.26.06.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o operačnom riziku, podľa pokynov stanovených v časti S.26.06 prílohy II;

j)

vzor S.26.07.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o zjednodušeniach použitých pri výpočte kapitálovej požiadavky na solventnosť, podľa pokynov stanovených v časti S.26.07 prílohy II;

k)

vzor S.27.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o katastrofickom riziku neživotného poistenia, podľa pokynov stanovených v časti S.27.01 prílohy II.

a)

keď poisťovne a zaisťovne vykonávajú len činnosti životného poistenia alebo zaistenia alebo len činnosti neživotného poistenia alebo zaistenia, vzor S.28.01.01 prílohy I, v ktorom je špecifikovaná minimálna kapitálová požiadavka, podľa pokynov stanovených v časti S.28.01 prílohy II;

b)

keď poisťovne a zaisťovne vykonávajú činnosti životného poistenia aj činnosti neživotného poistenia, vzor S.28.02.01 prílohy I, v ktorom je špecifikovaná minimálna kapitálová požiadavka, podľa pokynov stanovených v časti S.28.02 prílohy II.

a)

vzor S.29.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o zmene prebytku aktív nad záväzkami počas roka vykazovania, s uvedením zhrnutia hlavných zdrojov tohto rozdielu, podľa pokynov stanovených v časti S.29.01 prílohy II;

b)

vzor S.29.02.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o tej časti zmeny prebytku aktív nad záväzkami počas roka vykazovania, ktorú vysvetľujú investície a finančné záväzky, podľa pokynov stanovených v časti S.29.02 prílohy II;

c)

vzory S.29.03.01 a S.29.04.01 prílohy I, v ktorých sú špecifikované informácie o tej časti zmeny prebytku aktív nad záväzkami počas roka vykazovania, ktorú vysvetľujú technické rezervy, podľa pokynov stanovených v častiach S.29.03 a S.29.04 prílohy II.

a)

vzor S.30.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o fakultatívnom krytí v nasledujúcom roku vykazovania týkajúce sa 10 najdôležitejších rizík z hľadiska zaistenej expozície, pre každú skupinu činnosti vymedzenú v prílohe I k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2015/35, pre ktoré sa používa fakultatívne zaistenie, podľa pokynov stanovených v časti S.30.01 prílohy II k tomuto nariadeniu;

b)

vzor S.30.02.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o podieloch zaisťovateľov na fakultatívnom krytí v nasledujúcom roku vykazovania týkajúce sa 10 najdôležitejších rizík z hľadiska zaistenej expozície, pre každú skupinu činnosti vymedzenú v prílohe I k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2015/35, podľa pokynov stanovených v časti S.30.02 prílohy II k tomuto nariadeniu;

c)

vzor S.30.03.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o programe postúpeného zaistného v nasledujúcom roku vykazovania týkajúce sa prípadných informácií o zaistných zmluvách, ktorých obdobie platnosti zahŕňa nasledujúci rok vykazovania alebo sa s ním prekrýva, podľa pokynov stanovených v časti S.30.03 prílohy II;

d)

vzor S.30.04.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o programe postúpeného zaistného v nasledujúcom roku vykazovania týkajúce sa prípadných informácií o zaistných zmluvách, ktorých obdobie platnosti zahŕňa nasledujúci rok vykazovania alebo sa s ním prekrýva, podľa pokynov stanovených v časti S.30.04 prílohy II;

e)

vzor S.31.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o podiele zaisťovateľov, podľa pokynov stanovených v časti S.31.01 prílohy II;

f)

vzor S.31.02.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o účelovo vytvorených subjektoch z pohľadu poisťovne alebo zaisťovne prenášajúcich riziko na účelovo vytvorené subjekty, podľa pokynov stanovených v časti S.31.02 prílohy II.

a)

vzor SR.01.01.01 prílohy I, v ktorom je špecifikovaný obsah predkladaných údajov, podľa pokynov stanovených v časti S.01.01 prílohy II;

b)

pre každý významný oddelene spravovaný fond a pre zvyšnú časť vzor SR.02.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o súvahe pomocou ocenenia v súlade s článkom 75 smernice 2009/138/ES a pomocou ocenenia na základe účtovnej závierky podniku, podľa pokynov stanovených v časti S.02.01 prílohy II k tomuto nariadeniu;

c)

vzor SR.12.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o technických rezervách životného poistenia a zdravotného poistenia SLT pre každú skupinu činnosti vymedzenú v prílohe I k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2015/35, podľa pokynov stanovených v časti S.12.01 prílohy II k tomuto nariadeniu;

d)

vzor SR.17.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o technických rezervách neživotného poistenia pre každú skupinu činnosti vymedzenú v prílohe I k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2015/35, podľa pokynov stanovených v časti S.17.01 prílohy II k tomuto nariadeniu;

e)

vzor SR.22.02.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o predpoklade budúcich peňažných tokov na výpočet najlepšieho odhadu pre každé významné portfólio, na ktoré sa uplatňuje párovacia korekcia, podľa pokynov stanovených v časti S.22.02 prílohy II;

f)

vzor SR.22.03.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o portfóliách, na ktoré sa uplatňuje párovacia korekcia, podľa každého významného portfólia, na ktoré sa uplatňuje párovacia korekcia, podľa pokynov stanovených v časti S.22.03 prílohy II;

g)

keď podnik na výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť používa štandardný vzorec, vzor SR.25.01.01 prílohy I, v ktorom je špecifikovaná kapitálová požiadavka na solventnosť, podľa pokynov stanovených v časti S.25.01 prílohy II;

h)

keď podnik na výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť používa štandardný vzorec a čiastočný vnútorný model, vzor SR.25.02.01 prílohy I, v ktorom je špecifikovaná kapitálová požiadavka na solventnosť, podľa pokynov stanovených v časti S.25.02 prílohy II;

i)

keď podnik na výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť používa úplný vnútorný model, vzor SR.25.03.01 prílohy I, v ktorom je špecifikovaná kapitálová požiadavka na solventnosť, podľa pokynov stanovených v časti S.25.03 prílohy II;

j)

vzor SR.26.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o trhovom riziku, podľa pokynov stanovených v časti S.26.01 prílohy II;

k)

vzor SR.26.02.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o riziku zlyhania protistrany, podľa pokynov stanovených v časti S.26.02 prílohy II;

l)

vzor SR.26.03.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o upisovacom riziku životného poistenia, podľa pokynov stanovených v časti S.26.03 prílohy II;

m)

vzor SR.26.04.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o upisovacom riziku zdravotného poistenia, podľa pokynov stanovených v časti S.26.04 prílohy II;

n)

vzor SR.26.05.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o upisovacom riziku neživotného poistenia, podľa pokynov stanovených v časti S.26.05 prílohy II;

o)

vzor SR.26.06.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o operačnom riziku, podľa pokynov stanovených v časti S.26.06 prílohy II;

p)

vzor SR.26.07.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o zjednodušeniach použitých pri výpočte kapitálovej požiadavky na solventnosť, podľa pokynov stanovených v časti S.26.07 prílohy II;

q)

vzor SR.27.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o katastrofickom riziku neživotného poistenia, podľa pokynov stanovených v časti S.27.01 prílohy II.

a)

vzor S.36.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o významných vnútroskupinových transakciách, ktoré zahŕňajú transakcie typu vlastného imania, prevod dlhu a aktív, podľa pokynov stanovených v časti S.36.01 prílohy II;

b)

vzor S.36.02.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o významných vnútroskupinových transakciách s derivátmi vrátane záruk na podporu akýchkoľvek derivátových nástrojov, podľa pokynov stanovených v časti S.36.02 prílohy II;

c)

vzor S.36.03.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o významných vnútroskupinových transakciách týkajúcich sa zaistenia, podľa pokynov stanovených v časti S.36.03 prílohy II;

d)

vzor S.36.04.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o významných vnútroskupinových transakciách týkajúcich sa rozdelenia vnútorných nákladov, podmienených záväzkov (okrem derivátov), podsúvahových položiek a o ďalších typoch vnútroskupinových transakcií, podľa pokynov stanovených v časti S.36.04 prílohy II.

a)

vzor S.01.01.06 prílohy I, v ktorom je špecifikovaný obsah predkladaných údajov, podľa pokynov stanovených v časti S.01.01 prílohy III;

b)

vzor S.01.02.04 prílohy I, v ktorom sú špecifikované základné informácie o skupine a obsah vykazovania vo všeobecnosti, podľa pokynov stanovených v časti S.01.02 prílohy III;

c)

vzor S.01.03.04 prílohy I, v ktorom sú špecifikované základné informácie o oddelene spravovaných fondoch a portfóliách, na ktoré sa uplatňuje párovacia korekcia, podľa pokynov stanovených v časti S.01.03 prílohy III;

d)

vzor S.02.01.02 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o súvahe, podľa pokynov stanovených v časti S.02.01 prílohy III;

e)

vzor S.23.01.04 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o vlastných zdrojoch, podľa pokynov stanovených v časti S.23.01 prílohy III;

f)

keď skupina na výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť používa štandardný vzorec, vzor S.25.01.04 prílohy I, v ktorom je špecifikovaná kapitálová požiadavka na solventnosť, podľa pokynov stanovených v časti S.25.01 prílohy III;

g)

keď skupina na výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť používa štandardný vzorec a čiastočný vnútorný model, vzor S.25.02.04 prílohy I, v ktorom je špecifikovaná kapitálová požiadavka na solventnosť, podľa pokynov stanovených v časti S.25.02 prílohy III;

h)

keď skupina na výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť používa úplný vnútorný model, vzor S.25.03.04 prílohy I, v ktorom je špecifikovaná kapitálová požiadavka na solventnosť, podľa pokynov stanovených v časti S.25.03 prílohy III;

i)

vzor S.32.01.04 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o poisťovniach a zaisťovniach, ktoré patria do skupiny, podľa pokynov stanovených v časti S.32.01 prílohy III;

j)

vzor S.33.01.04 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o požiadavkách poisťovní a zaisťovní, ktoré patria do skupiny, podľa pokynov stanovených v časti S.33.01 prílohy III;

k)

vzor S.34.01.04 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o iných regulovaných finančných podnikoch a iných neregulovaných finančných podnikoch vrátane holdingových poisťovní a zmiešaných finančných holdingových spoločností, podľa pokynov stanovených v časti S.34.01 prílohy III.

a)

vzor S.01.01.05 prílohy I, v ktorom je špecifikovaný obsah predkladaných údajov, podľa pokynov stanovených v časti S.01.01 prílohy III;

b)

vzor S.01.02.04 prílohy I, v ktorom sú špecifikované základné informácie o skupine a obsah vykazovania vo všeobecnosti, podľa pokynov stanovených v časti S.01.02 prílohy III;

c)

keď skupina na výpočet skupinovej solventnosti používa metódu 1 vymedzenú v článku 230 smernice 2009/138/ES, či už samostatne alebo v kombinácii s metódou 2 vymedzenou v článku 233 uvedenej smernice, vzor S.02.01.02 prílohy I k tomuto nariadeniu, v ktorom sú špecifikované informácie o súvahe pomocou ocenenia v súlade s článkom 75 smernice 2009/138/ES, podľa pokynov stanovených v časti S.02.01 prílohy III k tomuto nariadeniu;

d)

vzor S.05.01.02 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o poistnom, poistných plneniach a nákladoch pre každú skupinu činnosti vymedzenú v prílohe I k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2015/35 na základe zásad oceňovania a vykazovania použitých v konsolidovaných finančných výkazoch, podľa pokynov stanovených v časti S.05.01 prílohy III k tomuto nariadeniu;

e)

vzor S.06.02.04 prílohy I, v ktorom je uvedený zoznam aktív podľa jednotlivých položiek, podľa pokynov stanovených v časti S.06.02 prílohy III a s použitím kódu CIC stanoveného v prílohe V a vymedzeného v prílohe VI;

f)

keď je pomer kolektívnych investícií v držbe skupiny k celkovým investíciám vyšší ako 30 %, vzor S.06.03.04 prílohy I, v ktorom sú uvedené informácie o prezretí podkladových aktív všetkých kolektívnych investícií v držbe skupiny, podľa pokynov stanovených v časti S.06.03 prílohy III;

g)

vzor S.08.01.04 prílohy I, v ktorom je uvedený zoznam otvorených pozícií derivátov podľa jednotlivých položiek, podľa pokynov stanovených v časti S.08.01 prílohy III a s použitím kódu CIC stanoveného v prílohe V a vymedzeného v prílohe VI;

h)

vzor S.08.02.04 prílohy I, v ktorom je uvedený zoznam transakcií s derivátmi podľa jednotlivých položiek počas roka vykazovania, podľa pokynov stanovených v časti S.08.02 prílohy III a s použitím kódu CIC stanoveného v prílohe V a vymedzeného v prílohe VI;

i)

vzor S.23.01.04 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o vlastných zdrojoch, podľa pokynov stanovených v časti S.23.01 prílohy III.

a)

vzor S.01.01.04 prílohy I, v ktorom je špecifikovaný obsah predkladaných údajov, podľa pokynov stanovených v časti S.01.01 prílohy III;

b)

vzor S.01.02.04 prílohy I, v ktorom sú špecifikované základné informácie o podniku a obsah vykazovania vo všeobecnosti, podľa pokynov stanovených v časti S.01.02 prílohy III;

c)

keď skupina na výpočet skupinovej solventnosti používa metódu 1 vymedzenú v článku 230 smernice 2009/138/ES, či už samostatne alebo v kombinácii s metódou 2 vymedzenou v článku 233 uvedenej smernice, vzor S.01.03.04 prílohy I k tomuto nariadeniu, v ktorom sú špecifikované základné informácie o oddelene spravovaných fondoch a portfóliách, na ktoré sa uplatňuje párovacia korekcia, podľa pokynov stanovených v časti S.01.03 prílohy III k tomuto nariadeniu.

a)

vzor S.02.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o súvahe pomocou ocenenia v súlade s článkom 75 smernice 2009/138/ES a pomocou ocenenia na základe konsolidovaných finančných výkazov, podľa pokynov stanovených v časti S.02.01 prílohy III;

b)

vzor S.02.02.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o aktívach a záväzkoch podľa meny, podľa pokynov stanovených v časti S.02.02 prílohy III;

c)

vzor S.03.01.04 prílohy I, v ktorom sú špecifikované všeobecné informácie o podsúvahových položkách, podľa pokynov stanovených v časti S.03.01 prílohy III;

d)

vzor S.03.02.04 prílohy I, v ktorom je uvedený zoznam podsúvahových prijatých neobmedzených záruk, podľa pokynov stanovených v časti S.03.02 prílohy III;

e)

vzor S.03.03.04 prílohy I, v ktorom je uvedený zoznam podsúvahových poskytnutých neobmedzených záruk, podľa pokynov stanovených v časti S.03.03 prílohy III;

f)

vzor S.05.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o poistnom, poistných plneniach a nákladoch pre každú skupinu činnosti vymedzenú v prílohe I k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2015/35 na základe zásad oceňovania a vykazovania použitých v konsolidovaných finančných výkazoch, podľa pokynov stanovených v časti S.05.01 prílohy III k tomuto nariadeniu;

g)

vzor S.05.02.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o poistnom, poistných plneniach a nákladoch podľa krajiny pri uplatnení zásad oceňovania a vykazovania použitých v konsolidovaných finančných výkazoch, podľa pokynov stanovených v časti S.05.02 prílohy III.

a)

keď je skupina oslobodená od ročného predkladania informácií uvedených vo vzoroch S.06.02.04 alebo S.08.01.04 v súlade s článkom 254 ods. 2 tretím pododsekom smernice 2009/138/ES, vzor S.06.01.01 prílohy I, v ktorom sú uvedené súhrnné informácie o aktívach, podľa pokynov stanovených v časti S.06.01 prílohy III k tomuto nariadeniu;

b)

keď je skupina oslobodená od vykazovania vzoru S.06.02.04 za posledný štvrťrok v súlade s článkom 254 ods. 2 druhým pododsekom smernice 2009/138/ES, vzor S.06.02.04 prílohy I, v ktorom je uvedený zoznam aktív podľa jednotlivých položiek, podľa pokynov stanovených v časti S.06.02 prílohy III k tomuto nariadeniu;

c)

keď je skupina oslobodená od vykazovania vzoru S.06.03.04 za posledný štvrťrok v súlade s článkom 254 ods. 2 druhým pododsekom smernice 2009/138/ES alebo ho nevykazuje štvrťročne, pretože pomer kolektívnych investícií v držbe skupiny k celkovým investíciám, ako sa uvádza v článku 23 ods. 1 písm. f) tohto nariadenia, nie je vyšší ako 30 %, vzor S.06.03.04 prílohy I k tomuto nariadeniu, v ktorom sú uvedené informácie o prezretí podkladových aktív všetkých kolektívnych investícií v držbe podnikov, podľa pokynov stanovených v časti S.06.03 prílohy III k tomuto nariadeniu;

d)

keď je pomer hodnoty štruktúrovaných produktov v držbe skupiny k celkovým investíciám vyšší ako 5 %, vzor S.07.01.04 prílohy I, v ktorom je uvedený zoznam štruktúrovaných produktov podľa jednotlivých položiek, podľa pokynov stanovených v časti S.07.01 prílohy III;

e)

keď je skupina oslobodená od vykazovania vzoru S.08.01.04 za posledný štvrťrok v súlade s článkom 254 ods. 2 druhým pododsekom smernice 2009/138/ES, vzor S.08.01.04 prílohy I, v ktorom je uvedený zoznam otvorených pozícií derivátov podľa jednotlivých položiek, podľa pokynov stanovených v časti S.08.01 prílohy III k tomuto nariadeniu;

f)

keď je skupina oslobodená od vykazovania vzoru S.08.02.04 za posledný štvrťrok v súlade s článkom 254 ods. 2 druhým pododsekom smernice 2009/138/ES, vzor S.08.02.04 prílohy I, v ktorom je uvedený zoznam transakcií s derivátmi podľa jednotlivých položiek, podľa pokynov stanovených v časti S.08.02 prílohy III k tomuto nariadeniu;

g)

vzor S.09.01.04 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o príjmoch, ziskoch a stratách v období vykazovania podľa kategórií aktív vymedzených v prílohe IV, podľa pokynov stanovených v časti S.09.01 prílohy III;

h)

keď pomer hodnoty súvahových a podsúvahových podkladových cenných papierov zahrnutých do dohôd o požičiavaní a spätnom odkúpení v prípade zmlúv s dátumom splatnosti po referenčnom dátume vykázania k celkovým investíciám je vyšší ako 5 %, vzor S.10.01.04 prílohy I, v ktorom je uvedený zoznam dohôd o požičiavaní a spätnom odkúpení cenných papierov podľa jednotlivých súvahových a podsúvahových položiek, podľa pokynov stanovených v časti S.10.01 prílohy III;

i)

vzor S.11.01.04 prílohy I, v ktorom je uvedený zoznam aktív držaných ako kolaterál podľa jednotlivých položiek, ktorý pozostáva zo všetkých typov kategórií podsúvahových aktív držaných ako kolaterál, podľa pokynov stanovených v časti S.11.01 prílohy III.

a)

vzor S.15.01.04 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o opise záruk variabilných anuít podľa produktov, ktoré v rámci priameho poistenia vystavili podniky patriace do rozsahu skupiny usadené mimo EHP, podľa pokynov stanovených v časti S.15.01 prílohy III;

b)

vzor S.15.02.04 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o hedžingu záruk variabilných anuít podľa produktov, ktoré v rámci priameho poistenia vystavili podniky patriace do rozsahu skupiny usadené mimo EHP, podľa pokynov stanovených v časti S.15.02 prílohy III.

a)

vzor S.23.01.04 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o vlastných zdrojoch, podľa pokynov stanovených v časti S.23.01 prílohy III;

b)

vzor S.23.02.04 prílohy I, v ktorom sú uvedené podrobné informácie o vlastných zdrojoch podľa tried, podľa pokynov stanovených v časti S.23.02 prílohy III;

c)

vzor S.23.03.04 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o ročných pohyboch vlastných zdrojov, podľa pokynov stanovených v časti S.23.03 prílohy III;

d)

vzor S.23.04.04 prílohy I, v ktorom je uvedený zoznam položiek vlastných zdrojov, podľa pokynov stanovených v časti S.23.04 prílohy III.

a)

keď skupina na výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť používa štandardný vzorec, vzor S.25.01.04 prílohy I, v ktorom je špecifikovaná kapitálová požiadavka na solventnosť, podľa pokynov stanovených v časti S.25.01 prílohy III;

b)

keď skupina na výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť používa štandardný vzorec a čiastočný vnútorný model, vzor S.25.02.04 prílohy I, v ktorom je špecifikovaná kapitálová požiadavka na solventnosť, podľa pokynov stanovených v časti S.25.02 prílohy III;

c)

keď skupina na výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť používa úplný vnútorný model, vzor S.25.03.04 prílohy I, v ktorom je špecifikovaná kapitálová požiadavka na solventnosť, podľa pokynov stanovených v časti S.25.03 prílohy III;

d)

vzor S.26.01.04 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o trhovom riziku, podľa pokynov stanovených v časti S.26.01 prílohy III;

e)

vzor S.26.02.04 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o riziku zlyhania protistrany, podľa pokynov stanovených v časti S.26.02 prílohy III;

f)

vzor S.26.03.04 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o upisovacom riziku životného poistenia, podľa pokynov stanovených v časti S.26.03 prílohy III;

g)

vzor S.26.04.04 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o upisovacom riziku zdravotného poistenia, podľa pokynov stanovených v časti S.26.04 prílohy III;

h)

vzor S.26.05.04 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o upisovacom riziku neživotného poistenia, podľa pokynov stanovených v časti S.26.05 prílohy III;

i)

vzor S.26.06.04 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o operačnom riziku, podľa pokynov stanovených v časti S.26.06 prílohy III;

j)

vzor S.26.07.04 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o zjednodušeniach použitých pri výpočte kapitálovej požiadavky na solventnosť, podľa pokynov stanovených v časti S.26.07 prílohy III;

k)

vzor S.27.01.04 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o katastrofickom riziku neživotného poistenia, podľa pokynov stanovených v časti S.27.01 prílohy III.

a)

vzor S.31.01.04 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o podiele zaisťovateľov, podľa pokynov stanovených v časti S.31.01 prílohy III;

b)

vzor S.31.02.04 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o účelovo vytvorených subjektoch z pohľadu poisťovne alebo zaisťovne prenášajúcich riziko na účelovo vytvorené subjekty, podľa pokynov stanovených v časti S.31.02 prílohy III.

a)

vzor S.32.01.04 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o poisťovniach a zaisťovniach, ktoré patria do skupiny, podľa pokynov stanovených v časti S.32.01 prílohy III;

b)

vzor S.33.01.04 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o požiadavkách poisťovní a zaisťovní, ktoré patria do skupiny, podľa pokynov stanovených v časti S.33.01 prílohy III;

c)

vzor S.34.01.04 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o finančných podnikoch, ktoré nie sú poisťovňou alebo zaisťovňou, a o neregulovaných podnikoch, ktoré vykonávajú finančné činnosti vymedzené v článku 1 ods. 52 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35, podľa pokynov stanovených v časti S.34.01 prílohy III;

d)

vzor S.35.01.04 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o technických rezervách podnikov skupiny, podľa pokynov stanovených v časti S.35.01 prílohy III;

e)

vzor S.36.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o významných vnútroskupinových transakciách, ktoré zahŕňajú transakcie typu vlastného imania, prevod dlhu a aktív a ktoré prekračujú prahovú hodnotu, ktorú určil orgán dohľadu nad skupinou v súlade s článkom 245 ods. 3 smernice 2009/138/ES, podľa pokynov stanovených v časti S.36.01 prílohy III k tomuto nariadeniu;

f)

vzor S.36.02.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o významných vnútroskupinových transakciách s derivátmi, ktoré zahŕňajú záruky na podporu akýchkoľvek derivátových nástrojov a ktoré prekračujú prahovú hodnotu, ktorú určil orgán dohľadu nad skupinou v súlade s článkom 245 ods. 3 smernice 2009/138/ES, podľa pokynov stanovených v časti S.36.02 prílohy III k tomuto nariadeniu;

g)

vzor S.36.03.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o významných vnútroskupinových transakciách týkajúcich sa zaistenia prekračujúcich prahovú hodnotu, ktorú určil orgán dohľadu nad skupinou v súlade s článkom 245 ods. 3 smernice 2009/138/ES, podľa pokynov stanovených v časti S.36.03 prílohy III k tomuto nariadeniu;

h)

vzor S.36.04.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o významných vnútroskupinových transakciách týkajúcich sa rozdelenia vnútorných nákladov, podmienených záväzkov (okrem derivátov), podsúvahových položiek a o ďalších typoch vnútroskupinových transakcií, ktoré prekračujú prahovú hodnotu, ktorú určil orgán dohľadu nad skupinou v súlade s článkom 245 ods. 3 smernice 2009/138/ES, podľa pokynov stanovených v časti S.36.04 prílohy III k tomuto nariadeniu;

i)

vzor S.37.01.04 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o významných koncentráciách rizika prekračujúcich prahovú hodnotu, ktorú určil orgán dohľadu nad skupinou v súlade s článkom 244 ods. 3 smernice 2009/138/ES, podľa pokynov stanovených v časti S.37.01 prílohy III k tomuto nariadeniu.

a)

vzor SR.01.01.04 prílohy I, v ktorom je špecifikovaný obsah predkladaných údajov, podľa pokynov stanovených v časti S.01.01 prílohy III;

b)

keď skupina na výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť používa štandardný vzorec, vzor SR.25.01.01 prílohy I, v ktorom je špecifikovaná kapitálová požiadavka na solventnosť, podľa pokynov stanovených v časti S.25.01 prílohy III;

c)

keď skupina na výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť používa štandardný vzorec a čiastočný vnútorný model, vzor SR.25.02.01 prílohy I, v ktorom je špecifikovaná kapitálová požiadavka na solventnosť, podľa pokynov stanovených v časti S.25.02 prílohy III;

d)

keď skupina na výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť používa úplný vnútorný model, vzor SR.25.03.01 prílohy I, v ktorom je špecifikovaná kapitálová požiadavka na solventnosť, podľa pokynov stanovených v časti S.25.03 prílohy III;

e)

vzor SR.26.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o trhovom riziku, podľa pokynov stanovených v časti S.26.01 prílohy III;

f)

vzor SR.26.02.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o riziku zlyhania protistrany, podľa pokynov stanovených v časti S.26.02 prílohy III;

g)

vzor SR.26.03.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o upisovacom riziku životného poistenia, podľa pokynov stanovených v časti S.26.03 prílohy III;

h)

vzor SR.26.04.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o upisovacom riziku zdravotného poistenia, podľa pokynov stanovených v časti S.26.04 prílohy III;

i)

vzor SR.26.05.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o upisovacom riziku neživotného poistenia, podľa pokynov stanovených v časti S.26.05 prílohy III;

j)

vzor SR.26.06.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o operačnom riziku, podľa pokynov stanovených v časti S.26.06 prílohy III;

k)

vzor SR.26.07.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o zjednodušeniach použitých pri výpočte kapitálovej požiadavky na solventnosť, podľa pokynov stanovených v časti S.26.07 prílohy III;

l)

vzor SR.27.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o katastrofickom riziku neživotného poistenia, podľa pokynov stanovených v časti S.27.01 prílohy III.

a)

významné a veľmi významné vnútroskupinové transakcie uvedené v článku 245 ods. 2 prvom a druhom pododseku smernice 2009/138/ES a vnútroskupinové transakcie, ktoré sa musia vykázať za každých okolností, podľa článku 245 ods. 3 uvedenej smernice, pričom použijú príslušné vzory S.36.01.01, S.36.02.01, S.36.03.01 a S.36.04.01 prílohy I k tomuto nariadeniu, podľa pokynov stanovených v častiach S.36.01 až S.36.04 prílohy III k tomuto nariadeniu;

b)

významné koncentrácie rizika uvedené v článku 244 ods. 2 smernice 2009/138/ES a koncentrácie rizika, ktoré sa musia vykázať za každých okolností, podľa článku 244 ods. 3 uvedenej smernice, pričom sa použije vzor S.37.01.04 prílohy I k tomuto nariadeniu, podľa pokynov stanovených v častiach S.37.01 prílohy III k tomuto nariadeniu.