31.10.2008

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 277/1

---

CONTURILE ANUALE DEFINITIVE PENTRU CEL DE-AL 7-LEA, AL 8-LEA ȘI AL 9-LEA FOND EUROPEAN DE DEZVOLTARE PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR 2007

(2008/C 277/01)

CUPRINS

1.	SITUAȚII FINANCIARE

1.1.	Fondul European de Dezvoltare

1.2.	Situații financiare

1.3.	Note la situațiile financiare

1.4.	Elemente extrabilanțiere

2.	RAPORT PRIVIND EXECUȚIA FINANCIARĂ

2.1.	Credite la 31.12.2007

2.2.	Conturi cumulate

2.3.	Situația pe țări și instrumente

2.4.	Alte informații privind gestionarea

3.	INFORMAȚII FINANCIARE BEI

3.1.	Contul de profit și pierdere al facilității pentru investiții

3.2.	Bilanțul facilității pentru investiții

3.3.	Situația fluxurilor de numerar ale facilității pentru investiții

3.4.	Situația modificărilor capitalului propriu al facilității pentru investiții

3.5.	Note la situațiile financiare

4.	APENDICE — Situația pe țări și pe instrumente

1.   SITUAȚII FINANCIARE

1.1.   FONDUL EUROPEAN DE DEZVOLTARE

Fondul European de Dezvoltare (FED) este principalul instrument privind asistența comunitară pentru dezvoltarea cooperării în țările ACP și țările și teritoriile de peste mări (TTPM). Tratatul de la Roma din 1957 a fixat condițiile pentru crearea acestuia în vederea furnizării de asistență tehnică și financiară, inițial statelor africane, care, la acea vreme erau colonizate încă și cu care anumite state membre aveau legături istorice.

Cu toate că se rezervase o rubrică pentru fond în bugetul Comunității încă din 1993 în urma cererii Parlamentului European, FED nu este încă inclus în bugetul general al Comunității. Este finanțat de statele membre, respectă propriul regulament financiar și este gestionat de un comitet specific. Ajutorul geografic oferit statelor ACP și TTPM va fi finanțat în continuare, în mare parte, de FED pentru perioada 2008-2013.

Fiecare FED este încheiat pe o perioadă de aproximativ cinci ani. De la încheierea primei convenții de parteneriat în 1964, ciclurile FED l-au urmat în general pe acela al convențiilor/acordurilor de parteneriat. Cel de-al 9-lea FED expiră la momentul intrării în vigoare a celui de-al 10-lea FED în 2008. Decizia 2007/792/CE a Consiliului din 26 noiembrie 2007 (1) stabilește o perioadă tranzitorie pentru extinderea celui de-al 9-lea FED de la 1 ianuarie 2008 până la intrarea în vigoare a celui de-al 10-lea FED. Fiecare FED este reglementat de propriul regulament financiar care impune pregătirea situațiilor financiare pentru fiecare FED în parte. Astfel, situațiile financiare sunt stabilite separat pentru fiecare FED pentru partea care este gestionată de Comisia Europeană. Aceste situații financiare sunt, de asemenea, prezentate într-un mod consolidat, în așa fel încât să ofere o imagine de ansamblu a situației financiare a resurselor pentru care Comisia Europeană deține responsabilitatea.

Dată fiind repartizarea clară a responsabilităților stabilite la articolul 1 din Regulamentul financiar (2) aplicabil celui de-al 9-lea FED, situațiile financiare ale Comisiei și ale Băncii Europene de Investiții — entitățile însărcinate cu gestionarea resurselor FED — nu au fost consolidate.

1.1.1.   ÎNCHIDEREA CELUI DE-AL ȘASELEA FED

Ținând cont de stadiul de avansare a celui de-al 6-lea FED, ordonatorul a decis închiderea acestui fond la 31 iulie 2006. În absența unui temei juridic pentru închiderea FED, soldul rămas a fost transferat către cel de-al 9-lea FED în conformitate cu dispozițiile părții a 3-a din Regulamentul financiar aplicabil celui de-al 9-lea FED.

1.1.2.   PREZENTAREA CONTURILOR ANUALE

Conturile anuale pentru 2007 sunt prezentate după cum urmează:

—	situații financiare

—	Rapoartele privind execuția financiară

—	Situațiile financiare și informații furnizate de către Banca Europeană de Investiții (BEI).

1.2.   SITUAȚII FINANCIARE

BILANȚ PENTRU CEL DE-AL 7-LEA, 8-LEA ȘI 9-LEA FED

(Milioane EUR)
	Note	31.12.2007	31.12.2006
ACTIVE CIRCULANTE
Creanțe	1	8,50	216,83
Prefinanțare netă	2	955,52	2 808,88
Alte active circulante	3	– 2,65	0,95
Numerar și echivalente de numerar		388,22	291,50
Conturi de garanție STABEX	5	99,61	191,60
Fond special R,D, Congo	6	3,36	3,42
Numerar în bănci	7	285,24	96,48
Total active		1 349,58	3 318,17
DATORII PE TERMEN SCURT
Datorii	8	703,98	2 095,86
Total pasive		703,98	2 095,86
Active nete		645,60	1 222,31
FONDURI ȘI REZERVE
Capitalul fondului solicitat	9	25 019,17	29 900,00
Rezultate reportate din anii anteriori		– 22 410,59	– 26 787,49
Rezultatul exercițiului		– 3 255,88	– 2 924,04
Rezerve	10	1 292,89	1 033,84
Active nete		645,60	1 222,31

CONTUL REZULTATULUI ECONOMIC PENTRU CEL DE-AL 7-LEA, 8-LEA ȘI 9-LEA FED

(Milioane EUR)
	Observații	Cheltuieli 2007 în contabilitatea de casă	Ajustări pe bază de angajamente	Cheltuieli 2007 în contabilitatea de angajamente	Cheltuieli 2006 în contabilitatea de angajamente
Dobânda operațională	1.1	0,02		0,02	0,06
VENITURI DIN EXPLOATARE (1)		0,02		0,02	0,06
Asistență programabilă		495,57	141,96	637,53	749,57
Asistență macroeconomică		421,36	5,23	426,59	407,82
Politici sectoriale		1 211,70	– 62,84	1 148,85	911,24
Proiecte intra-ACP		277,97	103,69	381,66	339,36
Subvenționarea dobânzii		0,95		0,95	1,20
Ajutor de urgență		153,00	1,80	154,81	130,12
Ajutor pentru refugiați		1,31	– 6,89	– 5,58	6,68
Capital de risc		57,81		57,81	63,11
STABEX		98,37		98,37	189,52
Sysmin		23,36	8,22	31,58	29,80
Transferuri de la FED-uri anterioare		6,18	– 1,36	4,82	15,16
Ajustări structurale		0,02	– 6,31	– 6,30	0,89
Reducerea datoriilor — TSPI și Banca Mondială		– 12,62	192,49	179,87	17,42
Asistență instituțională		42,40	– 11,99	30,41	32,34
Compensarea încasărilor din export		57,63	26,28	83,91	52,82
Fondul R.D. Congo		0,19	17,06	17,25	– 13,39
Cheltuieli operaționale		2 835,19	407,33	3 242,52	2 933,67
Cheltuieli administrative și financiare	11	38,78	– 7,10	31,68	23,79
Total cheltuieli (în contabilitatea de casă)	12	2 873,97
Ajustări pe bază de angajamente	13	399,89		– 0,34	– 0,14
TOTAL CHELTUIELI/Contabilitatea de angajamente (2)	14	3 273,86		3 273,86	2 957,31
EXCEDENT/(DEFICIT) AL ACTIVITĂȚILOR DE EXPLOATARE (2-1)		3 273,83		3 273,83	2 957,26
Venituri financiare	15	18,65		18,65	31,61
Cheltuieli financiare	16	– 0,34		– 0,34	– 0,14
Deprecierea creanțelor	1.6	– 0,35		– 0,35	1,75
Excedent/(deficit) din activități financiare (3)		17,96		17,96	33,22
REZULTAT ECONOMIC (1–2+3)		– 3 255,88		– 3 255,88	– 2 924,04 (3)

SITUAȚIA FLUXURILOR DE NUMERAR PENTRU CEL DE-AL 7-LEA, 8-LEA ȘI 9-LEA FED

(Milioane EUR)
	Note	31.12.2007	31.12.2006
Rezultatul economic		– 3 255,88	– 2 924,04
Deprecierea creanțelor	1.6	0,35	– 1,75
Ajustarea veniturilor financiare	15	– 0,11	0,07
Ajustarea veniturilor din exploatare	1.1	2,88	0,04
Ajustări pe bază de angajamente	13	399,89	195,39
Cheltuieli financiare	16	0,34	0,14
Comisioane bancare de rambursat	1	0,02	– 0,04
Reducerea avansurilor pentru burse de studii și alte active circulante	3 & 2.2	3,81	2,73
Flux de numerar din activitățile de exploatare		– 2 848,69	– 2 727,46
Contribuții de la statele membre		2 886,76	2 525,82
Flux de numerar din activitățile de finanțare		2 886,76	2 525,82
Creștere netă/descreșterea fluxurilor de numerar și a echivalentelor de numerar		38,07	– 201,64
Sold de trezorerie la începutul perioadei	7	96,48	270,55
Conturi de garanție Stabex la începutul perioadei	5	191,60	371,88
Contul Congo	6	3,42	19,67
Contul SWIFT	8.2	49,73	– 119,23
Numerar și echivalente de numerar la începutul perioadei		341,23	542,87
Sold de trezorerie la sfârșitul perioadei	7	285,24	96,48
Conturi de garanție Stabex la sfârșitul perioadei	5	99,61	191,60
Contul Congo	6	3,36	3,42
Contul SWIFT	8.2	– 8,92	49,73
Numerar și echivalente de numerar la sfârșitul perioadei		379,30	341,23

SITUAȚIA MODIFICĂRILOR ACTIVELOR NETE PENTRU CEL DE-AL 7-LEA, 8-LEA ȘI 9-LEA FED

(Milioane EUR)
	Capitalul fondului	Fonduri nesolicitate	Capitalul fondului solicitat	Rezerve cumulate	Rezerve	Total active nete
	(a)	(b)	(c)=(a)-(b)	(e)	(d)	(h)=(e)+(d)+(c)
Observații	9	9	9		10
Sold de închidere pentru anul 2005	42 877,15	15 487,15	27 390,00	– 26 787,49	1 033,84	1 636,35
Contribuții		– 2 510,00	2 510,00			2 510,00
Majorări de capital	122,00	122,00
Transferuri de la FED-uri anterioare
Rezultatul economic				– 2 924,04		– 2 924,04
Sold de închidere pentru anul 2006	42 999,15	13 099,15	29 900,00	– 29 711,53	1 033,84	1 222,31
Contribuții		– 2 640,00	2 640,00			2 640,00
Majorări de capital	40,17	1,00	39,17			39,17
Transferuri de la FED-uri anterioare
Rezultatul economic				– 3 255,88		– 3 255,88
Închiderea celui de-al 6-lea FED	– 7 560,00		– 7 560,00	7 300,94	259,06	0,00
Sold de închidere pentru anul 2007	35 479,32	10 460,15	25 019,17	– 25 666,46	1 292,89	645,60

BILANȚUL PENTRU CEL DE-AL 7-LEA FED

(Milioane EUR)
	Note	31.12.2007	31.12.2006
ACTIVE CIRCULANTE
Creanțe	1	2,12	17,06
Prefinanțare netă	2	75,36	203,75
Alte active circulante	3
Conturi de legătură	4	2 279,31	2 279,31
Numerar și echivalente de numerar
Conturi de garanție STABEX	5
Fond special R,D, Congo	6
Numerar în bănci	7
Total active		2 356,78	2 500,12
DATORII PE TERMEN SCURT
Datorii	8	19,59	92,62
Conturi de legătură	4	2 037,08	1 868,50
Total pasive		2 056,67	1 961,12
Active nete		300,11	539,00
FONDURI ȘI REZERVE
Capitalul fondului solicitat	9	10 940,00	10 940,00
Rezultate reportate din anii anteriori		– 9 715,19	– 9 527,36
Rezultatul exercițiului		– 166,97	– 187,83
Rezerve	10	– 757,73	– 685,81
Active nete		300,11	539,00

CONTUL DE REZULTAT ECONOMIC PENTRU CEL DE-AL 7-LEA FED

(Milioane EUR)
	NNote	Cheltuieli 2007 în contabilitatea de casă	Ajustări pe bază de angajamente	Cheltuieli 2007 în contabilitatea de angajamente	Cheltuieli 2006 în contabilitatea de angajamente
Dobânda operațională	1.1
VENITURI DIN EXPLOATARE (1)
Asistență programabilă		63,04	61,52	124,56	105,55
Asistență macroeconomică
Politici sectoriale
Proiecte intra-ACP					8,67
Subvenționarea dobânzii		– 0,49		– 0,49	– 0,01
Ajutor de urgență		0,00	0,28	0,28	– 0,21
Ajutor pentru refugiați			0,28	0,28	– 0,66
Capital de risc		5,28		5,28	5,46
Stabex		8,23		8,23	51,71
Sysmin		20,21	6,80	27,01	16,59
Transferuri de la FED-uri anterioare		0,39	3,17	3,56	0,46
Ajustări structurale			– 6,62	– 6,62	0,03
Reducerea datoriilor — TSPI și Banca Mondială			4,96	4,96	0,06
Asistență instituțională
Compensarea încasărilor din export
R,D, Fondul R.D. Congo
Cheltuieli de exploatare		96,66	70,39	167,05	187,66
Cheltuieli administrative și financiare	11
Total cheltuieli (în contabilitatea de casă)	12	96,66
Ajustări pe bază de angajamente	13	70,39
TOTAL CHELTUIELI/Contabilitatea de angajamente (2)	14	167,05		167,05	187,66
EXCEDENT/(DEFICIT) AL ACTIVITĂȚILOR DE EXPLOATARE (2-1)		167,05		167,05	187,66
Venituri financiare	15
Cheltuieli financiare	16
Deprecierea creanțelor	1.6	0,08		0,08	– 0,18
Excedent/(deficit) din activități financiare (3)		0,08		0,08	– 0,18
REZULTAT ECONOMIC NET (1–2+3)		– 166,97		– 166,97	– 187,83

SITUAȚIA MODIFICĂRILOR ACTIVELOR NETE PENTRU CEL DE-AL 7-LEA FED

(Milioane EUR)
	Capitalul fondului	Capitalul fondului nesolicitat	Capitalul fondului solicitat	Rezerve cumulate	Rezerve	Total active nete
	(a)	(b)	(c)=(a)-(b)	(e)	(d)	(h)=(e)+(d)+(c)
Observații	9	9	9		10
Sold de închidere pentru anul 2005	10 940,00	0,00	10 940,00	– 9 527,36	– 559,14	853,50
Contribuții
Majorări de capital
Transferuri către al 9-lea EDF					– 126,67	– 126,67
Rezultatul economic				– 187,83		– 187,83
Sold de închidere pentru anul 2006	10 940,00	0,00	10 940,00	– 9 715,19	– 685,81	539,00
Contribuții
Majorări de capital
Transferuri către al 9-lea FED					– 71,91	– 71,91
Rezultatul economic				– 166,97		– 166,97
Sold de închidere pentru anul 2007	10 940,00	0,00	10 940,00	– 9882,16	– 757,73	300,11

BILANȚUL PENTRU CEL DE-AL 8-LEA FED

(Milioane EUR)
	Note	31.12.2007	31.12.2006
ACTIVE CIRCULANTE
Creanțe	1	2,64	70,61
Prefinanțare netă	2	126,98	888,93
Alte active circulante	3
Conturi de legătură	4	3 301,13	2 450,58
Numerar și echivalente de numerar
Conturi de garanție STABEX	5
Fond special R.D. Congo	6
Numerar în bănci	7
Total active		3 430,74	3 410,12
DATORII PE TERMEN SCURT
Datorii	8	124,35	651,73
Conturi de legătură	4	2 065,45	2 065,45
Total pasive		2 189,80	2 717,19
Active nete		1 240,94	692,93
FONDURI ȘI REZERVE
Capitalul fondului solicitat	9	12 840,00	11 295,00
Rezultate reportate din anii anteriori		– 8 724,21	– 7 851,95
Rezultatul exercițiului		– 779,79	– 872,26
Rezerve	10	– 2 095,06	– 1 877,85
Active nete		1 240,94	692,93

CONTUL DE REZULTAT ECONOMIC PENTRU CEL DE-AL 8-LEA FED

(Milioane EUR)
	Note	Cheltuieli 2007 în contabilitatea de casă	Ajustări pe bază de angajamente	Cheltuieli 2007 în contabilitatea de angajamente	Cheltuieli 2006 în contabilitatea de angajamente
Dobânda operațională	1.1
VENITURI DIN EXPLOATARE (1)
Asistența programabilă		298,39	95,13	393,52	575,43
Asistență macroeconomică		1,73	1,06	2,79	13,07
Politici sectoriale		18,83	2,12	20,95	23,21
Proiecte intra-ACP
Subvenționarea dobânzii		1,45		1,45	1,21
Ajutor de urgență		– 0,15		– 0,15	0,98
Ajutor pentru refugiați		1,31	– 7,17	– 5,86	7,29
Capital de risc		52,52		52,52	57,65
STABEX		90,14		90,14	137,80
Sysmin		3,15	1,42	4,57	13,17
Transferuri de la FED-uri anterioare
Ajustări structurale		0,02	0,31	0,32	0,86
Reducerea datoriilor — TSPI și Banca Mondială		– 14,22	187,53	173,31	15,36
Asistență instituțională
Compensarea încasărilor din export		29,51	19,98	49,49	30,80
R,D, Fondul R.D. Congo
Cheltuieli de exploatare		482,67	300,37	783,04	876,83
Cheltuieli administrative și financiare	11	0,75	1,20	1,95	4,64
Total cheltuieli (în contabilitatea de casă)	12	483,42
Ajustări pe bază de angajamente	13	301,57
TOTAL CHELTUIELI/Contabilitatea de angajamente (2)	14	784,99		784,99	881,47
EXCEDENT/(DEFICIT) AL ACTIVITĂȚILOR DE EXPLOATARE (2-1)		784,99		784,99	881,47
Venituri financiare	15	6,18		6,18	9,13
Cheltuieli financiare	16
Deprecierea creanțelor	1.6	– 0,97		– 0,97	0,08
Excedent/(deficit) din activități financiare (3)		5,20		5,20	9,20
REZULTAT ECONOMIC NET (1–2+3)		– 779,79		– 779,79	– 872,26

SITUAȚIA MODIFICĂRILOR ACTIVELOR NETE PENTRU CEL DE-AL 8-LEA FED

(Milioane EUR)
	Capitalul fondului	Capitalul fondului nesolicitat	Capitalul fondului solicitat	Rezerve cumulate	Rezerve	Total active nete
	(a)	(b)	(c)=(a)-(b)	(e)	(d)	(h)=(e)+(d)+(c)
Observații	9	9	9		10
Sold de închidere pentru anul 2005	12 840,00	4 055,00	8 785,00	– 7 851,95	– 1 603,43	– 670,38
Contribuții		– 2 510,00	2 510,00			2 510,00
Majorări de capital
Transferuri către al 9-lea EDF					– 274,42	– 274,42
Rezultatul economic				– 872,26		– 872,26
Sold de închidere pentru anul 2006	12 840,00	1 545,00	11 295,00	– 8 724,21	– 1 877,85	692,93
Contribuții		– 1 545,00	1 545,00			1 545,00
Majorări de capital
Transferuri către al 9-lea EDF					– 217,21	– 217,21
Rezultatul economic				– 779,79		– 779,79
Sold de închidere pentru anul 2007	12 840,00	0,00	12 840,00	– 9 504,00	– 2 095,06	1 240,94

BILANȚUL PENTRU CEL DE-AL 9-LEA FED

(Milioane EUR)
	Note	31.12.2007	31.12.2006
ACTIVE CIRCULANTE
Creanțe	1	3,75	129,17
Prefinanțare netă	2	753,18	1 716,20
Alte active circulante	3	– 2,65	0,95
Conturi de legătură	4	2 037,08	1 868,50
Numerar și echivalente de numerar		388,22	291,50
Conturi de garanție STABEX	5	99,61	191,60
Fond special R,D, Congo	6	3,36	3,42
Numerar în bănci	7	285,24	96,48
Total active		3 179,57	4 006,32
DATORII PE TERMEN SCURT
Datorii	8	560,05	1 351,51
Conturi de legătură	4	3 514,98	2 664,43
Total pasive		4 075,03	4 015,94
Active nete		– 895,45	– 9,62
FONDURI ȘI REZERVE
Capitalul fondului solicitat	9	1 239,17	105,00
Rezultate reportate din anii anteriori		– 3 971,18	– 2 117,60
Rezultatul exercițiului		– 2 309,12	– 1 853,59
Rezerve	10	4 145,68	3 856,56
Active nete		– 895,45	– 9,62

CONTUL DE REZULTAT ECONOMIC PENTRU CEL DE-AL 9-LEA FED

(Milioane EUR)
	Note	Cheltuieli 2007 în contabilitatea de casă	Ajustări pe bază de angajamente	Cheltuieli 2007 în contabilitatea de angajamente	Cheltuieli 2006 în contabilitatea de angajamente
Dobânda operațională	1.1	0,02		0,02	0,06
VENITURI DIN EXPLOATARE (1)		0,02		0,02	0,06
Asistența programabilă		134,14	– 14,69	119,44	56,78
Asistență macroeconomică		419,63	4,17	423,80	394,75
Politici sectoriale		1 192,87	– 64,96	1 127,91	888,03
Proiecte intra-ACP		277,97	103,69	381,66	328,96
Subvenționarea dobânzii
Ajutor de urgență		153,16	1,52	154,68	129,35
Ajutor pentru refugiați
Capital de risc
Stabex
Sysmin
Transferuri de la FED-uri anterioare		5,79	– 4,53	1,26	14,49
Ajustări structurale
Reducerea datoriilor — TSPI și Banca Mondială		1,60		1,60	2,00
Asistență instituțională		42,40	– 11,99	30,41	32,34
Compensarea încasărilor din export		28,12	6,30	34,42	22,02
R,D, Fondul R.D. Congo		0,19	17,06	17,25	– 13,39
Cheltuieli de exploatare		2 255,86	36,58	2 292,43	1 855,34
Cheltuieli administrative și financiare	11	38,03	– 8,30	29,73	19,15
Total cheltuieli (în contabilitatea de casă)	12	2 293,89
Ajustări pe bază de angajamente	13	27,93		– 0,34	– 0,14
TOTAL CHELTUIELI/Contabilitatea de angajamente (2)	14	2 321,82		2 321,82	1 874,34
EXCEDENT/(DEFICIT) AL ACTIVITĂȚILOR DE EXPLOATARE (2-1)		2 321,80		2 321,80	1 874,29
Venituri financiare	15	12,47		12,47	22,49
Cheltuieli financiare	16	– 0,34		– 0,34	– 0,14
Deprecierea creanțelor	1.6	0,54		0,54	– 1,65
Excedent/(deficit) din activități financiare (3)		12,67		12,67	20,70
REZULTAT ECONOMIC NET (1–2+3)		– 2 309,12		– 2 309,12	– 1 853,59

SITUAȚIA MODIFICĂRILOR ACTIVELOR NETE PENTRU CEL DE-AL 9-LEA FED

(Milioane EUR)
	Capitalul fondului	Capitalul fondului nesolicitat	Capitalul fondului solicitat	Rezerve cumulate	Rezerve	Total active nete
	(a)	(b)	(c)=(a)-(b)	(e)	(d)	(h)=(e)+(d)+(c)
Observații	9	9	9		10
Sold de închidere pentru anul 2005	11 537,15	11 432,15	105,00	– 2 117,60	3 379,41	1 366,81
Contribuții
Majorări de capital	122,00	122,00
Transferuri de la alte FED-uri					477,15	477,15
Rezultatul economic				– 1 853,59		– 1 853,59
Sold de închidere pentru anul 2006	11 659,15	11 554,15	105,00	– 3 971,18	3 856,56	– 9,62
Contribuții		– 1 095,00	1 095,00			1 095,00
Majorări de capital	40,17	1,00	39,17			39,17
Transferuri de la alte FED-uri					289,12	289,12
Rezultatul economic				– 2 309,12		– 2 309,12
Sold de închidere pentru anul 2007	11 699,32	10 460,15	1 239,17	– 6 280,30	4 145,68	– 895,45

1.3.   NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE

1.3.1.   POLITICILE CONTABILE

1.3.1.1.   Dispoziții legale și regulament financiar

Situațiile financiare au fost elaborate în conformitate cu Regulamentul financiar aplicabil celui de-al 9-lea Fond European de Dezvoltare (4) (FED).

Documentele relevante trebuie prezentate Curții de Conturi în conformitate cu articolele 69, 70 și 71 din Regulamentul financiar aplicabil celui de-al 7-lea FED (5), cu articolele 66, 67 și 68 din Regulamentul financiar aplicabil celui de-al 8-lea FED (6), și cu articolele 102 și 103 din Regulamentul financiar aplicabil celui de-al 9-lea FED. Articolul 102 (al 9-lea FED) prevede că până la data de 31 martie a exercițiului financiar din anul următor Comisia trimite conturile provizorii Curții de Conturi. Curtea de Conturi formulează, la rândul său, observațiile cu privire la conturile Comisiei până la data de 15 iunie (articolul 103). Pe baza acestor observații, Comisia aprobă conturile finale până la data de 31 iulie și le trimite Parlamentului European, Consiliului și Curții de Conturi. Situațiile financiare anuale sunt apoi publicate în Jurnalul Oficial până la data de 31 octombrie, împreună cu declarația de asigurare emisă de Curtea de Conturi pentru partea din resursele FED pentru care Comisia asigură gestiunea financiară.

În conformitate cu dispozițiile articolului 99 din Regulamentul financiar al celui de-al 9-lea FED, situațiile financiare sunt întocmite cu respectarea principiului contabilității de angajamente.

Acolo unde este necesar, informațiile contabile furnizate de sistemul informatic de contabilitate actual (OLAS) au fost adaptate cu scopul de a furniza cifre care sunt conforme cu principiile contabilității de angajamente, Informații suplimentare cu privire la venituri și cheltuieli au fost furnizate, de asemenea, de către ordonator.

Aceste situații financiare au fost redactate în conformitate cu regulile și normele contabile ale FED, care derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (IPSAS) sau implicit din Standardele internaționale de raportare financiară (IFRS), emise respectiv de Consiliul pentru standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (IPSASB) și de Consiliul pentru standardele internaționale de contabilitate (IASB). Regulile de evaluare și metodele contabile adoptate de contabilul Fondului European de Dezvoltare s-au aplicat părții din resursele FED pentru care Comisia Europeană este responsabilă de gestiunea financiară.

1.3.1.2.   Principii contabile

Situațiile financiare au ca obiectiv oferirea de informații cu privire la poziția financiară, rezultatele și fluxurile de numerar ale unei entități care sunt utile unei game largi de utilizatori. Pentru o entitate din sectorul public, precum Comunitățile Europene, obiectivele sunt în mod specific de a oferi informații utile pentru procesul decizional și de a demonstra responsabilitatea entității în ceea ce privește resursele care îi sunt încredințate.

Pentru a oferi o imagine fidelă, situațiile financiare trebuie nu numai să ofere informații relevante pentru a descrie tipul și gama activităților unei instituții și agențiilor, să explice modalitatea de finanțare și să ofere informații esențiale privind funcționarea sa, dar trebuie să o facă și într-o manieră clară și inteligibilă, care să permită efectuarea de comparații între exerciții financiare. Prezentul document a fost elaborat ținând cont de aceste obiective.

Sistemul de contabilitate al Fondului European de Dezvoltare cuprinde o contabilitate generală și o contabilitate financiară. Cele două tipuri de contabilitate se țin în euro pe baza anului calendaristic. Contabilitatea generală permite elaborarea situațiilor financiare în așa fel încât să prezinte toate cheltuielile și veniturile din exercițiu și este concepută pentru a stabili poziția financiară sub forma unui bilanț la 31 decembrie. Contabilitatea financiară oferă o imagine detaliată asupra folosirii resurselor FED, bazându-se pe principiul contabilității de casă.

Articolul 98 din Regulamentul financiar al celui de-al 9-lea FED prevede principiile contabile care trebuie aplicate în elaborarea situațiilor financiare:

—	continuitatea activităților;

—

prudența;

—	permanența metodelor contabile;

—	comparabilitatea informațiilor;

—	relevanța;

—	necompensarea;

—	preeminența fondului asupra formei;

—	contabilitatea de angajamente,

1.3.1.3.   Monedă și baza de conversie

Situațiile financiare consolidate sunt prezentate în milioane euro, care reprezintă moneda funcțională și de prezentare a Comunităților Europene. Este posibil ca valorile din tabele să nu se adune perfect, datorită rotunjirii.

Tranzacțiile valutare sunt convertite în euro folosind cursul de schimb în vigoare la datele tranzacțiilor.

Soldurile de la încheierea exercițiului ale activelor și pasivelor monetare denominate în valută sunt convertite în euro pe baza cursurilor de schimb în vigoare la 31 decembrie:

Cursul de schimb EURO:
31.12.2007	31.12.2006
0,7148 GBP	0,6743 GBP

1.3.2.   BILANȚUL

1.3.2.1.   Creanțe

Creanțele sunt contabilizate la suma originală minus diminuarea din depreciere. O diminuare din depreciere a creanțelor se stabilește când există dovezi obiective conform cărora FED nu va putea colecta toate sumele datorate conform condițiilor originale ale creanțelor. Suma de diminuare reprezintă diferența dintre valoarea contabilă a activului și valoarea recuperabilă, având în vedere valoarea actuală a fluxurilor viitoare preconizate de numerar, actualizate la rata dobânzii de pe piață pentru debitori similari. Suma diminuării este recunoscută în situația contului rezultatului economic. Se contabilizează, de asemenea, și o diminuare generală a valorii de 20 % pe an pentru ordinele de recuperare scadente care nu sunt încă supuse unei diminuări specifice.

1.3.2.2.   Sume de prefinanțare

Prefinanțarea reprezintă plata unei sume destinate să ofere beneficiarului un avans de numerar, de ex, un fond de trezorerie. Aceasta poate fi împărțită într-un număr de plăți pe o perioadă definită în contractul respectiv de prefinanțare. Fondul de trezorerie sau avansul este rambursat sau folosit pentru scopul pentru care a fost acordat pe perioada definită în contract. Dacă beneficiarul nu angajează suficiente cheltuieli eligibile, acesta are obligația de a restitui avansul acordat cu titlu de prefinanțare, integral sau parțial, Fondului European de Dezvoltare. Suma de prefinanțare este redusă (în totalitate sau parțial) prin acceptarea costurilor eligibile și a sumelor returnate.

La încheierea exercițiului sumele de prefinanțare restante sunt evaluate la suma (sumele) originală(e) plătită(e) minus: orice sume restituite, sumele eligibile lichidate și sumele eligibile estimate care nu sunt încă lichidate la finele anului. (a se vedea nota 2.3)

Garanțiile reținute pentru a asigura operațiunile de prefinanțare sunt tratate ca „active contingente” (a se vedea punctul 1.4) și ca atare nu sunt contabilizate în situațiile financiare (IPSAS 19).

1.3.2.3.   Numerar și echivalente de numerar

Acestea cuprind conturile deținute la instituțiile financiare din statele ACP și TTPM și la instituțiile financiare din statele membre.

În ceea ce privește situația fluxurilor de numerar, numerarul și echivalentele de numerar cuprind conturile curente ale bugetului general al UE, prezentate la rubrica datorii în bilanț (a se vedea nota 8).

1.3.2.4.   Datorii

O parte semnificativă a datoriilor FED nu este legată de achiziționarea de produse sau servicii — ci reprezintă cereri de decont neplătite ale beneficiarilor de subvenții sau de alte finanțări. Acestea sunt înregistrate drept datorii pentru suma cerută când cererea de decont/cererea de plată este primită și, după verificare, acceptată drept eligibilă de către operatorii financiari relevanți. În acest stadiu ele sunt evaluate la suma acceptată și eligibilă.

FED are datorii curente pentru sume datorate deja beneficiarilor, pentru care nu s-a primit nicio factură la data de raportare, Criteriile de contabilizare prevăd că o cheltuială este contabilizată de către FED la valoarea plății estimate datorate pentru perioadă, și anume partea de cheltuieli eligibile constatate datorate beneficiarilor la data de raportare, Sumele importante sunt contabilizate ca o cheltuială angajată (cheltuieli angajate), pe baza estimărilor (de exemplu, gradul de executare a contractelor) furnizate de către ordonator.

1.3.3.   CONTUL REZULTATULUI ECONOMIC

1.3.3.1.   Venituri

Singura sursă de venit pentru fonduri derivă din dobânda generată de diferitele solduri de numerar deținute la băncile comerciale (a se vedea notele la situațiile financiare) sau din penalitățile de întârziere pentru plata creanțelor FED.

1.3.3.2.   Cheltuieli

Cheltuielile ar trebui contabilizate în situațiile financiare ale FED la capitolul cheltuieli ale perioadei în care au intervenit evenimentele care generează plata, în condițiile în care:

—	un contract care autorizează plata a fost semnat;

—	orice criterii de eligibilitate au fost întrunite de beneficiar precum și

—	o estimare rezonabilă a sumei datoare poate fi făcută pe baza, de exemplu, a facturilor trimise de către beneficiar, a gradului de executare a contractelor etc,

Din moment ce cheltuielile angajate de către delegațiile Comisiei nu sunt înscrise definitiv în conturile FED până când nu au fost validate atât de ordonator, cât și de contabil, orice cheltuială care nu a fost validată la încheierea exercițiului financiar figurează la rubrica „cheltuieli nealocate” (a se vedea tabelul 3).

Cheltuielile în contabilitatea de casă includ toate ordinele de plată executate de către bănci până la 31 decembrie 2007.

Pentru a se conforma principiilor contabilității de angajamente, cheltuielile în contabilitatea de casă, furnizate de către sistemul informatic de contabilitate actual (OLAS), au fost ajustate cu informațiile suplimentare transmise de către ordonator cu privire la prefinanțare și cheltuielile constatate în avans.

1.3.4.   ACTIVE ȘI PASIVE CONTINGENTE

1.3.4.1.   Active contingente

Un activ contingent este un activ potențial care apare ca urmare a unor evenimente anterioare și a cărui existență va fi confirmată doar de apariția sau neapariția unuia sau mai multor evenimente viitoare nesigure, care nu sunt în totalitate controlate de Comunitățile Europene. Un activ contingent este prezentat în cazul în care este probabilă o intrare de beneficii economice sau potențial de serviciu.

Activele contingente sunt evaluate continuu pentru a asigura reflectarea corespunzătoare în situațiile financiare a modificărilor survenite. Dacă o intrare de beneficii economice sau potențial de serviciu a devenit aproape sigură și valoarea activului poate fi evaluată în mod fiabil, activul și venitul aferent sunt contabilizate în situațiile financiare aferente perioadei în care a survenit modificarea.

1.3.4.2.   Garanții

Garanțiile sunt active sau obligații potențiale care apar ca urmare a unor evenimente anterioare și a căror existență va fi confirmată de apariția sau neapariția obiectului garanției. Astfel garanțiile se califică drept active sau pasive contingente, O garanție este stinsă atunci când nu mai există obiectul garanției. Garanția se materializează când sunt îndeplinite condițiile de solicitare a unei plăți de la garant.

1.3.5.   ÎNREGISTRAREA OPERAȚIUNILOR

Creanțele deținute la statele membre (în special contribuții care nu au fost încă solicitate sau dobânda datorată pentru plata cu întârziere a fondurilor solicitate) trebuie să figureze în conturi. Aceste elemente sunt definite în bilanțurile pentru diferitele FED.

În conformitate cu principiul contabilității de angajamente, situațiile financiare prezintă cheltuielile și veniturile exercițiului financiar, indiferent de data plății sau a încasării.

1.3.6.   UTILIZAREA ESTIMĂRILOR

În conformitate cu principiile contabile general acceptate, situațiile financiare includ neapărat sume bazate pe estimări și ipoteze ale conducerii pe baza celor mai fiabile informații disponibile. Printre estimările esențiale figurează, printre altele, provizioanele pentru cheltuielile viitoare, riscul financiar pentru conturile de creanțe, veniturile și cheltuielile constatate în avans. Rezultatele reale pot fi diferite de estimări. Modificările estimărilor sunt reflectate în perioada în care devin cunoscute.

1.3.7.   NOTE PRIVIND BILANȚUL:

(1)   CREANȚE

TABELUL 1

(Milioane EUR)
Creanțe	Note	Al 7-lea	Al 8-lea	Al 9-lea	Total la 31.12.2007	Total la 31.12.2006
Contribuții de primit					0,00	0,00
Dobânzi pentru plata cu întârziere a contribuțiilor	1.1				0,00	2,09
Dobânzi pentru plata cu întârziere a contribuțiilor STABEX	1.1				0,00	0,79
Dobânzi de încasat — bănci europene	1.2			1,19	1,19	0,88
Dobânzi de încasat — cont de garanție STABEX	1.3			0,41	0,41	0,61
Comisioane bancare de rambursat					0,00	0,02
Ordine de recuperare de emis (2006)	1.4				0,00	196,58
Ordine de recuperare emise	1.5	4,90	3,72	3,25	11,88	20,48
— Deprecierea creanțelor	1.6	– 2,79	– 1,09	– 1,10	– 4,98	– 4,63
Total		2,12	2,64	3,75	8,50	216,83

În conformitate cu dispozițiile Acordului de la Cotonou, veniturile din dobânzi sunt relative la cel de al 9-lea FED. Asemenea fonduri pot fi folosite conform dispozițiilor articolelor 1.3, 4 și 9 din Acordul Intern aplicabil celui de-al 9-lea FED (a se vedea nota 11). Singura excepție este că dobânzile aferente conturilor de garanție STABEX sunt prezentate în cel de al 8-lea FED deoarece acest instrument de ajutor nu figurează în cel de al 9-lea FED (a se vedea notele 5 și 15).

(1.1)   Dobânzi pentru plata cu întârziere a contribuțiilor

În conformitate cu articolul 40 alineatul (4) din Regulamentul financiar aplicabil celui de al 9lea FED, se calculează dobândă statelor membre în eventualitatea în care contribuțiile solicitate sunt plătite cu întârziere. Dobânda astfel rezultată duce la creșterea efectivă a creditelor generale ale fondului și reprezintă singura sursă de venit din exploatare (a se vedea contul de rezultat economic).

Tabelul 1.1

(Milioane EUR)
Dobânda pentru plata cu întârziere a contribuțiilor FED	Sold la 31.12.2006	Venituri din dobânzi de întârziere	Dobânzi primite 2007	Sold la 31.12.2007
Franța	1,00		– 1,00	0,00
Țările de Jos		0,02	– 0,02	0,00
Spania	0,06	0,00	– 0,06	0,00
Regatul Unit	1,02		– 1,02	0,00
Total	2,09	0,02	– 2,11	0,00

(1.2)   Dobânzi de încasat — bănci europene

Această sumă reprezintă dobânda acumulată pentru conturile de la băncile europene și pentru contul curent STABEX în cursul anului financiar 2007 pentru care plățile vor fi primite în 2008.

(1.3)   Dobânzi de încasat pentru conturile de garanție STABEX

Această sumă reprezintă dobânda acumulată pentru conturile de garanție STABEX în cursul anului financiar 2007 pentru care plățile vor fi primite în 2008. Dobânda este proprietatea țărilor beneficiare corespunzătoare.

(1.4)   Ordine de recuperare de emis

Pentru prima dată în 2007 și pentru îmbunătățirea transparenței, ordinele de recuperare de emis pentru prefinanțările plătite nu sunt prezentate ca și creanțe, ci sunt clasificate ca prefinanțare. Pentru a permite comparația cu anii precedenți, estimările calculate de ordonatorul de credite sunt prezentate în tabelul de mai jos ( a se vedea nota 2).

Tabelul 1.4

(Milioane EUR)
Ordine de recuperare de emis	Al 7-lea FED	Al 8-lea FED	Al 9-lea FED	Total
Total la 31.12.2007	9,90	24,95	144,97	179,82
Total la 31.12.2006	14,54	62,38	119,67	196,58
Creștere (descreștere)	– 4,64	– 37,42	25,30	– 16,76

(1.5)   Ordine de recuperare emise

Soldul de închidere pentru ordinele de recuperare reprezintă valoarea ordinelor de recuperare emise și neplătite la finele anului.

(1.6)   Deprecierea creanțelor

În conformitate cu IPSAS 19, contabilul a calculat un provizion pentru datorii incerte pe baza a două variabile:

—	vechimea datoriei, stabilind provizioane de 20 % din valoarea în euro pentru fiecare an de exigibilitate al datoriei;

—	evaluarea riscului de nerecuperare, în colaborare cu ordonatorul.

Eventualele pierderi din diferențele de curs valutar (pentru ordinele de recuperare care nu sunt emise în euro) nu s-au luat în considerare pentru acest calcul, deoarece se estimează că nu sunt semnificative.

Tabelul 1.6

(Milioane EUR)
Deprecierea creanțelor	Al 7-lea FED	Al 8-lea FED	Al 9-lea FED	Total
Sold la 31.12.2007	2,79	1,09	1,10	4,98
Sold la 31.12.2006	2,87	0,11	1,65	4,63
Creștere (descreștere)	– 0,08	0,97	– 0,54	0,35

(2)   PREFINANȚARE NETĂ

În conformitate cu principiile contabilității de angajamente, plățile în avans efectuate de FED se înregistrează ca active Valorile prefinanțărilor deschise au fost furnizate de ordonatorul de credite (a se vedea tabelul 2.1). Prefinanțarea este raportată după deducerea ordinelor de recuperare emise privind avansurile și sumele estimate încă necompensate la încheierea exercițiului.

Pentru îmbunătățirea transparenței și pentru prima oară în 2007, prefinanțarea nu include deducerea ordinelor de recuperare de emis (a se vedea nota 1.4). Reclasificarea nu are impact asupra activelor nete ale fondurilor.

Tabelul 2

(Milioane EUR)
Prefinanțare netă	Note	Al 7-lea FED	Al 8-lea FED	Al 9-lea FED	Total la 31.12.2007	Total la 31.12.2006
Prefinanțare (brută)	2.1	152,34	383,89	2 230,29	2 766,52	3 024,37
Avansuri pentru gestionarea burselor de studiu	2.2			1,38	1,38	1,58
— Compensare estimată a prefinanțării	2.3	– 72,08	– 253,19	– 1 475,24	– 1 800,51
— Ordine de recuperare emise	1.5	– 4,90	– 3,72	– 3,25	– 11,88	– 20,48
— Ordine de recuperare de emis (2006)	1.4				0,00	– 196,58
Total		75,36	126,98	753,18	955,52	2 808,88

(2.1)   Prefinanțare (brută)

Multe contracte prevăd efectuarea de plăți în avans înainte de începerea lucrărilor, livrarea bunurilor sau furnizarea serviciilor. Uneori, graficul de plată al contractului prevede plata în avans în funcție de situațiile de lucrări. Avansurile, care de obicei se plătesc în moneda țării sau teritoriului unde se desfășoară proiectul, se înregistrează separat în conturile ordonatorului pentru a permite compensarea soldurilor.

Tabelul de mai jos prezintă avansurile de lichidat (cu excepția programelor de ajustare structurală și a programelor de sprijin bugetar direct) înregistrate în conturile ordonatorului la finele anului. Conversia în euro s-a efectuat pe baza cursului de schimb oficial din 31 decembrie (a se vedea punctul 1.3.1.3).

Tabelul 2.1

(Milioane EUR)
Prefinanțare (brută)	Al 7-lea FED	Al 8-lea FED	Al 9-lea FED	Total
Total la 31.12.2007	152,34	383,89	2 230,29	2 766,52
Total la 31.12.2006	223,67	959,66	1 841,04	3 024,37
Creștere (descreștere)	– 71,34	– 575,76	389,26	– 257,84

(2.2)   Avansuri pentru gestionarea burselor de studiu

Această sumă corespunde avansurilor plătite organismelor externe pentru gestionarea burselor de studiu.

(2.3)   Compensare estimată a prefinanțării

Această sumă reprezintă suma costurilor angajate, calculate de ordonatorul de credite, corespunzătoare costurilor eligibile suportate de beneficiarii soldurilor de prefinanțare de la încheierea exercițiului, dar încă neraportate. Aceste sume sunt înregistrate ca și cheltuieli în contul rezultatului economic și au fost reclasificate de la datorii la prefinanțare pentru prima dată în 2007. Această reclasificare nu are impact asupra activelor nete cumulate și prin urmare soldul de deschidere nu a fost recalculat.

Cu titlu informativ, impactul reclasificării activelor și pasivelor cumulate în 2006 este detaliat mai jos.

(Milioane EUR)
	Note	Astfel cum sunt prezentate în conturile finale 2006	Reclasificare	Sold ajustat la 31.12.2006
ACTIVE CIRCULANTE
Creanțe	1	216,83		216,83
Prefinanțare netă	2	2 808,88	– 1 789,36	1 019,53
Alte active circulante	3	0,95		0,95
Numerar și echivalente de numerar		291,50		291,50
Conturi de garanție STABEX	5	191,60		191,60
Fond special R.D. Congo	6	3,42		3,42
Numerar în bănci	7	96,48		96,48
Total active		3 318,17	– 1 789,36	1 528,81
DATORII PE TERMEN SCURT
Datorii	8	2 095,86	– 1 789,36	306,50
Total pasive		2 095,86	– 1 789,36	306,50
Active nete		1 222,31	0,00	1 222,31

(3)   ALTE ACTIVE CIRCULANTE

Această sumă cuprinde toate plățile/încasările în așteptarea alocării finale în proiectele corespunzătoare precum și în contul rezultatului economic.

Tabelul 3

(Milioane EUR)
Alte active circulante	Al 9-lea FED	Total la 31.12.2007	Total la 31.12.2006
Cheltuieli nealocate	1,19	1,19	2,65
Devalorizare	0,00	0,00	0,00
Venituri nealocate	– 4,55	– 4,55	– 2,12
Compensări parțiale	0,70	0,70	0,42
Total	– 2,65	– 2,65	0,95

(4)   CONTURI DE LEGĂTURĂ

Din motive de eficiență, există o singură trezorerie pentru toate FED care sunt puse în aplicare; aceasta duce la operațiuni între diferitele FED-uri care se soldează prin conturile de legătură din diferitele bilanțuri.

Tabelul 4

(Milioane EUR)
Conturi de legătură	Al 7-lea FED	Al 8-lea FED	Al 9-lea FED	Total la 31.12.2007	Total la 31.12.2006
Către/de la al 6-lea FED	2 279,31	– 2 065,45	– 213,85	0,00
Către/de la al 7-lea FED			2 037,08	2 037,08	– 410,80
Către/de la al 8-lea FED			– 3 301,13	– 3 301,13	– 385,12
Către/de la al 9-lea FED	– 2 037,08	3 301,13		1 264,05	795,93
	242,23	1 235,68	– 1 477,91	0,00	0,00

Tabelul 4.1

(Milioane EUR)
Conturi de legătură	Al 7-lea FED	Al 8-lea FED	Al 9-lea FED	Total
2007
active	2 279,31	3 301,13	2 037,08	7 617,51
pasive	2 037,08	2 065,45	3 514,98	7 617,51
Total 2007	242,23	1 235,68	– 1 477,91	0,00
2006
activul	2 279,31	2 450,58	1 868,50	6 598,39
pasivul	1 868,50	2 065,45	2 664,43	6 598,39
Total 2006	410,80	385,12	– 795,93	0,00

(5)   CONTURI DE GARANȚIE STABEX

STABEX este acronimul pentru mecanismul de finanțare compensatoare a Comisiei Europene pentru stabilizarea veniturilor din export ale țărilor ACP. A fost introdus în cadrul primei Convenții de la Lomé (1975) cu scopul de a remedia efectele negative ale instabilității veniturilor din exportul produselor agricole.

Soldul conturilor de garanție STABEX reprezintă totalul fondurilor STABEX disponibile care vor fi transferate către statul ACP beneficiar corespunzător la o dată ulterioară. Suma totală se referă la cel de-al 8-lea FED, cu excepția sumei de 2,51 milioane EUR care este alocată statului Sudan, care se încadrează în cel de-al 7-lea FED.

Tabelul 5

(Milioane EUR)
Conturi de garanție STABEX	FED	Sold la 31.12.2006	Dobânzi	Plăți	Sold la 31.12.2007
BENIN	8th	0,05	0,00		0,05
BURKINA FASO	8th	0,78	0,01	0,78	0,01
BURUNDI	7th/8th	26,62	1,05	26,99	0,68
CAMERUN	8th	5,52	0,04	5,54	0,02
COMORE	8th	0,06	0,00		0,06
DOMINICA	8th	0,26	0,01	0,19	0,08
ETIOPIA	8th	0,93	0,04		0,96
GAMBIA	8th	1,03	0,04		1,07
GRENADA	8th	0,34	0,01		0,35
GUINEEA-BISSAU	8th	0,34	0,01		0,35
COTE D'IVOIRE	8th	15,85	0,44	14,73	1,57
JAMAICA	8th	0,60	0,02		0,62
MADAGASCAR	8th	0,65	0,03		0,68
MALAWI	8th	0,94	0,04		0,97
MAURITANIA	8th	18,22	0,72	18,56	0,38
PAPUA-NOUA GUINEE	8th	0,68	0,03		0,70
RWANDA	8th	5,89	0,23		6,12
SENEGAL	8th	10,33	0,41		10,74
SIERRA LEONE	8th	3,13	0,12	3,19	0,07
SAINT LUCIA	8th	14,05	0,56		14,60
INSULELE SOLOMON	8th	0,08	0,00	0,08	0,00
SUDAN	7th/8th	54,52	1,94	7,83	48,62
SFÂNTUL VINCENȚIU ȘI GRENADINE	8th	4,05	0,16		4,21
TANZANIA	8th	14,00	0,26	10,70	3,56
TONGA	8th	0,09	0,00		0,09
UGANDA	8th	9,72	0,07	9,78	0,00
ZIMBABWE	8th	2,90	0,11		3,01
Total STABEX		191,60	6,38	98,37	99,61

Pe lângă aceste fonduri, mai există alte fonduri STABEX deținute de statele ACP beneficiare. În momentul în care Comisia și statul (ACP) beneficiar au ajuns la un acord asupra modului în care se vor folosi fondurile STABEX, se semnează de către ambele părți o convenție cu privire la transfer. În conformitate cu dispozițiile articolului 211 din Convenția de la Lomé IV (7) (cu modificările ulterioare), fondurile sunt transferate într-un cont purtător de dobândă cu două împuterniciri de semnătură (funcționar al Comisiei și stat beneficiar), deschis pe numele statului ACP. Funcționarul Comisiei are drept de semnătură pentru respectivul cont pentru a garanta că fondurile sunt plătite pentru scopul dorit.

Cum aceste fonduri sunt proprietatea statului ACP, nu sunt înregistrate ca active în conturile anuale ale FED, iar transferurile către aceste conturi sunt înregistrate ca plăți STABEX. Cu toate acestea, detalii cu privire la aceste conturi sunt prezentate în raportul anual de gestiune financiară al FED (8).,

(6)   CONT SPECIAL PENTRU R.D. CONGO

Acest sold reprezintă sumele disponibile pentru R,D, Congo în conformitate cu dispozițiile Deciziei 2003/583/CE a Consiliului (9).

(7)   NUMERAR ÎN BĂNCI

În conformitate cu articolul 129 din Regulamentul Financiar pentru cel de-al 9-lea FED, situația trezoreriei este prezentată în bilanțul la cel de al 9-lea FED.

Tabelul 7

(Milioane EUR)
Numerar și echivalente de numerar	Note	Sold la 31.12.2007	Sold la 31.12.2006
Conturi de trezorerie	7.1	208,09	3,55
Agenți de plată locali	7.2	54,67	59,37
Agenți de plată europeni	7.3	13,06	21,29
Cont curent STABEX	7.4	8,47	12,17
Numerar în tranzit	7.5	0,95	0,10
Total		285,24	96,48

(7.1)   Conturi de trezorerie

Acestea sunt conturile deținute la băncile centrale ale statelor membre unde se varsă contribuțiile FED. Contabilul efectuează transferuri din aceste conturi către agenții de plată europeni.

(7.2)   Agenți de plată locali

Acestea sunt sumele deținute în conturile bancare deschise în statele ACP și TTPM și folosite pentru efectuarea de plăți în moneda locală a statului beneficiar, Conturile sunt gestionate în general în euro, însă pot fi gestionate și în una din monedele statelor membre ale Comunității,

(7.3)   Agenți de plată europeni

Aceste conturi sunt deschise la băncile comerciale stabilite în statele membre EU-15 și la BEI. Conturile sunt în euro și se folosesc pentru efectuarea de plăți către beneficiarii din Uniunea Europeană și din afara acesteia. În general, plățile se efectuează în euro, însă pot fi efectuate și în alte monede. De asemenea, aceste fonduri sunt folosite pentru alimentarea conturilor agenților de plată locali și a contului de legătură cu bugetul general al UE.

(7.4)   Cont curent STABEX

Această sumă reprezintă soldul în numerar rămas în contul principal STABEX care va fi disponibilă pentru Togo prin transfer într-un cont de garanție, în momentul în care se primesc instrucțiunile de la ordonator. Această descreștere de 3,70 milioane EUR față de 2006 reprezintă transferul către contul principal FED (alocare la rezerva generală pentru dezvoltarea pe termen lung) în cursul anului 2007, conform instrucțiunilor ordonatorului de credite.

Dobânda acumulată în acest cont se transferă, periodic, în contul principal al FED pentru a fi folosită în conformitate cu articolele 1.3 și 9 din acordul intern aplicabil celui de-al 9-lea FED.

(7.5)   Numerar în tranzit

Unele plăți pentru reconstituirea fondurilor efectuate înainte de finele anului au fost înregistrate de banca beneficiară în 2008.

(8)   DATORII

Tabelul 8

(milioane EUR)
Datorii	Note	Al 7-lea FED	Al 8-lea FED	Al 9-lea FED	Total la 31.12.2007	Total la 31.12.2006
Venituri amânate	8,1			211,08	211,08	3,49
Cont de legătură cu bugetul general al UE	8,2			8,92	8,92	– 49,73
Cheltuieli angajate		19,59	124,35	340,04	483,98	2 142,10
Plăți nefinalizate	8,3	4,22	15,85	62,04	82,11	110,29
Eligibilitate de verificat	8,4	3,76	30,00	81,19	114,96	107,19
Facturi de primit	8,5	83,69	331,69	1 672,04	2 087,42	1 924,62
— Compensare estimată a prefinanțării	2,3	– 72,08	– 253,19	– 1 475,24	– 1 800,51	0,00
Total		19,59	124,35	560,05	703,98	2 095,86

(8.1)   Venituri amânate

Tabelul 8.1

(Milioane EUR)
Contribuții încasate în avans	Sold la 31.12.2007	Sold la 31.12.2006
Irlanda	1,00	3,49
Regatul Unit	208,09
Finlanda	2,00
Total	211,08	3,49

(8.2)   Contul de legătură cu bugetul general al UE

De la începutul exercițiului financiar 2005, plățile către beneficiarii din cadrul Uniunii Europene, se efectuează prin SWIFT de către bugetul general al Uniunii Europene. În acest scop, s-a deschis un cont curent. Acest cont este prezentat în situația fluxurilor de numerar ca echivalent de numerar.

Cheltuieli angajate

Informațiile contabile furnizate de sistemul contabil informatic existent (OLAS) au fost adaptate pentru a prezenta cifre care răspund principiilor contabilității de angajamente. Informații suplimentare au fost furnizate de ordonator. La acest post sunt incluse plățile nefinalizate, eligibilitatea în curs de confirmare și o estimare a facturilor nesosite în funcție de gradul de avansare al proiectelor.

În 2007, metodologia de stabilire a cheltuielilor angajate a fost revizuită pentru a încorpora în analiză și tipul de contract.

Valoarea estimată a costurilor eligibile suportate de beneficiarii soldurilor de prefinanțare, dar încă neraportate la sfârșitul exercițiului financiar este acum clasificată la prefinanțare (a se vedea nota 2.3).

(8.3)   Plăți nefinalizate

Acestea sunt plățile validate anterior datei de 31 decembrie 2007, efectuate însă de către bancă în 2008. Sumele înregistrate în conturile ordonatorului sunt prezentate în tabelul 8.3.

Tabelul 8.3

(Milioane EUR)
Plăți nefinalizate	Al 7-lea FED	Al 8-lea FED	Al 9-lea FED	Total
Total la 31.12.2007	4,22	15,85	62,04	82,11
Total la 31.12.2006	4,02	26,58	79,69	110,29
Creștere (descreștere)	0,19	-10,72	-17,65	-28,18

(8.4)   Eligibilitate de verificat

Este cazul facturilor sosite înainte de încheierea exercițiului financiar 2007 dar care nu au fost analizate la încheierea exercițiului. Sumele înregistrate în conturile ordonatorului sunt prezentate în tabelul 8.4.

Tabelul 8.4

(Milioane EUR)
Eligibilitate de verificat	Al 7-lea FED	Al 8-lea FED	Al 9-lea FED	Total
Total la 31.12.2007	3,76	30,00	81,19	114,96
Total la 31.12.2006	9,31	42,99	54,89	107,19
Creștere (descreștere)	– 5,55	– 12,99	26,30	7,77

(8.5)   Facturi de primit

Aceste cifre indică cheltuiala care a fost efectuată, însă care nu a fost încă facturată (de exemplu lucrări în curs de execuție în cazul proiectelor importante). Sumele estimate de ordonator sunt prezentate în tabelul 8.5.

Tabelul 8.5

(Milioane EUR)
Facturi de primit	Al 7-lea FED	Al 8-lea FED	Al 9-lea FED	TOTAL
Total la 31.12.2007	83,69	331,69	1 672,04	2 087,42
Total la 31.12.2006	79,29	582,17	1 263,17	1 924,62
Creștere (descreștere)	4,40	– 250,48	408,87	162,80

Fonduri și rezerve

(9)   CAPITALUL FONDULUI SOLICITAT

Tabelul 9

(Milioane EUR)
	Al 6-lea FED	Al 7-lea FED	Al 8-lea FED	Al 9-lea FED	Total FED
Capital 2007		0,00	0,00	10 460,15	10 460,15
Capitalul fondurilor (a)		10 940,00	12 840,00	11 699,32	35 479,32
Fonduri nesolicitate (b)		0,00	0,00	10 460,15	10 460,15
Capitalul fondului solicitat (a)–(b)		10 940,00	12 840,00	1 239,17	25 019,17
Capital 2006
Capitalul fondurilor (a)	7 560,00	10 940,00	12 840,00	11 659,15	42 999,15
Fonduri nesolicitate (b)	0,00	0,00	1 545,00	11 554,15	13 099,15
Capitalul fondului solicitat (a)–(b)	7 560,00	10 940,00	11 295,00	105,00	29 900,00

Capitalul fondului reprezintă suma totală de încasat de la statele membre pentru fondul FED corespunzător în conformitate cu fiecare acord intern (10) încheiat între statele membre și statele beneficiare din Africa, zona Caraibelor și Pacific (ACP) și țările și teritoriile de peste mări (TTPM).

Alocarea inițială pentru cel de al 9-lea FED (în curs), care inițial totaliza 10 555 de milioane EUR, a fost majorată ulterior cu suma de 105 milioane EUR în 2004, care a fost deblocată de BEI în conformitate cu dispozițiile Deciziei 2003/583/CE a Consiliului. Această alocare suplimentară este destinată acțiunilor care vor fi întreprinse în Republica Democratică Congo.

Articolul (2) alineatul 2 din Acordul intern pentru cel de-al 9-lea FED a fixat o rezervă de 1 000 milioane EUR. Din 2004, un set de decizii ale Consiuliului (11) au permis deblocarea a 999 de milioane EUR. Restul de 1 milion EUR a fost deblocat în cursul anului 2007.

În urma deciziei Consiliului Mixt ACP/UE din 25 mai 2007 (12), Comisia a decis să lanseze o cerere de propuneri pentru contribuții voluntare suplimentare în sprijinul Facilității de susținere a păcii pentru Africa, în cadrul cooperării intra-ACP. Sumele detaliate pe țări sunt prezentate în tabelul 9.1.

Situațiile financiare cumulate pe 2007 includ al 7-lea, al 8-lea și al 9-lea FED. Situația cumulată a modificărilor activelor nete reflectă închiderea celui de-al 6-lea FED ca eveniment în anul 2007. Închiderea celui de-al 6-lea FED nu s-a înregistrat în 2006, deși atunci a avut efectiv loc. Deoarece activele nete ale celui de-al 6-lea FED au fost nule la sfârșitul lui 2006, excluderea celui de-al 6-lea FED nu ar fi avut niciun impact asupra activelor nete cumulate. Cu titlu informativ, impactul închiderii celui de-al 6-lea FED privind fondurile și rezervele cumulate din 2006 este detaliat mai jos.

(Milioane EUR)
	Astfel cum sunt prezentate în conturile finale 2006	Ajustare pentru excluderea celui de-al 6-lea FED	Sold ajustat la 31.12.2006
FONDURI ȘI REZERVE
Capitalul fondului solicitat	29 900,00	– 7 560,00	22 340,00
Rezultate reportate din anii anteriori	– 26 787,49	7 300,94	– 19 486,54
Rezultatul exercițiului	– 2 924,04	0,00	– 2 924,04
Rezerve	1 033,84	259,06	1 292,89
Active nete	1 222,31	0,00	1 222,31

Fondurile nesolicitate reprezintă alocarea inițială care deocamdată nu se încasează de la statele membre.

Capitalul fondurilor solicitat reprezintă contravaloarea alocărilor inițiale care au fost solicitate a fi transferate în conturile de trezorerie de către statele membre în conformitate cu procedura de la articolul 8 din Regulamentul financiar, prin care în fiecare an Comisia trebuie să stabilească și să transmită Consiliului o situație a plăților care urmează a fi efectuate în anul financiar următor și o planificare a solicitărilor de contribuții. Comisia trebuie să justifice suma cerută pe baza capacității sale de a asigura în mod efectiv nivelul propus de resurse.

Detaliile cu privire la contribuțiile solicitate și încasate în cursul anului 2007 sunt prezentate în tabelul 9.1. În 2007, contribuțiile datorate în cadrul celui de-al 8-lea FED au fost epuizate în totalitate și ordonatorul de cerdite a început solicitarea contribuțiilor pentru cel de-al 9-lea FED, suplimentate de contribuțiile voluntare.

Tabelul 9.1

(Milioane EUR)
Contribuții	%	Solicitate în 2006	Încasate în 2006	Solicitate în 2007 (al 8-lea FED)	Solicitate în 2007 (al 9-lea FED)	contribuții voluntare în 2007	Încasate în 2007	Total solicitat al 8-lea FED	Nesolicitat al 9-lea FED
Austria	2,65	66,52	66,52	40,68	29,28		69,96	289,12	276,93
Belgia	3,92	98,39	98,39	60,24	43,25	1,25	104,74	427,74	409,71
Danemarca	2,14	53,71	53,71	33,29	23,21		56,50	233,91	224,07
Finlanda	1,48	37,15	37,15	22,83	16,24		39,07	161,58	154,78
Franța	24,30	609,93	623,65	375,32	266,21	10,00	651,52	2 653,44	2 541,70
Germania	23,36	586,34	586,34	361,49	255,22	25,00	641,70	2 551,49	2 444,07
Grecia	1,25	31,38	31,38	18,81	14,19	0,50	33,50	136,00	130,25
Irlanda	0,62	15,56	15,56	9,97	6,40	2,00	18,37	68,10	65,24
Italia	12,54	314,75	314,75	193,61	137,45		331,06	1 369,23	1 311,57
Luxemburg	0,29	7,28	7,28	4,24	3,41	0,20	7,86	31,43	30,10
Țările de Jos	5,22	131,02	131,02	80,40	57,41		137,81	569,78	545,77
Portugalia	0,97	24,35	24,35	15,44	10,17		25,61	106,38	101,92
Spania	5,84	146,58	146,58	90,37	63,80		154,18	637,87	611,02
Suedia	2,73	68,52	68,52	41,65	30,43		72,07	297,58	285,03
Regatul Unit	12,69	318,52	318,52	196,66	138,35		335,02	1 386,35	1 328,00
Estonia	N.A.					0,03	0,03	N.A.	N.A.
Republica Cehă	N.A.					0,18	0,18	N.A.	N.A.
BEI al 8-lea FED								120,00	N.A.
STABEX								1 800,00	N.A.
Total	100,00	2 510,00	2 523,72	1 545,00	1 095,00	39,17	2 679,17	12 840,00	10 460,15

(10)   REZERVE

De la data intrării în vigoare a Acordului de la Cotonu, toate fondurile necheltuite în cadrul FED-urilor anterioare sunt transferate spre al 9-lea FED după dezangajare. Resursele transferate de la alte FED-uri majorează creditele fondului care le primește și reduc creditele fondului de origine.

Tabelul 10

(Milioane EUR)
Transferuri inter-FED	Al 7-lea FED	Al 8-lea FED	Al 9-lea FED	Consolidare	Total la 31.12.2007
Către/de la al 5-lea FED	526,78				526,78
Către/de la al 6-lea FED	181,76	94,00	490,36		766,12
Către/de la al 7-lea FED		532,82	933,45	1 466,26	1 466,26
Către/de la al 8-lea FED	– 532,82		2 721,88	2 189,06	2 189,06
Către/de la al 9-lea FED	– 933,45	– 2 721,88		– 3 655,33	– 3 655,33
Total	– 757,73	– 2 095,06	4 145,68	0,00	1 292,89

1.3.8.   NOTE LA CONTUL REZULTATULUI ECONOMIC

(11)   CHELTUIELI ADMINISTRATIVE ȘI FINANCIARE

Această rubrică include cheltuielile administrative și financiare finanțate prin dobânzi și aferente procesului de descentralizare prin aplicarea dispozițiilor articolelor 1.3, 4 și 9 din Acordul intern aplicabil celui de-al 9-lea FED.

În urma Deciziei 599 a Consiliului din 21 iunie 2005, o sumă suplimentară de 90 de milioane EUR de la alocarea intra-ACP s-a realocat pentru a finanța descentralizarea. În 2006, cheltuielile cu personalul și costurile de infrastructură de la această rubrică s-au ridicat la 63 de milioane EUR și 26 de milioane EUR în 2007.

(12)   TOTAL CHELTUIELI (ÎN CONTABILITATEA DE CASĂ)

Aceste sume reprezintă totalul plăților pentru fondul (fondurile) în cauză în cursul exercițiului financiar 2007 în conformitate cu principiile contabilității de casă, inclusiv plățile în avans și ordinele de recuperare. Cifrele cumulate sunt prezentate în raportul privind execuția financiară pregătit de ordonatorul de credite.

(13)   AJUSTĂRI PE BAZĂ DE ANGAJAMENTE

Cheltuielile totale au fost retratate pentru a răspunde standardelor internaționale de contabilitate, IPSAS 3. Informațiile contabile furnizate de sistemul contabil FED au fost adaptate, dacă a fost necesar, pentru a prezenta cifre care răspund principiilor contabilității de angajamente. Informații suplimentare cu privire la venituri și cheltuieli au fost furnizate, de asemenea, de către ordonator.

Tabelul 13

(Milioane EUR)
Ajustări pe bază de angajamente — creștere anuală 2007	Note	Al 7-lea FED	Al 8-lea FED	Al 9-lea FED	Creștere 2007
— Prefinanțare	2	– 143,41	– 828,96	– 1 085,98	– 2 058,35
— Cheltuieli financiare	16			0,34	0,34
Cheltuieli angajate		– 73,03	– 527,38	– 1 057,71	– 1 658,12
Plăți nefinalizate	8.3	0,19	– 10,72	– 17,65	– 28,18
Eligibilitate de verificat	8.4	– 5,55	– 12,99	26,30	7,77
Facturi de primit	8.5	4,40	– 250,48	408,87	162,80
— Compensare estimată a prefinanțării	2.3	– 72,08	– 253,19	– 1 475,24	– 1 800,51
Total ajustări		70,39	301,57	27,93	399,89

(14)   TOTAL CHELTUIELI CONFORM CONTABILITĂȚII DE ANGAJAMENTE

Cheltuiala cu proiectele pentru fiecare FED a fost recalculată în conformitate cu standardele internaționale de contabilitate corespunzătoare. Cheltuielile pentru fiecare instrument de ajutor vor fi prezentate în conformitate cu principiile contabilității de angajamente, începând cu exercițiul financiar 2009, de îndată ce se operează trecerea conturilor la noul sistem informatic (ABAC).

(15)   VENITURI FINANCIARE

Venitul din dobânzi este relativ la cel de-al 9-lea FED. Singura excepție se referă la dobânzile pentru conturile de garanții STABEX care sunt prezentate în cel de-al 8-lea FED deoarece acest instrument de ajutor lipsește din cel de-al 9-lea FED.

Tabelul 15

(Milioane EUR)
Dobânda acumulată în cursul anului 2007	Note	Al 8-lea FED	Al 9-lea FED	Total la 31.12.2007	Total la 31.12.2006
BEI	15.1		2,49	2,49	10,56
Bănci europene	15.1		9,80	9,80	11,44
Ordine de recuperare	15.2		0,04	0,04	0,00
Conturi de garanție STABEX	15.3	6,18		6,18	9,13
Contribuții speciale R,D, Congo	15.3		0,14	0,14	0,49
Total dobânzi		6,18	12,47	18,65	31,61

(15.1)   Venituri din dobânzi BEI și bănci europene

Dobânda acumulată în conturile agențiilor de plată europeni (inclusiv contul principal STABEX) poate fi folosită pentru a finanța proiectele în conformitate cu articolele 1.3 și 9 din Acordul intern aplicabil celui de-al 9-lea FED. Această dobândă duce la creșterea efectivă a creditelor generale ale fondurilor.

(15.2)   Venituri din dobânzi pentru plata cu întârziere a ordinelor de recuperare

Aceasta este dobânda obținută pentru plata cu întârziere a ordinelor de recuperare. Asemenea fonduri pot fi folosite pentru finanțarea de proiecte conform dispozițiilor articolelor 1.3, 4 și 9 din Acordul Intern aplicabil celui de-al 9-lea FED. Această dobândă duce la creșterea efectivă a creditelor generale ale fondurilor.

(15.3)   Venituri din dobânzi privind conturile de garanție STABEX și contul special R.D. Congo

Aceasta reprezintă venitul generat de conturile de garanții STABEX și contul special pentru Republica Democratică Congo. Deși veniturile de acest tip par a crește valoarea totală a fondului, trebuie remarcat faptul că veniturile generate de aceste conturi sunt identificate pentru un scop specific și pentru un anume stat beneficiar (a se vedea nota 5).

(16)   CHELTUIELI FINANCIARE

În sistemul informatic actual (OLAS), această categorie de cheltuieli se prezintă ca parte a costurilor administrative. În scopul asigurării transparenței, aceste cheltuieli sunt prezentate acum în cadrul unei rubrici distincte. În 2007 cheltuielile financiare se ridică la 0,34 milioane EUR.

1.4.   ELEMENTE EXTRABILANȚIERE

Se reține garanție pentru a asigura prefinațarea, care se eliberează în momentul în care se efectuează ultima plată în cadrul proiectului. În conformitate cu principiul „prudenței” și conform dispozițiilor IPSAS 19, activele contingente nu sunt evidențiate în situațiile financiare. Acestea sunt menționate în cele ce urmează, sub formă de note, în scopul transparenței. Există două valori de menționat pentru acest tip de garanție: valoarea „nominală”și valoarea „curentă”. Pentru valoarea „nominală”, evenimentul producător este legat de existența garanției. Valoarea nominală este prezentată drept activ contingent. Pentru valoarea „curentă”, evenimentul producător al garanției îl reprezintă plata prefinanțării și/sau compensările ulterioare.

La 31 decembrie 2007, valoarea „nominală” a garanțiilor primite cu privire la sumele de prefinanțare era de 576,79 milioane EUR (a se vedea tabelul de mai jos), în comparație cu 310,61 milioane EUR pentru valoarea „curentă”.

Garanții	Pe prefinanțare	Pe reținere de garanție	Pe randament	Total la 31.12.2007	Total la 31.12.2006
Al 7-lea FED	56,52	17,19	32,09	105,80	111,70
Al 8-lea FED	145,58	38,35	75,42	259,36	308,71
Al 9-lea FED	374,68	104,75	159,60	639,04	302,62
Total	576,79	160,30	267,11	1 004,20	723,02

2.   RAPORT PRIVIND EXECUȚIA FINANCIARĂ

NOTĂ INTRODUCTIVĂ

FED-uri anterioare

Decizia nr. 1/2000 a Consiliului ACP-CE din 27 iulie 2000 privind măsurile tranzitorii stipulează că o parte din resursele nealocate din FED-uri anterioare să fie utilizate conform dispozițiilor relative la acestea ale Acordului de la Cotonou, aplicabile anticipat în funcție de măsurile tranzitorii.

Decizia nr. 410/2001 a Comisiei din 16 martie 2001, care are ca obiect stabilirea alocărilor pentru programele indicative pentru țările ACP în temeiul Acordului de parteneriat ACP-CE, prevede ca resursele nealocate ale FED-urilor precedente să fie utilizate pentru punerea în aplicare în conformitate cu normele și procedurile FED-urilor respective pentru o sumă maximă de 1 200 milioane EUR. Aceasta se întâmplă numai în cursul perioadei premergătoare intrării în vigoare a Protocolului financiar aplicabil celui de-al 9-lea FED.

Decizia nr. 1033/2001 a Comisiei din 15 iunie 2001 a stabilit alocările pentru programele regionale și pentru cooperarea intra-ACP în cadrul Protocolului financiar la Acordul de parteneriat ACP-CE.

Decizia nr. 1252/2002 a Comisiei din 11 iulie 2002 a mărit, pe de o parte, pachetul destinat cooperării intra-ACP cu 60 de milioane EUR, din rezervele generale ale celui de-al 6-lea și ale celui de-al 7-lea FED și, pe de altă parte, a prevăzut utilizarea acestor fonduri suplimentare în cursul perioadei premergătoare intrării în vigoare a protocolului financiar aplicabil celui de-al 9-lea FED, în conformitate cu normele și procedurile aplicabile FED-urilor de origine.

În cele din urmă, Decizia nr. 3/2002 a Consiliului ACP-CE din 23 decembrie 2002 a preluat, în special, suma de 25 de milioane EUR din resursele nealocate ale celui de-al 8-lea FED (rezerva generală) în vederea alocării acesteia pentru cooperarea regională în temeiul Acordului de parteneriat ACP-CE.

Astfel cum s-a efectuat anul trecut, în vederea asigurării transparenței în prezentarea conturilor pentru anul 2007, diferitele tabele prezentate în continuare reiau în mod diferit în cadrul fiecărui FED (al 7-lea și al 8-lea FED) partea utilizată pe baza programării prevăzute în Convențiile de la Lomé și partea utilizată pe baza programării prevăzute în Acordul de la Cotonou. În ceea ce privește aceasta din urmă, înregistrarea și prezentarea conturilor s-a făcut în baza articolului 3 alineatul (2) din anexa IV la Acordul de parteneriat ACP-CE cu privire la țări. Acest articol prevede pentru țările ACP un pachet A destinat să acopere sprijinul macroeconomic și asistență pentru programe și proiecte precum și un pachet B destinat să acopere nevoile imprevizibile precum ajutorul de urgență, inițiativele de reducere a datoriei și sprijinul acordat atenuării efectelor nefaste ale instabilității încasărilor la export (13). În ceea ce privește regiunile, prezentarea a fost făcută pe baza programării regionale astfel cum este prevăzută în capitolul 2 din Acordul de parteneriat ACP-CE (programe regionale și de cooperare intra-ACP indicative).

Prin aplicarea Deciziei C(2003)1904 a Comisiei din 16 iunie 2003, așa cum a fost modificată prin deciziile C(2006) 3862 din 24 august 2006 și C(2007)2149 din 24 mai 2007 toate diferențele de sold de la FED-urilor anterioare datei intrării în vigoare Acordului de la Cotonou, precum și toate sumele dezangajate după aceste date din proiectele în curs, în temeiul acestor fonduri, au fost transferate către cel de-al 9-lea FED. Toate resursele astfel transferate către cel de-al 9-lea FED după ce anterior au fost atribuite programului indicativ al unui stat ACP sau al unei regiuni au fost atribuite acestui stat sau acestei regiuni. Dimpotrivă, resursele nealocate au fost transferate către rezervele care vor face obiectul unei noi programări în cadrul celui de-al 9-lea FED. Cel de-al 6-lea FED fiind încheiat în 2006, conturile anuale nu mai conțin tabele de execuție relative acestui fond. Dar execuția soldurilor transferate se regăsește în cel de-al 9-lea FED.

Al 9-lea FED

Acordul de parteneriat ACP-CE semnat la 23 iunie 2000 la Cotonou de către statele membre ale Comunității Europene și statele din Africa, zona Caraibelor și Pacific (ACP) a intrat în vigoare la 1 aprilie 2003.

Decizia privind asocierea țărilor și teritoriilor de peste mări (TTPM) la Comunitatea Europeană (2001/822/CE), adoptată la 27 noiembrie 2001 de către Consiliul Uniunii Europene (UE) a intrat în vigoare la 2 decembrie 2001.

Acordul de la Cotonou a fost încheiat pe o perioadă de 20 de ani cu o clauză de revizuire precum și un protocol financiar pentru fiecare perioadă de 5 ani, dar care pentru primul protocol financiar (finanțat din cel de-al 9-lea FED), după luarea în considerare a diferenței de sold a FED-urilor anterioare (14) acoperă perioada până la sfârșitul anului 2007 (15), iar pentru al doilea protocol financiar (care va fi finanțat din cel de-al 10-lea FED) poate fi modificat (și va reglementa în fapt o perioadă de 6 ani (16)).

Suma stabilită pentru cel de-al 9-lea FED se ridică la 13 800 de milioane EUR din care 13 500 de milioane EUR se vor atribui statelor ACP conform primului protocol financiar inclus în Acordul de la Cotonou, 175 de milioane EUR se vor aloca TTPM-urilor (sumă prevăzută prin Decizia Consiliului UE privind asocierea TTPM) și 125 de milioane EUR se rezervă Comisiei Europene pentru acoperirea cheltuielilor legate de punerea în aplicare a resurselor celui de-al 9-lea FED (sumă prevăzută prin Acordul intern la cel de-al 9-lea FED).

Pachetul pentru dezvoltarea pe termen lung în favoarea statelor ACP este alcătuit din două elemente:

un pachet A destinat asistenței la nivel macroeconomic, politicilor sectoriale, programelor și proiectelor în sprijinul ajutorului comunitar, care corespunde alocării pentru PIN (programele indicative naționale) și ajustărilor structurale pentru FED-uri anterioare;

un pachet B destinat să acopere nevoile imprevizibile precum ajutorul de urgență, contribuțiile la inițiativele de reducere a datoriei precum și un sprijin destinat să atenueze efectele nefaste ale instabilității încasărilor la export și care, în mod general, corespunde alocărilor Stabex, Sysmin și ajutorului de urgență pentru FED-uri anterioare.

Din valoarea totală a celui de-al 9-lea FED rezervat statelor ACP, o sumă de 1 000 de milioane EUR a fost deblocată în cursul anilor 2004 și 2005 după o analiză a Consiliului UE, în baza unei propuneri a Comisiei Europene:

—	250 de milioane EUR au fost deblocate în baza unei decizii a Consiliului (2004/289/CE din 22 martie 2004) și alocate fondurilor intra-ACP (resurse naturale) pentru finanțarea acțiunii privind Facilitatea pentru apă;

—	18 milioane EUR au fost deblocate în baza unei decizii a Consiliului (10752/05 din 19 iulie 2005) și alocați pachetului pentru sprijinirea dezvoltării pe termen lung în vederea finanțării Programului indicativ național Timorul de Est în perioada 2006-2007;

—

428 de milioane EUR au fost deblocate în baza unei decizii a Consiliului de Miniștri (6/2005 din 22 noiembrie 2006) și alocate pachetului pentru sprijinirea dezvoltării pe termen lung (352 de milioane EUR), în sprijinul cooperării și integrării regionale (48 de milioane EUR) și al Facilității pentru investiții (82 de milioane EUR). Aceste resurse au fost alocate în vederea finanțării Inițiativei europene în domeniul energiei (220 de milioane EUR), contribuțiilor la Facilitatea de finanțare internațională a gestionării riscurilor aferente produselor de bază (25 de milioane EUR), adaptării la noile norme comunitare sanitare și fitosanitare în materie de alimentație animală și umană (30 de milioane EUR), întăririi Uniunii Africane (50 de milioane EUR), unei contribuții la Inițiativa accelerată „Educație pentru toți” (63 de milioane EUR), combaterii SIDA, malariei și tuberculozei (62 de milioane EUR) și cheltuielilor de funcționare ale centrelor CDE/CTA (32 de milioane EUR);

—

250 milioane EUR au fost deblocate în baza unei decizii a Consiliului de Miniștri (7/2005 din 22 noiembrie 2005 și a unui corrigendum din 1 februarie 2006) și alocate pachetului de asistență pentru dezvoltarea pe termen lung (185 de milioane EUR), în sprijinul cooperării și integrării regionale (24 de milioane EUR) și al Facilității pentru investiții (41 milioane EUR). Aceste resurse au fost alocate în vederea finanțării, în egală măsură, a acțiunii privind Facilitatea pentru apă.

Prin urmare, defalcarea pentru cel de-al 9-lea FED în favoarea țărilor ACP, luând în considerare deblocarea „miliardului condițional” și alocările gestionate în mod direct de către Banca Europeană de Investiții (BEI), pot fi rezumate după cum urmează:

(Milioane EUR)
	Alocarea pentru cel de-al 9-lea FED	Alocări nedeschise (gestionare BEI)	Alocări deschise OLAS (gestionare CE)
Pachet dezvoltare pe termen lung	10 000,00	(186,85) (17)	9 813,15
Pachet regional	1 300,00		1 300,00
Facilitate pentru investiții	2 200,00	(2.037,00)	163,00
Total	13 500,00	(2 223,85)	11 276,15

Alocările celui de-al 9-lea FED în favoarea TTPM-urilor, inclusiv alocările gestionate direct de către Banca Europeană de Investiții (BEI) au fost efectuate astfel:

(Milioane EUR)
	Alocarea pentru cel de-al 9-lea FED	Reducere/miliard condițional	Alocări nedeschise (gestionare BEI)	Alocări deschise OLAS (gestionare CE)
Pachet dezvoltare pe termen lung	127,10		127,10	127,10
Rezerva C	17,90	(1,00) (18)	16,90	17,90
Pachet regional	8,00		8,00	8,00
Pachet studii și asistență tehnică	2,00		2,00	2,00
Facilitate pentru investiții	20,00	(20,00)	0,00	20,00
Total	175,00	(21,00)	154,00	175,00

Rezerva C nealocată în favoarea TTPM-urilor este constituită în scopul finanțării ajutorului umanitar, de urgență, în favoarea refugiaților și fluctuațiilor încasărilor la export și corespunde pachetului B pentru țările ACP.

Decizia 2005/599/CE a Consiliului din 21 iunie 2005 a alocat un pachet de 90 de milioane EUR în pachetul intra-ACP pentru finanțarea descentralizării.

Prin aplicarea Deciziei E/982/2003 a Comisiei din 16 iunie 2003, toate diferențele de sold de la FED-uri anterioare datei intrării în vigoare a Acordului de la Cotonou, precum și toate sumele dezangajate după această dată pentru proiectele în curs, în temeiul acestor fonduri, au fost transferate către cel de-al 9-lea FED. Toate resursele astfel transferate către cel de-al 9-lea FED după ce anterior au fost atribuite programului indicativ al unui stat ACP sau al unei regiuni au fost atribuite acestui stat sau acestei regiuni. Dimpotrivă, resursele nealocate au fost transferate către rezervele care vor face obiectul unei noi programări în cadrul celui de-al 9-lea FED. Suma totală transferată de la intrarea în vigoare a celui de-al 9-lea FED se ridică la 4,1 miliarde EUR.

Prin aplicarea Deciziei 2/2007 a Consiliului pentru cooperare ACP-CE din 25 mai 2007 pentru a permite contribuții bilaterale suplimentare în sprijinul obiectivelor Instrumentului financiar pentru pace în Africa, care să fie gestionate de Comisie, cel de-al 9-lea FED a fost mărit cu 39,17 milioane EUR, care sunt prezentate, izolate într-un instrument financiar specific.

Fondurile celui de-al 9-lea FED, inclusiv dezangajările așteptate, cum nu mai puteau fi angajate după data de 31 decembrie 2007 (19), trebuia găsit un mecanism pentru a putea angaja soldurile disponibile înainte de această dată, într-un mod eficace, în sprijinul obiectivelor globale ale Acordului de parteneriat ACP-CE. În aceste sens, Decizia 1/2007 a Consiliului de Miniștri ACP-CE din 25 mai 2007 prevede realocarea unei părți din rezerva pachetului celui de-al 9-lea FED consacrată dezvoltării pe termen lung în favoarea cooperării intra-ACP în cadrul pachetului celui de-al 9-lea FED destinat cooperării și integrării regionale. Fondurile transferate rezervei pentru dezvoltare pe termen lung pe baza dispozițiilor conținute în rezervele de sfârșit de parcurs ale programelor indicative naționale, precum și sumele disponibile pentru cooperarea intra-ACP au fost mobilizate conform dispozițiilor Deciziei 1/2007 astfel:

(a)	o rezervă intra-ACP unică deschisă tuturor statelor ACP pentru asistență de urgență, în temeiul articolului 72 alineatul (3) literele (a) și (b) din Acordul de parteneriat ACP-CE de 26,7 milioane EUR;

(b)

cinci pachete B regionalizate, în valoare de 17,5 milioane EUR, pentru regiunea Africii de sud, 48,9 milioane euro pentru regiunea Africii de est și de sud și Oceanul Indian, 31,9 milioane EUR pentru regiunea Africii de vest, 16,1 milioane EUR pentru regiunea Africii centrale și 35,4 milioane euro pentru regiunea Caraibelor, mobilizate pentru a contribui la inițiative de micșorare a datoriei, adoptate la nivel internațional și la operațiuni de ajutor umanitar și de urgență conform articolelor 72 și 73 ale respectivului acord, pe baza solidarității regionale;

(c)

un program FLEX intra-ACP, în valoare de 50 de milioane EUR pentru 2006 (anul de aplicare 2005), precum și un program FLEX intra-ACP, în valoare de 50 de milioane EUR pentru 2007 (anul de aplicare 2006), în vederea asigurării unui sprijin minim pentru țările expuse efectelor negative ale instabilității veniturilor din export;

(d)	finanțarea Instrumentului pentru pace în Africa cu 100 de milioane EUR pentru diferite activități de menținere a păcii, de formare și de dezvoltare a capacităților;

(e)	asistență instituțională acordată secretariatului ACP în vederea asigurării tranziției până la intrarea în vigoare a celui de-al 10-lea FED și pentru a contribui la cheltuielile de funcționare ale secretariatului ACP în 2008 (1 milion EUR);

(f)	suplimentarea cu 2,5 milioane EUR a mecanismului financiar pentru cooperare tehnică intra-ACP;

(g)	4 milioane EUR ca reportare urgentă a unui program de eradicare a pestei bovine în Africa (PACE);

(h)	contribuție suplimentară în valoare de 10 milioane EUR la Rețeaua de cunoaștere și învățare din Caraibe (RCIC);

(i)

constituirea unei rezerve prudențiale în valoare de 14,87 milioane EUR, destinată acoperirii nevoilor noi și neprevăzute care nu pot fi finanțate din pachetele B (sumă alocată unei contribuții suplimentare de 3 milioane EUR în favoarea CTA și finanțării prioectelor specifice (African Outlook — 1,3 milioane EUR, Microfinanțe — 2,8 milioane EUR, Programul Pesticide — 5 milioane EUR, Observatorul investițiilor — 2,8 milioane EUR);

(j)	contribuție suplimentară la Fondul Global de Luptă împotriva HIV/SIDA, tuberculozei și malariei (GFATM) în valoare de 38 de milioane EUR;

(k)	suplimentare la Fondul Fiduciar pentru Infrastructură UE-ACP, în valoare de 48,7 milioane EUR ca avans pentru creditele prevăzute în cadrul celui de-al 10-lea FED.

Tabelele din anexă referitoare la sumele decise, contractate și plătite menționează cifrele nete. Numai tabelul 2.7 evidențiază separat sumele angajate și dezangajate precum și sumele plătite și recuperate.

2.1.   CREDITE LA 31.12.2007

Tabel 1.1

Al 7-lea FED

Evoluția creditelor (EUR): 31 decembrie 2007

ANALIZA CREDITELOR PE INSTRUMENTE

(milioane euro)
Instrument	Credit inițial	Creșterea sau reducerea resurselor cumulate la 31 decembrie 2006	Creșterea sau reducerea resurselor în 2007	Creditul actual
ACP
Lomé
Subvenții	6 215,00	– 884,60	– 50,80	5 279,60
Subvenții la dobândă	280,00	– 81,51	0,00	198,49
Ajutoare de urgență	250,00	153,35	– 0,07	403,27
Ajutoare pentru refugiați	100,00	– 16,05	– 0,10	83,86
Capital de risc	825,00	– 8,49	– 3,13	813,38
Stabex	1 500,00	196,69	0,00	1 696,69
Sysmin	480,00	– 39,39	– 10,08	430,54
Transfer al 5-lea — al 7-lea FED	0,00	312,85	– 3,85	309,00
Ajustare structurală	1 150,00	– 0,83	– 0,50	1 148,67
Tări sărace puternic îndatorate	0,00	40,00	0,00	40,00
Alocare intra-ACP	0,00	50,00	0,00	50,00
TOTAL ACP	10 800,00	– 277,96	– 68,54	10 453,51
TTPM
Subvenții	97,50	– 11,92	– 2,41	83,17
Subvenții la dobândă	6,00	– 1,82	0,00	4,18
Ajutoare de urgență	2,50	– 0,24	0,00	2,26
Ajutoare pentru refugiați	0,50	– 0,21	0,00	0,29
Capital de risc	25,00	– 2,51	0,00	22,49
Stabex	6,00	0,00	0,00	6,00
Sysmin	2,50	0,00	0,00	2,50
Transfer de la al 5-lea la al 7-lea FED	0,00	9,58	– 0,97	8,61
TOTAL TTPM	140,00	– 7,12	– 3,38	129,50
TOTAL al 7-lea FED	10 940,00	– 285,08	– 71,91	10 583,01

Tabel 1.2

al 7-lea FED

Evoluția creditelor: 31 decembrie 2007

ANALIZA MIȘCĂRILOR PE PARCURSUL EXERCIȚIULUI

(milioane euro)
ACP	Lome										Cotonou	Total ACP
	Subvenții	Subvenții la dobândă	Ajutoare de urgență	Ajutoare pentru refugiați	Capital de risc	Stabex	Sysmin	Transfer de la al 5-lea la al 7lea FED	Ajustare structurală	Țări sărace puternic îndatorate	Intra-ACP
Situație la 31.12.2006	5 330,40	198,49	403,35	83,95	816,51	1 696,69	440,61	312,85	1 149,17	40,00	50,00	10 522,04
Transfer la al 9-lea FED (1)	– 50,80	0,00	– 0,07	– 0,10	– 3,13	0,00	– 10,08	– 3,85	– 0,50	0,00	0,00	– 68,54
Situație la 31.12.2007	5 279,60	198,49	403,27	83,86	813,38	1 696,69	430,54	309,00	1 148,67	40,00	50,00	10 453,51

TTPM	Subvenții	Subvenții la dobândă	Ajutoare de urgență	Ajutoare pentru refugiați	Capital de risc	Stabex	Sysmin	Transfer de la al 5-lea la al 7lea FED	TTPM
Situație la 31.12.2006	85,58	4,18	2,26	0,29	22,49	6,00	2,50	9,58	132,88
Transfer la al 9-lea FED (20)	– 2,41	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	– 0,97	– 3,38
Situație la 31.12.2007	83,17	4,18	2,26	0,29	22,49	6,00	2,50	8,61	129,50

Tabel 1.3

Al 8-lea FED

Evoluția creditelor: 31 decembrie 2007

ANALIZA FONDURILOR PE INSTRUMENTE

(milioane euro)
Instrument	Credit inițial	Creșterea sau reducerea resurselor cumulate la 31 decembrie 2006	Creșterea sau reducerea resurselor în 2007	Credit actual
ACP
Lomé
Subvenții	7 562,00	– 2 170,39	– 134,77	5 256,84
Subvenții la dobândă	370,00	– 275,44	– 0,85	93,70
Ajutoare de urgență	140,00	– 3,48	– 0,14	136,38
Ajutoare pentru refugiați	120,00	– 3,40	– 5,36	111,24
Capital de risc	1 000,00	127,77	– 48,99	1 078,78
Stabex	1 800,00	– 1 083,83	2,48	718,65
Sysmin	575,00	– 463,26	– 0,02	111,71
Ajustare structurală	1 400,00	114,55	– 16,09	1 498,45
Tări sărace puternic îndatorate	0,00	1 060,00	0,00	1 060,00
Utilizarea dobânzilor	0,00	37,38	0,00	37,38
Cotonou
Pachet A	0,00	433,59	– 3,02	430,57
Pachet B	0,00	254,58	0,00	254,58
TOTAL ACP	12 967,00	– 1 971,93	– 206,77	10 788,30
TTPM
Subvenții	115,00	– 71,09	– 4,26	39,65
Subvenții la dobândă	8,50	– 7,36	0,00	1,14
Ajutoare de urgență	3,00	– 3,00	0,00	0,00
Ajutoare pentru refugiați	0,50	– 0,50	0,00	0,00
Capital de risc	30,00	– 23,50	0,00	6,50
Stabex	5,50	– 4,32	0,00	1,18
Sysmin	2,50	– 0,01	0,00	2,49
TOTAL TTPM	165,00	– 109,78	– 4,26	50,96
TOTAL al 8-lea FED	13 132,00	– 2 081,71	– 211,03	10 839,26

Tabel 1.4

Al 8-lea FED

Evoluția creditelor: 31 decembrie 2007

ANALIZA MIȘCĂRILOR PE PARCURSUL EXERCIȚIULUI

(milioane euro)
ACP	Lome										Cotonou		Total ACP
	Subvenții	Subvenții la dobândă	Ajutoare de urgență	Ajutoare pentru refugiați	Capital de risc	Stabex	Sysmin	Ajustare structurală	Țări sărace puternic îndatorate	Utilizarea dobânzilor	Pachet A	Pachet B
Situație la 31.12.2006	5 391,61	94,56	136,52	116,60	1 127,77	716,17	111,74	1 514,55	1 060,00	37,38	433,59	254,58	10 995,07
Transfer la al 9-lea FED (1)	134,77	0,85	0,14	5,36	48,99	3,69	0,02	16,09	0,00	0,00	3,02	0,00	212,95
Dobânzi garanție Stabex						6,18							6,18
Situație la 31.12.2007	5 256,84	93,70	136,38	111,24	1 078,78	718,65	111,71	1 498,45	1 060,00	37,38	430,57	254,58	10 788,30

TTPM	Subvenții	Subvenții la dobândă	Ajutoare de urgență	Ajutoare pentru refugiați	Capital de risc	Stabex	Sysmin	Total TTPM
Situație la 31.12.2006	43,91	1,14	0,00	0,00	6,50	1,18	2,49	55,22
Transfer la al 9-lea FED (21)	– 4,26	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	– 4,26
Situație la 31.12.2007	39,65	1,14	0,00	0,00	6,50	1,18	2,49	50,96

Tabel 1.5

Al 9-lea FED

Evoluția creditelor (EUR): 31 decembrie 2007

ANALIZA FONDURILOR PE INSTRUMENTE

(milioane euro)
Instrument	Credit inițial	Creșterea sau reducerea resurselor cumulate la 31 decembrie 2006	Creșterea sau reducerea resurselor în 2007	Credit actual
ACP
Pachet A	5 318,30	3 861,95	351,63	9 531,87
Pachet B	2 107,90	– 632,60	– 166,67	1 308,64
Rezervă alocări naționale	1 224,10	– 1 095,30	– 128,80	0,00
Centre CDE, CTA et as.comună	164,00	– 22,98	35,07	176,09
Rezervă dezv pe termen lung	257,85	– 60,10	– 197,75	0,00
Alocări regionale	904,00	48,77	– 23,33	929,43
Intra-ACP	300,00	2 541,52	422,37	3 263,89
Costuri de punere în aplicare	125,00	0,00	0,00	125,00
Dobânzi și alte venituri	0,00	76,47	12,36	88,83
Alocare specială Congo	0,00	108,47	0,14	108,61
Transfer de la al 6-lea la al 9-lea FED	0,00	36,14	– 10,03	26,11
Contribuții voluntare la facilitatea pentru pace	0,00	0,00	39,17	39,17
TOTAL ACP	10 401,15	4 862,34	334,15	15 597,63
TTPM
Pachet A	0,00	210,15	40,01	250,16
Utilizare rezerva C	0,00	3,70	3,30	7,00
Rezervă dezv pe termen lung	144,00	– 86,96	– 57,04	0,00
Alocări regionale	8,00	19,51	22,14	49,65
Pachet asistență tehnică	2,00	0,00	0,00	2,00
Transfer de la al 6-lea la al 9-lea FED	0,00	0,70	– 0,76	– 0,06 (22)
TOTAL TTPM	154,00	147,11	7,64	308,75
TOTAL al 9-lea FED	10 555,15	5 009,45	341,78	15 906,38

Tabel 1.6

Al 9-lea FED

Evoluția creditelor: 31 decembrie 2007

ANALIZA MIȘCĂRILOR PE PARCURSUL EXERCIȚIULUI

(milioane euro)
ACP	Pachet A	Pachet B	Rezervă alocări naționale	Centre CDE, CTA și as.comună	Rezervă dezv pe termen lung	Alocări regionale	Intra-ACP	Costuri de punere în aplicare	Dobânzi și alte venituri	Alocare specială Congo	Transfer de al 6-lea la al 9-lea FED	Contribuție voluntară la facilitatea pentru pace	TOTAL ACP
Situație la 31.12.2006	9 180,25	1 475,30	128,80	141,02	197,75	952,77	2 841,52	125,00	76,47	108,47	36,14	0,00	15 263,49
Transfer la al 9-lea FED (1)	154,64			0,07	90,60	24,03	12,14						281,48
Deblocare miliard condițional					0,00		1,00						1,00
Transfer rez dezv pe termen lung către rez intra-ACP (2)	36,14			35,00	– 431,52		360,38						0,00
Dobânzi 2007 FED + Alocare specială Congo					0,00				12,36	0,14			12,50
Transferuri de la pachetele A, B către LTDR (ETR)	85,72	– 216,37			130,64	– 36,69	36,69						– 0,00
Modificări ale pachetelor A și B (ETR)	– 0,08	19,50	– 128,80		109,38								0,00
Transferuri la revizia de la mijlocul perioadei a alocărilor regionale						– 10,68	10,68						0,00
Transferuri revizie Ad-hoc/1 Dec./2007	67,50	30,20			– 97,70								0,00
Transfer de la al 6-lea la al 9-lea FED	7,70				0,85		1,48				– 10,03		0,00
Contribuții voluntare la Facilitatea pentru pace (3)												39,17	39,17
Situație la 31.12.2007	9 531,87	1 308,64	0,00	176,09	0,00	929,43	3 263,89	125,00	88,83	108,61	26,11	39,17	15 597,63

TTPM	Pachet A	Pachet C	Rezervă dezv pe termen lung	Alocări regionale	Pachet asistență tehnică	Transfer de la al 6-lea la al 9-lea FED	TOTAL TTPM
Situație la 31.12.2006	210,15	3,70	57,04	27,51	2,00	0,70	301,11
Transfer la al 9-lea FED (23)	7,05			0,59		0,00	7,64
Alocare rezerve (24)	32,27	3,30	-57,04	21,48			0,00
Transfer al 6-lea — al 9-lea FED	0,69			0,07		– 0,76	0,00
Situație la 31.12.2007	250,16	7,00	0,00	49,65	2,00	– 0,06	308,75

Tabel 1.7

Al 7-lea, al 8-lea, al 9-lea FED

CREȘTERI, REDUCERI ȘI TRANSFERURI DE RESURSE ÎN 2007

(milioane euro)
ACP	TOTAL al 7-lea FED	TOTAL al 8-lea FED	TOTAL al 9-lea FED	Variație netă
SITUAȚIE LA 31.12.2006	10 522,04	10 995,07	15 263,49
Transfer la al 9-lea FED1	– 68,54	– 212,95	281,48	0,00
Dobânzi aferente conturilor de garanție Stabex		6,18		6,18
Deblocare miliard condițional			1,00	1,00
Dobânzi 2007 aferente fondurilor FED și alocării speciale Congo			12,50	12,50
Contribuție voluntară la Facilitatea pentru pace			39,17	39,17
SITUAȚIE LA 31.12.2007	10 453,51	10 788,30	15 597,63	58,84

TTPM	TOTAL al 7-lea FED	TOTAL al 8-lea FED	TOTAL al 9-lea FED	Variație netă
SITUAȚIE LA 31.12.2006	132,88	55,22	301,11
Transfer la al 9-lea FED (25)	– 3,38	– 4,26	7,64	0,00
SITUAȚIE LA 31.12.2006	129,50	50,96	308,75	0,00
TOTAL ACP +TTPM	10 583,01	10 839,26	15 906,38	58,84
TOTAL TRANSFER spre cel de-al 9-lea FED	– 71,91	– 217,21	289,12	0,00

2.2.   CONTURI CUMULATE

Tabelul 2.1

Conturi cumulate FED la 31.12.2007:

RAPORT DE ACTIVITATE

(milioane EUR)
	Credite	Al 7-lea FED	Al 8-lea FED	Al 9-lea FED	Al 7-lea, al 8-lea și al 9-lea FED
Lomé	Ajutoare programabile	5 362,77	5 296,49		10 659,25
	Ajutoare neprogramabile	4 852,63	4 820,24		9 672,87
	Transferuri în alte fonduri	317,61		26,05	343,66
	Venituri diverse		37,38		37,38
Cotonou	Pachetul A		430,57	9 782,03	10 212,61
	Pachetul B		254,58	1 315,64	1 570,21
	Alocări regionale			979,08	979,08
	Alocări intra-ACP	50,00		3 262,87	3 312,87
	Rezervă intra-ACP			1,02	1,02
	Centre CDE, CTA și as.comună			176,09	176,09
	Alocări speciale dec. cons. 4/04			108,61	108,61
	Contribuție voluntară la facilitatea pentru pace			39,17	39,17
	Cheltuieli de punere în aplicare și dobânzi			215,83	215,83
	TOTAL	10 583,01	10 839,26	15 906,38	37 328,65

(Milioane EUR)
	FED	Total cumul		Cifre anuale
		La 31/12/07	% din credite	2003	2004	2005	2006	2007
DECIZII
	7	10 583,01	100 %	– 2,60	– 58,42	– 86,09	– 126,67	– 71,91
	8	10 839,26	100 %	255,11	– 172,26	– 275,05	– 265,29	– 211,03
	9	15 857,10	100 %	3 156,44	2 638,08	3 420,76	3 186,70	3 455,11
TOTAL		37 279,37		3 408,96	2 407,40	3 059,62	2 794,74	3 172,17
FONDURI ALOCATE
	7	10 517,15	99 %	311,69	121,42	110,52	– 6,34	– 5,51
	8	10 484,62	97 %	1 406,57	848,67	471,95	202,48	35,03
	9	11 044,21	69 %	993,70	1 747,48	2 070,90	2 914,80	3 317,33
TOTAL		32 045,98		2 711,97	2 717,58	2 653,36	3 110,94	3 346,85
PLĂȚI
	7	10 340,78	98 %	382,21	234,94	235,31	159,24	96,66
	8	9 605,45	89 %	1 472,56	985,34	858,47	736,81	483,42
	9	6 753,74	42 %	277,66	947,56	1 373,70	1 860,93	2 293,89
TOTAL		26 699,96		2 132,43	2 167,84	2 467,48	2 756,98	2 873,97
* Cifrele negative reprezintă dezangajările

Tabel 2.2

Conturi cumulate FED la 31.12.2007

CATEGORIA DE AJUTOARE

(EUR million)
		Al 7-lea FED	%	Al 8-lea FED	%	Al 8-lea FED	%	TOTAL	%
			(26)		(26)		(26)		(26)
Lomé	AJUTOARE PROGRAMABILE (PIN)
	Alocări	5 362,77		5 296,49				10 659,25
	Decizii	5 362,77	100 %	5 296,49	100 %			10 659,25	100 %
	Fonduri alocate	5 303,11	99 %	5 062,12	96 %			10 365,23	97 %
	Plăți	5 216,32	97 %	4 531,90	86 %			9 748,22	91 %
	AJUTOARE NEPROGRAMABILE
	Alocări	4 852,63		4 820,24				9 672,87
	Decizii	4 852,63	100 %	4 820,24	100 %			9 672,87	100 %
	Fonduri alocate	4 850,59	100 %	4 787,55	99 %			9 638,14	100 %
	Plăți	4 764,01	98 %	4 544,05	94 %			9 308,05	96 %
	TRANSFERURI DIN ALTE FONDURI
	Alocări	317,61				26,05		343,66
	Decizii	317,61	100 %			26,05	100 %	343,66	100 %
	Fonduri alocate	313,45	99 %			21,06	81 %	334,51	97 %
	Plăți	310,45	98 %			10,06	39 %	320,51	93 %
	VENITURI DIVERSE
	Alocări			37,38				37,38
	Decizii			37,38	100 %			37,38	11 %
	Fonduri alocate			35,54	95 %			35,54	10 %
	Plăți			33,20	89 %			33,20	10 %
	TOTAL
	Alocări	10 533,01		10 154,11		26,05		20 713,17
	Decizii	10 533,01	100 %	10 154,11	100 %	26,05	100 %	20 713,17	100 %
	Fonduri alocate	10 467,15	99 %	9 885,21	97 %	21,06	81 %	20 373,42	98 %
	Plăți	10 290,78	98 %	9 109,14	90 %	10,06	39 %	19 409,98	94 %
Cotonou	Pachet A
	Alocări			430,57		9 782,03		10 212,61
	Decizii			430,57	100 %	9 764,04	100 %	10 194,62	100 %
	Fonduri alocate			418,60	97 %	6 785,47	69 %	7 204,07	71 %
	Plăți			392,61	91 %	4 318,73	44 %	4 711,34	46 %
	Pachet B
	Alocări			254,58		1 315,64		1 570,21
	Decizii			254,58	100 %	1 315,64	100 %	1 570,21	100 %
	Fonduri alocate			180,81	71 %	872,77	66 %	1 053,58	67 %
	Plăți			103,70	41 %	650,65	49 %	754,34	48 %
	Centre CDE, CTA și as. comună
	Alocări					176,09		176,09
	Decizii					176,00	100 %	176,00	100 %
	Fonduri alocate					167,21	95 %	167,21	95 %
	Plăți					134,24	76 %	134,24	80 %
	Alocări regionale
	Alocări					979,08		979,08
	Decizii					978,91	100 %	978,91	100 %
	Fonduri alocate					606,96	62 %	606,96	62 %
	Plăți					219,63	22 %	219,63	22 %
	Alocare intra-ACP
	Alocări	50,00				3 262,87		3 312,87
	Decizii	50,00	100 %			3 261,85	100 %	3 311,85	100 %
	Fonduri alocate	50,00	100 %			2 276,62	70 %	2 326,62	70 %
	Plăți	50,00	100 %			1 132,75	35 %	1 182,75	36 %
	Contribuție voluntară la facilitatea pentru pace
	Alocări					39,17		39,17
	Decizii					39,17	1 %	39,17	1 %
	Fonduri alocate					37,01	1 %	37,01	1 %
	Plăți					29,22	1 %	29,22	1 %
	Alocare specială dec. cons. 4/04
	Alocări					108,61		108,61
	Decizii					108,47	3 %	108,47	3 %
	Fonduri alocate					108,19	3 %	108,19	3 %
	Plăți					105,24	3 %	105,24	3 %
	Cheltuieli de punere în aplicare și dobânzi
	Alocări					215,83		215,83
	Decizii					186,97	87 %	186,97	87 %
	Fonduri alocate					168,92	78 %	168,92	78 %
	Plăți					153,23	71 %	153,23	71 %
	TOTAL
	Alocări	50,00		685,15		15 879,31		16 614,46
	Decizii	50,00	100 %	685,15	100 %	15 831,05	100 %	16 566,20	100 %
	Fonduri alocate	50,00	100 %	599,41	87 %	11 023,16	69 %	11 672,57	70 %
	Plăți	50,00	100 %	496,30	72 %	6 743,68	42 %	7 289,98	44 %
	REZERVĂ INTRA-ACP					1,02		1,02
	TOTAL
	Alocări	10 583,01		10 839,26		15 906,38		37 328,65
	Decizii	10 583,01	100 %	10 839,26	100 %	15 857,10	100 %	37 279,37	100 %
	Fonduri alocate	10 517,15	99 %	10 484,62	97 %	11 044,21	69 %	32 045,98	86 %
	Plăți	10 340,78	98 %	9 605,45	89 %	6 753,74	42 %	26 699,96	72 %

Tabel 2.3

Conturi consolidate FED la 31.12.2007:

ANALIZĂ PE INSTRUMENT DE AJUTOR

ACP + TTPM — al 7-lea FED

(milioane EUR)
	Alocări	Decizii			Fonduri alocate			Plăți
		Total	Anual	%	Total	Anual	%	Total	Anual	%
	(1)	(2) cumul		(2): (1)	(3) cumul		(3): (2)	(4) cumul		(4): (3)
ACP
LOME
Total programe indicative	5 279,60	5 279,60	– 50,80	100 %	5 220,07	4,36	99 %	5 133,82	62,80	98 %
Total ajutoare neprogramabile	4 814,91	4 814,91	– 13,88	100 %	4 813,07	– 3,78	100 %	4 726,73	32,47	98 %
Subvenții la dobândă	198,49	198,49		100 %	198,00	– 0,49	100 %	198,00	– 0,49	100 %
Ajutoare de urgență	403,27	403,27	– 0,07	100 %	403,27	– 0,00	100 %	403,13	– 0,00	100 %
Ajutoare pentru refugiați	83,86	83,86	– 0,10	100 %	83,67	– 0,18	100 %	83,57		100 %
Capital de risc	813,38	813,38	– 3,13	100 %	813,38	– 3,13	100 %	775,11	5,28	95 %
Stabex	1 696,69	1 696,69		100 %	1 696,69		100 %	1 694,18	8,23	100 %
Sysmin	430,54	430,54	– 10,08	100 %	429,37	0,11	100 %	384,13	19,45	89 %
Ajustări structurale	1 148,67	1 148,67	– 0,50	100 %	1 148,67	– 0,08	100 %	1 148,61		100 %
Tări sărace puternic îndatorate	40,00	40,00		100 %	40,00		100 %	40,00		100 %
Transfer de la al 5-lea la al 7-lea FED	309,00	309,00	– 3,85	100 %	304,88	– 4,86	99 %	301,88	0,39	99 %
Venituri diverse
COTONOU
Alocări intra-ACP	50,00	50,00		100 %	50,00		100 %	50,00		100 %
Rezervă generală
TOTAL ACP (a)	10 453,51	10 453,51	– 68,54	100 %	10 388,02	– 4,28	99 %	10 212,43	95,66	98 %
TTPM
Total programe indicative	83,17	83,17	– 2,41	100 %	83,04	– 0,97	100 %	82,50	0,24	99 %
Total ajutoare neprogramabile	37,73	37,73	0,00	100 %	37,52	0,01	99 %	37,27	0,76	99 %
Subvenții la dobândă	4,18	4,18		100 %	4,18		100 %	4,18		100 %
Ajutoare de urgență	2,26	2,26		100 %	2,26		100 %	2,26		100 %
Ajutoare pentru refugiați	0,29	0,29		100 %	0,29		100 %	0,29		100 %
Capital de risc	22,49	22,49		100 %	22,49		100 %	22,49		100 %
Stabex	6,00	6,00		100 %	6,00		100 %	6,00		100 %
Sysmin	2,50	2,50		100 %	2,29	0,01	92 %	2,05	0,76	89 %
Transfer de la al 5-lea la al 7-lea FED	8,61	8,61	– 0,97	100 %	8,57	– 0,27	100 %	8,57		100 %
TOTAL TTPM (b)	129,50	129,50	– 3,38	100 %	129,13	– 1,23	100 %	128,34	1,00	99 %
TOTAL (a) + (b)	10 583,01	10 583,01	– 71,91	100 %	10 517,15	– 5,51	99 %	10 340,78	96,66	98 %

Tabel 2.4

Conturi consolidate FED la 31.12.2007:

ANALIZĂ PE INSTRUMENT DE AJUTOR

ACP + TTPM — al 8-lea FED

(milioane EUR)
	Alocări	Decizii			Fonduri alocate			Plăți
		Total	Anual	%	Total	Anual	%	Total	Anual	%
	(1)	(2) cumul		(2): (1)	(3) cumul		(3): (2)	(4) cumul		(4): (3)
ACP
LOME
Total programe indicative	5 256,84	5 256,84	– 134,77	100 %	5 025,52	59,32	96 %	4 498,08	296,73	90 %
Total ajutoare neprogramabile	4 846,31	4 846,31	– 68,99	100 %	4 811,84	– 52,51	99 %	4 567,01	134,53	95 %
Subvenții la dobândă	93,70	93,70	– 0,85	100 %	93,70	– 0,85	100 %	66,64	1,45	71 %
Ajutoare de urgență	136,38	136,38	– 0,14	100 %	136,37	– 0,15	100 %	136,37	– 0,15	100 %
Ajutoare pentru refugiați	111,24	111,24	– 5,36	100 %	109,16	– 2,88	98 %	100,54	1,31	92 %
Capital de risc	1 078,78	1 078,78	– 48,99	100 %	1 078,78	– 48,99	100 %	974,50	52,52	90 %
Stabex	718,65	718,65	2,48	100 %	692,93	5,63	96 %	612,67	90,14	88 %
Sysmin	111,71	111,71	– 0,02	100 %	108,41	1,99	97 %	100,74	2,72	93 %
Ajustări structurale	1 498,45	1 498,45	– 16,09	100 %	1 496,94	– 7,76	100 %	1 496,58	0,02	100 %
Tări sărace puternic îndatorate	1 060,00	1 060,00	0,00	100 %	1 060,00	0,00	100 %	1 045,78	– 14,22	99 %
Utilizarea veniturilor din dobânzi	37,38	37,38		100 %	35,54	0,51	95 %	33,20	0,75	93 %
TOTAL	10 103,15	10 103,15	– 203,75	100 %	9 837,36	6,81	97 %	9 065,09	431,25	92 %
COTONOU
Pachet A	430,57	430,57	– 3,02	100 %	418,60	6,42	97 %	392,61	20,55	94 %
Pachet B	254,58	254,58		100 %	180,81	21,40	71 %	103,70	29,51	57 %
Alocare regională
TOTAL	685,15	685,15	– 3,02	100 %	599,41	27,82	87 %	496,30	50,07	83 %
TOTAL ACP (a)	10 788,30	10 788,30	– 206,77	100 %	10 436,77	34,62	97 %	9 561,39	481,32	92 %
TTPM
Total programe indicative	39,65	39,65	– 4,26	100 %	36,60	0,10	92 %	33,82	1,66	92 %
Total ajutoare neprogramabile	11,31	11,31	0,00	100 %	11,25	0,30	99 %	10,23	0,43	91 %
Subvenții la dobândă	1,14	1,14		100 %	1,14		100 %	1,14		100 %
Ajutoare de urgență
Ajutoare pentru refugiați
Capital de risc	6,50	6,50		100 %	6,50		100 %	6,00		92 %
Stabex	1,18	1,18		100 %	1,18		100 %	1,18		100 %
Sysmin	2,49	2,49		100 %	2,43	0,30		1,91	0,43
TOTAL TTPM (b)	50,96	50,96	– 4,26	200 %	47,85	0,40	94 %	44,05	2,09	92 %
TOTAL (a) + (b)	10 839,26	10 839,26	– 211,03	100 %	10 484,62	35,03	97 %	9 605,45	483,42	92 %

Tabel 2.5

Conturi cumulate fed la 31.12.2007:

ANALIZĂ PE INSTRUMENT DE AJUTOR

ACP + TTPM — al 9-lea FED

(milioane EUR)
	Alocări	Decizii			Fonduri alocate			Plăți
		Total	Anual	%	Total	Anual	%	Total	Anual	%
	(1)	(2) cumul		(2): (1)	(3) cumul		(3): (2)	(4) cumul		(4): (3)
ACP
Pachet A	9 531,87	9 531,75	1 787,75	100 %	6 666,60	1 908,48	70 %	4 242,35	1 581,62	64 %
Sprijin macroeconomic		2 278,21	314,29		1 999,78	356,36		1 597,30	411,12
Politici sectoriale		7 253,54	1 473,47		4 666,82	1 552,12		2 645,05	1 170,50
Pachet B	1 308,64	1 308,64	252,87	100 %	869,32	222,91	66 %	650,65	182,87	75 %
Compensații venituri la export		170,17	50,53		116,70	25,84		90,27	28,12
Ajutor de urgență		1 127,27	200,74		741,42	195,47		549,18	153,16
Tări sărace puternic îndatorate		11,20	1,60		11,20	1,60		11,20	1,60
Alocare regională	929,43	929,33	202,47	100 %	600,33	307,27	65 %	215,54	132,61	36 %
Alocări intra-ACP	3 262,87	3 261,85	931,57	100 %	2 276,62	725,47	70 %	1 132,75	248,74	50 %
Altele	176,09	176,00	67,00	100 %	167,21	60,26	95 %	134,24	42,40	80 %
Costuri de punere în aplicare	125,00	125,00	7,63	100 %	120,45	7,74	96 %	120,19	9,37	100 %
Dobânzi și alte încasări	88,83	59,97	31,62	68 %	47,76	36,00	80 %	32,58	28,50	68 %
Alocare specială Congo	108,61	108,47	0,32	100 %	108,19	0,42	100 %	105,24	0,19	97 %
Contribuție voluntară la Facilitatea pentru pace	39,17	39,17	39,17	100 %	37,01	37,01	94 %	29,22	29,22	79 %
Transferuri de la al 6-lea FED	26,11	26,11	– 10,03	100 %	21,12	– 3,40	81 %	10,12	5,77	48 %
TOTAL	15 596,61	15 566,28	3 310,35	100 %	10 914,60	3 302,15	70 %	6 672,87	2 261,29	61 %
REZERVĂ INTRA-ACP	1,02
TOTAL ACP (a)	15 597,63	15 566,28	3 310,35	100 %	10 914,60	3 302,15	70 %	6 672,87	2 261,29	61 %
TTPM
Pachet A	250,16	232,30	106,27	93 %	118,87	10,92	51 %	76,38	30,88	64 %
Sprijin macroeconomic		14,64	4,00		10,52			8,52	8,52
Politici sectoriale		217,66	102,27		108,36	10,92		67,86	22,37
Pachet B	7,00	7,00	3,30		3,46	3,46
Alocare regională	49,65	49,58	35,26	100 %	6,63	0,46	13 %	4,09	1,53	62 %
Cheltuieli cu asistența	2,00	2,00		100 %	0,71	0,41	36 %	0,46	0,16	65 %
Transferuri de la al 6-lea FED	– 0,06	– 0,06	– 0,07	100 %	– 0,06	– 0,07	101 %	– 0,06	0,02	100 %
TOTAL TTPM (b)	308,75	290,82	144,76	94 %	129,61	15,18	45 %	80,87	32,60	62 %
TOTAL (a) + (b)	15 906,38	15 857,10	3 455,11	100 %	11 044,21	3 317,33	70 %	6 753,74	2 293,89	61 %

Tabel 2.6

CIFRE BRUTE ANUALE PENTRU 2007 PE INSTRUMENT PENTRU DECIZII ȘI PLAȚI

Decizii anuale 2007

(milioane EUR)
		Angajamente	Dezangajări	Net
Lomé	Subvenții	0,00	(192,24)	(192,24)
	Total programe indicative	0,00	(192,24)	(192,24)
	Subvenții la dobândă	0,00	(0,85)	(0,85)
	Ajutoare de urgență	0,00	(0,22)	(0,22)
	Ajutoare pentru refugiați	0,00	(5,46)	(5,46)
	Capital de risc	0,00	(52,12)	(52,12)
	Stabex (dobânzi)	6,18	(3,69)	2,48
	Sysmin	0,00	(10,10)	(10,10)
	Transferuri de la alte fonduri	0,00	(4,82)	(4,82)
	Ajustări structurale	0,00	(16,60)	(16,60)
	Total ajutoare neprogramabile	6,18	(93,86)	(87,69)
	Transferuri de la al 6-lea fed	0,00	(10,10)	(10,10)
	Total	6,18	– 296,21	– 290,03
Cotonou	Pachet A	1 981,08	(90,07)	1 891,00
	Pachet B	295,63	(39,46)	256,17
	CEntre CDE + CTA + adunarea comună	67,00	0,00	67,00
	Alocare regională	251,92	(14,19)	237,73
	Alocare intra-ACP	946,45	(14,88)	931,57
	Contribuții voluntare la facilitatea pentru pace	39,17	0,00	39,17
	Alocare specială Congo	0,32	0,00	0,32
	Utilizarea dobânzilor/costuri de punere în aplicare	48,59	(9,35)	39,24
	Total	3 630,15	– 167,95	3 462,20
Total		3 636,33	– 464,16	3 172,17

Plăți anuale 2007

(milioane EUR)
		Plătit	Recuperat (27)	Net
Lomé	Subvenții	388,34	(26,91)	361,43
	Total programe indicative	388,34	(26,91)	361,43
	subvenții la dobândă	1,47	(0,52)	0,95
	Ajutoare de urgență	0,00	(0,15)	(0,15)
	Ajutoare pentru refugiați	1,78	(0,47)	1,31
	Capital de risc	57,81	0,00	57,81
	Stabex	98,37	0,00	98,37
	Sysmin	23,39	(0,03)	23,36
	Transferuri de la alte fonduri	0,41	(0,02)	0,39
	Ajustări structurale	0,06	(0,04)	0,02
	Total ajutoare neprogramabile	183,28	(1,22)	182,05
	Utilizarea dobânzilor	0,75	0,00	0,75
	Transferuri de la al 6-lea FED	6,66	(0,87)	5,79
	Total	579,02	(29,00)	550,02
Cotonou	Pachet A	1 641,69	(8,63)	1 633,06
	Pachet B	217,15	(4,77)	212,39
	Centre CDE + CTA + adunarea comună	43,43	(1,03)	42,40
	Alocare regională	135,77	(1,63)	134,14
	Alocare intra-ACP	234,83	(0,30)	234,52
	Asistență tehnică — TTPM	0,16	0,00	0,16
	Contribuții voluntare la facilitatea pentru pace	29,22	0,00	29,22
	Alocare specială Congo	0,19	0,00	0,19
	Utilizarea dobânzilor/costuri de punere în aplicare	38,04	(0,17)	37,87
	Total	2 340,49	(16,54)	2 323,95
Total		2 919,51	(45,54)	2 873,97

2.3.   SITUAȚIA PE ȚĂRI ȘI INSTRUMENTE

Tabelele corespunzătoare se regăsesc în anexa 2.

Note privind conturile de gestiune:

—	în tabele, cifra „0,00” indică faptul că suma corespunzătoare este cuprinsă între –4 999 EUR și 4 999 EUR.

Atunci când nu este prezentată nicio cifră, suma este egală cu zero;

țările cu sold zero la toate coloanele nu sunt incluse în tabele;

—	rubrica „Toate țările” se referă la proiectele care acoperă un număr de țări dar care nu sunt finanțate prin cooperarea regională;

—	rubrica „Cheltuieli administrative și financiare” reprezintă proiectele finanțate prin dobânzile FED și transferate către un instrument financiar (subvenții, facilitatea de ajustare structurală).

2.3.1.   AL 7-lea FED

În prima coloană din tabelele 3.2.1 și 3.2.2, alocarea pentru „Cooperare regională” (1 081,31 milioane EUR) corespunde următoarelor sume:

Obiectivul Comisiei în materie de cooperare regională (doar statele ACP)	1 125,00
Depășirea obiectivului	(5,92)
Transferuri de resurse nealocate în vederea finanțării programului de asistență pentru țările ACP în vederea integrării în OMC	67,90
Sume transferate în cursul anului 2000 către rezerva generală in conformitate cu masurile tranzitorii	10,00
Sume transferate în cursul anului 2001 către rezerva generală in conformitate cu masurile tranzitorii	(8,50)
Sume transferate în cursul anului 2002 către rezerva generală in conformitate cu masurile tranzitorii	(2,20)
Sume transferate în cursul anului 2003 către cel de-al 9-lea FED, ca urmare a intrării în vigoare a Acordului de la Cotonou	(0,70)
Sume transferate în cursul anului 2004 către cel de-al 9-lea FED după intrarea în vigoare a Acordului de la Cotonou	(49,10)
Sume transferate în cursul anului 2005 către cel de-al 9-lea FED după intrarea în vigoare a Acordului de la Cotonou	(8,26)
Sume transferate în cursul anului 2006 către cel de-al 9-lea FED după intrarea în vigoare a Acordului de la Cotonou	(34,41)
Sume transferate în cursul anului 2007 către cel de-al 9-lea FED după intrarea în vigoare a Acordului de la Cotonou	(12,44)
Total la 31.12.2007	1081,31

Toate sumele alocărilor sunt aceleași cu cele din decizii dat fiind că sumele neangajate au fost transferate catre cel de-al 9-lea FED după intrarea în vigoare a Acordului de la Cotonou (Decizia Comisiei din 16 aprilie 2003)

2.3.2.   AL 8-lea FED

În a doua coloană din tabelele 1 și 2, alocarea pentru „Cooperare regională” (1 374,31 milioane EUR) corespunde următoarelor sume:

Obiectivul Comisiei în materie de cooperare regională (doar statele ACP)	1 300,00
Decizia 3/2000 a Consiliului în vederea asigurării continuității mai multor activități în așteptarea intrării în vigoare a celui de-al 9-lea FED	306,00
Decizia 10/2001 a Consiliului din 20.12.2001 privind utilizarea resurselor nealocate din cel de-al 8-lea FED	180,70
în conformitate cu măsurile tranzitorii	(68,00)
Decizia 3/2002 a Consiliului din 23.12.2002 privind utilizarea resurselor nealocate din cel de-al 8-lea FED	54,20
Sume transferate în cursul anului 2003 către cel de-al 9-lea FED după intrarea în vigoare a Acordului de la Cotonou	(317,33)
Sume transferate în cursul anului 2004 către cel de-al 9-lea FED după intrarea în vigoare a Acordului de la Cotonou	(5,01)
Sume transferate în cursul anului 2005 către cel de-al 9-lea FED după intrarea în vigoare a Acordului de la Cotonou	(31,62)
Sume transferate în cursul anului 2006 către cel de-al 9-lea FED după intrarea în vigoare a Acordului de la Cotonou	(20,83)
Sume transferate în cursul anului 2007 către cel de-al 9-lea FED după intrarea în vigoare a Acordului de la Cotonou	(23,81)
Total la 31.12.2007	1 374.31

Toate sumele alocărilor sunt aceleași cu cele din decizii dat fiind că sumele neangajate au fost transferate către cel de-al 9-lea fed după intrarea în vigoare a Acordului de la Cotonou (Decizia Comisiei din 16 aprilie 2003)

2.3.3.   AL 9-lea FED

În toate tabelele prezentarea a fost făcută luând în considerare resursele financiare (pachetul A, pachetul B și costurile aferente punerii în aplicare) utilizate și natura proiectului (sprijin macroeconomic, politici sectoriale, ajutor de urgență etc,)

2.4.   ALTE INFORMAȚII PRIVIND GESTIONAREA

Tabelul 4.1.1

SITUAȚIA ANGAJAMENTELOR „LATENTE”

Tabelele de mai jos prezintă, pentru fiecare din alocările pentru al 7-lea, al 8-lea și al 9-lea FED, angajamentele a căror punere în aplicare este lentă. Un angajament este considerat ca „latent” sau „lent”, în cazul în care pe parcursul a 24 de luni anterioare închierii exercițiului financiar 2007:

—	niciun nou contract nu a fost încheiat

—	niciunul dintre contractele existente nu a fost revizuit

—	nicio plată sau niciun avans nu au fost efectuate.

Proiectele latente înainte de 2001 (vechiul RAL-angajamente restante) nu sunt incluse în acest tabel.

Angajamentele latente au fost clasificate în trei categorii:

proiecte care trebuie să rămână deschise, proiecte care trebuie închise, proiecte al căror statut nu este cunoscut.

Valorile contabile indicate reprezintă suma angajamentelor neplătite, cunoscute sub denumirea de „RAL” -angajamente restante.

Pentru proiectele cu o valoare contabilă mai mare de un milion de euro, care trebuie să rămână deschise în pofida unei inactivități aparente sau pentru proiectele pentru care nu există dovezi privind statutul acestora, anumite comentarii figurează în notele de mai jos.

Alocări	7			8				9				Total
	Sumă de plătit din angajamente	Sold care trebuie lăsat deschis	Sold care trebuie închis	Sumă de plătit din angajamente	Sold care trebuie lăsat deschis	Sold care trebuie închis	Statut necunoscut	Sumă de plătit din angajamente	Sold care trebuie lăsat deschis	Sold care trebuie închis	Statut necunoscut	Sumă de plătit din angajamente	Sold care trebuie lăsat deschis	Sold care trebuie închis	Statut necunoscut
Ajutoare programabile	0,10	0,07	0,03	0,45	0,00	0,11	0,34	39,46	37,39	1,31	0,77	40,02	37,46	1,45	1,11
FAS				0,00		0,00						0,00		0,00
Ajutoare pentru refugiați				1,80	1,21	0,59						1,80	1,21	0,59
Subvenții la dobândă				19,67	16,24		3,43					19,67	16,24		3,43
Capital de risc	0,20	0,20		37,98	37,98							38,18	38,18
FED-uri anterioare								0,01		0,01		0,01		0,01
Total general	0,30	0,27	0,03	59,91	55,43	0,70	3,77	39,47	37,39	1,31	0,77	99,67	93,09	2,04	4,54

Tabelul 4.1.2

CLASIFICAREA PROIECTELOR LATENTE „TRO”: „A rămâne deschis”

1.   Proiecte Comisie

(în milioane EUR)
FED	Țară	Proiect	vechi
7	Angola	Asistență pentru producerea filmului „Comboio da Canhoca”	0,07
	Sao Tome	Program de susținere a inițiativelor culturale	0,00
8	Eritreea	Program de informare pentru sprijinul refugiaților și a persoanelor deplasate în interiorul propriei țări	0,73
	Eritreea	Program de informare pentru repatriere voluntară și reintegrare	0,47
	Burkina Faso	Sprijin pentru inițiativele culturale descentralizate — Faza 2	0,00
9	Benin	Drenajul cartierelor inundabile din Cotonou vest	20,00
	Burkina Faso	Consolidarea capacităților organizatorice ale societății civile (PROS)	15,00
	Togo	Al 4-lea recensământ general al populației și al locuințelor	1,98
	Africa Centrală	Asistență pentru tranziția democratică	0,30
	Bahamas	Mecanismul financiar pentru cooperare tehnică (MCT)	0,07
	Malawi	Mărirea plafonului 8 ACP din 14 mai, conform notei 28571 din 24.12.2003	0,04
Total general			38,67

2.   Proiecte BEI

(în milioane EUR)
FED	Țară	Proiect	vechi
7	ACP TV	Împrumut global DBT II (8 TV 3) (22440, 22441)	0,20
8	ACP MAS	Proiect de evacuare a apeloruzate la Plaines wihems (21396)	7,46
	ACP SW	Seb III Maguga (22105)	7,00
	ACP DO	Sector financiar GL II A (21889)	4,51
	ACP DO	Sector financiar GL II A (21993)	3,44
	ACP SLU	Banca din Sfânta Lucia GL (21432)	3,00
	ACP SW	Motraco II	1,75
	ACP SLU	Banca din Sfânta Lucia GL (21435)	0,84
	ACP MOZ	Motraco II	0,58
	ACP CD	Împrumut global sectorul financiar (22120)	0,50
	ACP ET	Dezvoltarea Băncii Etiopiei (DBE) GL II (22424)	25,00
	ACP TV	DBT II împrumut global	0,15
Total			54,43

Tabelul 4.2.1

FLUXURILE DE NUMERAR NEFINALIZATE ALE AGENȚILOR DE PLATĂ

Venituri și cheltuieli din conturile agenților de plată care trebuie să fie incluse în conturile ordonatorului de credite la sfârșitul exercițiului financiar 2007 (indicat pe țară beneficiară).

(sume în mii EUR)
Tară	Total
Total state ACP	1 216,92
BARBADOS	32,14
CIAD	5,23
CAMERUN	75,78
CONGO BRAZZAVILLE	39,76
DOMINICA	0,52
ETIOPIA	0,74
GAMBIA	29,17
GUINEEA BISSAU	119,62
GUINEEA	21,81
MADAGASCAR	405,94
MALAWI	174,02
MAURITANIA	121,67
NAMIBIA	210,50
SAO TOME ȘI PRINCIPE	63,20
TANZANIA	41,60
UGANDA	7,93
Alte ACP (regional, fed gpr.)	21,47
TTPM	4,69
Total	1 221,61
Situația la 31 december 2006:	2 682,82
Modificare anuală:	(54,47 %)

Tabelul 4.2.2

AVANSURI PENTRU BURSE DE STUDII ȘI CONTRACTE DE ASISTENȚĂ TEHNICĂ LA 31.12.2007

Avansurile sunt plătite delegațiilor Comisiei și agențiilor din statele membre care administreaza burse de studii și contracte de asistență tehnică în numele Comisiei. Aceste avansuri sunt închise în mod periodic, la primirea rapoartelor de cheltuieli și completate din nou pe baza volumului de burse de studii și contracte de asistență tehnică încheiate.

Suma avansurilor nevărsate curente la sfârșitul anilor 2006 și 2007 este indicată mai jos.

(Sume în mii EUR )
	31.12.2006	31.12.2007
BURSE DE STUDII	1 145,4	940,8
Delegații ale Comisiei	755,9	572,3
BURKINA FASO	46,9
CAMERUN	30,7	0,1
COTE D'IVOIRE	133,0	106,5
JAMAICA	26,3	19,8
KENYA	41,5	1,8
LIBERIA	45,0	45,0
MAURITIUS	23,5
RWANDA	53,6	53,6
SENEGAL	43,1	43,1
TANZANIA	77,2	77,2
NIGERIA	78,7	78,7
ZAMBIA	28,4	28,4
ALTE DELEGAȚII ALE COMISIEI	198,6	118,1
Agenții din statele membre	389,5	368,5
FRANȚA/CIES	0,8	7,2
GERMANIA/INWENT	0,9	0,9
Țările de Jos/NUFFIC	13,0
PORTUGALIA/INSTITUTO DA COOPERAÇAO PORTUGUESA	50,3	50,3
REGATUL UNIT/BRITISH COUNCIL	324,5	324,5
ASISTENȚĂ TEHNICĂ*	437,2	436,2
AEC	437,2	436,2
Total	1 582,6	1 376,9

Tabelul 4.2.3

COFINANȚARE ITALIANĂ

În 1985, Comisia Europeană a semnat cu guvernul italian un acord care prevede cofinanțarea proiectelor de dezvoltare gestionate de Comisie.

Acordul a fost prelungit în mod succesiv până la 31 decembrie 2004, prin schimburi de scrisori între guvernul italian și comisarul pentru dezvoltare.

Apoi, prin procedura scrisă E/1588/2004, Comisia a luat o decizie privind aplicarea acordului-cadru de cofinanțare. Decizia are ca obiect adoptarea cadrului bugetar și de reglementare al angajamentelor efectuate în temeiul prezentului acord. Astfel, decizia Comisiei prevede că prezenta cofinanțare este pusă în aplicare de către Comisie în conformitate cu normele stabilite în Regulamentul financiar al FED, Aceiași ordonatori delegați sau subdelegați ai FED sunt, în temeiul prezentei decizii, împuterniciți să gestioneze contribuția Italiei la această cofinanțare. Ordonatorii delegați sau subdelegați ai FED sunt, de asemenea, împuterniciți să stabilească termenul definitiv corespunzător pentru punerea în aplicare în conformitate cu normele aplicabile.

În conformitate cu articolul 4, punctul 4 din acordul semnat în iulie 1985 între Comisia Europeană și guvernul italian, dispoziție confirmată la articolul 3 punctul 3 din Decizia E/1588/2004, guvernul italian, prin scrisoarea sa din 15.12.2006 a cerut Comisiei rambursarea soldurilor existente în conturile proiectelor încheiate. Valoarea acestor solduri se ridică la 4 708 867,66 EUR (* — a se vedea tabloul de mai jos). Această sumă a fost vărsată într-un cont intermediar și va fi transferată guvernului italian în cursul anului 2008. Dobânda generată de acest cont se ridica la 6 153,92 EUR și a fost transferată în contul de dobânzi.

La finele lui 2007, situația fondurilor italiene gestionate de către Comisie pentru proiectele din țările ACP este următoarea (în EUR):

Nr. proiect		Țara	Proiect	Sold 31.12.2006	Contribuție	Închiderea contului (*)	Plăți	Sold 31.12.2007
ITA COF	9	ZAMBIA	Sismin II	438 254,02		– 438 254,02	0,00	0,00
ITA COF	11	ZAIR	Parco Virunga	155 561,80		– 155 561,80	0,00	0,00
ITA COF	12	GUINEEA BISSAU	Podul Farim	3 034,20		– 3 034,20	0,00	0,00
ITA COF	15	ZAIR	A.T. Kivu	202 332,84		– 202 332,84	0,00	0,00
ITA COF	20	BURKINA FASO	DIAPER II	35 326,10		– 35 326,10	0,00	0,00
ITA COF	22	BOTSWANA	Aeroport K.	160 586,01		– 160 586,01	0,00	0,00
ITA COF	23	SOMALIA	Somalia — pestă bovină	1 694 318,41		– 1 694 318,41	0,00	0,00
ITA COF	24	GUINEEA-BISSAU	Import de petrol	194 860,96		– 194 860,96	0,00	0,00
ITA COF	25	MALI	Nioro	169 812,57		– 169 812,57	0,00	0,00
ITA COF	26	ANGOLA	Spital Boavida	161 422,54		– 161 422,54	0,00	0,00
ITA COF	27	TANZANIA	Spital P.	9 592,49		– 9 592,49	0,00	0,00
ITA COF	28	DJIBOUTI	Proiect alimentar IGADD	3 031,61		– 3 031,61	0,00	0,00
ITA COF	29	SEYCHELLES	Asistență tehnică	51 073,21		– 51 073,21	0,00	0,00
ITA COF	31	BURUNDI	Rutana Kankuzo	154 846,04		– 154 846,04	0,00	0,00
ITA COF	33	GUI. CONAKRY	Fouta Djalon	305 162,33		– 305 162,33	0,00	0,00
ITA COF	36	BURKINA FASO	Assistență tehnică	89 763,43		– 89 763,43	0,00	0,00
ITA COF	37		dobânda cofinanțării	9 707 352,99	987 770,10	0,00	154 639,00	10 540 484,09
ITA COF	39	ANGOLA	Drumul din Lubango	200 500,00		– 200 500,00	0,00	0,00
ITA COF	40	(28)	cheltuieli administrative	484 551,70	4 832 181,80	0,00	0,00	5 316 733,50
ITA COF	41	MOZAMBIC	Asistență tehnică	78 963,69		– 78 963,69	0,00	0,00
ITA COF	42	MOZAMBIC	Maputo	14 387,00		– 14 387,00	0,00	0,00
ITA COF	44	MADAGASCAR	Podul Manambery	65 250,91		– 65 250,91	0,00	0,00
ITA COF	45	MOZAMBIC	Asistență pentru copii	11 295,81		– 11 295,81	0,00	0,00
ITA COF	46	ANGOLA	Asistență Minars	497,94		– 497,94	0,00	0,00
ITA COF	47	ACP	ACP-Conf, post Lome IV	2 708,00		– 2 708,00	0,00	0,00
ITA COF	48	ANGOLA	IMM-uri	27 750,00		– 27 750,00	0,00	0,00
ITA COF	50	SOMALIA	Reabilitare	17 271 593,98	154 639,00	0,00	5 936 100,18	11 490 132,80
ITA COF	51	TANZANIA	Drumul din Bogomoyo	1 386 304,54		0,00	0,00	1 386 304,54
ITA COF	52	SOMALIA	PACE	478 535,75		– 478 535,75	0,00	0,00
TOTAL				33 558 670,87	5 974 590,90	– 4 708 867,66	5 120 587,18	28 733 654,93

În total, 52 de proiecte puse în aplicare în țările ACP au fost cofinanțate de Italia de la semnarea acordului menționat anterior, din care un singur proiect, „Somalia — al 4-lea program de reabilitare” este în continuare în derulare.

3.   INFORMAȚII FINANCIARE BEI

3.1.   CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE AL FACILITĂȚII PENTRU INVESTIȚII

	Note	31.12.2007	31.12.2006
Venituri din dobânzi și alte venituri similare	5	46 580	23 816
Dobânzi și cheltuieli similare	5	(1 218)	(2 493)
Venituri din dobânzi nete și alte venituri similare		45 362	21 323
Venituri nete din taxe și comisioane	6	1 396	4 366
Venituri nete din taxe și comisioane		1 396	4 366
Profit net sau pierderi nete din operațiuni financiare	7	(8 005)	(283)
Cheltuieli de depreciere aferente pierderilor din credite	11	(2 770)	(1 693)
Contribuția specială a statelor membre la cheltuielile administrative generale	8	32 756	33 913
Cheltuieli administrative generale	8	(32 756)	(33 913)
Profitul exercițiului financiar		35 983	23 713

3.2.   BILANȚUL FACILITĂȚII PENTRU INVESTIȚII

	Note	2007	2006
ACTIVE
Numerar și echivalente de numerar	9	184 772	190 780
Instrumente financiare derivate,	10	25 279	8 592
Credite și creanțe	11	572 530	338 997
Din care dobânzi acumulate		10 779	3 784
Investiții financiare — disponibile pentru vânzare	12
Participații — disponibile pentru vânzare		109 363	66 449
Sume de încasat de la contribuabili	13	181 183	103 913
Alte active	14	4 291	1 813
Total active		1 077 418	710 544
DATORII ȘI CAPITALURI PROPRII
DATORII
Instrumente financiare derivate	10	841	119
Venituri amânate	15	18 030	7 908
Sume datorate terților	16	131 152	134 425
Alte datorii	17	916	1 911
Total datorii		150 939	144 363
CAPITALURI PROPRII
Contribuția solicitată statelor membre pentru facilitate	18	830 000	515 000
Profit nerepartizat		77 167	41 184
Rezerva de valoare justă		19 312	9 997
Total capitaluri proprii		926 479	566 181
Total datorii și capitaluri proprii		1 077 418	710 544

3.3.   SITUAȚIA FLUXURILOR DE NUMERAR ALE FACILITĂȚII PENTRU INVESTIȚII

	2007	2006
ACTIVITĂȚI DE EXPLOATARE
Profitul exercițiului financiar	35 983	23 713
Ajustările
Deprecierea participațiilor disponibile pentru vânzare	366	130
Deprecierea împrumuturilor	2 770	1 693
Dobânda capitalizată	(6 747)	(4 303)
Variația conturilor de regularizare	4 150	8 038
Profit din activitățile de exploatare înainte de modificările activelor și pasivelor de exploatare	36 522	29 271
Suma netă a împrumuturilor plătite	(286 028)	(157 004)
Rambursări	34 214	3 585
Variația valorii juste a instrumentelor financiare derivate	(15 965)	(14 057)
Variația conturilor de regularizare aferente împrumuturilor	—	(1 062)
Variația participațiilor disponibile pentru vânzare	(43 143)	(31 965)
Venituri din participații disponibile pentru vânzare	8 248	25
Variația altor active	(2 456)	(1 014)
Variația altor pasive	(518)	1 463
Fluxuri de numerar nete din activitățile de exploatare	(269 126)	(170 758)
ACTIVITĂȚI FINANCIARE
Plăți de la statele membre în cadrul facilității	315 000	145 000
Creștere/(descreștere) a sumei de încasat de la contribuabili	(77 271)	(11 458)
Variația netă a sumei de plătit pentru subvențiile la dobândă	(3 273)	17 312
Variația sumei de plătit terților	(538)	1 458
Fluxuri de numerar nete din/(folosit în) activitățile financiare	233 918	152 312
Variația netă a fluxurilor de numerar și a echivalentelor numerar	(35 208)	(18 446)
Numerar și echivalente de numerar la începutul exercițiului financiar	190 780	194 916
Efectele diferențelor de curs valutar asupra împrumuturilor și investițiilor de capital	29 200	14 310
Numerar și echivalente de numerar la sfârșitul anului	184 772	190 780

3.4.   SITUAȚIA MODIFICĂRILOR CAPITALULUI PROPRIU AL FACILITĂȚII PENTRU INVESTIȚII

Pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2007	Contribuția statelor membre la facilitate	Profit nerepartizat	Rezerve de valoare justă pentru investițiile disponibile pentru vânzare (AFS)	Total capitaluri proprii
La 1 ianuarie 2007	515 000	41 184	9 997	566 181
Modificări nete ale participațiilor disponibile pentru vânzare	—	—	9 315	9 315
Contribuția statelor membre la facilitate solicitată în cursul anului	315 000	—	—	315 000
Profitul exercițiului financiar	—	35 983	—	35 983
Modificări ale resurselor contribuabililor	315 000	35 983	9 315	360 298
La 31 decembrie 2007	830 000	77 167	19 312	926 479
La 1 ianuarie 2006	370 000	17 471	6 443	393 914
Modificări nete ale participațiilor disponibile pentru vânzare	—	—	3 554	3 554
Contribuția statelor membre la facilitate solicitată în cursul anului	145 000	—	—	145 000
Profitul exercițiului financiar	—	23 713	—	23 713
Modificări ale resurselor contribuabililor	145 000	23 713	3 554	172 267
La 31 decembrie 2006	515 000	41 184	9 997	566 181

3.5.   NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE

(1)   INFORMAȚII GENERALE

Facilitatea pentru investiții a fost stabilită în cadrul Acordului de la Cotonou („acordul”) privind cooperarea și asistența pentru dezvoltare negociat între grupul statelor din Africa, zona Caraibelor și Pacific („statele ACP”), Uniunea Europeană și statele sale membre la 23 iunie 2000 și revizuit la 25 iunie 2005.

Facilitatea pentru investiții este gestionată de către Banca Europeană de Investiții („BEI” sau „Banca”). În condițiile acordului, pentru finanțarea facilității pentru investiții se pot aloca până la 2 200 de milioane EUR pentru statele ACP și 20 de milioane EUR pentru TTPM (astfel cum s-a hotărât prin Decizia Consiliului din 27 noiembrie 2001 privind asocierea țărilor și a teritoriilor de peste mări la Comunitatea Europeană). În cadrul acordului, BEI gestionează, de asemenea, împrumuturi acordate din resurse proprii. Toate celelalte resurse financiare și instrumente din cadrul acordului sunt gestionate de către Comisia Europeană.

(2)   POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE

Bazele pregătirii

În conformitate cu Acordul de gestionare a Facilității pentru investiții, pregătirea situațiilor financiare se face în conformitate cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, după caz. Situațiile financiare ale facilității au fost întocmite pe baza următoarelor principii contabile semnificative:

Evaluări și estimări contabile esențiale

Întocmirea situațiilor financiare presupune utilizarea unor estimări contabile esențiale. De asemenea, presupune, pentru conducere exercitarea capacității de analiză în procesul de aplicare a politicilor contabile ale Facilității pentru investiții. Sunt descrise domeniile care presupun un grad mai aprofundat de analiză sau de complexitate, sau domeniile în care ipotezele și estimările au o importanță semnificativă pentru situațiile financiare.

Aplicațiile cele mai importante ale evaluărilor și estimărilor sunt următoarele:

Valoarea justă a instrumentelor financiare Atunci când valorile juste ale activelor și pasivelor financiare înregistrate în bilanț nu pot fi determinate pe piețele active, acestea sunt determinate folosind diverse tehnici de evaluare care includ folosirea de modele matematice. Parametrii pentru aceste modele se preiau, în măsura în care este posibil, de pe piețele care pot fi observate, însă dacă acest lucru nu este posibil, în stabilirea valorilor juste este necesar un anumit grad de estimare. Aceasta implică luarea în considerare a lichidității și a parametrilor modelului, precum corelarea și volatilitatea instrumentelor financiare derivate cu termene mai mari.

Pierderi din deprecierea împrumuturilor și creanțelor Facilitatea pentru investiții analizează împrumuturile și creanțele incerte la fiecare dată de raportare pentru a evalua dacă este necesară înregistrarea în contul de profit și pierdere a unui provizion cu deprecierea. În special, în momentul stabilirii nivelului provizionului necesar, este deosebit de importantă analiza conducerii în estimarea valorii și a scadenței viitoarelor fluxuri de numerar. Aceste estimări se bazează pe ipoteze privind un număr de factori, iar rezultatele reale pot varia, ceea ce duce la schimbări viitoare ale provizionului. Pe lângă provizionul specific pentru împrumuturi și creanțe individuale importante, Facilitatea pentru investiții constituie, de asemenea, un provizion global de depreciere pentru expunerile, care deși nu sunt identificate în particular ca necesitând un provizion special, au un risc mai mare de neplată decât la momentul la care au fost acordate. Acest provizion global se bazează pe orice deteriorare a ratingului intern al împrumutului sau investiției de la momentul acordării sau al achiziției. Aceste ratinguri interne iau în considerare factori precum orice deteriorare a riscului de țară, sectorul economic și tehnologia depășită, precum și punctele structurale slabe identificate sau deteriorările în fluxurile de numerar.

Evaluarea participațiilor disponibile pentru vânzare Evaluarea investițiilor în capitaluri proprii necotate disponibile pentru vânzare se bazează, în mod normal, pe unul dintre următoarele elemente: — tranzacții recente în condiții de piață normale; — valoarea justă actuală a unui alt instrument care este în esență identic; — fluxurile de numerar actualizate pe baza cursurilor care se aplică elementelor cu scadențe și caracteristici de risc similare; sau — alte modele de evaluare. Determinarea fluxurilor de numerar și a factorilor de actualizare pentru participațiile necotate disponibile pentru vânzare necesită un grad important de estimare. Facilitatea pentru investiții modelează tehnicile de evaluare periodic și verifică valabilitatea lor, folosind fie prețurile tranzacțiilor curente de piață care pot fi observate pentru același instrument, fie alte date de piață disponibile și care pot fi observate.

Deprecierea investițiilor financiare disponibile pentru vânzare Facilitatea pentru investiții tratează investițiile de capital disponibile pentru vânzare ca fiind depreciate, în cazul unei diminuări semnificative sau prelungite a valorii juste sub nivelul costurilor sau atunci când există dovezi obiective cu privire la depreciere. Determinarea caracterului semnificativ sau prelungit al diminuării se fundamentează pe raționamente.

Modificări ale politicilor contabile

Politicile contabile adoptate sunt compatibile cu cele utilizate în exercițiile financiare anterioare.

Rezumat al politicilor contabile semnificative

Bilanțul prezintă activele și pasivele în ordinea descrescătoare a lichidității lor și nu diferențiază elementele curente și cele necurente.

(1)   Conversia valutară

Pentru prezentarea situațiilor sale financiare, facilitatea pentru investiții adoptă moneda euro (EUR) care este, de asemenea, și moneda funcțională și de prezentare.

Tranzacțiile în valută sunt convertite, în conformitate cu IAS 21, folosind cursul de schimb în vigoare la data tranzacției.

Activele și pasivele monetare denominate în alte valute decât euro sunt convertite în euro la cursul de schimb în vigoare la data bilanțului. Profitul sau pierderea care rezultă în urma acestei conversii se înregistrează în contul de profit și pierdere.

Elementele nemonetare în valută care sunt evaluate la costul istoric sunt convertite folosind cursurile de schimb în vigoare la data tranzacțiilor inițiale. Elementele nemonetare evaluate la valoarea justă în valută se convertesc folosind cursurile de schimb de la data la care s-a stabilit valoarea justă.

Diferențele de curs valutar apărute în urma decontării tranzacțiilor la cursuri valutare diferite în raport cu cele de la data încheierii tranzacției precum și diferențele de curs valutar nerealizate pentru activele și pasivele monetare în valută nedecontate sunt contabilizate în contul de profit și pierdere.

Elementele din contul de profit și pierdere se convertesc în euro pe baza cursurilor de schimb în vigoare la sfârșitul fiecărei luni.

(2)   Numerar și echivalente de numerar

Facilitatea pentru investiții definește echivalentul de numerar ca fiind conturile curente sau depozitele pe termen scurt cu scadențe inițiale de trei luni sau mai puțin.

(3)   Active financiare altele decât instrumentele financiare derivate

Activele financiare sunt contabilizate folosind principiul datei de decontare.

Împrumuturi

Împrumuturile contractate de către Facilitatea pentru investiții sunt recunoscute în activele facilității atunci când se pun la dispoziția împrumutătorilor sume în numerar. Se înregistrează inițial la costuri (sume nete plătite), care reprezintă valoarea justă a numerarului furnizat pentru emiterea împrumutului, inclusiv orice costuri de tranzacție, și sunt evaluate ulterior la costurile amortizate, folosind metoda ratei dobânzii efective, minus orice provizioane pentru depreciere sau neîncasare.

Investiții financiare disponibile pentru vânzare

Investițiile financiare disponibile pentru vânzare sunt cele înregistrate ca atare, sau care nu pot fi înregistrate la valoarea justă prin profit sau pierderi, deținute până la scadență sau împrumuturi și creanțe. Acestea includ instrumente de participații, investiții în fonduri cu capital de risc și alte titluri de împrumut.

După măsurarea inițială, aceste investiții financiare disponibile pentru vânzare sunt ulterior preluate la valoarea justă. În legătură cu evaluarea la valoarea justă a participațiilor care nu pot fi stabilite cu ajutorul piețelor active, trebuie avute în vedere următoarele:

a)

Fonduri de capital de risc Valoarea justă a fiecărui fond de capital de risc se va baza pe valoarea activului net (VAN), raportată de către fond, în cazul în care se calculează pe baza standardelor internaționale de evaluare. Facilitatea pentru investiții poate decide totuși să ajusteze VAN raportată de către fond în cazul în care intervin anumite aspecte care pot afecta evaluarea. În cazul în care nu se aplică niciun standard de evaluare justă recunoscut la nivel internațional, evaluarea se va efectua pe baza portofoliul subiacent.

b)

Investiții de capital directe Valoarea justă a investiției se determină pe baza ultimelor situații financiare disponibile, reutilizând, dacă este cazul, același model ca și cel utilizat la achiziția participației. Câștigurile sau pierderile nerealizate din participații se reportează în capitalul propriu până când o astfel de investiție este vândută, încasată sau scoasă din evidențe sau până în momentul în care se stabilește că această investiție s-a depreciat. În cazul în care se stabilește că investiția disponibilă pentru vânzare s-a depreciat, câștigurile sau pierderile cumulate nerealizate și recunoscute anterior în capitalul propriu sunt incluse în contul de profit și pierdere. Pentru investițiile necotate, valoarea justă se determină aplicând tehnica de evaluare recunoscută. Aceste investiții sunt înregistrate la costuri atunci valoarea justă nu poate fi măsurată în mod fiabil.

Garanții

Garanțiile financiare sunt inițial recunoscute în bilanț la valoarea justă, la rubrica „Garanții financiare”. Ulterior recunoașterii inițiale, pasivele Facilității pentru investiții pentru fiecare garanție se măsoară la cea mai mare valoare dintre prima amortizată și cea mai bună estimare a cheltuielilor necesare pentru stingerea oricăror obligații financiare rezultate din garanție.

Orice creștere a pasivului legată de garanțiile financiare este evidențiată în contul de profit și pierdere la rubrica „Cheltuieli de depreciere aferente pierderilor din credite”. Prima încasată este contabilizată în contul de profit și pierdere la rubrica „Venituri nete din comisioane și taxe”, utilizându-se metoda ratei dobânzii efective pe durata de viață a garanției.

(4)   Deprecierea activelor financiare

La fiecare dată a bilanțului, Facilitatea pentru investiții evaluează dacă există dovezi obiective conform cărora un activ financiar s-a depreciat. Un activ financiar sau un grup de active financiare se consideră a fi depreciate numai atunci când există dovezi obiective de depreciere ca urmare a unuia sau mai multor evenimente care au avut loc după contabilizarea inițială a activului (un „eveniment de pierdere” înregistrat), iar acel eveniment de pierdere are un impact asupra viitoarelor fluxuri de numerar estimate ale activului financiar sau ale grupului de active financiare care pot fi estimate în mod fiabil. Dovezile de depreciere pot include indicații conform cărora împrumutătorul sau un grup de împrumutători se află într-o situație financiară extrem de dificilă, în situație de neplată sau de abatere de la plata dobânzilor sau a împrumutului, probabilitatea că vor intra în procedura de faliment sau altă procedură de reorganizare financiară și atunci când datele care pot fi observate indică faptul că există o scădere măsurabilă în viitoarele fluxuri de numerar estimate, ca de exemplu modificări ale arieratelor sau ale condițiilor economice corelate riscului de neplată.

Pentru împrumuturile în curs la sfârșitul exercițiului financiar și înregistrate la costuri amortizate, deprecierile se evidențiază odată cu prezentarea dovezii obiective cu privire la riscurile de nerecuperare a sumelor, integral sau parțial, în conformitate cu condițiile contractuale inițiale sau cu valoarea echivalentă. În cazul în care există dovezi obiective că s-a înregistrat o pierdere din depreciere, valoarea pierderii este determinată ca fiind diferența dintre valoarea contabilă a activelor și valoarea actuală a viitoarelor fluxuri de numerar estimate. Valoarea contabilă a activului se reduce prin folosirea unui cont de corecție a valorii, iar valoarea pierderii este contabilizată în contul de profit și pierdere. Veniturile din dobânzi continuă să fie acumulate la valoarea contabilă redusă bazată pe rata dobânzii efective a activului. Împrumuturile precum și provizioanele aferente sunt scoase din evidențe atunci când nu există perspective realiste privind o recuperare viitoare. În cazul în care, într-un an ulterior, suma estimată a pierderilor cu deprecierea crește sau scade datorită unui eveniment produs după ce deprecierea a fost contabilizată, pierderile cu deprecierea contabilizată anterior cresc sau scad prin ajustarea contului de corecție a valorii.

Facilitatea pentru investiții efectuează evaluări ale riscului de credit pe baza cărora nu este necasar un provizion colectiv pentru depreciere.

Pentru investițiile financiare disponibile pentru vânzare, Facilitatea pentru investiții evaluează la fiecare dată a bilanțului, dacă există dovezi obiective că o investiție s-a depreciat. Dovezile obiective ar include: o scădere importantă sau prelungită a valorii juste a investiției sub nivelul costurilor. În cazul în care există dovezi de depreciere, pierderea cumulată (măsurată ca diferență între costul de achiziție și valoarea justă curentă, minus orice pierdere din depreciere aferentă acelei investiții contabilizate anterior în contul de profit și pierdere) este înlăturată din capitalul propriu și este contabilizată în contul de profit și pierdere. Pierderile din deprecierea investițiilor financiare disponibile pentru vânzare nu sunt anulate prin contul de profit și pierdere; creșterile în valoarea justă a acestora după depreciere sunt contabilizate direct în capitalul propriu.

În cazul investițiilor păstrate până la scadență Facilitatea pentru investiții evaluează în mod individual dacă există dovezi obiective de depreciere. În cazul în care există dovezi obiective că s-a înregistrat o pierdere din depreciere, valoarea pierderii este determinată ca fiind diferența dintre valoarea contabilă a activelor și valoarea actuală a viitoarelor fluxuri de numerar estimate. Valoarea contabilă a activului este redusă și suma pierderii este înscrisă în contul de profit și pierdere. În cazul în care, într-un an ulterior, suma estimată a pierderilor cu deprecierea scade datorită unui eveniment produs după ce deprecierea a fost contabilizată, orice sumă contabilizată anterior este creditată în contul „Rezultat net din operațiuni financiare”.

Departamentul de gestionare a riscurilor din cadrul Băncii Europene de Investiții revizuiește activele financiare din punct de vedere al deprecierii cel puțin o dată pe an. Ajustările care rezultă includ o corelare a actualizării în contul de profit și pierdere pe durata de viață a activului și orice alte ajustări necesare cu privire la reevaluarea deprecierii inițiale.

(5)   Instrumente financiare derivate

Instrumentele financiare derivate includ swap-uri valutare încrucișate și swap-uri valutare încrucișate pe rata dobânzii.

În cadrul activității sale, Facilitatea pentru investiții poate încheia contracte de swap în scopul acoperirii anumitor operațiuni de împrumut, denominate în monede tranzacționate în mod activ, altele decât euro, în scopul compensării oricărui câștig sau pierdere cauzate de fluctuațiile cursurilor de schimb.

Cu toate acestea, Facilitatea pentru investiții nu a efectuat nicio tranzacție contabilă de acoperire din 31 decembrie 2007. Astfel, toate instrumentele financiare derivate sunt evaluate la valoarea justă prin contul de profit și pierdere. Valorile juste sunt mai întâi calculate pe baza modelelor de fluxuri de numerar actualizate, pe modele de preț pentru opțiuni și pe cotații ale părților terțe.

Instrumentele financiare derivate sunt înregistrate la valoarea justă și contabilizate ca active atunci când valoarea justă este pozitivă și ca pasive atunci când valoarea justă este negativă. Schimbările în valoarea justă a instrumentelor financiare derivate sunt incluse la „Rezultat net din operațiuni financiare”.

(6)   Contribuții

Contribuțiile de la statele membre sunt contabilizate ca și creanțe în bilanț la data deciziei Consiliului de stabilire a contribuției financiare pe care statele membre urmează să o plătească la Facilitatea pentru investiții.

(7)   Venituri din dobânzile aferente împrumuturilor

Dobânzile la împrumuturi generate de Facilitatea pentru investiții sunt contabilizate în contul de profit și pierdere (dobânzi și venituri asimilate) și în bilanț (împrumuturi și creanțe) pe principiul contabilității de angajamente folosind rata dobânzii efective, care este rata care actualizează în mod exact viitoarele plăți sau încasări în numerar pe durata de viață estimată a împrumutului la valoarea contabilă netă a împrumutului. Odată ce valoarea înregistrată a împrumutului a fost redusă datorită deprecierii, veniturile din dobânzi continuă să fie contabilizate folosind rata dobânzii inițială efective aplicate noii valori contabile.

(8)   Subvenții la dobândă

Ca parte din activitatea sa, facilitatea pentru investiții gestionează subvențiile la dobândă în numele statelor membre.

Partea contribuțiilor statelor membre alocate plății subvențiilor la dobândă nu se contabilizează în capitalul propriu al Facilității pentru investiții, ci este clasificată ca o sumă datorată terților.

(9)   Venituri din dobânzi aferente trezoreriei

În condițiile prevăzute de Facilitatea pentru investiții și în conformitate cu Regulamentul financiar aplicabil celui de al 9-lea Fond European de Dezvoltare, fondurile încasate de BEI în contul facilității sunt înregistrate într-un cont pe numele Comisiei. Dobânzile la aceste depozite, deschise pentru Facilitatea pentru investiții la BEI, nu sunt contabilizate în contul facilității, deoarece acestea sunt plătite direct Comisiei Europene.

Restituirile, reprezentând rambursarea împrumutului, a dobânzii sau comisioanelor rezultând din operațiuni financiare și dobânzile calculate pentru aceste restituiri sunt contabilizate în cadrul Facilității pentru investiții.

(10)   Taxe, comisioane și dividende

Taxele percepute pentru serviciile prestate într-o anumită perioadă de timp sunt contabilizate ca venit, pe măsură ce serviciile sunt prestate. Comisioanele de angajament sunt reportate și contabilizate ca venituri utilizând metoda ratei dobânzii efective pentru perioada cuprinsă între momentul plății și cel al rambursării împrumutului în cauză.

Dividendele aferente participațiilor disponibile pentru vânzare sunt contabilizate în momentul încasării.

(11)   Fiscalitate

Protocolul privind privilegiile și imunitățile Comunităților Europene, anexat la Tratatul din 8 aprilie 1965 de instituire a unui Consiliu unic și a unei Comisii unice ale Comunităților Europene, prevede că bunurile, veniturile și alte proprietăți ale Instituțiilor Uniunii sunt exonerate de orice impozite directe.

(12)   Reclasificarea cifrelor din anii anteriori

În cazul în care este necesar, anumite cifre din anii anteriori au fost reclasificate pentru a fi în conformitate cu schimbările la prezentarea pentru anul curent, în scop comparativ.

(3)   GESTIONAREA RISCULUI

Riscul de credit

Această secțiune prezintă informații financiare privind investițiile efectuate de facilitate.

(1)   Finanțările plătite în funcție de natura împrumutătorului

Tabelul următor analizează finanțările plătite de la Facilitatea pentru investiții în funcție de natura împrumutătorului.

(în mii de EUR)
	2007	2006
Bănci/Instituții financiare	190 218	88 951
Proiect Fin,/Struct, Op,	320 670	227 231
Împrumutători suverani	58 852	23 235
Fonduri de capital de risc	65 583	34 551
Companii	35 791	27 694
Total	671 114	401 662

(2)   Finanțările plătite în funcție de instrument

Tabelul următor analizează finanțările plătite de la Facilitatea pentru investiții pe tipuri de instrumente de investiție utilizate.

(în mii de EUR)
	2007	2006
Împrumuturi privilegiate (finanțare plătită)	409 765	226 392
din care împrumuturi globale	144 265	96 841
Împrumuturi subordonate și cvasi capitaluri proprii	151 986	108 821
Participații	109 363	66 449
Total	671 114	401 662

(3)   Concentrarea riscurilor în funcție de finanțările plătite

Tabelul următor analizează finanțările plătite de la Facilitatea pentru investiții pe sectoare.

(în mii de EUR)
	2007	2006
Împrumuturi globale	104 418	61 663
Energie	107 096	38 291
Industrie	235 274	184 475
Servicii	165 683	72 699
Transporturi	9 199	-
Apă, canalizare	2 000	-
Agricultură, pescuit, silvicultură	7 590	9 349
Acorduri de delegare	39 854	35 185
Total	671 114	401 662

Riscuri relative la lichidități și gestionarea fondurilor

(1)   Analiza datoriilor financiare pe baza scadențelor contractuale rămase

Tabelul de mai jos prezintă activele și pasivele Facilității pentru investiții pe grupe de scadență, în funcție de perioada rămasă până la data scadenței contractului.

(în mii de EUR)
Datorii financiare	Până la 3 luni	Între 3 și 12 luni	Între 1 și 5 ani	Peste 5 ani	Total
ACTIVE
Numerar și echivalente de numerar	184 772	—	—	—	184 772
Instrumente financiare derivate,	—	433	11 803	13 043	25 279
Împrumuturi și creanțe	7 735	3 082	85 010	476 703	572 530
Investiții financiare — disponibile pentru vânzare
Participații — disponibile pentru vânzare	—	—	—	109 363	109 363
Sume de încasat de la contribuabili	181 183	—	—	—	181 183
Alte active	3 783	—	—	508	4 291
Total active	377 473	3 515	96 813	599 617	1 077 418
PASIVE
Instrumente financiare derivate	532	5	140	164	841
Venituri amânate	—	—	—	18 030	18 030
Sume datorate terților	131 152	—	—	—	131 152
Alte pasive	408	—	—	508	916
Total pasive	132 092	5	1 400	18 702	150 939
Poziția netă a lichidităților la 31 decembrie 2007	245 476	3 510	96 673	580 914	926 479
Poziția netă a lichidităților la 31 decembrie 2006	162 115	1 518	17 272	385 276	566 181

Riscul de piață

O analiză de sensibilitate trebuie pregătită pentru fiecare tip de risc de piață:

(1)   Risc relativ la dobândă

Tabelul următor prezintă pe scurt expunerea Facilității pentru investiții la riscul ratei dobânzii prin investițiile sale.

(în mii de EUR)
	2007	2006
Rata dobânzii fixă	291 468	170 790
Rata dobânzii variabilă	270 283	164 423
Total	561 751	335 213

(2)   Risc valutar (sau risc de schimb valutar)

(în mii de EUR)
	în EUR	USD	CAD	Monedele ACP/TTPM	Total
ACTIVE
Numerar și echivalente de numerar	178 097	6 675	—	—	184 772
Instrumente financiare derivate	24 609	670	—	—	25 279
Împrumuturi și creanțe	277 084	264 765	—	30 681	572 530
Investiții financiare — disponibile pentru vânzare					—
Participații — disponibile pentru vânzare	31 697	63 906	3 397	10 363	109 363
Sume de încasat de la contribuabili	181 183				181 183
Alte active	711	2 722	—	858	4 291
Total active	693 381	338 738	3 397	41 902	1 077 418
PASIVE
Instrumente financiare derivate	841	—	—	—	841
Venituri amânate	18 030	—	—	—	18 030
Sume datorate terților	131152	—	—	—	131 152
Alte pasive	408	—	—	508	916
Total pasive	150 431	—	—	508	150 939
Capitaluri proprii
Contribuția solicitată statelor membre pentru facilitate	830 000	—	—	—	830 000
Profit nerepartizat	77 167	—	—	—	77 167
Rezerva de valoare justă	7 094	5 570	6 857	(209)	19 312
Total capitaluri proprii	914 261	5 570	6 857	(209)	926 479
Poziția valutară la 31 decembrie 2007	(371 311)	333 168	(3 460)	41 603	—
Poziția valutară la 31 decembrie 2006	(244 924)	206 935	3 797	34 192	—
ANGAJAMENTE
Împrumuturi și investiții de capital nerambursate	573 913	183 408	—	—	757 321
Garanții reținute	10 116	—	—	—	10 116
PASIVE CONTINGENTE
Garanții nereținute	113 875	—	—	—	113 875

(4)   INFORMAȚII PRIVIND SEGMENTELE

În conformitate cu IAS 14, segmentul principal al Facilității pentru investiții este activitatea de afaceri, iar segmentul secundar este geografic.

Segment de afaceri

Activitatea Facilității pentru investiții se împarte în două segmente mari de afaceri pe plan mondial:

—

operațiunile bancare — ce include investiții în proiecte care sunt efectuate în scopul susținerii investițiilor entităților din sectorul privat și ale entităților cu caracter comercial din sectorul public. Principalele produse de investiții sunt împrumuturile, participațiile disponibile pentru vânzare și garanțiile financiare;

—	activitățile de trezorerie cuprind investirea lichidităților excedentare și gestionarea riscului cursului de schimb al Facilității pentru investiții.

(în mii de EUR)
La 31 decembrie 2007	Trezorerie	Bancă	Total
Venituri pe segmente	5 365	43 638	49 003
Cheltuieli și taxe pe segmente	(9 442)	(3 578)	(13 020)
Profitul exercițiului financiar			35 983
Activele segmentului	213 436	682 798	896 234
Active nerepartizate			181 184
Total active			1 077 418
Pasivele segmentului	1 241	18 546	19 787
Pasive nerepartizate			131 152
Total pasive			150 939
Alte informații privind segmentele
Pasive contingente și angajamente	—	881 312	881 312

(în mii de EUR)
La 31 decembrie 2006	Trezorerie	Bancă	Total
Venituri pe segmente	2 098	26 084	28 182
Cheltuieli și taxe pe segmente	(2 646)	(1 823)	(4 469)
Profitul exercițiului financiar			23 713
Activele segmentului	200 186	406 445	606 631
Active nerepartizate			103 913
Total active			710 544
Pasivele segmentului	1 247	8 691	9 938
Pasive nerepartizate			134 425
Total pasive			144 363
Alte informații privind segmentele
Pasive contingente și angajamente	-	939 594	939 594

Pe segmente geografice

Activitățile Facilității pentru investiții sunt împărțite în cinci regiuni, din motive de gestiune internă.

(în mii de EUR)
La 31 decembrie 2007	Venituri (29)	Total active	Total pasive	Pasive contingente și angajamente
Caraibe și Pacific	4 881	63 089	—	102 658
Europa Centrală și de Est	4 560	114 401	15 837	414 592
Regiunea Africa și statele ACP	4 253	77 923	—	163 377
Africa de Sud și Oceanul Indian	16 787	216 175	707	82 803
Africa de Vest și Sahel	9 631	187 602	2 003	117 882
Altele (30)	—	418 228	132 392	—
Total	40 112	1 077 418	150 939	881 312

(în mii de EUR)
La 31 decembrie 2006	Venituri (31)	Total active	Total pasive	Pasive contingente și angajamente
Caraibe și Pacific	4 217	42 558	—	69 801
Europa Centrală și de Est:	2 216	57 161	8 155	296 819
Regiunea Africa și statele ACP	2 536	54 944	—	192 882
Africa de Sud și Oceanul Indian	12 990	161 006	51	124 241
Africa de Vest și Sahel	2 502	75 509	150	255 851
Altele (32)	—	319 366	136 007	—
Total	24 461	710 544	144 363	939 594

(5)   VENITURI NETE DIN DOBÂNZI

Principalele componente ale dobânzilor și veniturilor asimilate sunt următoarele:

(în mii de EUR)
	2007	2006
Lichidități și fonduri pe termen scurt	5 755	2 098
Împrumuturi și creanțe	40 192	21 556
Subvenții la dobândă	633	162
Total venituri din dobânzi și alte venituri asimilate	46 580	23 816

Principalele componente ale cheltuielilor cu dobânzile și alte cheltuieli asimilate sunt următoarele:

(în mii de EUR)
	2007	2006
Datorate băncilor	(441)	—
Instrumente financiare derivate	(738)	(2 483)
Remunerații platite CE	(39)	—
Altele	—	(10)
Total cheltuieli cu dobânzi și alte cheltuieli asimilate	(1 218)	(2 493)

(6)   VENITURI NETE DIN COMISIOANE ȘI TAXE

Principalele componente ale veniturilor nete din comisioane și taxe sunt următoarele:

(în mii de EUR)
	2007	2006
Împrumuturi și creanțe	1 136	4 168
Garanții financiare	260	198
Total venituri din comisioane și taxe	1 396	4 366

(7)   VENITURI NETE DIN OPERAȚIUNI FINANCIARE

Principalele componente ale veniturilor nete din operațiuni financiare sunt următoarele:

(în mii de EUR)
	2007	2006
Variația valorii juste a instrumentelor financiare derivate	15 965	14 057
Schimb valutar	(24 631)	(14 210)
Venituri din dividende ale investițiilor financiare
Participații — disponibile pentru vânzare
— Cotate	—	—
— Necotate	24	—
Căștiguri minus pierderi din investiții financiare
Participații — disponibile pentru vânzare	637	(130)
Profit net sau pierderi nete din operațiuni financiare	(8 005)	(283)

(8)   CHELTUIELI ADMINISTRATIVE GENERALE

Cheltuielile administrative generale reprezintă costurile reale suportate de Banca Europeană de Investiții („BEI”) pentru administrarea Facilității pentru investiții, minus venitul generat de comisioanele de evaluare standard care sunt percepute de BEI direct de la clienții Facilității pentru investiții.

(în mii de EUR)
	2007	2006
Costuri reale suportate de către BEI	(34 260)	(35 413)
Venituri din comisioane de evaluare percepute clienților facilității	1 504	1 500
Cheltuieli administrative generale nete	(32 756)	(33 913)

În conformitate cu Decizia Consiliului din 8 aprilie 2003, statele membre au acceptat să acopere integral cheltuielile efectuate de către BEI pentru gestionarea Facilității pentru investiții, în primii cinci ani ai celui de-al 9-lea Fond European de Dezvoltare (FED).

(9)   NUMERAR ȘI ECHIVALENTE DE NUMERAR

În scopul întocmirii situației fluxurilor de trezorerie, numerarul și echivalentele de numerar cuprind următoarele solduri cu o scadență de mai puțin de trei luni de la data achiziției.

Numerarul și echivalentele de numerar pot fi clasificate în fonduri primite de la statele membre și care nu au fost încă vărsate și fonduri din activitățile operaționale și financiare ale Facilității pentru investiții.

(în mii de EUR)
	2007	2006
Contribuții ale statelor membre primite, dar nevărsate	23 566	69 720
Fonduri din activitățile financiare și operaționale ale facilității	161 206	121 060
Numerar și echivalente de numerar	184 772	190 780

(10)   INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE

(în mii de EUR)
La 31 decembrie 2007	Active	Pasive	Valoare noțională
Operațiuni de swap valutar încrucișat	16 433	(729)	114 124
Operațiuni de swap valutar încrucișat pe rata dobânzii	8 176	(112)	137 261
Warrant-uri (sau bonurile de subscriere)	670	—	1 350
Total	25 279	(841)

(în mii de EUR)
La 31 decembrie 2006	Active	Pasive	Valoarea națională
Operațiuni de swap valutar încrucișat	6 165	(119)	114 597
Operațiuni de swap valutar încrucișat pe rata dobânzii	2 427	—	86 963
Total	8 592	(119)

(11)   ÎMPRUMUTURI ȘI CREANȚE

(în mii de EUR)
	Împrumuturi globale	Împrumuturi preferențiale	Împrumuturi subordonate	Total
La 1 ianuarie 2007	96 840	129 550	108 823	335 213
Depreciere	—	(2 770)	—	(2 770)
Variația costurilor amortizate	(378)	(580)	(64)	(1 022)
Plăți	155 013	111 242	19 773	286 028
Dobânda capitalizată	446	33	6 268	6 747
Rambursări	(13 310)	(15 405)	(5 499)	(34 214)
Diferențe de schimb valutar	(15 325)	(10 693)	(2 213)	(28 231)
La 31 decembrie 2007	223 286	211 377	127 088	561 751
Venit din dobânzi angajate				10 779
Împrumuturi și creanțe la 31 decembrie 2007				572 530
La 1 ianuarie 2006	50 314	61 279	82 416	194 009
Depreciere	—	(1 693)	—	(1 693)
Variația costurilor amortizate	—	(350)	34	(316)
Plăți	55 467	79 375	22 162	157 004
Dobânda capitalizată	—	—	4 303	4 303
Rambursări	(3 585)	—	—	(3 585)
Diferențe de schimb valutar	(5 356)	(9 061)	(92)	(14 509)
La 31 decembrie 2006	96 840	129 550	108 823	335 213
Venit din dobânzi angajate				3 784
Împrumuturi și creanțe la 31 decembrie 2006				338 997

La 31 decembrie 2007, s-au constituit provizioane de depreciere pentru două operațiuni în valoare totală de 4,4 milioane din care 1,7 milioane au fos deja înregistrate la 31 decembrie 2006, la ratelor dobânzilor în vigoare pe piață la această dată.

(12)   INVESTIȚII FINANCIARE

Participații — disponibile pentru vânzare

Evaluarea participațiilor disponibile pentru vânzare sunt defalcate astfel:

(în mii de EUR)
Participații — disponibile pentru vânzare	2007	2006
La 1 ianuarie	66 449	30 886
Variația valorii juste	9 315	3 554
Depreciere	(366)	(130)
Plăți	43 143	31 965
Încasări	(8 248)	(25)
Diferențe de schimb valutar	(930)	199
La 31 decembrie	109 363	66 449

(13)   SUME DE ÎNCASAT DE LA CONTRIBUABILI

Principalele componente ale sumelor de primit de la contribuabili sunt următoarele:

(în mii de EUR)
	2007	2006
Contribuții solicitate dar neplătite	148 427	70 000
Contribuții speciale la cheltuielile generale administrative	32 756	33 913
Total sume de încasat de la contribuabili	181 183	103 913

(14)   ALTE ACTIVE

Principalele componente ale rubricii alte active sunt următoarele:

(în mii de EUR)
	2007	2006
Dobânzi aferente împrumuturilor neîncasate	397	551
Sume de încasat de la BEI	3 386	814
Garanții financiare	508	448
Suma totală pentru alte active	4 291	1 813

(15)   VENITURI AMÂNATE

Principalele componente ale veniturilor amânate sunt următoarele:

(în mii de EUR)
	2007	2006
Subvenții la dobândă reportate	17 947	7 687
Cheltuieli cu deprecierea împrumuturilor și creanțelor	83	221
Total venituri amânate	18 030	7 908

(16)   SUME DATORATE TERȚILOR

Principalele componente ale sumelor datorate terților sunt următoarele:

(în mii de EUR)
	2007	2006
Cheltuieli generale de administrare nete de plătit către BEI	32 756	33 913
Subvenții la dobândă nevărsate încă	98 396	100 512
Total sume datorate terților	131 152	134 425

(17)   ALTE DATORII

Principalele componente ale altor datorii sunt următoarele:

(în mii de EUR)
	2007	2006
Sumă rambursabilă Comisiei aferentă contului de contribuții	27	538
Sume rambursabile BEI	—	925
Garanții financiare	508	448
Altele	381	—
Suma totală pentru alte datorii	916	1 911

(18)   CONTRIBUȚIA SOLICITATĂ STATELOR MEMBRE PENTRU FACILITATEA PENTRU INVESTIȚII

(în mii de EUR)
State membre	Contribuția la facilitate	Contribuția la subvențiile la dobândă	Total contribuție	Contribuție solicitată dar neplătită (33)
Austria	21 995	3 180	25 175	4 505
Belgia	32 536	4 704	37 240	6 664
Danemarca	17 762	2 568	20 330	3 638
Finlanda	12 284	1 776	14 060	2 516
Franța	201 690	29 160	230 850	41 310
Germania	193 888	28 032	221 920	39 712
Grecia	10 375	1 500	11 875	2 125
Irlanda	5 146	744	5 890	1 054
Italia	104 082	15 048	119 130	21 318
Luxemburg	2 407	348	2 755	493
Țările de Jos	43 326	6 264	49 590	8 874
Portugalia	8 051	1 164	9 215	1 649
Spania	48 472	7 008	55 480	9 928
Suedia	22 659	3 276	25 935	4 641
Regatul Unit	105 327	15 228	120 555	—
Total	830 000	120 000	950 000	148 427

(19)   PASIVE CONTINGENTE ȘI ANGAJAMENTE

(în mii de EUR)
	2007	2006
Angajamente
Împrumuturi neplătite	669 117	779 241
Angajamente neplătite cu privire la participații	88 204	88 552
Garanții reținute	10 116	7 925
Pasive contingente
Garanții nereținute	113 875	63 876
Total	881 312	939 594

(20)   EVENIMENTE ULTERIOARE

Niciun eveniment de natură să necesite informații sau ajustări ale situațiilor financiare la 31 decembrie 2007, nu s-a produs după stabilirea bilanțului.

La propunerea comitetului de gestionare, Consiliul de Administrație a revizuit aceste situații financiare la 11 martie 2008 și a decis să le supună spre aprobare Consiliului Guvernatorilor în cadrul reuniunii prevăzute pentru 3 iunie 2008.

---

(1)  JO L 320, 6.12.2007, p. 31-32.

(2)  JO L 83, 1.4.2003, p. 1-31.

(3)  Include rezultatul economic al celui de-al 6-lea FED încheiat pentru anul financiar 2006 care se ridică la 10 milioane EUR.

(4)  JO L 83, 1.4.2003, pp. 1-31.

(5)  JO L 266, 21.9.1991, p. 1.

(6)  JO L 191, 7.7.1998, pp. 53-70.

(7)  JO L 156, 29.5.1998, pp. 3-106.

(8)  COM(2008)224.

(9)  JO L 198 din 6.8.2003, p.8.

(10)  Acordul intern privind finanțarea și și administrarea ajutoarelor comunitare în cadrul celei de-a patra Convenții ACP-CE (JO L 229, 17.8.1991), aplicabil celui de-al 7-lea FED; Acordul intern privind finanțarea și și administrarea ajutoarelor comunitare în cadrul celui de-al doilea protocol financiar la cea de-a patra Convenție ACP-CE (JO L 156, 29.5.1998), aplicabil celui de-al 8-lea FED și Acordul intern privind finanțarea și și administrarea ajutoarelor comunitare în cadrul acordului de la Cotonou (JO L 317, 15.12.2000), aplicabil celui de-al 9-lea FED.

(11)  Decizia 2004/289/CE a Consiliului, deciziile 6/2005 și 7/2005 ale Consiliului de Miniștri ACP-CE din 22.11.2005.

(12)  Decizia Consiliului Mixt nr 2/2007 din 25 mai 2007: privind poziția care trebuie adoptată de către Comunitate în cadrul Consiliului de Miniștri ai ACP-CE pentru a permite contribuții bilaterale suplimentare în sprijinul obiectivelor facilității pentru pace în Africa, care să fie gestionate de Comisie.

(13)  Resursele nealocate ale FED-urilor precedente includ soldul fondurilor SYSMIN care prin Decizia nr. 3/2000 a Consiliului de Miniștri ACP-CE s-a stabilit la 410 926 de milioane. Decizia PE410/2001 a Comisiei include aceste resurse în programarea pachetelor naționale indicative (partea B) în cadrul protocolului financiar la Acordul de parteneriat ACP-CE.

(14)  Anexa 1 alineatul 5 din Acordul de la Cotonou

(15)  Decizia 2005/446/CE a Consiliului din 30.5.2005 (JO L 156, 18.6.2005, p. 19)

(16)  Anexa 1a alineatul (1) și anexa 1b Al doilea protocol financiar (denumit în prezent Cadru financiar multianual) la Acordul de la Cotonou.

(17)  Subvenții la dobânzi

(18)  Subvenții la dobânzi

(19)  Decizia 2005/446/CE a Consiliului din 30.5.2005, JO L 156, 18.6.2005, pp. 19-20. A se vedea secțiunea 1.1.

(20)  Transfer spre al 9-lea FED după intrarea în vigoare a Acordului de la Cotonou (Decizia din 16 aprilie 2003 a Comisiei)

(21)  Transfer spre al 9-lea FED după intrarea în vigoare a Acordului de la Cotonou (Decizia Comisiei din 16 aprilie 2003)

(22)  Valoarea negativă este determinată de recuperarea unui avans în cadrul unui proiect din al 6-lea FED transferat pentru un sold cu valoare zero.

(23)  după intrarea în vigoare a Acordului de la Cotonou (Decizia Comisiei din 16 aprilie 2003)

(24)  ref: Decizia nr. C(2007) 3856 a Comisiei din 16.8.07

(25)  Transfer spre cel de-al 9-lea FED după intrarea în vigoare a Acordului de la Cotonou (Decizia Comisiei din 16 aprilie 2003)

(26)  % din alocări.

(27)  Sume înregistrate în conturile ordonatorului de credite

(28)  Soldul conturilor închise plus dobânzile anuale ale contului „cheltuieli administrative”.

(29)  Veniturile reprezintă profitul net din activitatea operațională a Facilității pentru investiții (și anume dobânzi și venituri asimilate, subvenții la dobândă, venituri nete din comisioane și taxe, cheltuieli cu pierderi din credite sau cheltuielile cu deprecierea investițiilor financiare).

(30)  În cadrul segmentului geografic „Altele” se includ sumele de plătit sau de încasat de la statele membre sau Banca Europeană de Investiții precum și numerarul și echivalentul de numerar al facilității.

(31)  Veniturile reprezintă profitul net din activitatea operațională a Facilității pentru investiții (și anume dobânzi și venituri asimilate, subvenții la dobândă, venituri nete din comisioane și taxe, cheltuieli cu pierderi din credite sau cheltuielile cu deprecierea investițiilor financiare).

(32)  În cadrul segmentului geografic „Altele” se includ sumele de plătit sau de încasat de la statele membre sau Banca Europeană de Investiții precum și numerarul și echivalentul de numerar al facilității.

(33)  La 20 decembrie 2007, Consiliul a stabilit suma contribuțiilor financiare de plătit de către fiecare stat membru până la 21 ianuarie 2008.

---

---