FORMULARE COREP

Numărul formularului

Codul formularului

Denumirea formularului/grupului de formulare

Denumirea scurtă

ADECVAREA CAPITALULUI

CA

1

C 01.00

FONDURI PROPRII

CA1

2

C 02.00

CERINȚE DE FONDURI PROPRII

CA2

3

C 03.00

RATELE CAPITALULUI

CA3

4

C 04.00

ELEMENTE MEMORANDUM:

CA4

DISPOZIȚII TRANZITORII

CA5

5.1

C 05.01

DISPOZIȚII TRANZITORII

CA5.1

5.2

C 05.02

INSTRUMENTE CARE ÎȘI PĂSTREAZĂ DREPTURILE OBȚINUTE: INSTRUMENTE CARE NU CONSTITUIE AJUTOARE DE STAT

CA5.2

SOLVABILITATEA LA NIVEL DE GRUP

GS

6.1

C 06.01

SOLVABILITATEA LA NIVEL DE GRUP: INFORMAȚII PRIVIND ENTITĂȚILE ASOCIATE – TOTAL

Total GS

6.2

C 06.02

SOLVABILITATEA LA NIVEL DE GRUP: INFORMAȚII PRIVIND ENTITĂȚILE ASOCIATE

GS

RISCUL DE CREDIT

CR

7

C 07.00

RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL

CR SA

RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: ABORDAREA IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL

CR IRB

8.1

C 08.01

RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: ABORDAREA IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL

CR IRB 1

8.2

C 08.02

RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: ABORDAREA IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL (Defalcare pe clase de rating sau grupe de risc ale debitorilor)

CR IRB 2

REPARTIZARE GEOGRAFICĂ

CR GB

9.1

C 09.01

Tabelul 9.1 – Repartizarea geografică a expunerilor în funcție de reședința debitorului (expuneri din SA)

CR GB 1

9.2

C 09.02

Tabelul 9.2 – Repartizarea geografică a expunerilor în funcție de reședința debitorului (expuneri din IRB)

CR GB 2

9.4

C 09.04

Tabelul 9.4 – Defalcarea expunerilor din credite relevante pentru calculul amortizorului anticiclic în fiecare țară și rata amortizorului anticiclic specific instituției

CCB

RISCUL DE CREDIT: TITLURI DE CAPITAL – ABORDĂRILE IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL

CR EQU IRB

10.1

C 10.01

RISCUL DE CREDIT: TITLURI DE CAPITAL – ABORDĂRILE IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL

CR EQU IRB 1

10.2

C 10.02

RISCUL DE CREDIT: TITLURI DE CAPITAL – ABORDĂRILE IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL. DEFALCAREA EXPUNERILOR TOTALE ÎN CADRUL METODEI PD/LGD PE CLASE DE RATING ALE DEBITORILOR:

CR EQU IRB 2

11

C 11.00

RISCUL DE DECONTARE/LIVRARE

CR SETT

13.1

C 13.01

RISCUL DE CREDIT: SECURITIZĂRI

CR SEC

14

C 14.00

INFORMAȚII DETALIATE PRIVIND SECURITIZĂRILE

CR SEC Details

14.1

C 14.01

INFORMAȚII DETALIATE PRIVIND SECURITIZĂRILE, PE TIP DE ABORDARE

CR SEC Details 2

RISCUL OPERAȚIONAL

OPR

16

C 16.00

RISCUL OPERAȚIONAL

OPR

RISCUL OPERAȚIONAL: PIERDERI ȘI RECUPERĂRI

17.1

C 17.01

RISCUL OPERAȚIONAL: PIERDERI ȘI RECUPERĂRI PE LINII DE ACTIVITATE ȘI PE CATEGORII DE EVENIMENTE DE PIERDERE ÎN CURSUL ANULUI PRECEDENT

OPR DETAILS 1

17.2

C 17.02

RISCUL OPERAȚIONAL: EVENIMENTE DE PIERDERE MARI

OPR DETAILS 2

RISCUL DE PIAȚĂ

MKR

18

C 18.00

RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PENTRU RISCURILE DE POZIȚIE AFERENTE INSTRUMENTELOR DE DATORIE TRANZACȚIONATE

MKR SA TDI

19

C 19.00

RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PENTRU RISCUL SPECIFIC AFERENT SECURITIZĂRILOR

MKR SA SEC

20

C 20.00

RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PENTRU RISCUL SPECIFIC ÎN PORTOFOLIUL DE TRANZACȚIONARE PE BAZĂ DE CORELAȚIE

MKR SA CTP

21

C 21.00

RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PENTRU RISCUL DE POZIȚIE AFERENT TITLURILOR DE CAPITAL

MKR SA EQU

22

C 22.00

RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDĂRI STANDARDIZATE PENTRU RISCUL VALUTAR

MKR SA FX

23

C 23.00

RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDĂRI STANDARDIZATE PENTRU RISCUL DE MARFĂ

MKR SA COM

24

C 24.00

MODELE INTERNE DE RISC DE PIAȚĂ

MKR IM

25

C 25.00

RISCUL DE AJUSTARE A VALORII CREDITULUI

CVA

EVALUAREA PRUDENTĂ

MKR

32.1

C 32.01

EVALUAREA PRUDENTĂ: ACTIVE ȘI DATORII EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ

PRUVAL 1

32.2

C 32.02

EVALUAREA PRUDENTĂ: ABORDAREA DE BAZĂ

PRUVAL 2

32.3

C 32.03

EVALUAREA PRUDENTĂ: AVA PENTRU RISCUL DE MODEL

PRUVAL 3

32.4

C 32.04

EVALUAREA PRUDENTĂ: AVA PENTRU POZIȚII CONCENTRATE

PRUVAL 4

EXPUNERI FAȚĂ DE ADMINISTRAȚII PUBLICE

MKR

33

C 33.00

EXPUNERI FAȚĂ DE ADMINISTRAȚII PUBLICE DEFALCATE PE ȚĂRILE CONTRAPĂRȚII

GOV

Rânduri

Nr.

Element

Cuantum

010

1

FONDURI PROPRII

015

1.1

FONDURI PROPRII DE NIVEL 1

020

1.1.1

FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ

030

1.1.1.1

Instrumente de capital eligibile drept fonduri proprii de nivel 1 de bază

040

1.1.1.1.1

Instrumente de capital plătite

045

1.1.1.1.1*

Din care: instrumente de capital subscrise de autoritățile publice în situații de urgență

050

1.1.1.1.2*

Element memorandum: instrumente de capital care nu sunt eligibile

060

1.1.1.1.3

Prima de emisiune

070

1.1.1.1.4

(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază

080

1.1.1.1.4.1

(-) Dețineri directe de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază

090

1.1.1.1.4.2

(-) Dețineri indirecte de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază

091

1.1.1.1.4.3

(-) Dețineri sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază

092

1.1.1.1.5

(-) Obligații reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază

130

1.1.1.2

Rezultatul reportat

140

1.1.1.2.1

Rezultatul reportat din anii anteriori

150

1.1.1.2.2

Profitul sau pierderea eligibil(ă)

160

1.1.1.2.2.1

Profitul sau pierderea care poate fi atribuit(ă) proprietarilor societății-mamă

170

1.1.1.2.2.2

(-) Partea din profiturile intermediare sau din cele de sfârșit de exercițiu financiar care nu este eligibilă

180

1.1.1.3

Alte elemente cumulate ale rezultatului global

200

1.1.1.4

Alte rezerve

210

1.1.1.5

Fonduri pentru riscuri bancare generale

220

1.1.1.6

Ajustări tranzitorii datorate instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 de bază care își păstrează drepturile obținute

230

1.1.1.7

Interese minoritare incluse în fondurile proprii de nivel 1 de bază

240

1.1.1.8

Ajustări tranzitorii datorate intereselor minoritare suplimentare

250

1.1.1.9

Ajustări ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază datorate filtrelor prudențiale

260

1.1.1.9.1

(-) Creșteri ale capitalurilor proprii care rezultă din active securitizate

270

1.1.1.9.2

Rezerva din operațiuni de acoperire a fluxurilor de numerar

280

1.1.1.9.3

Câștiguri și pierderi cumulate datorate unor modificări ale propriului risc de credit pentru datoriile evaluate la valoarea justă

285

1.1.1.9.4

Câștigurile și pierderile la valoarea justă a datoriilor care provin din instrumente financiare derivate pe riscul de credit al instituției

290

1.1.1.9.5

(-) Ajustări de valoare datorate cerințelor de evaluare prudentă

300

1.1.1.10

(-) Fond comercial

310

1.1.1.10.1

(-) Fondul comercial contabilizat drept active necorporale

320

1.1.1.10.2

(-) Fondul comercial inclus în evaluarea investițiilor semnificative

330

1.1.1.10.3

Datoriile privind impozitul amânat asociate fondului comercial

340

1.1.1.11

Alte active necorporale

350

1.1.1.11.1

(-) Alte active necorporale înainte de deducerea datoriilor privind impozitul amânat

360

1.1.1.11.2

Datoriile privind impozitul amânat asociate altor active necorporale

370

1.1.1.12

(-) Creanțe privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și nu decurg din diferențele temporare din care se deduc datoriile asociate privind impozitul amânat

380

1.1.1.13

(-) Deficitul ajustărilor, în cadrul abordării IRB, pentru riscul de credit în funcție de pierderile așteptate

390

1.1.1.14

(-) Activele fondului de pensii cu beneficii determinate

400

1.1.1.14.1

(-) Activele fondului de pensii cu beneficii determinate

410

1.1.1.14.2

Datoriile privind impozitul amânat asociate activelor fondului de pensii cu beneficii determinate

420

1.1.1.14.3

Activele fondului de pensii cu beneficii determinate pe care instituția are capacitatea de a le utiliza fără restricții

430

1.1.1.15

(-) Dețineri reciproce în fonduri proprii de nivel 1 de bază

440

1.1.1.16

(-) Valoarea deducerilor din elementele de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar care excede fondurile proprii de nivel 1 suplimentar

450

1.1.1.17

(-) Dețineri calificate din afara sectorului financiar care pot fi, ca alternativă, supuse unei ponderi de risc de 1 250  %

460

1.1.1.18

(-) Poziții din securitizare care pot fi, ca alternativă, supuse unei ponderi de risc de 1 250  %

470

1.1.1.19

(-) Tranzacții incomplete care pot fi, ca alternativă, supuse unei ponderi de risc de 1 250  %

471

1.1.1.20

(-) Poziții dintr-un coș de expuneri pentru care o instituție nu poate determina ponderea de risc aplicând abordarea IRB și care pot fi, ca alternativă, supuse unei ponderi de risc de 1 250  %

472

1.1.1.21

(-) Expuneri provenind din titluri de capital în cadrul unei abordări bazate pe modele interne care pot fi, ca alternativă, supuse unei ponderi de risc de 1 250  %

480

1.1.1.22

(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

490

1.1.1.23

(-) Creanțele deductibile privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și decurg din diferențele temporare

500

1.1.1.24

(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

510

1.1.1.25

(-) Cuantum care depășește pragul de 17,65  %

520

1.1.1.26

Alte ajustări tranzitorii aferente fondurilor proprii de nivel 1 de bază

524

1.1.1.27

Deduceri suplimentare din fondurile proprii de nivel 1 de bază efectuate în temeiul articolului 3 din CRR

529

1.1.1.28

Elemente ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază sau deduceri din acestea – altele

530

1.1.2

FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR

540

1.1.2.1

Instrumente de capital eligibile drept fonduri proprii de nivel 1 suplimentar

550

1.1.2.1.1

Instrumente de capital plătite

560

1.1.2.1.2*

Element memorandum: instrumente de capital care nu sunt eligibile

570

1.1.2.1.3

Prima de emisiune

580

1.1.2.1.4

(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar

590

1.1.2.1.4.1

(-) Dețineri directe de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar

620

1.1.2.1.4.2

(-) Dețineri indirecte de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar

621

1.1.2.1.4.3

(-) Dețineri sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar

622

1.1.2.1.5

(-) Obligații reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar

660

1.1.2.2

Ajustări tranzitorii datorate instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar care își păstrează drepturile obținute

670

1.1.2.3

Instrumente emise de filiale care sunt recunoscute în fondurile proprii de nivel 1 suplimentar

680

1.1.2.4

Ajustările tranzitorii datorate recunoașterii suplimentare în fondurile proprii de nivel 1 suplimentar a instrumentelor emise de filiale

690

1.1.2.5

(-) Dețineri reciproce în fonduri proprii de nivel 1 suplimentar

700

1.1.2.6

(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

710

1.1.2.7

(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

720

1.1.2.8

(-) Valoarea deducerilor din elementele de fonduri proprii de nivel 2 care excede fondurile proprii de nivel 2

730

1.1.2.9

Alte ajustări tranzitorii aferente fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar

740

1.1.2.10

Valoarea deducerilor din elementele de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar care excede fondurile proprii de nivel 1 suplimentar (deduse din fondurile proprii de nivel 1 de bază)

744

1.1.2.11

(-) Deduceri suplimentare din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar efectuate în temeiul articolului 3 din CRR

748

1.1.2.12

Elemente de capital ale fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar sau deduceri din acestea – altele

750

1.2

FONDURI PROPRII DE NIVEL 2

760

1.2.1

Instrumente de capital și împrumuturi subordonate eligibile drept fonduri proprii de nivel 2

770

1.2.1.1

Instrumente de capital plătite și împrumuturi subordonate

780

1.2.1.2*

Element memorandum: instrumente de capital și împrumuturi subordonate neeligibile

790

1.2.1.3

Prima de emisiune

800

1.2.1.4

(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 2

810

1.2.1.4.1

(-) Dețineri directe de instrumente de fonduri proprii de nivel 2

840

1.2.1.4.2

(-) Dețineri indirecte de instrumente de fonduri proprii de nivel 2

841

1.2.1.4.3

(-) Dețineri sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 2

842

1.2.1.5

(-) Obligații reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 2

880

1.2.2

Ajustări tranzitorii datorate instrumentelor de fonduri proprii de nivel 2 și împrumuturilor subordonate care își păstrează drepturile obținute

890

1.2.3

Instrumente emise de filiale care sunt recunoscute în fondurile proprii de nivel 2

900

1.2.4

Ajustările tranzitorii datorate recunoașterii suplimentare în fondurile proprii de nivel 2 a instrumentelor emise de filiale

910

1.2.5

Valoarea provizioanelor, conform abordării IRB, care excede pierderile eligibile așteptate

920

1.2.6

Ajustările generale pentru riscul de credit prevăzute de abordarea standard

930

1.2.7

(-) Dețineri reciproce de fonduri proprii de nivel 2

940

1.2.8

(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

950

1.2.9

(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

960

1.2.10

Alte ajustări tranzitorii aferente fondurilor proprii de nivel 2

970

1.2.11

Elemente care trebuie deduse din elementele de fonduri proprii de nivel 2 care depășesc fondurile proprii de nivel 2 (deduse din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar)

974

1.2.12

(-) Deduceri suplimentare din fondurile proprii de nivel 2 efectuate în temeiul articolului 3 din CRR

978

1.2.13

Elemente ale fondurilor proprii de nivel 2 sau deduceri din acestea – altele

Rânduri

Element

Etichetă

Cuantum

010

1

CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERII LA RISC

020

1*

Din care: firme de investiții prevăzute la articolul 95 alineatul (2) și la articolul 98 din CRR

030

1**

Din care: firme de investiții prevăzute la articolul 96 alineatul (2) și la articolul 97 din CRR

040

1.1

CUANTUMURILE PONDERATE LA RISC ALE EXPUNERILOR PENTRU RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII, RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANȚEI ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE

050

1.1.1

Abordarea standardizată (SA)

051

1.1.1*

Din care: cerințe prudențiale suplimentare mai stricte pe baza articolului 124 din CRR

060

1.1.1.1

Clasele de expuneri din SA excluzând pozițiile din securitizare

070

1.1.1.1.01

Administrații centrale sau bănci centrale

080

1.1.1.1.02

Administrații regionale sau autorități locale

090

1.1.1.1.03

Entități din sectorul public

100

1.1.1.1.04

Bănci multilaterale de dezvoltare

110

1.1.1.1.05

Organizații internaționale

120

1.1.1.1.06

Instituții

130

1.1.1.1.07

Societăți

140

1.1.1.1.08

Retail

150

1.1.1.1.09

Expuneri garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile

160

1.1.1.1.10

Expuneri în stare de nerambursare

170

1.1.1.1.11

Elemente asociate unui risc extrem de ridicat

180

1.1.1.1.12

Obligațiuni garantate

190

1.1.1.1.13

Creanțe asupra instituțiilor și societăților cu o evaluare de credit pe termen scurt

200

1.1.1.1.14

Organisme de plasament colectiv (OPC)

210

1.1.1.1.15

Capitaluri proprii

211

1.1.1.1.16

Alte elemente

240

1.1.2

Abordarea bazată pe modele interne de rating (IRB)

241

1.1.2*

Din care: cerințe prudențiale suplimentare mai stricte pe baza articolului 164 din CRR

242

1.1.2**

Din care: cerințe prudențiale suplimentare mai stricte pe baza articolului 124 din CRR

250

1.1.2.1

Abordări IRB în care nu se utilizează nici estimări proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD), nici factori de conversie

260

1.1.2.1.01

Administrații centrale și bănci centrale

270

1.1.2.1.02

Instituții

280

1.1.2.1.03

Societăți – IMM-uri

290

1.1.2.1.04

Societăți – Finanțări specializate

300

1.1.2.1.05

Societăți – Altele

310

1.1.2.2

Abordări IRB în care se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) și/sau factori de conversie

320

1.1.2.2.01

Administrații centrale și bănci centrale

330

1.1.2.2.02

Instituții

340

1.1.2.2.03

Societăți – IMM-uri

350

1.1.2.2.04

Societăți – Finanțări specializate

360

1.1.2.2.05

Societăți – Altele

370

1.1.2.2.06

Retail – Expunerile IMM-urilor garantate cu bunuri imobile

380

1.1.2.2.07

Retail – Expunerile societăților, altele decât IMM-uri, garantate cu bunuri imobile

390

1.1.2.2.08

Retail – Expuneri eligibile reînnoibile

400

1.1.2.2.09

Retail – Alte IMM-uri

410

1.1.2.2.10

Retail – Societăți, altele decât IMM-uri

420

1.1.2.3

Titlurile de capital din abordarea IRB

450

1.1.2.5

Active, altele decât cele care reprezintă creanțe de natura creditelor

460

1.1.3

Cuantumul expunerii la risc pentru contribuțiile la fondul de garantare al unei CPC

470

1.1.4

Poziții din securitizare

490

1.2

CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERII LA RISC PENTRU DECONTARE/LIVRARE

500

1.2.1

Riscul de decontare/livrare din afara portofoliului de tranzacționare

510

1.2.2

Riscul de decontare/livrare din portofoliul de tranzacționare

520

1.3

CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERILOR LA RISCUL DE POZIȚIE, RISCUL VALUTAR ȘI RISCUL DE MARFA

530

1.3.1

Cuantumul expunerii la risc pentru riscul de poziție, riscul de schimb valutar și riscul de marfă în cadrul abordărilor standardizate (SA)

540

1.3.1.1

Instrumente de datorie tranzacționate

550

1.3.1.2

Capitaluri proprii

555

1.3.1.3

Abordare specială pentru riscul de poziție aferent OPC-urilor

556

1.3.1.3*

Element memorandum: OPC-uri investite exclusiv în instrumente de datorie tranzacționate

557

1.3.1.3**

Element memorandum: OPC-uri investite exclusiv în instrumente de capital sau în instrumente mixte

560

1.3.1.4

Schimb valutar

570

1.3.1.5

Mărfuri

580

1.3.2

Cuantumul expunerii la risc pentru riscul de poziție, riscul valutar și riscul de marfă în cadrul modelelor interne (IM)

590

1.4

CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERII LA RISC PENTRU RISCUL OPERAȚIONAL (OpR)

600

1.4.1

Abordarea de bază a riscului operațional (BIA)

610

1.4.2

Abordarea standardizată a riscului operațional (STA) / Abordări standardizate alternative (ASA)

620

1.4.3

Abordări avansate de evaluare a riscului operațional (AMA)

630

1.5

CUANTUMUL SUPLIMENTAR AL EXPUNERII LA RISC DATORATE CHELTUIELILOR GENERALE FIXE

640

1.6

CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERII LA RISC PENTRU AJUSTAREA EVALUĂRII CREDITULUI

650

1.6.1

Metoda avansată

660

1.6.2

Metoda standardizată

670

1.6.3

Pe baza metodei expunerii inițiale

680

1.7

CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERILOR LA RISC LEGAT DE EXPUNERILE MARI DIN PORTOFOLIUL DE TRANZACȚIONARE

690

1.8

ALTE CUANTUMURI ALE EXPUNERII LA RISC

710

1.8.2

Din care: cerințe prudențiale suplimentare mai stricte pe baza articolului 458 din CRR

720

1.8.2*

Din care: cerințe privind expunerile mari

730

1.8.2**

Din care: cele datorate ponderilor de risc modificate destinate țintirii bulelor activelor în sectorul proprietăților imobile locative și comerciale

740

1.8.2***

Din care: cele datorate expunerilor intrasectoriale din sectorul financiar

750

1.8.3

Din care: cerințe prudențiale suplimentare mai stricte pe baza articolului 459 din CRR

760

1.8.4

Din care: cuantumul expunerii suplimentare la risc conform articolului 3 din CRR

Rânduri

Nr.

Element

Cuantum

010

1

Rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază

020

2

Excedentul(+)/Deficitul(-) fondurilor proprii de nivel 1 de bază

030

3

Rata fondurilor proprii de nivel 1

040

4

Excedentul(+)/Deficitul(-) fondurilor proprii de nivel 1

050

5

Rata fondurilor proprii totale

060

6

Excedentul(+)/Deficitul(-) fondurilor proprii totale

Elemente memorandum: Cerința totală de capital SREP (TSCR), cerința globală de capital (OCR) și orientările din cadrul pilonului al doilea (P2G)

130

13

Rata cerinței totale de capital SREP (TSCR)

140

13*

TSCR: va consta în fonduri proprii de nivel 1 de bază

150

13**

TSCR: va consta în fonduri proprii de nivel 1

160

14

Rata cerinței globale de capital (OCR)

170

14*

OCR: va consta în fonduri proprii de nivel 1 de bază

180

14**

OCR: va consta în fonduri proprii de nivel 1

190

15

OCR și orientările din cadrul pilonului al doilea (P2G)

200

15*

OCR și P2G: va consta în fonduri proprii de nivel 1 de bază

210

15**

OCR și P2G: va consta în fonduri proprii de nivel 1

Rând

Nr.

Element

Coloană

Creanțe și datorii privind impozitul amânat

010

010

1

Creanțe totale privind impozitul amânat

020

1.1

Creanțe privind impozitul amânat care nu se bazează pe profitabilitatea viitoare

030

1.2

Creanțe privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și nu decurg din diferențele temporare

040

1.3

Creanțe privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și decurg din diferențele temporare

050

2

Datorii totale privind impozitul amânat

060

2.1

Datorii privind impozitul amânat care nu sunt deductibile din creanțele privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare

070

2.2

Datorii privind impozitul amânat care sunt deductibile din creanțele privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare

080

2.2.1

Datorii deductibile privind impozitul amânat asociate creanțelor privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și nu decurg din diferențele temporare

090

2.2.2

Datorii deductibile privind impozitul amânat asociate creanțelor privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și decurg din diferențele temporare

093

2A

Plăți excedentare de impozite și pierderi fiscale reportate la exercițiile financiare anterioare

096

2B

Creanțe privind impozitul amânat supuse unei ponderi de risc de 250 %

097

2C

Creanțe privind impozitul amânat supuse unei ponderi de risc de 0 %

Ajustări pentru riscul de credit și pierderi așteptate

100

3

Excedentul (+) sau deficitul (-), în cadrul abordării IRB, al ajustărilor pentru riscul de credit, al ajustărilor de valoare suplimentare și al altor reduceri ale fondurilor proprii în funcție de pierderile așteptate pentru expunerile care nu se află în stare de nerambursare

110

3.1

Total ajustări pentru riscul de credit, ajustări de valoare suplimentare și alte reduceri ale fondurilor proprii care sunt eligibile pentru a fi incluse în calculul cuantumului pierderii așteptate

120

3.1.1

Ajustări generale pentru riscul de credit

130

3.1.2

Ajustări specifice pentru riscul de credit

131

3.1.3

Ajustări de valoare suplimentare și alte reduceri ale fondurilor proprii

140

3.2

Pierderile eligibile așteptate totale

145

4

Excedentul (+) sau deficitul (-), conform abordării IRB, al ajustărilor specifice pentru riscul de credit în funcție de pierderile așteptate pentru expunerile care se află în stare de nerambursare

150

4.1

Ajustările specifice pentru riscul de credit și pozițiile tratate în mod similar

155

4.2

Pierderile eligibile așteptate totale

160

5

Cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor pentru calculul plafonului aferent excedentului provizioanelor eligibile drept fonduri proprii de nivel 2

170

6

Total provizioane brute eligibile pentru a fi incluse în fondurile proprii de nivel 2

180

7

Cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor pentru calculul plafonului în funcție de provizioanele eligibile drept fonduri proprii de nivel 2

Praguri pentru deducerile din fondurile proprii de nivel 1 de bază

190

8

Pragul nedeductibil al deținerilor în entitățile din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

200

9

Pragul de 10 % al fondurilor proprii de nivel 1 de bază

210

10

Pragul de 17,65  % al fondurilor proprii de nivel 1 de bază

225

11.1

Capitalul eligibil în scopul deținerilor calificate din afara sectorului financiar

226

11.2

Capitalul eligibil în scopul expunerilor mari

Investiții în instrumente de capital ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

230

12

Dețineri de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă, excluzând pozițiile scurte

240

12.1

Dețineri directe de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

250

12.1.1

Dețineri directe brute de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

260

12.1.2

(-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile directe brute incluse mai sus

270

12.2

Dețineri indirecte de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

280

12.2.1

Dețineri indirecte brute de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

290

12.2.2

(-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile indirecte brute incluse mai sus

291

12.3

Dețineri sintetice de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

292

12.3.1

Dețineri sintetice brute de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

293

12.3.2

(-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile sintetice brute incluse mai sus

300

13

Dețineri de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă, excluzând pozițiile scurte

310

13.1

Dețineri directe de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

320

13.1.1

Dețineri directe brute de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

330

13.1.2

(-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile directe brute incluse mai sus

340

13.2

Dețineri indirecte de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

350

13.2.1

Dețineri indirecte brute de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

360

13.2.2

(-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile indirecte brute incluse mai sus

361

13.3

Dețineri sintetice de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

362

13.3.1

Dețineri sintetice brute de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

363

13.3.2

(-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile sintetice brute incluse mai sus

370

14

Dețineri de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă, excluzând pozițiile scurte

380

14.1

Dețineri directe de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

390

14.1.1

Dețineri directe brute de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

400

14.1.2

(-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile directe brute incluse mai sus

410

14.2

Dețineri indirecte de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

420

14.2.1

Dețineri indirecte brute de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

430

14.2.2

(-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile indirecte brute incluse mai sus

431

14.3

Dețineri sintetice de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

432

14.3.1

Dețineri sintetice brute de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

433

14.3.2

(-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile sintetice brute incluse mai sus

Investiții în instrumente de capital ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

440

15

Dețineri de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă, excluzând pozițiile scurte

450

15.1

Dețineri directe de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

460

15.1.1

Dețineri directe brute de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

470

15.1.2

(-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile directe brute incluse mai sus

480

15.2

Dețineri indirecte de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

490

15.2.1

Dețineri indirecte brute de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

500

15.2.2

(-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile indirecte brute incluse mai sus

501

15.3

Dețineri sintetice de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

502

15.3.1

Dețineri sintetice brute de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

503

15.3.2

(-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile sintetice brute incluse mai sus

510

16

Dețineri de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă, excluzând pozițiile scurte

520

16.1

Dețineri directe de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

530

16.1.1

Dețineri directe brute de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

540

16.1.2

(-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile directe brute incluse mai sus

550

16.2

Dețineri indirecte de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

560

16.2.1

Dețineri indirecte brute de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

570

16.2.2

(-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile indirecte brute incluse mai sus

571

16.3

Dețineri sintetice de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

572

16.3.1

Dețineri sintetice brute de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

573

16.3.2

(-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile sintetice brute incluse mai sus

580

17

Dețineri de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă, excluzând pozițiile scurte

590

17.1

Dețineri directe de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

600

17.1.1

Dețineri directe brute de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

610

17.1.2

(-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile directe brute incluse mai sus

620

17.2

Dețineri indirecte de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

630

17.2.1

Dețineri indirecte brute de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

640

17.2.2

(-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile indirecte brute incluse mai sus

641

17.3

Dețineri sintetice de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

642

17.3.1

Dețineri sintetice brute de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

643

17.3.2

(-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile sintetice brute incluse mai sus

Cuantumurile totale ale expunerilor la risc pentru deținerile care nu sunt deduse din categoria de capital corespunzătoare:

650

18

Expunerile ponderate la risc ale deținerilor de fonduri proprii de nivel 1 de bază în entități din sectorul financiar, care nu sunt deduse din fondurile proprii de nivel 1 de bază ale instituției

660

19

Expunerile ponderate la risc ale deținerilor de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar în entități din sectorul financiar, care nu sunt deduse din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar ale instituției

670

20

Expunerile ponderate la risc ale deținerilor de fonduri proprii de nivel 2 în entități din sectorul financiar, care nu sunt deduse din fondurile proprii de nivel 2 ale instituției

Derogare temporară de la deducerea din fondurile proprii

680

21

Dețineri de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă, care fac obiectul unei derogări temporare

690

22

Dețineri de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă, care fac obiectul unei derogări temporare

700

23

Dețineri de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă, care fac obiectul unei derogări temporare

710

24

Dețineri de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă, care fac obiectul unei derogări temporare

720

25

Dețineri de instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă, care fac obiectul unei derogări temporare

730

26

Dețineri de instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă, care fac obiectul unei derogări temporare

Amortizoare de capital

740

27

Cerința privind amortizorul combinat

750

Amortizorul de conservare a capitalului

760

Amortizorul de conservare aferent riscului macroprudențial sau sistemic identificat la nivelul unui stat membru

770

Amortizorul anticiclic de capital specific instituției

780

Amortizorul de risc sistemic

800

Amortizorul instituțiilor globale de importanță sistemică

810

Amortizorul altor instituții de importanță sistemică

Cerințe prevăzute de pilonul II

820

28

Cerințele de fonduri proprii aferente ajustărilor prevăzute de pilonul II

Informații suplimentare pentru firmele de investiții

830

29

Capital inițial

840

30

Fonduri proprii bazate pe cheltuieli generale fixe

Informații suplimentare pentru calculul pragurilor de raportare

850

31

Expuneri inițiale, altele decât cele interne

860

32

Total expuneri inițiale

Prag Basel I

870

Ajustări ale fondurilor proprii totale

880

Fonduri proprii ajustate complet pentru pragul Basel I

890

Cerințe de fonduri proprii pentru pragul Basel I

900

Cerințe de fonduri proprii pentru pragul Basel I – alternativa SA

910

Deficit de capital total în ceea ce privește cerințele minime de fonduri proprii pentru pragul Basel I

Ajustările fondurilor proprii de nivel 1 de bază

Ajustările fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar

Ajustările fondurilor proprii de nivel 2

Ajustările incluse în activele ponderate la risc

Elemente memorandum

Procentul aplicabil

Cuantumul eligibil fără dispozițiile tranzitorii

Cod

Nr.

Element

010

020

030

040

050

060

010

1

TOTAL AJUSTĂRI

020

1.1

INSTRUMENTE CARE ÎȘI PĂSTREAZĂ DREPTURILE OBȚINUTE

legătură către {CA1;r220}

legătură către {CA1;r660}

legătură către {CA1;r880}

030

1.1.1

Instrumente care își păstrează drepturile obținute: instrumente care constituie ajutoare de stat

040

1.1.1.1

Instrumente care s-au calificat drept fonduri proprii în conformitate cu Directiva 2006/48/CE

050

1.1.1.2

Instrumente emise de instituții care sunt înregistrate într-un stat membru care face obiectul unui program de ajustare economică

060

1.1.2

Instrumente care nu constituie ajutoare de stat

legătură către {CA5.2;r010;c060}

legătură către {CA5.2;r020;c060}

legătură către {CA5.2;r090;c060}

070

1.2

INTERESE MINORITARE ȘI ELEMENTE ECHIVALENTE

legătură către {CA1;r240}

legătură către {CA1;r680}

legătură către {CA1;r900}

080

1.2.1

Instrumente de capital și elemente care nu se califică drept interese minoritare

090

1.2.2

Recunoașterea tranzitorie în fondurile proprii consolidate a intereselor minoritare

091

1.2.3

Recunoașterea tranzitorie în fondurile proprii consolidate a fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar eligibile

092

1.2.4

Recunoașterea tranzitorie în fondurile proprii consolidate a fondurilor proprii de nivel 2 eligibile

100

1.3

ALTE AJUSTĂRI TRANZITORII

legătură către {CA1;r520}

legătură către {CA1;r730}

legătură către {CA1;r960}

110

1.3.1

Câștiguri și pierderi nerealizate

120

1.3.1.1

Câștiguri nerealizate

130

1.3.1.2

Pierderi nerealizate

133

1.3.1.3.

Câștiguri nerealizate din expuneri față de administrații centrale clasificate în categoria «Disponibil pentru vânzare» din IAS 39 aprobat de UE

136

1.3.1.4.

Pierderi nerealizate din expuneri față de administrații centrale clasificate în categoria «Disponibil pentru vânzare» din IAS 39 aprobat de UE

138

1.3.1.5.

Câștigurile și pierderile la valoarea justă a datoriilor care provin din instrumente financiare derivate pe riscul de credit al instituției

140

1.3.2

Deduceri

150

1.3.2.1

Pierderile exercițiului financiar în curs

160

1.3.2.2

Active necorporale

170

1.3.2.3

Creanțe privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și nu decurg din diferențele temporare

180

1.3.2.4

Deficitul provizioanelor în raport cu pierderile așteptate calculat prin metoda IRB

190

1.3.2.5

Activele fondului de pensii cu beneficii determinate

194

1.3.2.5*

Din care: introducerea modificărilor la IAS 19 – element pozitiv

198

1.3.2.5**

Din care: introducerea modificărilor la IAS 19 – element negativ

200

1.3.2.6

Instrumente proprii

210

1.3.2.6.1

Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază

211

1.3.2.6.1**

Din care: dețineri directe

212

1.3.2.6.1*

Din care: dețineri indirecte

220

1.3.2.6.2

Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar

221

1.3.2.6.2**

Din care: dețineri directe

222

1.3.2.6.2*

Din care: dețineri indirecte

230

1.3.2.6.3

Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 2

231

1.3.2.6.3*

Din care: dețineri directe

232

1.3.2.6.3**

Din care: dețineri indirecte

240

1.3.2.7

Dețineri reciproce

250

1.3.2.7.1

Dețineri reciproce în fonduri proprii de nivel 1 de bază

260

1.3.2.7.1.1

Dețineri reciproce de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

270

1.3.2.7.1.2

Dețineri reciproce în fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

280

1.3.2.7.2

Dețineri reciproce de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar

290

1.3.2.7.2.1

Dețineri reciproce de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

300

1.3.2.7.2.2

Dețineri reciproce de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

310

1.3.2.7.3

Dețineri reciproce de fonduri proprii de nivel 2

320

1.3.2.7.3.1

Dețineri reciproce de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

330

1.3.2.7.3.2

Dețineri reciproce de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

340

1.3.2.8

Instrumente proprii de fonduri proprii ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

350

1.3.2.8.1

Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

360

1.3.2.8.2

Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

370

1.3.2.8.3

Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

380

1.3.2.9

Creanțele privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și decurg din diferențele temporare și instrumentele de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

385

1.3.2.9a

Creanțele privind impozitul amânat care depind de profitabilitatea viitoare și decurg din diferențele temporare

390

1.3.2.10

Instrumente de fonduri proprii ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

400

1.3.2.10.1

Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

410

1.3.2.10.2

Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

420

1.3.2.10.3

Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

425

1.3.2.11

Scutire de la deducerea din elementele de fonduri proprii de nivel 1 de bază a deținerilor de capital în societățile de asigurare

430

1.3.3

Deduceri și filtre prudențiale suplimentare

440

1.3.4

Ajustări datorate dispozițiilor tranzitorii legate de IFRS 9

CA 5.2 – Instrumente care își păstrează drepturile obținute: instrumente care nu constituie ajutoare de stat

Cuantumul instrumentelor și al primei de emisiune aferente

Baza pentru calculul limitei

Procentul aplicabil

Limita

(-) Cuantumul care depășește limitele păstrării drepturilor obținute

Cuantumul total al drepturilor păstrate

Cod

Nr.

Element

010

020

030

040

050

060

010

1.

Instrumentele care s-au calificat pentru articolul 57 litera (a) din Directiva 2006/48/CE

legătură către {CA5.1;r060;c010)

020

2.

Instrumentele care s-au calificat pentru articolul 57 litera (ca) și articolul 154 alineatele (8) și (9) din Directiva 2006/48/CE, sub rezerva limitei de la articolul 489

legătură către {CA5.1;r060;c020)

030

2.1

Totalul instrumentelor fără opțiune de cumpărare sau stimulent pentru răscumpărare

040

2.2.

Instrumente care își păstrează drepturile, cu opțiune de cumpărare și stimulent pentru răscumpărare

050

2.2.1

Instrumente cu opțiune de cumpărare exercitabilă după data de raportare și care îndeplinesc condițiile de la articolul 52 din CRR după data scadenței efective

060

2.2.2

Instrumente cu opțiune de cumpărare exercitabilă după data de raportare și care nu îndeplinesc condițiile de la articolul 52 din CRR după data scadenței efective

070

2.2.3

Instrumente cu opțiune de cumpărare exercitabilă înainte de 20 iulie 2011 sau la această dată și care nu îndeplinesc condițiile de la articolul 52 din CRR după data scadenței efective

080

2.3

Depășirea limitei instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 de bază care și-au păstrat drepturile obținute

090

3

Instrumentele care s-au calificat pentru articolul 57 litera (e), (f), (g) sau (h) din Directiva 2006/48/CE, sub rezerva limitei de la articolul 490

legătură către {CA5.1;r060;c030)

100

3.1

Totalul elementelor fără stimulent pentru răscumpărare

110

3.2

Elemente cu drepturi păstrate cu stimulent pentru răscumpărare

120

3.2.1

Elemente cu opțiune de cumpărare exercitabilă după data de raportare și care îndeplinesc condițiile de la articolul 63 din CRR după data scadenței efective

130

3.2.2

Elemente cu opțiune de cumpărare exercitabilă după data de raportare și care nu îndeplinesc condițiile de la articolul 63 din CRR după data scadenței efective

140

3.2.3

Elemente cu opțiune de cumpărare exercitabilă înainte de 20 iulie 2011 sau la această dată și care nu îndeplinesc condițiile de la articolul 63 din CRR după data scadenței efective

150

3.3

Depășirea limitei instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar care și-au păstrat drepturile obținute

INFORMAȚII PRIVIND CONTRIBUȚIA ENTITĂȚILOR LA SOLVABILITATEA GRUPULUI

AMORTIZOARE DE CAPITAL

CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERII LA RISC

FONDURI PROPRII ELIGIBILE INCLUSE ÎN FONDURILE PROPRII CONSOLIDATE

FONDURI PROPRII CONSOLIDATE

CERINȚELE DE AMORTIZOR COMBINAT

RISCUL DE CREDIT; RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII; RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANȚEI, TRANZACȚIILE INCOMPLETE ȘI RISCUL DE DECONTARE/LIVRARE

RISCUL DE POZIȚIE, RISCUL VALUTAR ȘI RISCUL DE MARFĂ

RISCUL OPERAȚIONAL

ALTE CUANTUMURI ALE EXPUNERII LA RISC

INSTRUMENTE DE FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 ELIGIBILE INCLUSE ÎN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 CONSOLIDATE

INSTRUMENTE DE FONDURI PROPRII ELIGIBILE INCLUSE ÎN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 2 CONSOLIDATE

ELEMENT MEMORANDUM:

(-) FOND COMERCIAL / (+) FOND COMERCIAL NEGATIV

DIN CARE: FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ

DIN CARE: FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR

DIN CARE: CONTRIBUȚII LA REZULTATUL CONSOLIDAT

DIN CARE: (-) FOND COMERCIAL / (+) FOND COMERCIAL NEGATIV

AMORTIZORUL DE CONSERVARE A CAPITALULUI

AMORTIZORUL ANTICICLIC DE CAPITAL SPECIFIC INSTITUȚIEI

AMORTIZORUL DE CONSERVARE AFERENT RISCULUI MACROPRUDENȚIAL SAU SISTEMIC IDENTIFICAT LA NIVELUL UNUI STAT MEMBRU

AMORTIZORUL DE RISC SISTEMIC

AMORTIZORUL INSTITUȚIILOR GLOBALE DE IMPORTANȚĂ SISTEMICĂ

AMORTIZORUL ALTOR INSTITUȚII DE IMPORTANȚĂ SISTEMICĂ

INTERESE MINORITARE INCLUSE ÎN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ CONSOLIDATE

INSTRUMENTE DE FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 ELIGIBILE INCLUSE ÎN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR CONSOLIDATE

250

260

270

280

290

300

310

320

330

340

350

360

370

380

390

400

410

420

430

440

450

470

480

010

TOTAL

ENTITĂȚI AFLATE ÎN PERIMETRUL DE CONSOLIDARE

INFORMAȚII PRIVIND ENTITĂȚILE CARE SUNT SUPUSE CERINȚELOR DE FONDURI PROPRII

INFORMAȚII PRIVIND CONTRIBUȚIA ENTITĂȚILOR LA SOLVABILITATEA GRUPULUI

AMORTIZOARE DE CAPITAL

NUME

COD

Codul LEI

INSTITUȚIE SAU ORGANISM ECHIVALENT

(DA / NU)

TIPUL DE ENTITATE

CONȚINUTUL DATELOR: DATE INDIVIDUALE CONSOLIDATE PRIN METODA CONSOLIDĂRII GLOBALE (SF) SAU DATE INDIVIDUALE CONSOLIDATE PRIN METODA CONSOLIDĂRII PARȚIALE (SP)

CODUL ȚĂRII

PROCENTAJUL DEȚINERII (%)

CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERII LA RISC

FONDURI PROPRII

CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERII LA RISC

FONDURI PROPRII ELIGIBILE INCLUSE ÎN FONDURILE PROPRII CONSOLIDATE

FONDURI PROPRII CONSOLIDATE

CERINȚA DE AMORTIZOR COMBINAT

RISCUL DE CREDIT; RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII; RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANȚEI, TRANZACȚIILE INCOMPLETE ȘI RISCUL DE DECONTARE/ LIVRARE

RISCUL DE POZIȚIE, RISCUL VALUTAR ȘI RISCUL DE MARFĂ

RISCUL OPERAȚIONAL

ALTE CUANTUMURI ALE EXPUNERII LA RISC

TOTAL FONDURI PROPRII DE NIVEL 1

FONDURI PROPRII DE NIVEL 2

RISCUL DE CREDIT; RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII; RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANȚEI, TRANZACȚIILE INCOMPLETE ȘI RISCUL DE DECONTARE/ LIVRARE

RISCUL DE POZIȚIE, RISCUL VALUTAR ȘI RISCUL DE MARFĂ

RISCUL OPERAȚIONAL

ALTE CUANTUMURI ALE EXPUNERII LA RISC

INSTRUMENTE DE FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 ELIGIBILE INCLUSE ÎN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 CONSOLIDATE

INSTRUMENTE DE FONDURI PROPRII ELIGIBILE INCLUSE ÎN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 2 CONSOLIDATE

ELEMENT MEMORANDUM:

(-) FOND COMERCIAL / (+) FOND COMERCIAL NEGATIV

DIN CARE: FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ

DIN CARE: FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR

DIN CARE: CONTRIBUȚII LA REZULTATUL CONSOLIDAT

DIN CARE: (-) FOND COMERCIAL / (+) FOND COMERCIAL NEGATIV

AMORTIZORUL DE CONSERVARE A CAPITALULUI

AMORTIZORUL ANTICICLIC DE CAPITAL SPECIFIC INSTITUȚIEI

AMORTIZORUL DE CONSERVARE AFERENT RISCULUI MACROPRUDENȚIAL SAU SISTEMIC IDENTIFICAT LA NIVELUL UNUI STAT MEMBRU

AMORTIZORUL DE RISC SISTEMIC

AMORTIZORUL INSTITUȚIILOR GLOBALE DE IMPORTANȚĂ SISTEMICĂ

AMORTIZORUL ALTOR INSTITUȚII DE IMPORTANȚĂ SISTEMICĂ

FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ

FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR

DIN CARE: FONDURI PROPRII ELIGIBILE

INSTRUMENTE DE FONDURI PROPRII CONEXE, REZULTATE REPORTATE CONEXE ȘI CONTURI DE PRIME DE EMISIUNE

DIN CARE: FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 ELIGIBILE

INSTRUMENTE DE FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 CONEXE, REZULTATE REPORTATE CONEXE ȘI CONTURI DE PRIME DE EMISIUNE

DIN CARE: INTERESE MINORITARE

INSTRUMENTE DE FONDURI PROPRII CONEXE, REZULTATE REPORTATE CONEXE, CONTURI DE PRIME DE EMISIUNE ȘI ALTE REZERVE

DIN CARE: FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR ELIGIBILE

DIN CARE: FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 ELIGIBILE

INTERESE MINORITARE INCLUSE ÎN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ CONSOLIDATE

INSTRUMENTE DE FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 ELIGIBILE INCLUSE ÎN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR CONSOLIDATE

010

020

025

030

035

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

190

200

210

220

230

240

250

260

270

280

290

300

310

320

330

340

350

360

370

380

390

400

410

420

430

440

450

470

480

EXPUNEREA INIȚIALĂ ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE

(–) AJUSTĂRILE DE VALOARE ȘI PROVIZIOANELE ASOCIATE EXPUNERII INIȚIALE

EXPUNEREA FĂRĂ AJUSTĂRILE DE VALOARE ȘI FĂRĂ PROVIZIOANE

TEHNICILE DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECT DE SUBSTITUȚIE ASUPRA EXPUNERII

EXPUNERE NETĂ DUPĂ EFECTELE DE SUBSTITUȚIE ALE DIMINUĂRII RISCULUI DE CREDIT ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE

TEHNICILE DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CARE AFECTEAZĂ CUANTUMUL EXPUNERII: PROTECȚIA FINANȚATĂ A CREDITULUI. METODA EXTINSĂ A GARANȚIILOR FINANCIARE

VALOAREA AJUSTATĂ INTEGRAL A EXPUNERII (E*)

DEFALCAREA, PE FACTORI DE CONVERSIE, A VALORII AJUSTATE INTEGRAL A EXPUNERII AFERENTE ELEMENTELOR EXTRABILANȚIERE

VALOAREA EXPUNERII

CUANTUMUL PONDERAT LA RISC AL EXPUNERII ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORULUI DE SPRIJINIRE A IMM-URILOR

CUANTUMUL PONDERAT LA RISC AL EXPUNERII DUPĂ APLICAREA FACTORULUI DE SPRIJINIRE A IMM-URILOR

PROTECȚIA NEFINANȚATĂ A CREDITULUI: VALORI AJUSTATE (Ga)

PROTECȚIA FINANȚATĂ A CREDITULUI

SUBSTITUȚIA EXPUNERII CA URMARE A APLICĂRII TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT

AJUSTAREA DE VOLATILITATE APLICATĂ EXPUNERII

(–) GARANȚII FINANCIARE: VALOAREA AJUSTATĂ (Cvam)

0%

20%

50%

100%

DIN CARE: DECURGÂND DIN RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII

DIN CARE: CU O EVALUARE A CREDITULUI EFECTUATĂ DE O INSTITUȚIE EXTERNĂ DE EVALUARE A CREDITULUI DESEMNATĂ

DIN CARE: CU O EVALUARE A CREDITULUI CARE PROVINE DE LA O ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ

(–) GARANȚII

(–) INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CREDIT

(–) GARANȚII FINANCIARE: METODA SIMPLĂ

(–) ALTE TIPURI DE PROTECȚIE FINANȚATĂ A CREDITULUI

(-) TOTAL IEȘIRI

TOTAL INTRĂRI (+)

(–) DIN CARE: AJUSTĂRILE DE VOLATILITATE ȘI DE SCADENȚĂ

010

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

190

200

210

215

220

230

240

010

TOTAL EXPUNERI

Celulă legată de CA

015

din care: expuneri aflate în stare de nerambursare din clasele de expuneri «Elemente asociate unui risc extrem de ridicat» și «Expuneri provenind din titluri de capital»

020

din care: IMM-uri

030

din care: expuneri aflate sub incidența factorului de sprijinire a IMM-urilor

040

din care: garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile – bunurilor imobile locative

050

din care: expuneri aflate sub incidența utilizării parțiale permanente a abordării standardizate

060

din care: expuneri din cadrul abordării standardizate cu permisiunea prealabilă a autorității de supraveghere de a efectua o implementare progresivă a abordării IRB

DEFALCAREA EXPUNERILOR TOTALE PE TIPURI DE EXPUNERI:

070

Expuneri bilanțiere supuse riscului de credit

080

Expuneri extrabilanțiere supuse riscului de credit

Expuneri/tranzacții supuse riscului de credit al contrapărții

090

Tranzacții de finanțare prin titluri

100

din care: compensate la nivel central printr-o CPCC

110

Instrumente financiare derivate și tranzacții cu termen lung de decontare

120

din care: compensate la nivel central printr-o CPCC

130

Din compensări contractuale între produse diferite

DEFALCAREA EXPUNERILOR TOTALE PE PONDERI DE RISC:

140

0%

150

2%

160

4%