Politicile de remunerare în sectorul serviciilor financiare

SINTEZĂ PRIVIND:

Recomandarea 2009/384/CE – Politicile de remunerare în sectorul serviciilor financiare

CARE ESTE ROLUL ACESTEI RECOMANDĂRI?

Aceasta urmărește să stabilească principiile generale care ghidează practicile de remunerare în sectorul serviciilor financiare şi care vizează evitarea oricărei asumări excesive de riscuri în acest sector, în particular la nivelul băncilor şi al firmelor de investiții.

ASPECTE-CHEIE

Recomandarea se aplică:

• companiilor financiare cu sediul social sau sediul central pe teritoriul unei țări UE;
• remunerării acelor categorii de salariați ale căror activități profesionale au un impact important asupra profilului de risc al companiei respective.

Recomandarea nu se aplică tarifelor şi comisioanelor primite de intermediari şi de furnizorii de servicii externe în cazul activităților externalizate.

Politica de remunerare

• Politica de remunerare ar trebui să se articuleze în jurul strategiei de afaceri, al obiectivelor, valorilor şi intereselor pe termen lung ale companiilor financiare, cum ar fi perspectivele creşterii sustenabile sau protecția clienților şi a investitorilor în cadrul serviciilor prestate.
• Politica de remunerare ar trebui să rezulte din echilibrul între componentele fixe şi cele variabile. Componenta fixă ar reprezenta un procentaj important din totalul remunerației pentru a permite întreprinderii să aplice o politică de prime cât se poate de flexibilă.
• Structura politicii de remunerare ar trebui actualizată în mod regulat pentru ca aceasta să corespundă schimbărilor intervenite în situația întreprinderii.
• Dacă remunerația depinde de performanță, ea ar trebui evaluată în funcție de riscurile actuale şi viitoare, fără a uita să se ia în considerare costul capitalului utilizat, precum şi lichiditățile necesare.
• Procedurile urmate ar trebui să fie clare, documentate şi transparente la nivel intern.
• Consiliul de supraveghere ar trebui să stabilească principiile generale ale politicii de remunerare a întreprinderii financiare şi să răspundă de implementarea acesteia.
• Funcțiile de control, departamentele de resurse umane, precum şi eventualii experți externi ar trebui să contribuie la elaborarea politicilor de remunerare.
• Politica de remunerare ar trebui, cel puțin anual, să facă obiectul unei evaluări interne, centrale şi independente, efectuate de către funcțiile de control, cu privire la respectarea politicilor şi a procedurilor stabilite de consiliul de supraveghere.

Aducerea la cunoştință a informațiilor

Informațiile referitoare la politica de remunerare ar trebui prezentate de către întreprindere sub forma unei declarații independente sau a unei informări periodice şi ar trebui să enumere:

• informațiile privind procesul decizional care defineşte politica de remunerare aleasă;
• informațiile care explică relația dintre remunerare şi performanță;
• criteriile pentru măsurarea performanței;
• criteriile de performanță de care depinde atribuirea de acțiuni, opțiuni sau componente variabile ale remunerației;
• principalii parametri şi principalele considerente care stau la baza oricărei scheme anuale de prime şi a oricăror beneficii, altele decât cele plătite în numerar.

Supravegherea

Autoritățile competente ar trebui să desfășoare activități de supraveghere, luând în considerare:

• dimensiunea companiei;
• natura activităților;
• complexitatea activităților.

În plus, companiile financiare ar trebui să comunice autorităților competente o declarație prin care să indice dacă principiile menționate anterior cu privire la politica de remunerare sunt respectate.

CONTEXT

Practicile de remunerare din sectorul financiar, în special în cadrul băncilor şi al întreprinderilor de investiții, au antrenat asumări excesive de riscuri. Aceste practici au contribuit, într-o oarecare măsură, la pierderi considerabile pentru unele întreprinderi financiare importante şi au fost responsabile în parte pentru criza financiară din octombrie 2008. Comunicarea „Stimularea redresării economice europene”, publicată de Comisia Europeană în primăvara anului 2009, a prezentat un plan care urmărea să refacă și să mențină un sistem financiar stabil şi fiabil. Recomandarea cu privire la politicile de remunerare s-a înscris în strategia propusă prin acest plan.

DOCUMENTUL PRINCIPAL

Recomandarea 2009/384/CE a Comisiei din 30 aprilie 2009 privind politicile de remunerare în sectorul serviciilor financiare (JO L 120, 15.5.2009, pp. 22-27)

DOCUMENTE CONEXE

Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din 26 iunie 2013 privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit și societățile de investiții și de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012 (JO L 176, 27.6.2013, pp. 1-337)

Modificările succesive aduse Regulamentului (UE) nr. 575/2013 au fost integrate în textul de bază. Această versiune consolidată are doar un caracter informativ.

Directiva 2013/36/UE a Parlamentului European și a Consiliului din 26 iunie 2013 cu privire la accesul la activitatea instituțiilor de credit și supravegherea prudențială a instituțiilor de credit și a firmelor de investiții, de modificare a Directivei 2002/87/CE și de abrogare a Directivelor 2006/48/CE și 2006/49/CE (JO L 176, 27.6.2013, pp. 338-436)

A se vedea versiunea consolidată.

Comunicare către Consiliul European de primăvară – Stimularea redresării economice europene – Volumul 1 [COM(2009) 114 final, 04.03.2009]

Data ultimei actualizări: 31.07.2018