EUR-Lex Access to European Union law

Back to EUR-Lex homepage

This document is an excerpt from the EUR-Lex website

Document 02014O0015-20191002

Consolidated text: Orientarea Băncii Centrale Europene din 4 aprilie 2014 privind statisticile monetare și financiare (reformare) (BCE/2014/15) (2014/810/UE)

ELI: http://data.europa.eu/eli/guideline/2014/810/2019-10-02

02014O0015 — RO — 02.10.2019 — 005.001


Acest document are doar scop informativ și nu produce efecte juridice. Instituțiile Uniunii nu își asumă răspunderea pentru conținutul său. Versiunile autentice ale actelor relevante, inclusiv preambulul acestora, sunt cele publicate în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene și disponibile pe site-ul EUR-Lex. Aceste texte oficiale pot fi consultate accesând linkurile integrate în prezentul document.

►B

ORIENTAREA BĂNCII CENTRALE EUROPENE

din 4 aprilie 2014

privind statisticile monetare și financiare

(reformare)

(BCE/2014/15)

(2014/810/UE)

(JO L 340 26.11.2014, p. 1)

Astfel cum a fost modificat prin:

 

 

Jurnalul Oficial

  NR.

Pagina

Data

►M1

ORIENTAREA (UE) 2015/571 A BĂNCII CENTRALE EUROPENE din 6 noiembrie 2014

  L 93

82

9.4.2015

►M2

ORIENTAREA (UE) 2016/450 A BĂNCII CENTRALE EUROPENE din 4 decembrie 2015

  L 86

42

1.4.2016

►M3

ORIENTAREA (UE) 2017/148 A BĂNCII CENTRALE EUROPENE din 16 decembrie 2016

  L 26

1

31.1.2017

►M4

ORIENTAREA (UE) 2018/877 A BĂNCII CENTRALE EUROPENE din 1 iunie 2018

  L 154

22

18.6.2018

►M5

ORIENTAREA (UE) 2019/1386 A BĂNCII CENTRALE EUROPENE din 7 iunie 2019

  L 232

1

6.9.2019




▼B

ORIENTAREA BĂNCII CENTRALE EUROPENE

din 4 aprilie 2014

privind statisticile monetare și financiare

(reformare)

(BCE/2014/15)

(2014/810/UE)



Articolul 1

Domeniu de aplicare

1.    Dispoziții generale

Prezenta orientare stabilește obligațiile BCN de a raporta BCE statisticile monetare și financiare.

▼M2

2.    Sisteme de raportare, standarde și date de transmitere

BCN raportează posturile menționate la articolele 3-26a în conformitate cu sistemele stabilite în anexa II și în conformitate cu standardele de raportare electronică prevăzute în anexa III. Până la sfârșitul lunii septembrie a fiecărui an, BCE comunică BCN datele exacte de transmitere sub forma unui calendar de raportare pentru anul următor.

▼B

3.    Cerințe de raportare de date retrospective în cazul adoptării euro

În cazul adoptării euro se aplică următoarele reguli:

(a) Pentru statisticile privind bilanțul IFM și FPM și statisticile privind activele și pasivele FI și SVI, BCN ale statelor membre a căror monedă nu este euro (denumite în continuare „state membre din afara zonei euro”) care adoptă euro după intrarea în vigoare a prezentei orientări raportează BCE date retrospective care acoperă toate perioadele de referință de la aderarea acestora la Uniune, acoperind în orice caz cel puțin ultimii trei ani anteriori aderării acestora la zona euro. Datele sunt compilate de BCN ca și când statul membru în cauză ar fi făcut parte din zona euro în toate perioadele de referință. Pentru a îndeplini această cerință, se recomandă ca BCN din țările care aderă la Uniune să pună în aplicare cerințele acestor seturi de date în conformitate cu modelele pentru statele membre din afara zonei euro.

(b) În plus față de această cerință generală, pentru statisticile posturilor din bilanțul IFM se aplică următoarele cerințe:

(i) datele retrospective acoperă și ultimii trei ani anteriori aderării la Uniune a statului membru respectiv, cu excepția cazului în care s-a convenit altfel cu BCE;

(ii) BCN din statele membre din zona euro raportează pozițiile față de statele membre care adoptă euro după intrarea în vigoare a prezentei orientări, incluzând ultimii trei ani anteriori extinderii zonei euro, cu excepția cazului în care s-a convenit altfel cu BCE. Acest principiu se aplică numai soldurilor lunare raportate în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33). Raportarea este obligatorie numai pentru soldurile care depășesc 50 de milioane EUR, iar în rest se face în mod voluntar.

(c) Pentru emisiunile de valori mobiliare, seriile de timp transmise BCE încep din decembrie 1989 pentru solduri și din ianuarie 1990 pentru fluxuri.

(d) Pentru statisticile privind plățile, se raportează datele aferente unei perioade de cinci ani, incluzând anul de referință cel mai recent, cu maxima diligență posibilă.

▼M4 —————

▼B

Articolul 2

Definiții

În sensul prezentei orientări:

1. „agent raportor” și „rezident” au sensul definit la articolul 1 din Regulamentul (CE) nr. 2533/98;

2. „Eurosistem” înseamnă BCN ale statelor membre din zona euro și BCE;

3. „instituție de credit” are sensul definit la articolul 4 alineatul (1) punctul 1 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului ( 1 );

4. „alte IFM” înseamnă toate IFM-urile altele decât băncile centrale;

▼M5

5. „fond de pensii (FP)” are sensul definit la articolul 1 punctul 1 din Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2) ( 2 ).

▼B

Articolul 3

Statisticile posturilor din bilanț referitoare la IFM

1.    Sfera de acoperire a raportării

(a)   Aspecte generale

BCN compilează și raportează două bilanțuri agregate separate, ambele la valoarea brută, în conformitate cu sistemele prevăzute în anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33): un bilanț agregat referitor la subsectorul IFM „banca centrală” și un bilanț agregat referitor la subsectorul „alte IFM”.

BCN extrag informațiile statistice solicitate referitoare la bilanțul propriu din sistemele de contabilitate ale acestora prin intermediul tabelelor de corespondență dedicate disponibile pe website-ul BCE ( 3 ). Tabelele vor fi modificate după necesități în cooperare cu BCN, pentru a reflecta evoluțiile situațiilor, de exemplu, pentru a asigura consecvența cu normele contabile actualizate. În scopul raportării statistice, BCE extrage date din bilanțul propriu, corespunzătoare datelor extrase de BCN din bilanțurile proprii.

BCN extrag informațiile statistice solicitate referitoare la bilanțurile altor IFM prin agregarea datelor privind posturile din bilanț colectate de la IFM individuale rezidente, exclusiv BCN rezidentă.

Aceste cerințe privesc soldurile (stocurile) la sfârșitul lunii și la sfârșitul trimestrului, datele privind ajustările fluxurilor lunare și trimestriale și datele lunare și trimestriale privind securitizările creditelor și alte transferuri de credite. Bilanțul este întocmit în ultima zi calendaristică a lunii/trimestrului, fără a lua în considerare zilele bancare nelucrătoare locale; în cazul în care acest lucru nu este posibil, sunt utilizate datele referitoare la ultima zi lucrătoare, în conformitate cu normele pieței naționale sau cu normele contabile.

▼M4

Toate posturile sunt obligatorii; totuși, în ceea ce privește celulele din tabelele 3 și 4 din partea 3 a anexei I la Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33), corespunzătoare statelor membre din afara zonei euro, se aplică anumite dispoziții speciale, astfel cum se descrie la alineatul (8). Tot cu trimitere la acest tabel 3, după înființarea Comitetului unic de rezoluție (Single Resolution Board – SRB) în 2015 în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 806/2014 al Parlamentului European și al Consiliului ( 4 ), BCN trebuie, de asemenea, să transmită poziții față de SRB în celula „instituții UE selectate”. În plus, în ceea ce privește cerințele tabelului 5 din partea 5 a anexei I la Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33) pentru raportarea creditelor securitizate și derecunoscute care sunt administrate de IFM, BCN pot extinde cerințele de raportare pentru a include creditele transferate în alt mod care sunt administrate de IFM. În măsura în care aceste informații suplimentare nu sunt incluse în raportarea de la tabelul 5 din partea 5 a anexei I la Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33), dar sunt disponibile pentru BCN, datele se includ în tabelul 4 din partea 1 a anexei II la prezenta orientare. În măsura în care informațiile privind creditele securitizate sau transferate în alt mod care nu sunt administrate de IFM sunt disponibile BCN (de exemplu, AIF sau auxiliari financiari care au rolul de administratori în cadrul creditelor), aceste date sunt incluse în tabelul 4 din partea 1 a anexei II. În măsura în care BCN dispun de informații statistice cu privire la gestionarea centralizată fictivă a fondurilor, aceste date sunt incluse în tabelul 5 din partea 1 a anexei II.

▼B

BCN raportează informațiile statisticile privind posturile din bilanț în conformitate cu partea 1 a anexei II.

(b)   Ajustări de fluxuri

BCE calculează tranzacțiile pe baza diferenței dintre stocurile de la sfârșit de lună și apoi prin eliminarea efectelor care nu rezultă din tranzacții pe baza următoarelor ajustări de fluxuri:

(i) reclasificări și alte ajustări, acoperind modificări în stocurile din bilanț care apar în urma modificării componenței și structurii populației IFM, modificări în clasificarea instrumentelor financiare și a contrapărților, modificări în definițiile statistice și corectarea (parțială) a erorilor de raportare;

(ii) ajustări din reevaluare datorate schimbării prețurilor, incluzând orice modificare a poziției de stoc datorată impactului evoluției prețurilor activelor și pasivelor, reflectând, de asemenea, impactul scoaterii din evidențele contabile sau al reducerii valorii contabile a creditelor; și variații ale cursurilor de schimb, cuprinzând orice modificare a poziției de stoc din cauza impactului evoluției cursurilor de schimb asupra activelor și pasivelor exprimate în monedă străină.

BCN raportează către BCE date lunare și trimestriale privind reclasificările și alte ajustări și privind reevaluările datorate modificării prețurilor calculate în conformitate cu anexa IV. În mod normal, BCE calculează ajustări din reevaluare pentru variațiile cursului de schimb, deși, atunci când BCN se află în poziția de a compila ajustări mai precise, acestea pot, de asemenea, transmite aceste ajustări direct către BCE.

2.    Frecvența și termenele raportării

BCN și serviciul BCE responsabil pentru raportarea financiară raportează BCE datele lunare până la încheierea activității în a cincisprezecea zi lucrătoare care urmează sfârșitului lunii la care se referă datele, iar datele trimestriale sunt raportate până la încheierea activității în a douăzeci și opta zi lucrătoare care urmează sfârșitului trimestrului la care se referă datele.

3.    Politica de revizuire a datelor

E posibil ca BCN să trebuiască să revizuiască datele referitoare la ultima perioadă anterioară perioadei de referință curente. În plus, pot apărea revizuiri referitoare la perioadele anterioare, ca rezultat, de exemplu, al greșelilor, reclasificărilor, procedurilor de raportare îmbunătățite etc. BCE poate procesa revizuirile obișnuite și excepționale în mod simultan sau poate decide să amâne procesarea revizuirilor excepționale până după perioada producției lunare a agregatelor monetare.

Politica de revizuire este conformă cu principiile din Manualul BCE pentru statisticile privind bilanțul IFM. În vederea asigurării unui echilibru între calitatea statisticilor monetare și stabilitatea acestora și în vederea îmbunătățirii consecvenței dintre statisticile lunare și cele trimestriale, revizuirile excepționale ale datelor lunare sunt raportate cu ocazia depunerii statisticilor trimestriale. Atunci când sunt raportate revizuiri ale datelor lunare, dar cadrul național de producție a datelor nu permite generarea revizuirilor trimestriale corespunzătoare, BCN asigură, cu maxima diligență posibilă, menținerea consecvenței între datele lunare și cele trimestriale, de exemplu, prin intermediul estimărilor.

4.    Verificări pentru monitorizarea consecvenței interne a datelor

Înainte de a transmite datele către BCE, BCN și serviciul BCE responsabil pentru raportarea financiară verifică consecvența internă a datelor în conformitate cu verificările definite și actualizate de BCE.

5.    Extrapolare

(a)   Compunerea categoriei „instituții scutite de obligația de raportare lunară completă”

În cazul în care BCN acordă derogări FPM în conformitate cu articolul 9 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33), BCN se asigură că, prin contribuția combinată a acestora la totalul bilanțului național al FPM, nu se depășește:

(i) 10 % în fiecare stat membru din zona euro, atunci când bilanțul național al FPM reprezintă mai mult de 15 % din totalul bilanțului FPM din zona euro;

(ii) 30 % în toate celelalte state membre din zona euro, cu excepția acelora unde bilanțul național al FPM reprezintă mai puțin de 1 % din totalul bilanțului FPM din zona euro, caz în care nu se aplică restricții specifice la încadrarea FPM în categoria „instituții scutite de obligația de raportare lunară completă”.

În cazul în care BCN acordă derogări FPM în conformitate cu articolul 9 alineatul (2) litera (b) punctele (i), (ii) sau (iv) din Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33), BCN se asigură că, pentru fiecare post, contribuția combinată a derogărilor la totalul corespunzător în bilanțul național al IFM nu depășește 5 %. De asemenea, BCN pot acorda FPM derogări de la cerința de a furniza separat date privind pozițiile de active și pasive față de sectorul societăților de asigurare și sectorul fondurilor de pensii, în conformitate cu articolul 9 alineatul (2) litera (b) punctul (iii) din Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33). BCN disting între active și pasive față de societăți de asigurare și fonduri de pensii, pe de o parte, și între poziții privind instituțiile naționale și instituțiile rezidente în alte state membre din zona euro, pe de altă parte, și pot apoi acorda derogări cu privire la fiecare bloc a cărui contribuție nu depășește 5 % din totalul bilanțului național al FPM.

(b)   Standarde minime pentru extrapolare

În cazul în care BCN acordă IFM derogări în conformitate cu articolul 9 din Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33), BCN extrapolează până la o acoperire de 100 % pentru aceste IFM în compilarea datelor lunare și trimestriale privind bilanțul IFM raportate către BCE. BCN pot alege procedura pentru extrapolare până la o acoperire de 100 %, cu condiția îndeplinirii următoarelor standarde minime.

(i) În cazul datelor lipsă cu privire la defalcare, estimările se fac prin aplicarea unor coeficienți pe baza unui subset de unități de observare statistică efective cu obligații de raportare considerate a fi mai reprezentative în cadrul categoriei „instituții scutite de obligația de raportare lunară completă”, după cum urmează:

 BCN ale statelor membre a căror contribuție la bilanțul agregat al IFM din zona euro este mai mare de 2 % determină acest subset astfel încât totalul bilanțului entităților din subset să nu depășească 35 % din bilanțul național agregat al IFM. Această cerință nu se aplică atunci când bilanțurile instituțiilor cărora le sunt acordate derogări reprezintă mai puțin de 1 % din bilanțul național al IFM;

 BCN ale statele membre a căror contribuție la bilanțul total agregat al IFM din zona euro este mai mică de 2 % sunt încurajate să urmeze același aranjament. Cu toate acestea, în cazul în care sunt implicate costuri semnificative, BCN din aceste state membre pot aplica coeficienți pe baza unităților de observare statistică cu obligații de raportare.

(ii) În aplicarea punctului (i), categoria „instituții scutite de obligația de raportare lunară completă” și subsetul unităților de observare statistică efective cu obligații de raportare pot fi subdivizate în grupuri diferite prin trimitere la tipul de instituție, de exemplu, FPM sau instituții de credit.

(iii) Atunci când contribuția FPM care raportează totalul activelor lor numai o singură dată pe an depășește 30 % din totalul bilanțului FPM în oricare stat membru, BCN extrapolează datele raportate de FPM și instituțiile de credit separat, după cum urmează:

 în cazul în care există acoperire suficientă din partea FPM care sunt instituții supuse cerințelor complete de raportare, bilanțul agregat al acestora se utilizează ca bază pentru extrapolare;

 în cazul în care acoperirea din partea FPM care sunt instituții supuse cerințelor complete de raportare nu este suficientă sau când nu există FPM care sunt instituții supuse cerințelor complete de raportare, BCN estimează, cel puțin o dată pe an, un bilanț pentru sectorul FPM din surse de date alternative și îl utilizează ca bază pentru extrapolare.

(iv) În cazul în care sunt disponibile datele cu privire la defalcare, însă este necesar un termen mai lung pentru a fi furnizate sau sunt disponibile cu frecvență mai scăzută, datele raportate se reportează în perioadele care lipsesc, astfel:

 prin repetarea datelor, în cazul în care rezultatele s-au dovedit a fi adecvate, sau

 prin aplicarea tehnicilor de estimare statistică adecvate, pentru a lua în considerare tendințele care rezultă din date sau tiparele sezoniere.

(v) Coeficienții sau orice alt calcul intermediar necesar pentru implementarea standardelor minime pentru extrapolare pot fi extrași din datele obținute de la autoritățile de supraveghere ori de câte ori poate fi stabilită o conexiune sigură între defalcările statistice care urmează să fie extrapolate și astfel de date.

(c)   Comunicare către BCE

BCN informează BCE cu privire la derogările pe care le aplică și, de asemenea, oferă informații privind principalele elemente ale noilor proceduri de extrapolare sau privind modificarea celor existente, dacă sunt semnificative.

6.    Metode de evaluare și/sau norme contabile

În compilarea bilanțului băncii centrale, BCN și BCE respectă normele contabile armonizate din Orientarea BCE/2010/20, astfel cum a fost modificată, și aplică tabelele de corespondență menționate la articolul 3 alineatul (1). În special:

(a) în cazul în care BCN și BCE trebuie, în scopuri contabile, să își reevalueze portofoliul de valori mobiliare mai degrabă lunar decât trimestrial, aceste reevaluări se reflectă, de asemenea, lunar în bilanțul statistic;

(b) pentru posturile din bilanț 9.5 „alte creanțe în cadrul Eurosistemului (net)” și 10.4 „alte pasive în cadrul Eurosistemului (net)”, BCN identifică activele separat de pasive și le raportează la valoarea brută;

(c) în cazul în care postul din bilanț 14 „conturi de reevaluare” se raportează la valoarea brută pentru scopuri contabile, BCN îl raportează pe bază netă în scopuri statistice.

Articolul 8 din Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33) stabilește principiile contabile relevante în scopul raportării statistice cu privire la „alte IFM”. În special, fără a aduce atingere practicilor contabile și mecanismelor de compensare prevalente în statele membre din zona euro, toate activele și pasivele financiare se raportează la valoarea brută. În plus, în ceea ce privește depozitele și creditele, se raportează valoarea principală existentă în sold, excluzând sumele reduse sau scoase din evidențele contabile. În mod excepțional, BCN pot permite raportarea creditelor la valoarea netă fără provizioane și raportarea creditelor achiziționate la prețul convenit în momentul achiziționării, sub rezerva condițiilor prevăzute la articolul 8 din Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33).

În ceea ce privește evaluarea altor posturi din bilanț, în special a valorilor mobiliare deținute și emise, se recomandă ca BCN să aplice o evaluare de piață în conformitate cu cerințele SEC 2010. Cu toate acestea, cerința generală prevăzută la articolul 8 din Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33), conform căreia IFM urmează transpunerea națională a Directivei 86/635/CEE, precum și oricare alte standarde internaționale aplicabile, presupune că practicile de evaluare pentru valorile mobiliare și alte active variază. Prin urmare, aplicarea unor reguli de evaluare nestandardizate este acceptabilă atât timp cât valoarea contabilă nu diferă în mod semnificativ de valoarea de piață.

7.    Note explicative

La transmiterea datelor către BCE, BCN și serviciul BCE responsabil pentru raportarea financiară transmit note explicative care însoțesc evoluțiile speciale legate de cea mai recentă perioadă de referință, inclusiv explicații privind „reclasificările și alte ajustări”, precum și revizuiri relevante ale perioadelor anterioare. În special, notele explicative sunt raportate pentru evoluții, „reclasificări și alte ajustări” și revizuiri mai mari de 5 miliarde EUR (în valoare absolută) sau în alte cazuri în care sunt considerate semnificative din punct de vedere economic, de exemplu, atunci când evoluțiile din seria raportată sunt legate de tranzacții mari în perioada de raportare sau atunci când revizuirile determină schimbări semnificative ale interpretării economice a evoluțiilor agregate. BCN și BCE furnizează explicații suplimentare privind datele raportate, la cererea BCE.

De asemenea, notele indică măsura în care evoluțiile, revizuirile sau „reclasificările și alte ajustări” semnificative identificate care afectează seriile raportate sunt finale sau încă fac obiectul investigațiilor.

BCN raportează notele explicative de preferință în momentul transmiterii datelor și, în orice caz, înainte de închiderea producției datelor.

BCE păstrează la nivel central notele explicative primite de la BCN în scopuri de monitorizare a datelor și clarificare a statisticilor. BCE tratează informațiile furnizate în note cu respectarea regimului de confidențialitate aplicabil.

8.    Dispoziții speciale referitoare la tabelele 3 și 4 din partea 3 a anexei I la Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33)

BCN pot decide să nu solicite IFM să raporteze complet în privința celulelor din tabelele 3 și 4 din partea 3 a anexei I la Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33) corespunzătoare statelor membre din afara zonei euro, în cazul în care cifrele colectate la un nivel mai agregat sunt nesemnificative. BCN revizuiesc la intervale regulate și cel puțin o dată pe an măsura în care aceste dispoziții continuă să se aplice sau nu. La acordarea acestor derogări, BCN raportează estimări trimestriale obținute în conformitate cu următoarele criterii:

(a) cifrele trimestriale sunt estimate pe baza datelor raportate de IFM cu o frecvență mai redusă; aceste date sunt reportate pentru perioada (perioadele) lipsă, prin repetarea lor sau prin aplicarea unor tehnici statistice adecvate care să reflecte orice tendință a datelor sau orice tipar sezonier;

(b) cifrele trimestriale sunt estimate pe baza datelor raportate de IFM la un nivel superior de agregare sau pe baza unor defalcări specifice considerate relevante de către BCN;

(c) cifrele trimestriale sunt estimate pe baza datelor trimestriale colectate de la IFM de dimensiuni mari responsabile pentru cel puțin 80 % din activitatea economică desfășurată cu țările pentru care se aplică scutirea de la raportare;

(d) cifrele trimestriale sunt estimate pe baza unor surse alternative de date, precum Banca Reglementelor Internaționale (BRI), sau pe baza datelor privind balanța de plăți, după efectuarea oricărei ajustări necesare impuse de diferențele între conceptele și definițiile utilizate de astfel de surse alternative comparativ cu cele folosite în statisticile monetare și bancare, sau

(e) cifrele trimestriale sunt estimate pe baza datelor privind țările pentru care se aplică scutirea de la raportare, raportate trimestrial de către IFM sub forma unui total unic.

Articolul 4

Monitorizarea consecvenței între bilanțul statistic al BCN și bilanțul contabil al acesteia

1.    Sfera de acoperire a monitorizării

BCN și BCE monitorizează consecvența dintre bilanțul lor agregat de la sfârșitul lunii elaborat în scopuri statistice, astfel cum este raportat în temeiul Regulamentului (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33), și posturile lor contabile, astfel cum sunt raportate pentru situația financiară săptămânală a Eurosistemului în temeiul Orientării BCE/2010/20, astfel cum a fost modificată.

2.    Frecvența și termenele raportării

BCN efectuează verificări privind fiecare post de date lunare în conformitate cu modelul prevăzut la partea 2 a anexei I. Verificările sunt transmise BCE împreună cu datele trimestriale corespunzătoare și cu același termen definit la articolul 3 alineatul (2) pentru datele trimestriale.

Pentru perioadele de raportare în care datele din bilanțul lor agregat de sfârșit de lună din Eurosistem stabilit în scopuri statistice și posturile lor contabile, astfel cum sunt raportate pentru situația financiară săptămânală din Eurosistem, nu coincid, BCN pot compara datele statistice cu bilanțul zilnic întocmit pentru ultima zi lucrătoare a lunii. În calitate de instituție care își elaborează propriul bilanț, BCE urmează aceeași procedură.

3.    Monitorizarea de către BCE

BCE monitorizează rezultatele verificărilor de consecvență și poate solicita BCN să trateze discrepanțele relevante.

Articolul 5

Statistici privind moneda electronică

(a)    Cerințe de raportare statistică lunară sau trimestrială privind moneda electronică emisă de IFM cărora nu li s-a acordat o derogare în temeiul articolului 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33)

1.   Sfera de acoperire a raportării

În cooperare cu BCN, BCE identifică și înregistrează anual datele legate de sistemele de monedă electronică utilizate în Uniune, disponibilitatea informațiilor statistice referitoare la aceste sisteme, precum și metodele de compilare utilizate pentru acestea. BCN raportează informațiile statistice privind moneda electronică emisă de toate IFM cărora nu li s-a acordat o derogare în temeiul articolului 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33), în conformitate cu lista de posturi prevăzută în tabelul 1 din partea 2 a anexei II la prezenta orientare.

2.   Frecvența și termenele raportării

Datele lunare sunt raportate BCE împreună cu transmiterea datelor lunare ale statisticilor posturilor din bilanțul IFM, astfel cum se specifică la articolul 3 alineatul (2). În absența datelor, BCN utilizează estimări sau date provizorii, acolo unde este posibil.

(b)    Cerințe de raportare statistică anuală privind moneda electronică emisă de toate instituțiile emitente de monedă electronică care nu sunt instituții de credit sau de IFM mici cărora li s-a acordat o derogare în temeiul articolului 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33)

1.   Sfera de acoperire a raportării

Această raportare acoperă instituțiile emitente de monedă electronică a căror activitate principală constă în intermedierea financiară sub forma emiterii de monedă electronică, care, prin urmare, respectă definiția IFM, și instituțiile emitente de monedă electronică a căror activitate principală nu constă în intermedierea financiară sub forma emiterii de monedă electronică, care, prin urmare, nu respectă definiția IFM. Această raportare include, de asemenea, raportare din partea IFM mici cărora li s-a acordat o derogare în temeiul articolului 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33), indiferent dacă sunt sau nu sunt instituții de credit.

BCN raportează informațiile statistice în conformitate cu lista de posturi prevăzută în tabelul 2 din partea 2 a anexei II la prezenta orientare. Datele emitenților de monedă electronică care nu se încadrează în definiția IFM și care, astfel, nu fac obiectul cerințelor de raportare statistică periodică privind posturile din bilanț sunt raportate, în măsura în care BCN le pot obține de la autoritățile de supraveghere ale acestora sau din alte surse corespunzătoare.

2.   Frecvența și termenele raportării

Seriile se raportează anual către BCE, până în ultima zi lucrătoare a lunii următoare sfârșitului perioadei de referință. În absența datelor, BCN utilizează estimări sau date provizorii, acolo unde este posibil.

Articolul 6

Statistici privind instituțiile emitente de cecuri și viramente poștale și administrația centrală

1.    Sfera de acoperire a raportării

(a)   Aspecte generale

BCN colectează informații statistice privind instituții emitente de cecuri și viramente poștale în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 1074/2013 (BCE/2013/39). Cerințele acoperă pasivele monetare față de instituțiile financiare nemonetare din zona euro, respectiv substitute apropiate pentru pasivele sub formă de depozite ale instituțiilor financiare monetare, și deținerile de numerar și valori mobiliare emise de IFM din zona euro. Aceste date sunt raportate de BCN către BCE în conformitate cu partea 3 a anexei II.

De asemenea, BCN acoperă pasivele monetare ale administrației centrale și deținerile de numerar și valori mobiliare emise de IFM din zona euro în raportarea din partea 3 a anexei II. Pe baza principiului de minimis, aceste posturi nu sunt raportate atunci când aceste active și pasive nu există sau nu sunt semnificative.

(b)   Ajustări de fluxuri

Datele privind ajustările de fluxuri se raportează în conformitate cu articolul 3 alineatul (1) litera (b).

2.    Frecvența și termenele raportării

Seriile sunt raportate lunar și la aceleași termene precum cele menționate la articolul 3 alineatul (2) pentru statisticile lunare privind posturile din bilanț.

Articolul 7

Posturi pro memoria

1.    Sfera de acoperire a raportării

(a)   Aspecte generale

În măsura în care datele sunt disponibile, inclusiv pe baza celei mai bune estimări, BCN raportează informații statistice suplimentare în conformitate cu lista de posturi pro memoria prevăzută în partea 4 a anexei II ca o completare la statisticile privind posturile din bilanț menționate la articolul 3 alineatul (2) și cu aceeași frecvență și aceleași termene ca și acestea. În cooperare cu BCN, BCE identifică și înregistrează disponibilitatea informațiilor statistice respective, precum și metodele de compilare a informațiilor respective. Aceste posturi pro memoria reprezintă informațiile necesare pentru compilarea agregatelor monetare din zona euro, a statisticilor privind ratele dobânzii practicate de IFM și a conturilor financiare ale uniunii monetare și au prioritate ridicată, cu excepția cazului în care se indică altfel în tabele. Sub rezerva acordului dintre BCE și BCN, posturile legate de divizarea deținerilor IFM de titluri de natura datoriei emise după domiciliul titularului în tabelul 2 din secțiunea 1 a părții 4 din anexa II nu trebuie raportate de BCN în cazul în care BCE folosește surse alternative de date.

(b)   Ajustări de fluxuri

Sub rezerva acordului bilateral între BCE și BCN relevantă, pot fi raportate date privind fluxurile. Datele privind ajustările de fluxuri se raportează în conformitate cu articolul 3 alineatul (1) litera (b).

2.    Frecvența și termenele raportării

Seriile sunt raportate lunar pentru posturile prevăzute în secțiunile 1 și 2 din partea 4 a anexei II și trimestrial pentru posturile prevăzute în secțiunea 3 din partea 4 a anexei II, la aceleași termene ca și în cazul statisticilor obligatorii lunare și trimestriale privind bilanțul IFM raportate în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33).

3.    Metode de evaluare și/sau norme contabile

Posturile pro memoria solicitate în temeiul prezentului articol se raportează cu respectarea acelorași norme contabile și de evaluare aplicabile datelor raportate în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33).

Articolul 8

Statistici privind baza de calcul a rezervelor minime obligatorii

1.    Sfera de acoperire a raportării

Statisticile lunare privind baza de calcul agregată a rezervelor minime obligatorii, defalcată pe tipuri de pasive, se calculează ca stocuri de sfârșit de lună în conformitate cu Regulamentul (CE) nr. 1745/2003 (BCE/2003/9) și cu categoriile stabilite în Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33). Datele necesare elaborării acestor statistici în conformitate cu partea 5 a anexei II sunt extrase din datele transmise BCN de instituțiile de credit care fac obiectul cerințelor privind rezervele minime obligatorii.

▼M4

2.    Frecvența și termenele raportării

Statisticile privind baza de calcul a rezervelor minime obligatorii cuprind șase serii de timp pentru instituțiile de credit, care se referă la valorile stocurilor de sfârșit de lună care trebuie transmise către BCE, cel mai târziu până în ziua lucrătoare a BCN care precede începutul perioadei de aplicare a rezervelor minime obligatorii, prin sistemul de transmitere de date al Sistemului European al Băncilor Centrale (SEBC). Instituțiile de credit scutite de obligația de raportare lunară completă raportează BCN pe bază trimestrială o defalcare limitată. Pentru aceste instituții de credit scutite, pentru cele trei perioade de aplicare a rezervelor minime obligatorii vor fi folosite statistici simplificate privind baza de calcul a rezervelor minime obligatorii. BCN utilizează datele trimestriale privind baza de calcul a rezervelor minime obligatorii furnizate de instituțiile de credit care beneficiază de scutiri pentru cifrele lunare raportate către BCE în cele trei transmiteri de date ulterioare publicării lor.

▼B

3.    Politica de revizuire a datelor

Revizuirile efectuate de instituțiile raportoare în cazul bazei de calcul a rezervelor minime obligatorii și/sau în cazul cerințelor privind rezervele minime obligatorii după începutul perioadei de aplicare nu pot conduce la revizuiri ale statisticilor privind baza de calcul a rezervelor minime obligatorii și privind cerințele referitoare la rezervele minime obligatorii.

Articolul 9

Statistici privind indicatorii macro

1.    Sfera de acoperire a raportării

BCE monitorizează lunar, utilizând informațiile statistice de sfârșit de lună pe care instituțiile de credit le transmit BCN în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33), acuratețea deducerilor standard curente din baza de calcul a rezervelor minime obligatorii pe care instituțiile de credit le pot aplica soldurilor titlurilor lor de natura datoriei emise cu o scadență de până la doi ani. BCN compilează agregatele solicitate în conformitate cu partea 6 a anexei II și le raportează BCE.

2.    Frecvența și termenele raportării

▼M4

Cele trei serii de timp pentru instituțiile de credit, referitoare la valorile stocurilor de sfârșit de lună, sunt transmise către BCE până cel târziu în ziua lucrătoare a BCN care precede începutul perioadei de aplicare.

▼B

Aceste serii sunt transmise chiar dacă posturile din bilanț corespunzătoare nu se aplică în statul membru relevant.

Articolul 10

Statistici privind bilanțul FPM

1.    Sfera de acoperire a raportării

(a)   Aspecte generale

BCN raportează către BCE date privind posturile din bilanț distincte pentru sectorul FPM, în conformitate cu tabelele 1 și 2 din partea 7 a anexei II. Aceste date sunt utilizate de către BCE pentru elaborarea statisticilor privind bilanțul FPM și al instituțiilor de credit. Din moment ce datele privind întregul sector IFM sunt deja raportate în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33), cerințele prevăzute în prezentul articol se aplică doar FPM. Deși în unele state membre un număr mic de alte instituții sunt clasificate ca IFM, aceste instituții sunt considerate irelevante din punct de vedere cantitativ.

(b)   Ajustări de fluxuri

Datele privind ajustările din reclasificare și reevaluare, astfel cum sunt menționate în tabelul 2 din partea 7 a anexei II, se raportează în conformitate cu articolul 3 alineatul (1) litera (b), luând în considerare orice derogări acordate în temeiul articolului 9 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33). În cazul în care raportarea ajustărilor din reevaluare este supusă unei derogări acordate FPM de BCN în temeiul Regulamentului (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33), BCN raportează cu maxima diligență posibilă date pentru posturile în privința cărora ajustările din reevaluare pot fi semnificative.

2.    Frecvența și termenele raportării

Datele se raportează trimestrial, în termen de 28 de zile lucrătoare de la sfârșitul perioadei de referință.

3.    Extrapolare

Datele raportate cu privire la bilanțul FPM acoperă 100 % din instituțiile clasificate în acest sector. Atunci când acoperirea efectivă a raportării este mai mică de 100 % ca urmare a scutirii instituțiilor mici de la obligațiile de raportare completă, BCN extrapolează datele furnizate în conformitate cu articolul 3 alineatul (5) pentru a asigura o acoperire de 100 %.

4.    Politica de revizuire a datelor

Revizuirile datelor privind FPM sunt în conformitate cu datele corespunzătoare de sfârșit de trimestru privind alte FPM. În situația în care transmiterea datelor noi sau revizuite privind FPM implică modificări ale datelor pentru perioada de referință corespunzătoare privind alte IFM, se transmit și revizuirile necesare ale datelor privind alte IFM.

Articolul 11

Indicatori financiari structurali

1.    Sfera de acoperire a raportării

(a)   Aspecte generale

BCN raportează date referitoare la alți indicatori financiari structurali în conformitate cu partea 8 a anexei II.

BCN furnizează date cu privire la indicatorii prevăzuți în partea 8 a anexei II în conformitate cu normele conceptuale și metodologice stabilite în aceasta. Sunt respectate principiile statistice adoptate pentru elaborarea statisticilor privind posturile din bilanț, și anume:

(i) datele sunt agregate, și nu consolidate;

(ii) principiul domiciliului respectă „abordarea țării-gazdă”;

(iii) datele din bilanț sunt raportate la valoarea brută.

(b)   Ajustări de fluxuri

Datele privind ajustările de fluxuri se raportează în conformitate cu articolul 3 alineatul (1) litera (b).

2.    Frecvența și termenele raportării

Datele necesare calculării indicatorilor financiari structurali privind instituțiile de credit se raportează până la sfârșitul lunii martie a fiecărui an cu trimitere la anul precedent. Indicatorul „numărul de angajați ai IC” este furnizat, dacă este posibil, până la sfârșitul lunii mai a fiecărui an cu trimitere la anul precedent.

3.    Politica de revizuire a datelor

BCN aplică următoarele principii generale atunci când revizuiesc datele raportate:

(a) în timpul tuturor transmisiilor anuale regulate de date, pe lângă datele privind anul precedent, sunt transmise, dacă este necesar, revizuiri obișnuite ale datelor din anul anterior și revizuiri excepționale;

(b) revizuirile excepționale care îmbunătățesc în mod considerabil calitatea datelor pot fi transmise pe parcursul anului.

4.    Extrapolare

Datele colectate acoperă 100 % din instituțiile definite ca instituții de credit în conformitate cu articolul 1 din Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33). Atunci când acoperirea efectivă a raportării este mai mică de 100 %, BCN extrapolează datele furnizate în conformitate cu articolul 3 alineatul (5) pentru a asigura o acoperire de 100 %.

5.    Note explicative

BCN raportează BCE orice abatere de la definițiile și normele de mai sus pentru a permite monitorizarea practicilor naționale. BCN transmit note explicative pentru a explica motivele revizuirilor semnificative.

▼M3

Articolul 12

Date bancare consolidate

(1)    Sfera de acoperire a raportării

BCN raportează date bancare consolidate în conformitate cu partea 9 a anexei II și urmează normele conceptuale și metodologice stabilite în aceasta atunci când furnizează aceste date.

BCN raportează date bancare consolidate în conformitate cu standardele tehnice de punere în aplicare (Implementing Technical Standards – ITS) ale Autorității Bancare Europene (ABE) introduse prin Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014 al Comisiei ( 5 ) și, dacă este cazul, în conformitate cu obligațiile de raportare naționale. BCN furnizează date efective, dacă sunt disponibile. În cazul în care datele efective nu sunt disponibile sau nu pot fi prelucrate, BCN furnizează estimări naționale însoțite de note metodologice. În cazul în care informațiile statistice care trebuie transmise nu corespund pe deplin standardelor de raportare ITS ale ABE sau cerințelor de raportare naționale, BCN furnizează note metodologice privind domeniile în care standardele nu sunt respectate pe deplin.

Urmărind acoperirea maximă posibilă, BCN indică orice instituții de credit excluse din unitățile de observare statistică cu obligații de raportare, împreună cu o explicație a motivelor pentru excluderea acestorA.

Instituțiile de credit sau grupurile de instituții importante, care sunt relevante din perspectiva stabilității financiare, nu sunt excluse dintre unitățile de observare statistică cu obligații de raportare.

Datele colectate sunt consolidate integral pe bază transfrontalieră și intersectorială, unde „transfrontalier” se referă la sucursalele și filialele băncilor naționale situate în afara pieței naționale și incluse în datele raportate de instituția-mamă, iar „intersectorial” include sucursalele și filialele băncilor clasificabile ca alte instituții financiare. Societățile de asigurare nu sunt incluse în datele consolidate. Datele bancare consolidate sunt raportate separat pentru:

 grupuri bancare naționale și instituții de credit independente mici;

 grupuri bancare naționale și instituții de credit independente de dimensiune medie;

 grupuri bancare naționale și instituții de credit independente mari;

 filiale sub control străin (din afara Uniunii Europene);

 sucursale sub control străin (din afara Uniunii Europene);

 filiale sub control străin (din Uniunea Europeană);

 sucursale sub control străin (din Uniunea Europeană);

 filiale sub control străin (din zona euro);

 sucursale sub control străin (din zona euro);

 bănci semnificative pentru MUS;

 bănci mai puțin semnificative pentru MUS.

Băncile semnificative pentru MUS și băncile mai puțin semnificative pentru MUS sunt instituții de credit cu sediul în statele membre participante și orice sucursale înființate în statele membre participante de către o instituție de credit cu sediul într-un stat membru neparticipant. Distincția dintre entități supravegheate semnificative și entități supravegheate mai puțin semnificative este stabilită la articolul 6 alineatul (4) din Regulamentul (UE) nr. 1024/2013 al Consiliului ( 6 ) și în partea IV a Regulamentului (UE) nr. 468/2014 al Băncii Centrale Europene (BCE/2014/17) ( 7 ).

În sensul prezentului articol, băncile sunt clasificate ca grupuri bancare sau instituții de credit independente mari în cazul în care activele acestora depășesc 0,5 % din activele bancare consolidate totale ale băncilor din Uniunea Europeană; ca bănci de dimensiune medie în cazul în care activele acestora reprezintă între 0,5 % și 0,005 % din aceste active consolidate totale; și ca bănci mici în cazul în care activele acestora reprezintă sub 0,005 % din aceste active consolidate totale.

(2)    Frecvența și termenele raportării

BCN raportează date bancare consolidate de patru ori pe an.

Pentru datele de sfârșit de an se raportează un set de date complet. O primă transmitere a acestor date anuale, care urmează a fi efectuată până la jumătatea lunii aprilie din anul următor celui la care se referă datele, cuprinde posturile marcate cu „*” în partea 9 [date bancare consolidate (DBC) anual] a anexei II. Cu toate acestea, setul de date anual complet poate fi raportat până la jumătatea lunii aprilie în cazul în care datele sunt deja disponibile. În caz contrar, setul de date anual complet se raportează până la jumătatea lunii mai a anului care urmează anului la care se referă datele.

Datele de la sfârșitul lunii martie, sfârșitul lunii iunie și sfârșitul lunii septembrie sunt raportate la începutul lunilor iulie, octombrie și, respectiv, ianuarie, utilizând modelul trimestrial, și conțin un subset al datelor din modelul anual cuprinzător. Această serie de date se raportează în conformitate cu partea 9 [date bancare consolidate (DBC) trimestrial] a anexei II.

(3)    Politica de revizuire a datelor

BCN revizuiește datele raportate în conformitate cu următoarele principii generale:

(a) în timpul tuturor transmisiilor anuale și trimestriale regulate de date, pe lângă datele privind perioada curentă, sunt transmise și orice revizuiri obișnuite sau excepționale și semnificative ale datelor din perioada precedentă;

(b) atunci când sunt efectuate revizuiri semnificative, sunt furnizate BCE note explicative.

(4)    Note explicative

BCN raportează BCE orice abatere de la definițiile și normele de la alineatele (1), (2) și (3), pentru a permite evaluarea practicilor naționale. BCN transmit note explicative pentru a explica motivele acestor abateri.

▼M3 —————

▼B

Articolul 14

Date destinate FMI

1.    Sfera de acoperire a raportării

Fără a aduce atingere obligațiilor statutare ale BCN față de FMI, BCN pot transmite statistici suplimentare privind posturile din bilanțul IFM către FMI prin intermediul BCE, în conformitate cu următoarele modalități tehnice.

2.    Frecvența și termenele raportării

Posturile din bilanțul IFM în conformitate cu partea 10 din anexa II sunt transmise BCE de către BCN în cadrul transmisiei lunare regulate a datelor privind posturile din bilanț. Frecvența și respectarea termenelor de raportare pentru transmisiunile de date coincid cu cele ale raportării regulate a datelor privind posturile din bilanț către BCE, în conformitate cu articolul 3 alineatul (2).

Articolul 15

Statistici privind AIF (cu excluderea SVI)

1.    Sfera de acoperire a raportării

(a)   Aspecte generale

BCN raportează informațiile statistice privind AIF (cu excluderea SVI) în conformitate cu partea 11 a anexei II. Datele se transmit separat pentru următoarele subcategorii de AIF: (i) BVMPFD; (ii) SFAC; și (iii) alte AIF.

Datele referitoare la AIF se transmit pe baza datelor disponibile la momentul respectiv la nivel național. În cazul în care datele efective nu sunt disponibile sau nu pot fi prelucrate, sunt furnizate estimări naționale. În cazul în care fenomenul economic subiacent există, dar nu este monitorizat statistic și, prin urmare, nu pot fi furnizate estimări naționale, BCN pot opta fie să nu raporteze seria de timp, fie să o raporteze ca indisponibilă. Prin urmare, orice serie de timp neraportată se interpretează ca „date care există, dar care nu au fost colectate”, iar BCE poate face presupuneri și estimări pentru compilarea agregatelor zonei euro. Unitățile de observare statistică de referință cu obligații de raportare includ toate tipurile de AIF (cu excepția SVI) rezidente în statele membre din zona euro: instituții localizate pe teritoriu, inclusiv filiale ale societăților-mamă localizate în afara teritoriului respectiv; și sucursale rezidente ale instituțiilor care au sediul central în afara teritoriului respectiv.

Se furnizează indicatorii de bază și informațiile suplimentare următoare:

 indicatori de bază care urmează a fi transmiși pentru compilarea agregatelor zonei euro: toate statele membre din zona euro transmit aceste date detaliate atunci când sunt disponibile datele efective. Atunci când nu sunt disponibile date reale pentru defalcările necesare sau pentru frecvența, termenele sau perioada acoperită convenite, sunt furnizate estimări, dacă este posibil;

 informații suplimentare care urmează a fi transmise ca „posturi pro memoria”: aceste date sunt transmise de țările pentru care aceste informații sunt disponibile la momentul respectiv.

(b)   Ajustări de fluxuri

Datele privind ajustările de fluxuri pot fi raportate în cazul în care există rupturi semnificative intervenite în seriile de date referitoare la stocuri sau când au loc reclasificări sau alte ajustări. În special, datele privind ajustările de fluxuri pot fi furnizate, cu maxima diligență posibilă, în urma reclasificărilor efectuate în contextul punerii în aplicare a sistemului SEC 2010.

Ajustările din reclasificare se raportează în conformitate cu articolul 3 alineatul (1) litera (b).

2.    Frecvența și termenele raportării

Raportarea către BCE se face trimestrial. Statisticile privind AIF sunt transmise BCE cel târziu în ultima zi calendaristică a celei de a treia luni care urmează sfârșitului perioadei de referință sau în ziua lucrătoare precedentă pentru BCN, dacă ultima zi calendaristică a lunii nu este zi lucrătoare pentru BCN. Datele exacte de transmitere sunt comunicate BCN în avans sub forma unui calendar de raportare furnizat de BCE până în luna septembrie a fiecărui an.

3.    Politica de revizuire a datelor

Există posibilitatea ca BCN să fie nevoite să revizuiască datele transmise în cursul trimestrului anterior. De asemenea, pot apărea revizuiri ale datelor referitoare la trimestrele anterioare.

Se aplică următoarele principii generale:

(a) cu ocazia transmisiilor trimestriale regulate de date, pe lângă datele privind ultimul trimestru, pot fi trimise doar revizuiri „obișnuite”, respectiv revizuiri ale datelor transmise în trimestrul anterior;

(b) revizuirile excepționale sunt limitate și raportate la o dată diferită de data raportării regulate. Revizuirile istorice minore de rutină ale datelor sunt furnizate doar anual, împreună cu transmiterea datelor pentru al patrulea trimestru;

(c) revizuirile excepționale care îmbunătățesc în mod semnificativ calitatea datelor pot fi transmise în cursul anului în afara ciclurilor regulate de producție.

4.    Metode de evaluare și/sau norme contabile

Normele contabile urmate de AIF în elaborarea conturilor lor sunt în conformitate cu actele normative naționale prin care a fost transpusă Directiva 86/635/CEE și orice alte standarde internaționale aplicabile. Fără a aduce atingere practicilor contabile prevalente din statele membre, toate activele și toate pasivele trebuie raportate la valoarea brută în scopuri statistice. Metodele de evaluare sunt indicate în cadrul categoriilor relevante.

5.    Note explicative

BCN transmit note explicative BCE în conformitate cu secțiunea 3 din partea 11 a anexei II. BCN transmit note explicative pentru revizuirile semnificative.

Articolul 16

Statistici privind emisiunile de valori mobiliare

1.    Sfera de acoperire a raportării

BCN raportează informațiile statistice care acoperă toate emisiunile de valori mobiliare efectuate de către rezidenții zonei euro în orice monedă, atât pe plan intern, cât și pe plan internațional, în conformitate cu partea 12 a anexei II.

2.    Frecvența și termenele raportării

Raportarea către BCE se face lunar. Statisticile privind emisiunile de valori mobiliare sunt transmise BCE nu mai târziu de cinci săptămâni de la sfârșitul lunii la care se referă datele raportate. BCE comunică BCN în avans datele exacte de transmitere sub forma unui calendar de raportare.

3.    Note explicative

BCN transmit note explicative BCE în conformitate cu secțiunea 3 din partea 12 a anexei II.

Articolul 17

Statistici privind ratele dobânzii practicate de IFM

1.    Sfera de acoperire a raportării

În scopul elaborării statisticilor IFM privind ratele dobânzii (RMD), BCN raportează statistici lunare naționale agregate privind soldurile și contractele noi, în conformitate cu apendicele 1 și 2 la anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34). În plus, BCN raportează informații statistice lunare naționale agregate privind contractele noi în conformitate cu partea 13 a anexei II.

2.    Frecvența și termenele raportării

Aceste informații statistice sunt raportate în conformitate cu calendarul anual stabilit de BCE și comunicat BCN până la sfârșitul lunii septembrie a fiecărui an.

3.    Derogări

BCN pot acorda derogări cu privire la raportarea ratelor dobânzilor aplicate și a volumului creditelor colateralizate/garantate acordate societăților nefinanciare, respectiv indicatorii 62-85 incluși în tabelele 3 și 4 din apendicele 2 la anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34). Acestea pot fi acordate în cazul în care volumul național agregat de contracte aferent postului corespunzător (indicatorii 37-54) care acoperă toate creditele reprezintă sub 10 % din volumul național agregat de contracte al sumei tuturor creditelor din aceeași categorie de mărime și sub 2 % din volumul contractelor pentru aceeași dimensiune și aceeași perioadă inițială de stabilire a ratei dobânzii la nivelul zonei euro. În cazul în care sunt acordate derogări, aceste praguri sunt verificate anual.

4.    Selectarea unităților de observare statistică cu obligații de raportare și extrapolare

În cazul în care acoperirea reală a raportării RMD este mai mică de 100 % datorită utilizării eșantionării, BCN selectează și actualizează eșantionul și extrapolează datele noi furnizate referitoare la volumul contractelor pentru a asigura o acoperire de 100 %, astfel cum se specifică în partea 14 a anexei II. În cazul în care se acordă o derogare prevăzută la articolul 4 din Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34) sau la alineatul (3) din prezentul articol, datele raportate pe bază trimestrială sunt reportate pentru perioadele lipsă prin aplicarea unor tehnici de estimare statistică adecvate, pentru a ține cont de tendințele datelor și tiparele sezoniere.

5.    Politica de revizuire a datelor

BCN se pot afla în situația de a fi nevoite să revizuiască valorile lunii de referință precedente. De asemenea, pot interveni revizuiri care rezultă, de exemplu, din erori, reclasificări, proceduri de raportare îmbunătățite etc., și care sunt aplicate datelor anterioare lunii de referință precedente.

Se aplică următoarele principii generale:

(a) în cazul în care BCN revizuiesc datele pentru perioada anterioară lunii de referință precedente, acestea transmit BCE note explicative;

(b) de asemenea, BCN transmit note explicative pentru revizuirile semnificative;

(c) atunci când transmit date revizuite, BCN țin seama de termenele stabilite pentru raportarea obișnuită a statisticilor RMD. Revizuirile excepționale se raportează în afara perioadelor de producție lunare.

▼M3

Articolul 17a

Statistici privind posturile din bilanț și ratele dobânzilor practicate de IFM individuale

(1)    Sfera de acoperire a raportării

BCN raportează statistici privind posturile din bilanț și RMD individuale, pe care le colectează în conformitate cu Regulamentele (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33) și (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34) pentru anumite instituții de credit individuale din zona euro, în conformitate cu tabelele 1, 2 și 3 din partea 15a din anexa II. Componența grupului de instituții de credit din zona euro acoperite în raportare este stabilită de Consiliul guvernatorilor și notificată BCN raportoare. Acest grup include și grupuri de instituții de credit omogene (de exemplu, cooperative de credit sau bănci de economii), pentru care datele vor fi transmise pe bază agregată. BCE poate transmite aceste date la nivelul Eurosistemului în conformitate cu Regulamentul (CE) nr. 2533/98.

Consiliul guvernatorilor, pe baza avizului Comitetului de statistică cu privire la impactul statistic și administrativ al raportării, decide cu privire la orice modificări privind schimbul de date, inclusiv modificări ale componenței grupului. Aceste decizii sunt notificate BCN raportoare.

De asemenea, componența grupului poate face obiectul unor modificări mai puțin semnificative în legătură cu următoarele situații:

(a) extinderi ale zonei euro, pentru a include instituții de credit rezidente în noile state membre din zona euro;

(b) modificări ale populației IFM, datorate, de exemplu, ieșirii unor instituții din sector, fuziunilor și achizițiilor și altor reorganizări corporative; și

(c) modificări ale unităților de observare statistică efective cu obligații de raportare în ceea ce privește statisticile privind posturile din bilanț și RMD, datorate derogărilor sau regimurilor de eșantionare aplicate de BCN.

Consiliul guvernatorilor deleagă competența de a decide modificări mai puțin semnificative ale componenței grupului către Comitetul executiv. Comitetul executiv poate subdelega această competență unuia dintre membrii săi. Decizia cu privire la aceste modificări mai puțin semnificative se bazează pe avizul Direcției Generale Statistică a BCE, în colaborare cu BCN relevante. Consiliul guvernatorilor este informat periodic cu privire la astfel de modificări.

▼M4

BCN aduc modificările necesare informațiilor înregistrate în RIAD atunci când este afectată componența grupului.

▼M3

Sistemul de raportare pentru posturile din bilanț individuale acoperă soldurile (stocurile) la sfârșitul lunii și sfârșitul trimestrului și, pentru anumiți indicatori, serii suplimentare cu informații privind rupturi în solduri care nu provin din tranzacții (denumite în continuare „serii auxiliare”). În cazul creditelor, sunt raportate informații suplimentare privind fluxurile nete de credite securitizate sau transferate în alt mod. În ceea ce privește statisticile RMD individuale, transmisiunea acoperă rate lunare ale dobânzilor la solduri și contracte noi, cu volumele corespunzătoare ale contractelor noi. Cerințele se referă la depozitele și creditele exprimate în euro pentru gospodăriile populației și societățile nefinanciare rezidente în zona euro. Pentru detalii suplimentare privind cerințele de raportare, a se vedea partea 15a a anexei II.

Pentru raportarea datelor referitoare la grupuri de instituții de credit, se aplică următoarele dispoziții:

(a) indicatorii bilanțieri privind soldurile și seriile auxiliare sunt calculați ca suma pozițiilor individuale ale membrilor grupului;

(b) ratele dobânzilor se calculează ca medii ponderate, în timp ce volumul grupului se calculează ca suma volumelor individuale. În cazul în care BCN colectează date de grup la nivel de instituție, mediile ratelor dobânzilor vor acoperi numai instituțiile incluse în eșantionul RMD național și care nu fac obiectul derogărilor; aceeași abordare se aplică volumelor grupurilor.

Toate posturile sunt obligatorii, deși se aplică dispoziții speciale raportării seriilor auxiliare, astfel cum se descrie în partea 15a a anexei II.

(2)    Frecvența și termenele raportării

BCN raportează aceste informații statistice în conformitate cu calendarul anual stabilit de BCE și comunicat BCN până la sfârșitul lunii septembrie a fiecărui an.

(3)    Politica de revizuire a datelor

În cazul transmiterii revizuirilor în contextul statisticilor privind posturile de bilanț și RMD individuale, BCN adoptă abordarea urmată în scopul transmiterii datelor agregate, astfel cum se stabilește la articolul 3 alineatul (3) și articolul 17 alineatul (5) din prezenta orientare.

(4)    Verificări pentru monitorizarea consecvenței interne a datelor

Înainte de a transmite datele către BCE, BCN verifică consecvența internă a datelor în conformitate cu verificările definite și actualizate de BCE.

(5)    Raportarea informațiilor privind particularitățile naționale și evoluțiile speciale ale datelor BCN raportează toate informațiile necesare pentru a facilita validarea datelor raportate și pentru a sprijini analizarea acestorA.

În special, BCN furnizează informații privind:

(a) particularitățile instituțiilor de credit incluse în grupul național referitoare la: (i) derogări, eșantionare și utilizarea raportării de grup; (ii) modelul de afaceri, de exemplu, utilizarea vânzării în lipsă; și (iii) structura bilanțului, de exemplu, relevanța pozițiilor de la „alte active” sau „alte pasive”;

(b) practicile de raportare legate de seriile auxiliare pentru posturile din bilanț individuale;

(c) fuziuni și achiziții sau alte reorganizări corporative și operațiuni cu caracter excepțional de amploare care afectează instituțiile de credit din grup.

BCN raportează informațiile de preferință în momentul transmiterii datelor și, în orice caz, înainte de închiderea producției datelor. BCE tratează informațiile furnizate cu respectarea regimului de confidențialitate aplicabil.

▼B

Articolul 18

Statistici privind plățile

1.    Sfera de acoperire a raportării

BCN raportează BCE informații cu privire la statisticile privind plățile în conformitate cu anexa III la Regulamentul (UE) nr. 1409/2013 (BCE/2013/43) și partea 16 a anexei II la prezenta orientare. Acestea cuprind, printre altele, următoarele:

(a) datele privind numărul de instituții, conturile de plăți, cardurile de plată, terminalele, participanții la sisteme de plăți și anumite posturi din bilanț se raportează pentru toate posturile din tabelele 1, 2, 3 și 6 din anexa III la regulament și tabelele 1, 2 și 5 din partea 16 a anexei II. Aceste date privind stocurile se referă la cifrele de sfârșit de perioadă, cu excepția postului din tabelul 1 din partea 16 a anexei II care se referă la „media pentru ultima perioadă de aplicare a rezervelor minime obligatorii”;

(b) datele privind operațiunile de plată pe instrument, terminal și/sau sistem, incluse în tabelele 4, 5 și 7 din anexa III la regulament și în tabelele 3, 4, 6 și 7 din partea 16 a anexei II se raportează ca fluxuri brute, respectiv totaluri, pentru perioadă.

2.    Frecvența și termenele raportării

Seriile se raportează anual către BCE, până la sfârșitul lunii mai din fiecare an, cu privire la anul calendaristic precedent. Indicatorii din Regulamentul (UE) nr. 1409/2013 (BCE/2013/43) se raportează anual. Datele suplimentare solicitate în partea 16 a anexei II pot fi raportate lunar, trimestrial sau anual, în conformitate cu specificația din tabelul relevant.

Pentru tabelele din prezenta orientare și în absența datelor efective, BCN fie solicită informații suplimentare relevante de la agenții raportori, fie utilizează estimări sau date provizorii. Metodologia pentru aceste estimări este definită de către fiecare BCN, în funcție de particularitățile țării. Atunci când este relevant, BCN transmit note explicative pentru a clarifica abordarea utilizată.

3.    Politica de revizuire a datelor

BCN aplică următoarele principii generale atunci când revizuiesc datele raportate:

(a) în timpul tuturor transmisiilor anuale regulate de date, pe lângă datele privind perioada precedentă, sunt transmise, dacă este necesar, revizuiri obișnuite ale datelor din anul anterior și revizuiri excepționale;

(b) revizuirile excepționale care îmbunătățesc în mod considerabil calitatea datelor pot fi transmise pe parcursul anului, în urma aprobării BCE.

4.    Note explicative

BCN transmit BCE note explicative, explicând detaliat abaterile de la cerințele de raportare și rupturile structurale, inclusiv impactul asupra datelor.

Articolul 19

Statistici privind activele și pasivele FI

1.    Sfera de acoperire a raportării

(a)   Aspecte generale

BCN raportează informații statistice privind activele și pasivele FI în conformitate cu partea 17 a anexei II pentru fiecare din următoarele subsectoare, care sunt clasificate după natura investiției: fonduri de plasament în acțiuni, fonduri de plasament în obligațiuni, fonduri mixte, fonduri imobiliare, fonduri de hedging și alte fonduri. Fiecare dintre aceste subsectoare este în continuare defalcat în fonduri deschise și fonduri închise, respectiv în funcție de tipul de FI. În privința FI defalcate după natura investiției, fondurile de investiții care investesc în principal în acțiunile sau unitățile fondurilor de investiții (respectiv, fonduri de fonduri) vor fi clasificate în categoria fondurilor în care acestea investesc în principal.

Aceste cerințe acoperă stocurile de la sfârșitul lunii și de la sfârșitul trimestrului, ajustările de fluxuri lunare și trimestriale, precum și informații lunare privind emisiunile noi/vânzările și răscumpărările de acțiuni/unități ale fondurilor de investiții.

▼M4

Toate stocurile de la sfârșitul lunii și ajustările de fluxuri lunare, precum și informațiile lunare privind emisiunile noi/vânzările și răscumpărările de acțiuni/unități ale fondurilor de investiții, sunt raportate, de asemenea: (i) pentru subsectorul fonduri cotate la bursă, ca o poziție de tipul „din care” din „fonduri totale”; și (ii) începând cu perioada de referință decembrie 2018, separat pentru FI de tipul organismelor de plasament colectiv în valori mobiliare (OPCVM) și FI non-OPCVM pentru fiecare subsector FI după natura investiției. Pentru datele privind FI OPCVM și non-OPCVM, BCN pot raporta estimări cu maximă diligență posibilă în primul an de raportare a datelor, respectiv de la perioada de referință decembrie 2018 la perioada de referință noiembrie 2019.

În măsura în care sunt disponibile date, inclusiv pe baza celei mai bune estimări, stocurile de la sfârșitul trimestrului și ajustările de flux trimestriale, precum și informațiile trimestriale privind emisiunile noi/vânzările și răscumpărările de acțiuni/unități ale fondurilor de investiții, sunt raportate, de asemenea, pentru subsectorul fonduri de investiții în societăți necotate (inclusiv fonduri de capital de risc) ca o poziție de tipul „din care” din „fonduri totale”.

▼B

(b)   Ajustări de fluxuri

BCN raportează BCE date separate privind ajustările din reevaluare datorate schimbărilor de preț și de curs de schimb și privind ajustările din reclasificare, astfel cum se prevede în partea 17 a anexei II și în conformitate cu anexa IV.

Tranzacțiile financiare și, prin urmare, ajustările, sunt calculate în conformitate cu SEC 2010, iar acest calcul este numit „metoda SEC 2010”. BCN se pot abate de la SEC 2010 datorită practicilor naționale divergente, în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38). În cazurile în care sunt disponibile informații despre stocuri titlu-cu-titlu, ajustările din reevaluare pot fi obținute conform unei metode comune din Eurosistem, respectiv metoda derivării din flux menționată în partea 4 a anexei IV.

(c)   Acțiuni la purtător

În cazul în care datele privind acțiunile la purtător raportate de FI, IFM și/sau în conformitate cu anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38) sunt incomplete sau nu sunt încă disponibile, BCN furnizează date privind acțiunile la purtător pe baza celei mai bune estimări, prin trimitere la defalcarea sectorială și geografică din tabelul 1 din partea 17 a anexei II.

(d)   Divizarea sectorului contrapărților „societăți de asigurare și fonduri de pensii” în două sectoare ale contrapărților: „societăți de asigurare” și „fonduri de pensii”

În măsura în care datele sunt disponibile, inclusiv pe baza celei mai bune estimări, și nu sunt considerate nesemnificative, BCN raportează trimestrial informații separate privind sectoarele contrapărților societăți de asigurare și fonduri de pensii, în conformitate cu tabelul 1 din partea 17 a anexei II.

(e)   Fonduri tranzacționate la bursă defalcate în fonduri tranzacționate la bursă sintetice și fizice

Stocurile de la sfârșitul lunii și ajustările de flux lunare sunt necesare pentru fondurile tranzacționate la bursă defalcate în fonduri tranzacționate la bursă sintetice și fizice imediat ce Autoritatea Europeană pentru Valori Mobiliare și Piețe (ESMA) pune la dispoziție o definiție adecvată pentru această defalcare. BCE verifică periodic existența unei asemenea definiții și, atunci când este cazul, publică sistemele de raportare necesare.

2.    Frecvența și termenele raportării

BCN raportează BCE datele lunare și trimestriale ale FI până la încheierea activității în cea de a douăzeci și opta zi lucrătoare care urmează sfârșitului lunii/trimestrului la care se referă datele.

3.    Politica de revizuire a datelor

Următoarele reguli generale se aplică revizuirilor datelor lunare și trimestriale:

(a) revizuirile se efectuează astfel încât să existe o consecvență între datele lunare și cele trimestriale;

(b) pe parcursul perioadelor regulate de producție, respectiv din a douăzeci și opta zi lucrătoare care urmează sfârșitului lunii/trimestrului de referință până în ziua în care datele sunt retransmise către BCN, BCN pot revizui datele referitoare la trimestrul de referință precedent, datele referitoare la cele două luni dinaintea acestuia, precum și datele referitoare la lunile care urmează trimestrului de referință precedent;

(c) în afara perioadelor regulate de producție, BCN pot, de asemenea, revizui datele referitoare la perioadele de referință anterioare celor două luni dinaintea trimestrului de referință precedent, printre altele în caz de greșeli, reclasificări sau proceduri de raportare îmbunătățite.

4.    Derogări și extrapolări

Pentru a asigura calitatea statisticilor privind FI din zona euro, în cazul în care BCN acordă derogări pentru cele mai mici FI în conformitate cu articolul 8 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38), acestea extrapolează până la o acoperire de 100 % pentru aceste FI în cadrul compilării datelor lunare și trimestriale ale FI raportate către BCE.

BCN pot alege procedura pentru extrapolare până la o acoperire de 100 %, cu condiția să îndeplinească următoarele standarde minime:

(a) pentru datele care lipsesc cu privire la defalcări, se calculează estimări prin aplicarea procentelor bazate pe subsectorul fondului de investiții corespunzător; de exemplu, dacă un fond deschis de plasament în obligațiuni intră în categoria instituțiilor scutite de obligația de raportare lunară completă și sunt colectate doar date privind acțiunile/unitățile fondului de investiții emise, defalcările care lipsesc sunt obținute prin aplicarea structurii categoriei fondurilor deschise de plasament în obligațiuni;

(b) nici un subsector al fondurilor de investiții, de exemplu, fondurile imobiliare deschise, fondurile imobiliare închise etc., nu este exclus complet.

În conformitate cu articolul 8 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38), pot fi acordate derogări pentru FI care, datorită normelor contabile naționale, își evaluează activele cu o frecvență mai redusă decât cea trimestrială. Fără a ține seama de astfel de derogări, datele lunare și trimestriale privind FI raportate de BCN către BCE includ mereu date referitoare la aceste FI.

5.    Derivarea datelor agregate

BCN obțin date agregate privind activele și pasivele trimestriale ale subsectoarelor FI în conformitate cu tabelul 1 din partea 17 a anexei II, după cum urmează:

(a) Pentru valorile mobiliare cu coduri de identificare accesibile publicului, BCN vor pune în corespondență informațiile furnizate titlu-cu-titlu cu informațiile obținute din baza de date centralizată a valorilor mobiliare (Centralised Securities Database – CSDB) ca bază de date de referință principală. Informațiile titlu-cu-titlu puse în corespondență sunt folosite pentru compilarea activelor și pasivelor în euro și pentru obținerea defalcărilor necesare pentru fiecare valoare mobiliară individuală a FI. BCN estimează datele lipsă în cazul în care identificatorii valorilor mobiliare nu sunt găsiți în CSDB sau informația necesară pentru compilarea activelor și pasivelor în conformitate cu tabelul 1 din partea 17 a anexei II nu este disponibilă în CSDB. BCN pot să culeagă, de asemenea, informații titlu-cu-titlu cu privire la valorile mobiliare ce nu au coduri de identificare accesibile publicului prin utilizarea identificatorilor valorilor mobiliare utilizați intern de BCN.

(b) BCN agregă datele privind valorile mobiliare derivate în temeiul literei (a) și le adaugă informațiilor raportate pentru valorile mobiliare lipsite de coduri de identificare accesibile publicului în scopul de a elabora agregate pentru: (i) titlurile de natura datoriei, defalcate pe scadență, monedă și contraparte; (ii) participații și acțiuni ale fondurilor de investiții, defalcate pe instrument și contraparte; și (iii) acțiunile/unitățile FI totale emise.

(c) BCN obțin informațiile statistice solicitate cu privire la activele și pasivele FI prin adăugarea datelor referitoare la valorile mobiliare obținute în temeiul literei (b) și la active și pasive, altele decât valorile mobiliare colectate de la FI individuale rezidente.

(d) BCN agregă activele și pasivele tuturor FI rezidente într-un stat membru și care fac parte din același subsector.

Cele de mai sus sunt, de asemenea, aplicabile atunci când BCN colectează lunar datele privind activele și pasivele FI în conformitate cu articolul 5 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38).

6.    Estimarea datelor lunare

În conformitate cu articolul 5 alineatul (1) litera (b) din Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38), BCN colectează lunar datele privind acțiunile/unitățile FI emise. Pentru lunile de referință care nu sunt luni de sfârșit de trimestru, BCN estimează datele lunare cu privire la activele și pasivele FI, altele decât acțiunile/unitățile emise ale fondurilor de investiții, pe baza datelor lunare și trimestriale colectate, cu excepția cazului în care datele sunt colectate lunar, astfel cum se prevede la articolul 5 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38).

Atunci când este posibil, BCN fac estimări la nivel de fond individual. Alternativ, o BCN poate face estimări pe un subsector al FI sau poate solicita BCE să facă estimările. În acest din urmă caz, BCE poate solicita informații suplimentare precum date titlu-cu-titlu sau fond-cu-fond.

7.    Metode de evaluare și/sau norme contabile

Normele contabile și/sau de evaluare din Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38) se aplică și atunci când BCN raportează date privind FI către BCE. Cu toate acestea, pentru posturile care fac obiectul dobânzii acumulate sunt aplicabile următoarele norme:

(a) „titlurile de natura datoriei” includ dobânda acumulată;

(b) posturile „creanțe din depozite și credite” și „depozite și credite atrase” exclud dobânda acumulată care este înregistrată la alte active/pasive.

8.    Note explicative

BCN transmit note explicative pentru a explica motivele revizuirilor semnificative. În plus, BCN transmit BCE note explicative cu privire la ajustările din reclasificare. BCN transmit și note explicative cu privire la revizuirile menționate la articolul 19 alineatul (3) litera (c).

9.    Raportarea la nivel de grup

În conformitate cu articolul 4 alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38), BCN pot permite FI să își raporteze activele și pasivele ca grup, cu condiția ca aceasta să conducă la rezultate similare cu cele ale raportării fond-cu-fond. FI care raportează ca un grup fac parte din același subsector, de exemplu, fonduri imobiliare închise sau fonduri imobiliare deschise.

Articolul 20

Statistici privind activele și pasivele SVI

1.    Sfera de acoperire a raportării

BCN elaborează și raportează informații statistice agregate separate privind activele și pasivele SVI, în conformitate cu partea 18 a anexei II. Datele se transmit pentru următoarele patru subcategorii: (a) SVI angajate în operațiuni de securitizare tradițională; (b) SVI angajate în operațiuni de securitizare sintetică; (c) SVI angajate în operațiuni de securitizare legate de asigurare; și (d) alte SVI.

Aceste cerințe se referă la datele privind soldurile existente, tranzacțiile financiare și scoaterile din evidențele contabile/reducerile valorii contabile furnizate trimestrial.

BCN pot transmite BCE datele solicitate privind scoaterile din evidențele contabile/reducerile valorii contabile, cu maxima diligență posibilă.

2.    Frecvența și termenele raportării

BCN raportează trimestrial către BCE datele privind soldurile SVI, tranzacțiile financiare și scoaterile din evidențele contabile/reducerile valorii contabile, până la încheierea activității în cea de a douăzeci și opta zi lucrătoare următoare sfârșitului de trimestru la care se referă datele.

3.    Politica de revizuire a datelor

Următoarele reguli generale se aplică revizuirii datelor trimestriale:

(a) pe parcursul perioadelor regulate de producție, respectiv din cea de a douăzeci și opta zi lucrătoare care urmează sfârșitului trimestrului de referință până în ziua precedentă zilei în care datele sunt retransmise către BCN, BCN pot revizui datele referitoare la trimestrul de referință precedent;

(b) în afara perioadelor regulate de producție, BCN pot, de asemenea, să revizuiască datele referitoare la perioadele de referință anterioare trimestrului de referință precedent, printre altele, în caz de erori, reclasificări sau proceduri de raportare îmbunătățite;

(c) atunci când prezintă relevanță, se includ în statisticile SVI, în conformitate cu literele (a) și (b), revizuirile datelor raportate în temeiul Regulamentului (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33) în ceea ce privește creditele inițiate și administrate de IFM din zona euro.

4.    Metode de compilare

Pentru a îndeplini cerințele de raportare statistică de la care SVI sunt scutite în temeiul articolului 5 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 1075/2013 (BCE/2013/40), BCN, după ce consultă BCE, hotărăsc asupra abordării corespunzătoare în privința compilării datelor privind activele și pasivele SVI, în funcție de organizarea piețelor relevante și de disponibilitatea altor informații statistice, publice sau de supraveghere relevante.

5.    Sursele datelor și standardele privind calitatea datelor

În cazul în care BCN extrag datele privind activele și pasivele SVI din alte surse de date statistice, din surse publice, cum sunt rapoartele anterioare vânzării sau rapoartele investitorilor, ori surse de date de supraveghere, se aplică standardele de calitate a datelor descrise mai jos.

Datele care sunt identificate ca serii ancoră în partea 18 a anexei II la prezenta orientare sunt supuse unor standarde de calitate înalte, comparabile cu cele pentru datele raportate în mod direct de către SVI în conformitate cu anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1075/2013 (BCE/2013/40). Datele care sunt identificate ca serii non-ancoră în partea 18 a anexei II la prezenta orientare pot fi estimate potrivit unor standarde de calitate mai puțin riguroase, de exemplu, utilizând interpolări și extrapolări atunci când datele se colectează din surse publice sau de supraveghere cu o frecvență mai redusă decât cea trimestrială și la un termen mai lung decât cea de a douăzeci și opta zi lucrătoare următoare perioadei de referință.

În cazul în care datele nu sunt raportate direct de către SVI în conformitate cu articolul 5 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 1075/2013 (BCE/2013/40), calitatea datelor se monitorizează de către BCN pe baza informațiilor disponibile din situațiile financiare anuale. BCN transmit BCE rezultatul verificărilor calității până la sfârșitul lunii septembrie a fiecărui an sau la cea mai apropiată dată imediat următoare, în conformitate cu practicile juridice naționale aplicabile în statul membru de rezidență al SVI. În cazul în care verificările încrucișate între datele extrase trimestrial și situațiile financiare anuale demonstrează că nu sunt îndeplinite standardele înalte de calitate, BCN iau măsurile necesare pentru a se asigura că datele îndeplinesc standardele de calitate impuse, inclusiv posibila colectare directă a datelor în temeiul Regulamentului (UE) nr. 1075/2013 (BCE/2013/40).

În cazul în care BCN extrag datele privind activele și pasivele SVI din surse de date de supraveghere, acestea se asigură că aceste surse sunt armonizate de o manieră suficientă, conform cerințelor de raportare ale SVI, cu conceptele și definițiile statistice. Aceeași regulă se aplică datelor extrase din alte surse de date statistice.

În cazul în care CSDB sau altă bază de date a valorilor mobiliare este folosită ca sursă pentru datele privind emisiunile de titluri de natura datoriei ale SVI, BCN monitorizează anual acoperirea și calitatea datelor. BCN transmit BCE rezultatul verificărilor calității până la sfârșitul lunii februarie a fiecărui an, luând ca perioadă de referință datele de la sfârșitul lunii decembrie a anului precedent. În cazul în care indicatorii de acoperire și calitate demonstrează că nu sunt îndeplinite standardele înalte de calitate, BCN iau măsurile necesare pentru a atinge standardele de calitate impuse, inclusiv posibila colectare directă a datelor în temeiul Regulamentului (UE) nr. 1075/2013 (BCE/2013/40).

▼M4 —————

▼B

7.    Derogări și extrapolări

▼M4

În cazul în care BCN compilează date privind activele și pasivele SVI direct de la SVI și, dacă este relevant, pe baza datelor raportate de IFM naționale în temeiul Regulamentului (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33), și acordă derogări SVI în conformitate cu articolul 5 alineatul (1) litera (b) din Regulamentul (UE) nr. 1075/2013 (BCE/2013/40), BCN extind sfera de acoperire până la 100 % pentru toate SVI atunci când compilează date privind activele și pasivele trimestriale ale SVI raportate către BCE pentru solduri, tranzacții financiare și scoateri din evidențele contabile/reduceri ale valorii contabile.

▼B

În cazul în care BCN compilează date privind activele și pasivele SVI din alte surse statistice, publice și/sau de supraveghere, acestea pot efectua compilarea pe baza unui eșantion de SVI, atât timp cât aceste SVI reprezintă cel puțin 95 % din totalul soldurilor activelor SVI în calitate de unități de observare statistică de referință cu obligații de raportare din statul membru relevant, astfel cum sunt reprezentate în lista de SVI. BCN extrapolează până la o acoperire de 100 % atunci când compilează datele trimestriale privind activele și pasivele SVI raportate trimestrial BCE pentru solduri, tranzacții financiare și scoateri din evidențele contabile/reduceri ale valorii contabile.

8.    Note explicative

BCN transmit BCE note explicative prin care prezintă motivele revizuirilor semnificative, precum și ale oricăror alte revizuiri făcute conform articolului 20 alineatul (3) litera (b).

Articolul 21

Statistici privind creditele acordate de IFM societăților nefinanciare în funcție de ramura de activitate

1.    Sfera de acoperire a raportării

BCN raportează BCE, atunci când sunt disponibile, date privind creditele acordate de IFM societăților nefinanciare naționale și privind creditele acordate de IFM societăților nefinanciare ale altor state membre din zona euro, defalcate în funcție de ramura de activitate, potrivit clasificării statistice a activităților economice în Uniune (NACE Rev. 2), în conformitate cu partea 19 a anexei II.

2.    Frecvența și termenele raportării

BCN raportează trimestrial datele către BCE, până la încheierea activității în cea de a douăzeci și opta zi lucrătoare care urmează sfârșitului trimestrului la care se referă datele.

3.    Politica de revizuire a datelor

BCN raportează revizuirile în conformitate cu următoarele principii:

(a) în plus față de fiecare transmitere de date obișnuită, atunci când este necesar se transmit revizuirile perioadelor de referință anterioare;

(b) revizuirile excepționale care îmbunătățesc în mod semnificativ calitatea datelor pot fi transmise de îndată ce sunt disponibile.

4.    Note explicative

BCN raportează către BCE orice modificări semnificative în cuprinsul definițiilor naționale și clasificărilor utilizate și transmit note explicative arătând motivele pentru revizuirile semnificative, atunci când este cazul. În plus, BCN furnizează informații cu privire la reclasificările majore din sectorul IFM și, dacă sunt disponibile, cu privire la reclasificările majore ale societăților nefinanciare în cadrul defalcărilor NACE Rev. 2 transmise.

Articolul 22

Statistici privind liniile de credit ale IFM

1.    Sfera de acoperire a raportării

BCN elaborează și raportează informații statistice agregate privind liniile de credit ale IFM acordate rezidenților naționali și privind liniile de credit ale IFM acordate altor rezidenți non-naționali din zona euro, defalcate pe sector instituțional, în conformitate cu partea 20 a anexei II.

Liniile de credit ale IFM au același sens ca „facilitățile de credit neutilizate”, clasificate ca „risc mediu”, „risc moderat” și „risc scăzut”, astfel cum se stabilește în Regulamentul (UE) nr. 575/2013. BCN aplică această definiție cu maxima diligență posibilă și, oricând se aplică o definiție națională diferită pentru liniile de credit, pot raporta utilizând definiția națională, dar urmăresc să armonizeze compilarea datelor privind liniile de credit ale IFM, pentru a ameliora comparabilitatea de la o țară la alta pe termen lung.

BCN calculează defalcări sectoriale și le transmit către BCE. În cazul în care aceste defalcări sectoriale nu sunt colectate la nivel național, BCN pot solicita informații suplimentare de la agenții raportori sau, ca alternativă, acestea pot estima defalcările sectoriale utilizând informațiile disponibile la nivel național din alte surse.

BCN transmit BCE datele privind reclasificările statistice cu maxima diligență posibilă.

2.    Frecvența și termenele raportării

BCN raportează trimestrial datele către BCE. Datele privind soldurile trimestriale și ajustările din reclasificare sunt transmise BCE până la încheierea activității în a douăzeci și opta zi lucrătoare următoare sfârșitului de trimestru la care se referă acestea.

3.    Politica de revizuire a datelor

BCN raportează revizuirile în conformitate cu următoarele principii:

(a) în plus față de fiecare transmitere de date obișnuită, atunci când este necesar se transmit revizuirile trimestrului de referință anterior;

(b) revizuirile excepționale care îmbunătățesc în mod semnificativ calitatea datelor pot fi transmise de îndată ce sunt disponibile.

4.    Note explicative

BCN transmit note explicative către BCE pentru a explica motivele revizuirilor semnificative.

Articolul 23

Statistici privind activele și pasivele CPC

1.    Sfera de acoperire a raportării

BCN elaborează și raportează informații statistice agregate separate privind activele și pasivele CPC în conformitate cu partea 21 a anexei II.

În scopul prezentei raportări statistice, CPC sunt entitățile identificate drept contrapărți centrale de către ESMA și care sunt „alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii” (S.125) sau „auxiliari financiari” (S.126), astfel cum se specifică în clasificarea sectoarelor instituționale prevăzută în capitolul 23 din SEC 2010.

CPC identificate de ESMA care sunt clasificate în sectorul instituțional „instituții financiare monetare (IFM)” din SEC 2010 nu fac parte din prezenta raportare statistică.

2.    Prag minim pentru raportarea obligatorie

BCN raportează datele către BCE în mod obligatoriu, prin trimitere la următoarele praguri:

(a) pentru celulele referitoare la contracte de report, identificate cu litera „R” în partea 21 a anexei II, raportarea obligatorie este aplicabilă în cazul în care soldul bilanțier al oricăror astfel de celule depășește 10 miliarde EUR, cu excepția celulelor care se referă la pozițiile față de IFM.

În cazul în care pragul este atins de una sau mai multe celule identificate cu „R”, sunt raportate toate celulele identificate cu „R”, indiferent de valoarea bilanțieră efectivă a acestora;

(b) pentru celule care nu se referă la contracte de report, identificate cu literele „NR” în partea 21 a anexei II, raportarea obligatorie este aplicabilă în cazul în care este impusă în temeiul literei (a) sau soldul bilanțier al oricăror dintre aceste celule depășește 10 miliarde EUR.

În cazul în care pragul este atins de una sau mai multe celule identificate cu „NR”, sunt raportate toate celulele identificate cu „NR”, indiferent de valoarea bilanțieră efectivă a acestora.

În cazul în care nu este atins niciunul din pragurile (a) sau (b), BCN transmit BCE date cu privire la bilanțurile CPC în mod facultativ. În cazul în care BCN aleg să nu raporteze în mod facultativ, acestea monitorizează cel puțin anual dacă aceste praguri nu sunt atinse.

3.    Frecvența și termenele raportării

BCN raportează trimestrial datele către BCE. Soldurile trimestriale și ajustările din reclasificare sunt transmise BCE până la încheierea activității în a douăzeci și opta zi lucrătoare următoare sfârșitului de trimestru la care se referă datele.

4.    Politica de revizuire a datelor

BCN raportează revizuirile în conformitate cu următoarele principii:

(a) în plus față de fiecare transmitere de date obișnuită, atunci când este necesar se transmit revizuirile trimestrului de referință anterior;

(b) revizuirile excepționale care îmbunătățesc în mod semnificativ calitatea datelor pot fi transmise de îndată ce sunt disponibile.

5.    Note explicative

BCN transmit note explicative către BCE pentru a explica motivele revizuirilor semnificative.

▼M4 —————

▼M5

Articolul 26

Statistici privind FP

1.    Sfera de acoperire a raportării datelor până în al patrulea trimestru din 2019 inclusiv

(a)   Aspecte generale

BCN raportează BCE informații statistice privind FP până la datele pentru al patrulea trimestru din 2019 inclusiv, astfel cum se prevede la alineatele (1)-(5) ale prezentului articol și în conformitate cu partea 22 din anexa II. Datele referitoare la FP se transmit pe baza datelor disponibile la momentul respectiv la nivel național. Atunci când datele efective nu sunt disponibile, sunt furnizate estimări cu maxima diligență posibilă.

Unitățile de observare statistică cu obligații de raportare cuprind FP rezidente în statele membre din zona euro.

(b)   Solduri și tranzacții financiare

BCN raportează soldurile la sfârșitul perioadei de referință și tranzacțiile financiare în cursul trimestrului, care sunt calculate în conformitate cu SEC 2010.

▼M2

2.    Frecvența și termenele raportării

Frecvența raportării către BCE este trimestrială. Statisticile FP descrise la alineatul (1) litera (a) sunt raportate BCE într-o perioadă care nu depășește 80 de zile calendaristice de la sfârșitul trimestrului de referință. Datele exacte de transmitere sunt comunicate BCN în avans sub forma unui calendar de raportare furnizat de BCE până în luna septembrie a fiecărui an.

▼B

3.    Politica de revizuire a datelor

Există posibilitatea ca BCN să fie nevoite să revizuiască datele transmise în cursul trimestrului anterior. De asemenea, pot fi făcute revizuiri ale datelor referitoare la trimestrele anterioare.

Se aplică următoarele principii generale:

(a) cu ocazia tuturor transmisiilor trimestriale regulate de date, pe lângă datele privind ultimul trimestru, pot fi trimise doar revizuiri „obișnuite”, respectiv revizuiri ale datelor transmise în trimestrul anterior;

(b) revizuirile excepționale sunt limitate și raportate la o dată diferită de data raportării regulate. Revizuirile istorice minore de rutină ale datelor sunt furnizate doar anual, împreună cu transmiterea datelor pentru al patrulea trimestru;

(c) revizuirile excepționale care îmbunătățesc în mod semnificativ calitatea datelor pot fi transmise în cursul anului în afara ciclurilor regulate de producție.

4.    Metode de evaluare și/sau norme contabile

Fără a aduce atingere practicilor contabile prevalente din statele membre, toate activele și toate pasivele trebuie raportate la valoarea brută în scopuri statistice. Metodele de evaluare corespund SEC 2010. În principiu, activele și pasivele sunt evaluate la prețurile de piață la momentul de referință al contului de patrimoniu. Pasivele sub formă de depozite și creditele se raportează la valoarea principală existentă în sold la sfârșitul trimestrului.

5.    Note explicative

BCN transmit BCE note explicative, incluzând sursele de date, sistemele de colectare a datelor, procedura de compilare, cadrul juridic, abaterile de la instrucțiunile de raportare ale BCE, precum și unitățile de observare statistică cu obligații de raportare. BCN transmit note explicative pentru revizuirile semnificative și, în special, pentru rupturile în seriile istorice.

▼M5

6.    Sfera de acoperire a raportării în conformitate cu Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2)

(a)   Aspecte generale

În conformitate cu Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2), BCN raportează BCE informații statistice privind activele și pasivele FP, precum și informații privind numărul de membri ai fondurilor de pensii, astfel cum se prevede la alineatele (6)-(15) din prezentul articol și în conformitate cu partea 24 a anexei II la prezenta orientare. Aceste cerințe acoperă date privind stocurile la sfârșitul trimestrului și ajustări trimestriale ale fluxurilor privind activele și pasivele FP, precum și date anuale privind membrii. Fără a aduce atingere articolului 12 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2), prima raportare în temeiul Regulamentului (UE) 2018/231 (BCE/2018/2) începe cu date trimestriale privind activele pentru al treilea trimestru din 2019 și cu date anuale privind pasivele și numărul de membri ai fondurilor de pensii pentru 2019.

(b)   Ajustări ale fluxurilor

BCN raportează BCE date separate privind ajustările din reevaluare (care acoperă atât modificările prețurilor, cât și ale cursului valutar) și ajustările din reclasificare, în conformitate cu partea 24 a anexei II și cu anexa IV.

Tranzacțiile financiare, inclusiv ajustările, sunt calculate în conformitate cu SEC 2010.

BCN se pot abate de la SEC 2010 datorită practicilor naționale divergente, în sensul articolului 5 literele (b) și (c) din Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2). În cazurile în care sunt disponibile informații despre stocuri activ-cu-activ, ajustările din reevaluare pot fi obținute conform unei metode comune din Eurosistem, respectiv metoda derivării din fluxuri menționată în partea 7 a anexei IV.

Aproximările tranzacțiilor financiare privind pasivele pot fi calculate în conformitate cu partea 7 a anexei IV.

7.    Frecvența și termenele raportării

(a)

BCN raportează BCE datele trimestriale necesare până la încheierea activității în a zecea zi lucrătoare care urmează termenului specificat la articolul 8 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2). Pentru o perioadă de tranziție care acoperă raportarea datelor pentru al treilea trimestru din 2019, al patrulea trimestru din 2019 și primul trimestru din 2020, acest termen este extins până în a treizeci și cincea zi lucrătoare care urmează termenului menționat mai sus pentru perioada de referință T3 din 2019, până în a treizecea zi lucrătoare care urmează termenului menționat mai sus pentru perioada de referință T4 din 2019 și până în a douăzeci și cincea zi lucrătoare care urmează termenului menționat mai sus pentru perioada de referință T1 din 2020.

(b)

BCN raportează BCE datele anuale necesare până la încheierea activității în a zecea zi lucrătoare care urmează termenului specificat la articolul 8 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2). Pentru o perioadă de tranziție care acoperă prima raportare a datelor anuale pentru 2019, acest termen este extins până la a treizeci și cincea zi lucrătoare care urmează termenului menționat mai sus.

(c)

Datele exacte de transmitere sunt comunicate BCN în avans sub forma unui calendar de raportare furnizat de BCE până în luna septembrie a fiecărui an.

(d)

În cadrul primei raportări către BCE a datelor trimestriale, se solicită BCN să furnizeze date privind soldurile. Ajustările fluxurilor sunt trimise cu maxima diligență posibilă.

8.    Politica de revizuire a datelor

Următoarele reguli generale se aplică revizuirilor datelor trimestriale și anuale:

(a) pe parcursul perioadelor trimestriale regulate de producție, respectiv pentru un trimestru de referință specific, începând cu termenul specificat la alineatul (7) litera (a) până în ziua în care datele sunt retransmise către BCN, BCN pot revizui datele referitoare la trimestrul de referință precedent;

(b) pe parcursul perioadelor anuale regulate de producție, respectiv pentru un an de referință specific, începând cu termenul specificat la alineatul (7) litera (b) până în ziua în care datele sunt retransmise către BCN, BCN pot revizui datele referitoare la anul de referință precedent;

(c) în afara perioadelor regulate de producție menționate la literele (a) și (b) de mai sus, BCN pot, de asemenea, revizui datele referitoare la perioadele de referință anterioare atunci când acest lucru îmbunătățește în mod semnificativ calitatea datelor.

9.    Derogări și extrapolări

Pentru a asigura calitatea statisticilor privind FP, în cazul în care BCN acordă derogări FP de mici dimensiuni în conformitate cu articolul 7 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2), acestea extrapolează până la o acoperire de 100 % datele trimestriale privind FP raportate BCE.

BCN pot alege procedura pentru extrapolare până la o acoperire de 100 % pe baza datelor colectate în conformitate cu articolul 7 alineatul (1) literele (a)-(d) din Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2).

10.    Derivarea datelor agregate pentru valori mobiliare

BCN obțin date trimestriale agregate privind activele și pasivele pentru FP în conformitate cu tabelele 1a-1c din partea 24 a anexei II după cum urmează:

(a) Pentru valorile mobiliare cu coduri ISIN, BCN pun în corespondență informațiile furnizate titlu-cu-titlu cu informațiile obținute din baza de date centralizată a valorilor mobiliare (Centralised Securities Database – CSDB) ca bază de date de referință. Informațiile titlu-cu-titlu puse în corespondență sunt folosite pentru compilarea valorii activelor și pasivelor în euro și pentru obținerea defalcărilor necesare pentru fiecare valoare mobiliară individuală deținută sau emisă de FP. BCN estimează datele lipsă în cazul în care identificatorii valorilor mobiliare nu sunt găsiți în CSDB sau informația necesară pentru compilarea activelor și pasivelor în conformitate cu tabelele 1a-1c din partea 24 a anexei II nu este disponibilă în CSDB.

(b) BCN agregă datele privind valorile mobiliare derivate în temeiul literei (a) și le adaugă informațiilor raportate pentru valorile mobiliare fără coduri ISIN în scopul de a elabora agregate pentru: (i) titlurile de natura datoriei defalcate pe scadență (inițială) și contraparte (sector și rezidență); (ii) participațiile defalcate pe instrument și contraparte (sector și rezidență); și (iii) acțiunile/unitățile fondurilor de investiții (FI) defalcate pe tipul de fond de investiții și rezidență al contrapărții.

11.    Defalcarea deținerilor de acțiuni/unități ale FI pe obiectiv principal de investiție

BCN transmit BCE cele mai bune estimări ale deținerilor de acțiuni/unități FI de către FP, defalcate pe obiectiv principal de investiție (și anume, fonduri de plasament în obligațiuni, fonduri de plasament în acțiuni, fonduri mixte, fonduri imobiliare, fonduri de hedging și alte fonduri). Aceste date pot fi extrase prin punerea în corespondență a informațiilor furnizate titlu-cu-titlu în conformitate cu Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2) cu informațiile extrase din CSDB ca bază de date de referință.

BCN estimează datele lipsă sau utilizează surse alternative pentru extragerea datelor în cazul în care acțiunile/unitățile FI deținute nu sunt disponibile în CSDB.

12.    Raportarea estimărilor trimestriale pentru pasive

BCN transmit BCE estimări trimestriale pentru pasivele FP derivate în conformitate cu articolul 4 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2).

13.    Metode de evaluare și/sau norme contabile

Metodele de evaluare în conformitate cu SEC 2010 și/sau normele contabile din articolul 6 din Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2) se aplică și atunci când BCN raportează date privind FP către BCE.

14.    Note explicative

BCN transmit note explicative pentru a preciza motivele revizuirilor semnificative și ale oricăror revizuiri transmise în afara perioadelor regulate de producție menționate la alineatul (8) litera (c) din prezentul articol. În plus, BCN transmit BCE note explicative cu privire la ajustările din reclasificare.

15.    Metodă de compilare

BCN colectează date de la toate FP rezidente în statele membre ale acestora, în conformitate cu articolul 2 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2).

▼M2

Articolul 26a

Statistici privind SA

1.    Sfera de acoperire a raportării

(a)   Aspecte generale

BCN raportează informații statistice privind activele și pasivele SA, precum și informații privind primele, indemnizațiile și comisioanele în conformitate cu partea 23 din anexa II. Informațiile vor fi furnizate pentru fiecare dintre următoarele tipuri de SA: asigurare de viață, asigurare generală, asigurare mixtă și reasigurare. Aceste cerințe acoperă stocurile de la sfârșitul trimestrului, ajustările de fluxuri trimestriale cu privire la activele și pasivele SA, precum și informații anuale privind primele, indemnizațiile și comisioanele.

Informațiile suplimentare se transmit sub formă de posturi pro memoria de țările pentru care aceste informații sunt disponibile, inclusiv pe baza celei mai bune estimări, în conformitate cu partea 23 a anexei II.

(b)   Ajustări de fluxuri

BCN raportează BCE date separate privind ajustările din reevaluare (care acoperă atât modificările prețurilor, cât și ale cursului valutar) și ajustările din reclasificare, astfel cum se prevede în partea 23 a anexei II și în conformitate cu anexa IV.

Tranzacțiile financiare, inclusiv ajustările, sunt calculate în conformitate cu SEC 2010.

BCN se pot abate de la SEC 2010 datorită practicilor naționale divergente, în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50). În cazurile în care sunt disponibile informații despre stocuri activ-cu-activ, ajustările din reevaluare pot fi obținute conform unei metode comune din Eurosistem, respectiv metoda derivării din flux menționată în partea 6 a anexei IV.

Aproximările tranzacțiilor financiare privind pasivele pot fi calculate în conformitate cu partea 6 a anexei IV.

2.    Frecvența și termenele raportării

BCN raportează BCE trimestrial date privind SA până la încheierea activității în a zecea zi lucrătoare care urmează termenului specificat pentru datele trimestriale la articolul 8 din Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50). Pentru o perioadă de tranziție care acoperă raportarea primelor trei trimestre din 2016, acest termen este extins până în a treizecea zi lucrătoare care urmează termenului menționat mai sus pentru perioada de referință T1 din 2016, până în a douăzeci și cincea zi lucrătoare care urmează termenului menționat mai sus pentru perioada de referință T2 din 2016 și până în a douăzecea zi lucrătoare care urmează termenului menționat mai sus pentru perioada de referință T3 din 2016.

BCN raportează BCE date anuale privind SA până la încheierea activității în a zecea zi lucrătoare care urmează termenului specificat pentru datele anuale la articolul 8 din Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50).

Datele exacte de transmitere sunt comunicate BCN în avans sub forma unui calendar de raportare furnizat de BCE până în luna septembrie a fiecărui an.

În cadrul primei raportări către BCE a datelor trimestriale privind SA, se solicită BCN să furnizeze date privind soldurile. Ajustările de fluxuri sunt trimise cu maximă dligență posibilă.

3.    Politica de revizuire a datelor

Următoarele reguli generale se aplică revizuirilor datelor trimestriale și anuale:

(a) pe parcursul perioadelor trimestriale regulate de producție, respectiv pentru o perioadă de referință specifică, începând cu termenul specificat la alineatul (2) până în ziua în care datele sunt retransmise către BCN, BCN pot revizui datele referitoare la trimestrul de referință precedent;

(b) pe parcursul perioadelor anuale regulate de producție, respectiv pentru un an de referință specific, începând cu termenul specificat la alineatul (2) până în ziua în care datele sunt retransmise către BCN, BCN pot revizui datele referitoare la anul de referință precedent;

(c) în afara perioadelor regulate de producție, BCN pot, de asemenea, revizui datele referitoare la perioadele de referință anterioare.

4.    Derogări și extrapolări

Pentru a asigura calitatea statisticilor privind SA din zona euro, în cazul în care BCN acordă derogări pentru cele mai mici SA în conformitate cu articolul 7 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50), acestea extrapolează până la o acoperire de 100 % datele trimestriale privind SA raportate BCE.

BCN pot alege procedura pentru extrapolare până la o acoperire de 100 % pe baza datelor colectate în conformitate cu articolul 7 articolul 1 literele (b) și (c) din Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50), cu condiția ca estimările să se bazeze pe tipul corespunzător de SA (și anume, asigurare de viață, asigurare generală, reasigurare, asigurare mixtă).

BCN se asigură de asemenea că, pentru trimestrele de referință din 2016, datele raportate către BCE reprezintă 100 % din unitățile de observare statistică cu obligații de raportare. BCN care intenționează să acorde derogări celor mai mici SA în conformitate cu articolul 7 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50) colectează toate informațiile necesare pentru a se asigura că datele transmise către BCE sunt de calitate înaltă. BCN care extrag datele solicitate din datele colectate în scopuri de supraveghere în conformitate cu Directiva 2009/138/CE a Parlamentului European și a Consiliului ( 8 ) pot, în acest scop: (i) să extindă datele colectate pentru ziua inițială la dată de referință 1 ianuarie 2016 [a se vedea alineatul (5)]; (ii) să crească acoperirea unității de observare statistică cu obligații de raportare aferente primului (primelor) trimestru(e) de referință; sau (iii) să utilizeze surse de date alternative din care să poată fi extrase date extrapolate cu o calitate la fel de înaltă.

5.    Raportare unică pentru perioada de referință T4 2015

BCN transmit BCE date privind stocurile de la sfârșitul anului 2015 care, dacă este necesar, pot conține aproximări, pentru agregatele principale prevăzute în partea 23 a anexei II. În acest sens, BCN pot utiliza datele aferente datei de 1 ianuarie 2016 care au fost colectate în scopuri de supraveghere în conformitate cu Directiva 2009/138/CE. Aceste date sunt transmise BCE împreună cu datele pentru T1 din 2016.

6.    Derivarea datelor agregate pentru valori mobiliare

BCN obțin date trimestriale agregate privind activele și pasivele pentru fiecare tip de SA în conformitate cu tabelele 2a și 2b din partea 23 a anexei II în felul următor:

(a) Pentru valorile mobiliare cu coduri ISIN, BCN vor pune în corespondență informațiile furnizate titlu-cu-titlu cu informațiile obținute din baza de date centralizată a valorilor mobiliare (Centralised Securities Database – CSDB) ca bază de date de referință. Informațiile titlu-cu-titlu puse în corespondență sunt folosite pentru compilarea valorii activelor și pasivelor în euro și pentru obținerea defalcărilor necesare pentru fiecare valoare mobiliară individuală deținută sau emisă de SA. BCN estimează datele lipsă în cazul în care identificatorii valorilor mobiliare nu sunt găsiți în CSDB sau informația necesară pentru compilarea activelor și pasivelor în conformitate cu tabelele 2a și 2b din partea 23 a anexei II nu este disponibilă în CSDB.

(b) BCN agregă datele privind valorile mobiliare derivate în temeiul literei (a) și le adaugă informațiilor raportate pentru valorile mobiliare lipsite de coduri ISIN în scopul de a elabora agregate pentru: (i) titlurile de natura datoriei defalcate pe scadență (inițială și reziduală) și contraparte (sector și rezidență); (ii) participații defalcate pe instrument și contraparte (sector și rezidență); și (iii) acțiunile/unitățile fondurilor de investiții defalcate pe tipul de fond de investiții și rezidență al contrapărții.

7.    Defalcarea deținerilor de acțiuni/unități ale FI pe obiectiv principal de investiție

BCN transmit BCE cele mai bune estimări ale deținerilor de către SA de acțiuni/unități FI defalcate pe obiectiv principal de investiție (și anume, fonduri de plasament în obligațiuni, fonduri de plasament în acțiuni, fonduri mixte, fonduri imobiliare, fonduri de hedging și alte fonduri). Aceste date pot fi extrase prin punerea în corespondență a informațiilor furnizate titlu-cu-titlu în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50) cu informațiile extrase din CSDB ca bază de date de referință.

BCN estimează datele lipsă sau utilizează surse alternative pentru extragerea datelor în cazul în care acțiunile/unitățile FI deținute nu sunt disponibile în CSDB.

Ca măsură tranzitorie, BCN pot transmite BCE aceste date pentru prima dată cu ocazia transmiterii datelor pentru T2 2016, acoperind și datele pentru T1 2016.

8.    Estimarea datelor trimestriale pentru provizioanele tehnice de asigurări generale

În conformitate cu articolul 4 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50), BCN colectează pe bază anuală date privind provizioanele tehnice de asigurări generale defalcate pe sectoare de activitate și arie geografică. BCN transmit BCE date trimestriale care pot fi estimate pe baza datelor colectate anual.

9.    Metode de evaluare și/sau norme contabile

Normele contabile și/sau de evaluare din Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50) se aplică și atunci când BCN raportează date privind SA către BCE.

10.    Note explicative

BCN transmit note explicative pentru a explica motivele revizuirilor semnificative și ale revizuirilor transmise în afara perioadelor de producție regulată în conformitate cu articolul 26a alineatul (3) litera (c). În plus, BCN transmit BCE note explicative cu privire la ajustările din reclasificare.

11.    Metodă de compilare

BCN pot colecta date de la toate societățile de asigurare rezidente în țară („abordarea țării-gazdă”), în conformitate cu articolul 2 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50), sau pot extrage datele necesare în scopurile SEBC din datele colectate în scopuri de supraveghere în temeiul Directivei 2009/138/CE, în conformitate cu articolul 2 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50) („abordarea țării de origine”).

În principiu, datele transmise către BCE în conformitate cu prezenta orientare se bazează pe abordarea țării-gazdă. Cu toate acestea, BCN care extrag datele necesare în scopuri SEBC din datele colectate în scopuri de supraveghere pot transmite aceste date în baza abordării țării de origine doar dacă diferența dintre abordarea țării-gazdă și abordarea țării de origine nu este considerată semnificativă.

Aspectul dacă diferența dintre abordarea țării-gazdă și abordarea țării de origine este sau nu este semnificativă va fi evaluat pe baza datelor privind primele raportate în conformitate cu tabelul 3 din partea 23 a anexei II la prezenta orientare. După această evaluare, BCE, în strânsă colaborare cu BCN, va defini abordarea care trebuie urmată în ceea ce privește transmiterea de date în baza abordării țării-gazdă către BCE. Până la definirea abordării relevante, BCN sunt scutite de obligația de ajustare a datelor lor.

BCN care doresc să își ajusteze datele pot, în mod voluntar și cu maximă diligență posibilă, să extragă datele în baza abordării țării-gazdă din datele colectate în conformitate cu abordarea țării de origine. În acest scop, între BCN interesate pot avea loc contacte bilaterale și schimburi de date.

▼B

Articolul 27

Verificare

Fără a aduce atingere drepturilor BCE de verificare în temeiul Regulamentului (CE) nr. 2533/98 și al Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33), BCN monitorizează și asigură calitatea și fiabilitatea informațiilor statistice puse la dispoziția BCE.

Articolul 28

Standarde de transmitere

BCN utilizează ESCB-Net furnizat de către SEBC pentru transmiterea electronică a informațiilor statistice solicitate de BCE. Formatul mesajului statistic elaborat pentru acest schimb electronic de informații statistice este formatul standard convenit de către Comitetul de statistică. Această cerință nu exclude utilizarea oricăror alte mijloace de transmitere a informațiilor statistice ca o soluție de rezervă, cu acordul prealabil al BCE.

Articolul 29

Procedură simplificată de modificare

Ținând seama de avizele Comitetului de statistică (STC), Comitetul executiv al BCE are dreptul de a aduce modificări tehnice anexelor la prezenta orientare, cu condiția ca modificările respective să nu modifice cadrul conceptual de bază și să nu afecteze sarcina de raportare a agenților raportori din statele membre. Comitetul executiv informează Consiliul guvernatorilor cu privire la orice asemenea modificare fără întârzieri nejustificate.

Articolul 30

Publicare

BCN nu publică datele naționale care au contribuit la elaborarea agregatelor monetare lunare din zona euro și a contrapărților acestora până când BCE nu a publicat aceste agregate. Atunci când BCN publică astfel de date, acestea sunt identice cu datele transmise pentru elaborarea ultimelor agregate din zona euro publicate. În cazul în care BCN reproduc agregatele din zona euro publicate de BCE, reproducerea trebuie să fie fidelă.

Articolul 31

Abrogare

Orientarea BCE/2007/9 se abrogă.

Articolul 32

Producerea de efecte și implementarea

Prezenta orientare produce efecte din ziua notificării sale către BCN ale statelor membre din zona euro. BCN ale statelor membre din zona euro respectă articolele 11, 12, 13 și 16 de la data notificării, articolul 26 de la 1 ianuarie 2016 și restul dispozițiilor orientării de la 1 ianuarie 2015.

Până la 31 decembrie 2018, Comitetul executiv transmite un raport Consiliului guvernatorilor, ținând seama de opiniile STC în cooperare cu alte comitete relevante, privind (a) necesitatea și calendarul posibil de integrare a cerințelor de raportare din domeniul statisticilor plăților prevăzute la articolul 18 cu cerințele de raportare stabilite în Regulamentul (UE) nr. 1409/2013 (BCE/2013/43) privind statisticile referitoare la plăți, și (b) impactul posibil al oricăror noi evoluții legate de colectarea statisticilor asigurărilor de către SEBC asupra cerințelor de raportare în domeniul statisticilor fondurilor de pensii prevăzute la articolul 26.

Articolul 33

Destinatari

Prezenta orientare se adresează BCN ale statelor membre din zona euro.




ANEXA I

Monitorizarea consecvenței dintre datele contabile și cele statistice în ceea ce privește bilanțurile BCN/BCE

PARTEA 1

Descrierea verificărilor lunare ale consecvenței



 

Nr. verif.

Post în bilanțul statistic BCN/BCE

Relație

Post contabil

Pasive

1

Numerar în circulație

>=

Categoria statistică ar trebui să depășească cu puțin categoria contabilă, întrucât doar categoria statistică include monedele metalice emise de administrația centrală

Bancnote în circulație

2

Depozite ale rezidenților din zona euro

>=<

Categoria statistică ar trebui să fie mai mare decât suma posturilor contabile. Acest lucru se datorează faptului că pozițiile intra-Eurosistem sunt incluse în categoria statistică la un nivel agregat, dar sunt excluse din posturile contabile (1). Cu toate acestea, relația poate fi diferită, deoarece posturile contabile includ pozițiile intra-Eurosistem care reprezintă contrapartida ajustărilor referitoare la bancnotele euro care sunt înregistrate la „alte active/pasive” în scopuri statistice și soldurile în monedă străină sunt reevaluate cu o frecvență diferită (trimestrială în ceea ce privește datele contabile, lunară în ceea ce privește datele statistice)

Pasive față de instituții de credit din zona euro exprimate în euro + alte pasive față de instituții de credit din zona euro exprimate în euro + pasive față de alți rezidenți din zona euro exprimate în euro + pasive față de rezidenți din zona euro exprimate în monedă străină

3

Depozite ale rezidenților din zona euro, din care instituții financiare monetare (IFM)

>=<

Această verificare ar trebui să reflecte impactul includerii soldurilor intra-Eurosistem la valoarea brută în categoria statistică și pe cel al excluderii lor din categoriile contabile (1). În principiu, datele statistice ar trebui să fie mai mari decât datele contabile, în parte pentru că includ pasivele față de contrapărți financiare în monedă străină. Cu toate acestea, clasificarea diferită a contrapartidei ajustărilor referitoare la bancnotele euro poate inversa această relație

Pasive față de instituții de credit din zona euro exprimate în euro + alte pasive față de instituții de credit din zona euro exprimate în euro

4

Depozite ale rezidenților din zona euro, din care administrația centrală + alte administrații publice/alți rezidenți din zona euro

=<

Suma categoriilor statistice ar trebui să fie mai mică decât suma categoriilor contabile, datorită includerii pasivelor față de instituțiile de credit în monedă străină doar în datele contabile

Pasive față de alți rezidenți din zona euro exprimate în euro + pasive față de rezidenți din zona euro exprimate în monedă străină

5

Titluri de natura datoriei emise

=

Categoria statistică ar trebui să fie egală cu categoria contabilă

Certificate de creanță emise

6

Capital și rezerve

>=

Categoria statistică poate diferi puțin de cea contabilă datorită efectului de reevaluare, care apare trimestrial în unele bănci centrale. Mai mult, apare o diferență datorită faptului că postul „profituri nerepartizate” din bilanțul contabil și o parte din postul „cont de provizioane” sunt înregistrate ca un subset al postului rezidual din datele contabile, dar fac parte din „capital și rezerve” în datele statistice

Capital și rezerve + conturi de reevaluare

7

Pasive externe

Categoria statistică ar trebui să fie aproximativ aceeași cu suma posturilor contabile. Cele două valori pot diferi numai din cauza frecvenței de evaluare diferite

Pasive față de rezidenți din afara zonei euro în euro + pasive față de rezidenți din afara zonei euro exprimate în monedă străină + contrapartida drepturilor speciale de tragere alocate de Fondul Monetar Internațional

8

Alte pasive

Orice diferență între categoria statistică și categoria contabilă se poate explica prin diferențele identificate în alte părți ale bilanțului

Alte pasive

Active

9

Credite către rezidenți din zona euro

>=

A se vedea verificările 10 și 11

Credite acordate instituțiilor de credit din zona euro exprimate în euro + alte creanțe asupra instituțiilor de credit din zona euro exprimate în euro + datoria administrației publice exprimată în euro

10

Credite acordate rezidenților din zona euro, din care IFM

>=

Categoria statistică ar trebui să fie mai mare decât suma posturilor contabile. Diferențele se datorează în principal pozițiilor intra-Eurosistem raportate la valoarea brută în datele statistice, dar care sunt compensate din raportul contabil (a se vedea și pasivele) (1). În plus, datele contabile nu includ soldurile în monedă străin

Împrumuturi către instituțiile de credit din zona euro exprimate în euro + alte creanțe asupra instituțiilor de credit din zona euro exprimate în euro

11

Credite acordate rezidenților din zona euro, din care administrații publice

>=

Categoria statistică este un concept care privește toate monedele și poate fi mai mare decât categoria contabilă, care se referă la creditele exprimate doar în euro

Datorii ale administrației publice exprimate în euro

12

Dețineri de titluri de natura datoriei emise de rezidenți din zona euro

>=

Categoria statistică ar trebui să fie mai mare decât categoria contabilă, deoarece include dețineri de valori mobiliare exprimate în monedă străină și dețineri de alte valori mobiliare, care sunt clasificate ca „alte active” (pentru fondurile de pensii ale personalului, investirea propriului capital etc.) în datele contabile

Valori mobiliare ale rezidenților zonei euro, exprimate în euro

13

Credite acordate rezidenților din zona euro, din care alți rezidenți ai zonei euro + dețineri de acțiuni/alte participații emise de rezidenți din zona euro + active fixe + alte active

A se vedea verificarea nr. 8

Alte active + creanțe asupra rezidenților din zona euro exprimate în monedă străină

14

Active externe

>=

Categoria statistică ar trebui să fie puțin mai mare decât suma categoriilor contabile, deoarece include anumite acțiuni și alte participații și numerar (bancnote) în monedă străină, care sunt excluse din categoria contabilă. De asemenea, cele două valori pot fi diferite din cauza frecvenței de evaluare diferite

Aur și creanțe în aur + creanțe asupra rezidenților din afara zonei euro exprimate în monedă străină + creanțe ale rezidenților din afara zonei euro, exprimate în euro

(1)   Totuși, din perspectivă națională, aceste efect nu ar trebui să apară, de vreme ce ambele seturi de date se raportează la valoarea brută, în timp ce numai datele contabile sunt consolidate de către BCE (iar pozițiile intra-Eurosistem sunt compensate) în vederea întocmirii situației financiare săptămânale.

PARTEA 2

Model pentru verificările consecvenței

Verificările consecvenței trebuie efectuate și transmise BCE în conformitate cu articolul 4. Se consideră că o verificare a consecvenței a eșuat atunci când diferența dintre valoarea statistică și valoarea contabilă este mai mare de 2 miliarde EUR (în valoare absolută). În aceste cazuri, BCN trebuie să ofere explicații cu privire la motivele ce stau la baza eșecului.



Denumirea băncii centrale: …

Verificările consecvenței pentru sfârșitul de lună: …



Posturi

Valoare statistică (1)

Valoare contabilă (3)

Diferență (3)

Rezultatul verificării (2)

Explicație (2)

1 -  Numerar în circulație

 

 

 

 

 

2 -  Depozite ale rezidenților din zona euro

 

 

 

 

 

3 -  Depozite ale rezidenților din zona euro, din care IFM

 

 

 

 

 

4 -  Depozite ale rezidenților din zona euro, din care non-IFM

 

 

 

 

 

5 -  Titluri de natura datoriei emise

 

 

 

 

 

6 -  Capital și rezerve

 

 

 

 

 

7 -  Pasive externe

 

 

 

 

 

8 -  Alte pasive

 

 

 

 

 

9 -  Credite către rezidenți din zona euro

 

 

 

 

 

10 -  Credite acordate rezidenților din zona euro, din care IFM

 

 

 

 

 

11 -  Credite acordate rezidenților din zona euro, din care administrațiile publice

 

 

 

 

 

12 -  Dețineri de titluri de natura datoriei emise de rezidenți din zona euro

 

 

 

 

 

13 -  Active reziduale

 

 

 

 

 

14 -  Active externe

 

 

 

 

 

(1)   Valorile trebuie raportate în milioane EUR.

(2)   Introduceți „OK”, în cazul în care este respectată relația liniară privind verificarea consecvenței, sau „Eșuat”, în cazul în care verificarea consecvenței eșuează.

(3)   Pentru fiecare verificare a consecvenței eșuată, vă rugăm să clasificați eșecul prin selectarea din următoarele patru categorii: (a) diferențe din cauza unei revizuiri unice; (b) diferențe din cauza unei revizuiri regulate; (c) diferențe din cauza normelor diferite de prezentare sau de clasificare; și (d) orice alte diferențe, inclusiv erori de raportare. De asemenea, trebuie oferite explicații detaliate.




ANEXA II

SISTEME DE RAPORTARE

PARTEA 1

Statistici privind posturile din bilanț referitoare la instituțiile financiare monetare

Toate declarațiile statistice trebuie să conțină datele specificate în tabelele corespunzătoare din Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33) sau în prezenta orientare, indiferent de existența efectivă a fenomenului de bază, chiar dacă sunt egale cu zero sau absente. Se folosește „NC” pentru a indica inexistența fenomenului. Totuși, dacă în cazul posturilor pro memoria nu sunt date disponibile, băncile centrale naționale (BCN) pot decide să nu le transmită.

Pentru seriile lunare solicitate în temeiul Regulamentului (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33) care au fost raportate cu frecvență trimestrială pentru perioadele anterioare lunii ianuarie 2003 în temeiul Regulamentului (CE) nr. 2819/98 (BCE/1998/16) ( 9 ), revizuirile istorice care se referă la perioade anterioare lunii ianuarie 2003 trebuie raportate la inițiativa Băncii Centrale Europene (BCE) sau a băncii centrale naționale (BCN) relevante, în urma unui acord bilateral.

►M4  În ceea ce privește datele de bilanț pentru alte instituții financiare monetare (IFM), BCN trebuie să raporteze BCE date privind soldurile în conformitate cu tabelele 1-4 din anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33), precum și ajustări ale fluxurilor în conformitate cu tabelele 1 și 2 de mai jos. ◄ De asemenea, BCN și BCE trebuie să raporteze date privind bilanțurile proprii în conformitate cu aceleași cerințe, cu excepția posturilor legate de acțiunile/unitățile fondurile de piață monetară (FPM) emise. În plus, BCN și BCE trebuie, de asemenea, să raporteze date privind deținerile proprii de aur și creanțe în aur (numai aur monetar) și creanțele de la Fondul Monetar Internațional (FMI) [de exemplu, drepturi de tragere și drepturi speciale de tragere (DST)], precum și privind pasivele față de FMI în legătură cu DST.

▼M4

În ceea ce privește cerințele referitoare la securitizările creditelor și alte transferuri de credite, BCN trebuie să raporteze BCE date în conformitate cu tabelele 5a și 5b din anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33). BCN trebuie să raporteze BCE pe bază lunară, atunci când sunt disponibile, date pentru ajustarea creditelor acordate gospodăriilor populației, defalcate în funcție de destinație, pentru securitizări și alte transferuri de credite, care sunt necesare pe bază trimestrială conform tabelului 5b din anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33). În plus, BCN trebuie să raporteze date privind ajustările fluxurilor în conformitate cu tabelele 3a și 3b de mai jos. Posturile suplimentare privind securitizarea creditelor și alte transferuri de credite, atunci când sunt disponibile, trebuie raportate în conformitate cu tabelul 4, în măsura în care aceste date nu sunt solicitate în cadrul tabelelor 5a și 5b din anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33).

▼M4

În ceea ce privește cerințele referitoare la gestionarea centralizată fictivă a fondurilor, în măsura în care datele sunt disponibile, BCN trebuie să raporteze BCE soldurile și ajustările fluxurilor legate de pozițiile brute ale depozitelor și creditelor din structuri de gestionare centralizată fictivă a fondurilor care sunt incluse în raportarea cerințelor în materie de date de la tabelele 1-4 din anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33) în conformitate cu tabelul 5 de mai jos. Depozitele structurilor de gestionare centralizată fictivă a fondurilor trebuie raportate ca poziție de tipul „din care” din „depozite overnight”. Creditele structurilor de gestionare centralizată fictivă a fondurilor trebuie tratate, atunci când este cazul, drept „credite reînnoibile automat și credite acordate pe descoperit de cont” și „credite cu scadența inițială până la un an inclusiv” și trebuie raportate ca poziție de tipul „din care” din „credite”. Creditele care nu sunt acoperite contractual de aranjamentul de gestionare centralizată a fondurilor, dar care sunt acordate participanților la structura de gestionare centralizată a fondurilor, nu trebuie incluse în raportarea din tabelul 5.

▼B

Tabelul 1

Posturi pentru care sunt necesare ajustări lunare ale fluxurilor () 



POSTURI DIN BILANȚ

A.  La nivel național

B.  Zona euro, exclusiv teritoriul național

C.  Restul lumii

D.  Total

Total

IFM

Non-IFM

Total

IFM

Non-IFM

Total

Bănci

Non-bănci

 

din care: bancă centrală (S1.121)

din care: Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (S1.122)

 

din care: din care instituții de credit care intră sub incidența RMO, BCE și BCN

Administrația publică (S.13)

Alte sectoare rezidente

 

 

din care: bancă centrală (S1.121)

din care: societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (S1.122)

 

din care: din care instituții de credit care intră sub incidența RMO, BCE și BCN

Administrația publică (S.13)

Alte sectoare rezidente

din care: instituții de credit

Administrația centrală (S.1311)

Alte administrații publice

Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară (S.124)

Alți intermediari financiari + auxiliari financiari + instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.125+S.126+S.127)

Societăți de asigurare (S.128)

Fonduri de pensii (S.129)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14+S.15)

din care: instituții de credit

Administrația centrală (S.1311)

Alte administrații publice

Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară (S.124)

Alți intermediari financiari + auxiliari financiari + instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.125+S.126+S.127)

Societăți de asigurare (S.128)

Fonduri de pensii (S.129)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14+S.15)

 

din care: CPC (1)

din care: SVI

 

in dcare: CPC (1)

din care: SVI

PASIVE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8  Numerar în circulație

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9  Depozite

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 1 an

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 1 an

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: poziții intragrup

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: depozite transferabile

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: până la 2 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: credite sindicalizate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9e  Euro

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9.1e  Overnight

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: depozite transferabile

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9.2e  La termen

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 1 an

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 1 an și până la 2 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 2 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9.3e  Rambursabile cu preaviz

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 3 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 3 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: peste 2 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9.4e  Contracte de report

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9x  Monede străine

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9.1x  Overnight

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9.2x  La termen

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 1 an

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 1 an și până la 2 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 2 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9.3x  Rambursabile cu preaviz

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 3 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 3 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: peste 2 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9.4x  Contracte de report

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10  Acțiuni/unități ale FPM (3)

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#

 

 

#

11  Titluri de natura datoriei emise

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11e  Euro

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 1 an

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#

peste 1 an și până la 2 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#

din care: până la 2 ani și cu garanția de recuperare la răscumpărare a capitalului investit mai mică de 100 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#

peste 2 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#

11x  Monede străine

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 1 an

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#

peste 1 an și până la 2 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#

din care: până la 2 ani și cu garanția de recuperare la răscumpărare a capitalului investit mai mică de 100 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#

peste 2 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#

12  Capital și rezerve

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#

13  Alte pasive

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#

Contrapartida DST (4)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#



POSTURI DIN BILANȚ

A.  La nivel național

B.  Zona euro, exclusiv teritoriul național

C.  Restul lumii

D.  Total

IFM

Non-IFM

IFM

Non-IFM

 

din care: bancă centrală (S1.121)

din care societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (S1.122)

Administrația publică (S.13)

Alte sectoare rezidente

 

din care: bancă centrală (S1.121)

din care: societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (S1.122)

Administrația publică (S.13)

Alte sectoare rezidente

Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară (S.124)

Alți intermediari financiari + auxiliari financiari + instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.125+S.126+S.127)

(f)

Societăți de asigurare (S.128)

Fonduri de pensii (S.129)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14+S.15)

Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară (S.124)

Alți intermediari financiari + auxiliari financiari + instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.125+S.126+S.127)

(f)

Societăți de asigurare (S.128)

Fonduri de pensii (S.129)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14+S.15)

 

din care: CPC (1)

din care: SVI

Total

Credite pentru consum

Credite pentru locuințe

Alte credite

 

din care: CPC (1)

din care: SVI

Total

Credite pentru consum

Credite pentru locuințe

Alte credite

 

din care: II/A (2)

 

din care: II/A (2)

ACTIVE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1  Numerar

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1e  din care: euro

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2  Credite

#

#

#

#

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#

#

#

#

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 1 an

 

 

 

#

 

#

#

 

#

#

#

#

 

#

#

#

#

 

 

 

#

 

#

#

 

#

#

#

#

 

#

#

#

#

#

 

peste 1 an și până la 5 ani

 

 

 

#

 

#

#

 

#

#

#

#

 

#

#

#

#

 

 

 

#

 

#

#

 

#

#

#

#

 

#

#

#

#

#

 

peste 5 ani

 

 

 

#

 

#

#

 

#

#

#

#

 

#

#

#

#

 

 

 

#

 

#

#

 

#

#

#

#

 

#

#

#

#

 

din care: poziții intragrup

 

 

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: credite sindicalizate

#

 

 

#

#

 

 

 

 

 

 

#

 

 

 

 

 

#

 

 

#

#

 

 

 

 

 

 

#

 

 

 

 

 

 

 

din care: contracte de deport

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2e  din care: euro

 

 

 

#

#

#

#

 

 

#

#

#

#

 

 

 

 

 

 

 

#

#

#

#

 

 

#

#

#

#

 

 

 

 

 

 

din care: credite reînnoibile automat și credite acordate pe descoperit de cont

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#

#

 

 

 

 

 

 

din care: credite de oportunitate prin card de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#

#

 

 

 

 

 

 

din care: credite extinse prin card de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#

#

 

 

 

 

 

 

3  Titluri de natura datoriei deținute

 

 

 

 

 

 

 

 

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#

 

 

 

 

 

 

 

 

#

 

3e  Euro

 

 

 

#

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 1 an

#

 

 

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#

 

 

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 1 an și până la 2 ani

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 2 ani

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3x  Monede străine

 

 

 

#

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 1 an

#

 

 

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#

 

 

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 1 an și până la 2 ani

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 2 ani

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4  Participații

#

 

 

 

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#

 

 

 

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#

 

5  Acțiuni/unități ale fondurilor de investiții

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Acțiuni/unități de fond ale FPM

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#

 

Acțiuni/unități ale fondurilor de investiții, altele decât cele de piață monetară

 

 

 

 

 

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#

 

6  Active nefinanciare (inclusiv active fixe)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#

7  Alte active

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#

Depozite și creanțe în aur (numai aur monetar) (4)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#

Creanțe asupra FMI – drepturi de tragere, DST, alte creanțe (4)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#

(*1)   Ajustările din reclasificare trebuie transmise către BCE pentru toate celulele; ajustările din reevaluare trebuie transmise doar pentru celulele marcate cu #.

(1)   Contrapărți centrale.

(2)   Întreprinderi individuale/asociații de persoane fără personalitate juridică.

(3)   Postul nu este aplicabil pentru bilanțul BCN.

(4)   Postul este relevant numai pentru bilanțul BCN.



Tabelul 2

Posturi pentru care sunt necesare ajustări trimestriale ale fluxurilor (1)

POSTURI DIN BILANȚ

A.  La nivel național

B.  Zona euro, exclusiv teritoriul național

C.  Restul lumii

D.  Total

IFM

Non-IFM

IFM

Non-IFM

Total

Total

Administrația publică (S.13)

Alte sectoare rezidente

Total

Administrația publică (S.13)

Alte sectoare rezidente

 

Bănci

Non-bănci

Total

Administrația centrală (S.1311)

Alte administrații publice

Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară (S.124)

Alți intermediari financiari + auxiliari financiari + instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.125 + S.126 + S.127)

Societăți de asigurare (S.128)

Fonduri de pensii (S.129)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14+S.15)

Total

Administrația centrală (S.1311)

Alte administrații publice

Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară (S.124)

Alți intermediari financiari + auxiliari financiari + instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.125+S.126+S.127)

Societăți de asigurare (S.128)

Fonduri de pensii (S.129)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14+S.15)

Administrația publică

Alte sectoare rezidente

Total

Administrațiile statelor federale (S.1312)

Administrația locală (S.1313)

Fonduri de securitate socială (S.1314)

 

 

 

Credite pentru consum

Credite pentru locuințe

Alte credite

Total

Administrațiile statelor federale (S.1312)

Administrația locală (S.1313)

Fonduri de securitate socială (S.1314)

 

 

 

Credite pentru consum

Credite pentru locuințe

Alte credite

Garanții reale imobiliare

Total

 

Garanții reale imobiliare

 

Garanții reale imobiliare

 

Garanții reale imobiliare

Garanții reale imobiliare

Total

 

Garanții reale imobiliare

 

Garanții reale imobiliare

 

Garanții reale imobiliare

PASIVE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8.  Numerar în circulație

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9.  Depozite

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9.1.  Overnight

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9.2.  La termen

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9.3.  Rambursabile cu preaviz

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9.4.  Contracte de report

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10.  Acțiuni/unități ale FPM

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11.  Titluri de natura datoriei emise

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12.  Capital și rezerve

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

13.  Alte pasive

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: instrumente financiare derivate

#

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#

 

 

 

 

din care: dobânda acumulată aferentă depozitelor

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ACTIVE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.  Numerar

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.  Credite

 

 

 

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#

 

 

#

 

#

 

#

 

 

 

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#

 

 

#

 

#

 

#

 

#

#

#

 

până la 1 an

 

 

 

 

 

#

#

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#

#

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 1 an și până la 5 ani

 

 

 

 

 

#

#

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#

#

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 5 ani

 

 

 

 

 

#

#

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#

#

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2e  Euro

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#

 

 

#

 

#

 

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#

 

 

#

 

#

 

#

 

 

 

 

 

3.  Titluri de natura datoriei deținute

 

 

 

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#

#

#

 

până la 1 an

 

 

 

 

 

#

#

#

 

#

#

#

#

#

 

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#

#

#

 

#

#

#

#

#

 

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 1 an

 

 

 

 

 

#

#

#

 

#

#

#

#

#

 

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#

#

#

 

#

#

#

#

#

 

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.  Participații

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#

#

#

#

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#

#

#

#

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5.  Acțiuni/unități ale fondurilor de investiții

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Acțiuni/unități ale FPM

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Acțiuni/unități ale fondurilor de investiții, altele decât cele de piață monetară

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6.  Active nefinanciare (inclusiv active fixe)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7.  Alte active

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: instrumente financiare derivate

#

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#

 

 

 

 

din care: dobânda acumulată aferentă creditelor

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(*1)   Ajustările din reclasificare trebuie transmise către BCE pentru toate celulele; ajustările din reevaluare trebuie transmise doar pentru celulele marcate cu #.

▼M4



Tabelul 3a

Securitizări și alte transferuri de credite: posturi pentru care sunt necesare ajustări lunare ale fluxurilor (*1)

POSTURI DIN BILANȚ

A.  Național

B.  Zona euro, exclusiv teritoriul național

C.  Restul lumii

IFM

 

Administrația publică (S.13)

 

Alte sectoare rezidente

IFM

 

Administrația publică (S.13)

 

Alte sectoare rezidente

Total

Alte administrații publice (S.1312+S.1313+S.1314)

Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară (S.124)

Alți intermediari financiari + auxiliari financiari + instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.125+S.126+S.127)

Societăți de asigurare (S.128)

Fonduri de pensii (S.129)

Societăți nefinanciare (S.11)

 

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14+S.15)

Total

Alte administrații publice (S.1312+S.1313+S.1314)

Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară (S.124)

Alți intermediari financiari + auxiliari financiari + instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.125+S.126+S.127)

Societăți de asigurare (S.128)

Fonduri de pensii (S.129)

Societăți nefinanciare (S.11)

 

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14+S.15)

Total

Credite pentru consum

Credite pentru locuințe

 

Alte credite

Total

Credite pentru consum

Credite pentru locuințe

 

Alte credite

 

II/A (2)

 

II/A (2)

1.  Soldurile creditelor securitizate care nu au fost derecunoscute

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.1  Total

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.1.1.  din care securitizate prin intermediul unei SVI din zona euro

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.  Credite securitizate și derecunoscute pentru care IFM acționează în calitate de administrator (1)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.1.  Solduri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(*1)   Ajustările pentru scoateri din evidențele contabile/reduceri ale valorii contabile se aplică numai pentru partea 2; ajustările din reclasificare se aplică în toate cazurile.

(1)   BCN pot extinde acoperirea acestui post la creditele transferate în alt mod și derecunoscute din bilanțul IFM pentru care IFM acționează în calitate de administrator, în conformitate cu practica aplicată în tabelul 5 din anexa I la Regulamentul BCE/2013/33.

(2)   Întreprinderi individuale/asociații de persoane fără personalitate juridică.

†  BCN trebuie să raporteze lunar, atunci când sunt disponibile, ajustările legate de cerințele trimestriale ale tabelului 5 din anexa I la Regulamentul BCE/2013/33 pentru ajustarea creditelor acordate gospodăriilor populației în funcție de destinație.

▼B



Tabelul 3b

Securitizări și alte transferuri de credite: posturi pentru care sunt necesare ajustări trimestriale ale fluxurilor (1)

POSTURI DIN BILANȚ

A.  La nivel național

B.  Zona euro, exclusiv teritoriul național

C.  Restul lumii

IFM

Administrația publică (S.13)

Alte sectoare rezidente

IFM

Administrația publică (S.13)

Alte sectoare rezidente

Total

Alte administrații publice (S.1312+S.1313+S.1314)

Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară (S.124)

Alți intermediari financiari + auxiliari financiari + instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.125+S.126+S.127)

Societăți de asigurare (S.128)

Fonduri de pensii (S.129)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14+S.15)

Total

Alte administrații publice (S.1312+S.1313+S.1314)

Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară (S.124)

Alți intermediari financiari + auxiliari financiari + instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.125+S.126+S.127)

Societăți de asigurare (S.128)

Fonduri de pensii (S.129)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14+S.15)

Credite de consum

Credite pentru locuințe

Alte credite

Credite de consum

Credite pentru locuințe

Alte credite

 

II/A (2)

 

II/A (2)

1.  Credite securitizate, reduceri ale valorii contabile practicate la momentul transferului de credite

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.1.  contrapartea la transfer

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

este o SVI

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 1 an

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 1 an și până la 5 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 5 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.1.1.  din care contrapartea la transfer este o SVI din zona euro

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 1 an

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 1 an și până la 5 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 5 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.  Credite securitizate și derecunoscute pentru care IFM acționează în calitate de administrator (1)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.1.  Solduri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Destinația creditului

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 1 an

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 1 an și până la 5 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 5 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.  Soldurile creditelor administrate în cadrul unei securitizări

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.1.  Credite administrate: toate SVI

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 1 an

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 1 an și până la 5 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 5 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.1.1.  Credite administrate: din care SVI din zona euro

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 1 an

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 1 an și până la 5 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 5 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(*1)   Ajustările din reclasificare se aplică numai pentru părțile 2 și 3, ajustările pentru scoateri din evidențele contabile/reduceri ale valorii contabile se aplică în toate cazurile.

(1)   BCN pot extinde acoperirea acestui post la creditele transferate în alt mod și derecunoscute din bilanțul IFM pentru care IFM acționează în calitate de administrator, în conformitate cu practica aplicată în tabelul 5 din anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33).

(2)   Întreprinderi individuale/asociații de persoane fără personalitate juridică.

▼M4



Tabelul 4

Securitizări și alte transferuri de credite: credite derecunoscute din bilanțul IFM

POSTURI DIN BILANȚ

A.  Național

B.  Zona euro, exclusiv teritoriul național

C.  Restul lumii

IFM

Non-IFM

IFM

Non-IFM

 

Administrația publică (S.13)

 

Alte sectoare rezidente

 

Administrația publică (S.13)

 

Alte sectoare rezidente

Total

Alte administrații publice (S.1312+S.1313+S.1314)

Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară (S.124)

Alți intermediari financiari + auxiliari financiari + instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.125+S.126+S.127)

Societăți de asigurare (S.128)

Fonduri de pensii (S.129)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14+S.15)

Total

Alte administrații publice (S.1312+S.1313+S.1314)

Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară (S.124)

Alți intermediari financiari + auxiliari financiari + instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.125+S.126+S.127)

Societăți de asigurare (S.128)

Fonduri de pensii (S.129)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14+S.15)

Credite pentru consum

Credite pentru locuințe

 

Alte credite

Credite pentru consum

Credite pentru locuințe

 

Alte credite

 

II/A (2)

 

II/A (2)

3.  Credite derecunoscute de IFM (1)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.1.  Solduri

 

M

M

 

M

M

M

M

M

M

 

M

M

 

M

M

M

M

M

M

M

Destinația creditului

 

 

 

 

 

 

 

 

 

M / Q

M / Q

M / Q

M / Q

 

 

 

 

 

 

 

 

 

M / Q

M / Q

M / Q

M / Q

 

până la 1 an

 

 

 

 

 

 

 

 

Q

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Q

 

 

 

 

 

peste 1 an și până la 5 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

Q

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Q

 

 

 

 

 

peste 5 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

Q

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Q

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.2  Tranzacții financiare, exclusiv impactul transferurilor de credite

 

M

M

 

M

M

M

M

M

M

 

M

M

 

M

M

M

M

M

M

M

Destinația creditului

 

 

 

 

 

 

 

 

 

M / Q

M / Q

M / Q

M / Q

 

 

 

 

 

 

 

 

 

M / Q

M / Q

M / Q

M / Q

 

până la 1 an

 

 

 

 

 

 

 

 

Q

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Q

 

 

 

 

 

peste 1 an și până la 5 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

Q

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Q

 

 

 

 

 

peste 5 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

Q

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Q

 

 

 

 

 

(1)   BCN raportează datele disponibile privind creditele derecunoscute de IFM care nu sunt incluse în datele raportate în tabelul 5 din anexa I la Regulamentul BCE/2013/33.

(2)   Întreprinderi individuale/asociații de persoane fără personalitate juridică.

M Date cu raportare lunară.

Q Date cu raportare trimestrială.

M / Q Date cu raportare trimestrială și/sau lunară, atunci când sunt disponibile.

▼M4



Tabelul 5

Gestionarea centralizată fictivă a fondurilor: solduri și ajustări ale fluxurilor (*1)

POSTURI DIN BILANȚ

A.  Național

B.  Zona euro, exclusiv teritoriul național

C.  Restul lumii

IFM

 

Administrația publică (S.13)

 

Alte sectoare rezidente

IFM

 

Administrația publică (S.13)

 

Alte sectoare rezidente

Total

Alte administrații publice (S.1312+S.1313+S.1314)

Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară (S.124)

Alți intermediari financiari + auxiliari financiari + instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.125+S.126+S.127)

Societăți de asigurare (S.128)

Fonduri de pensii (S.129)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14+S.15)

Total

Alte administrații publice (S.1312+S.1313+S.1314)

Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară (S.124)

Alți intermediari financiari + auxiliari financiari + instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.125+S.126+S.127)

Societăți de asigurare (S.128)

Fonduri de pensii (S.129)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14+S.15)

PASIVE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9.1.  Depozite overnight

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9.1e  Euro

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: Poziții de structuri de gestionare centralizată fictivă a fondurilor

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9.1x  Monede străine

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: Poziții de structuri de gestionare centralizată fictivă a fondurilor

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ACTIVE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.  Credite

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2e  Euro

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: Poziții de structuri de gestionare centralizată fictivă a fondurilor

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2x  Monede străine

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: Poziții de structuri de gestionare centralizată fictivă a fondurilor

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(*1)   Ajustările pentru scoateri din evidențele contabile/reduceri ale valorii contabile se aplică numai pentru Credite; ajustările din reclasificare se aplică în toate cazurile.

▼B

PARTEA 2

Statistici privind moneda electronică



Tabelul 1

Cerințe de raportare statistică lunară privind moneda electronică emisă de IFM cărora nu li s-a acordat o derogare în temeiul articolului 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33)

POSTURI DIN BILANȚ

A.  La nivel național

B.  Zona euro, exclusiv teritoriul național

C.  Restul lumii

D.  Total

PASIVE

9  Depozite (toate monedele)

 

 

 

 

9e  Depozite (euro)

 

 

 

 

9.1e  Overnight

 

 

 

 

din care: monedă electronică

 

 

 

 

9.1.1e  Monedă electronică tip hardware

 

 

 

 

9.1.2e  Monedă electronică tip software

 

 

 

 

9x  Depozite(monede străine)

 

 

 

 

9.1x  Overnight

 

 

 

 

din care: monedă electronică

 

 

 

 

9.1.1x  Monedă electronică tip hardware

 

 

 

 

9.1.2x  Monedă electronică tip software

 

 

 

 



Tabelul 2

Cerințe de raportare statistică anuală privind moneda electronică emisă de toate instituțiile emitente de monedă electronică care nu sunt instituții de credit sau de IFM mici cărora li s-a acordat o derogare în temeiul articolului 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33)

POSTURI DIN BILANȚ

A.  La nivel național

B.  Zona euro, exclusiv teritoriul național

C.  Restul lumii

D.  Total

TOTAL ACTIVE/TOTAL PASIVE

Total active/pasive (toate monedele)

 

 

 

 

din care: instituții emitente de monedă electronică

 

 

 

 

din care: IFM, altele decât instituții de credit

 

 

 

 

din care: IFM cărora li s-a acordat o derogare în temeiul articolului 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33)

 

 

 

 

din care: non-IFM emitente de monedă electronică

 

 

 

 

PASIVE

9  Depozite (toate monedele)

 

 

 

 

9.1  Overnight

 

 

 

 

din care: monedă electronică

 

 

 

 

din care: emisă de IFM, altele decât instituții de credit

 

 

 

 

din care: emisă de IFM cărora li s-a acordat o derogare în temeiul articolului 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33)

 

 

 

 

din care: emisă de non-IFM emitente de monedă electronică

 

 

 

 

PARTEA 3

Statistici privind instituțiile emitente de cecuri și viramente poștale și administrația centrală

Cerințele statistice privind instituțiile emitente de cecuri și viramente poștale și administrația centrală acoperă pasivele monetare ale acestora față de instituțiile financiare nemonetare din zona euro și deținerile de numerar și de valori mobiliare ale acestora emise de IFM din zona euro. ►M4  BCN trebuie să raporteze BCE date privind soldurile în conformitate cu sistemul stabilit în anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1074/2013 (BCE/2013/39), precum și privind ajustările fluxurilor în conformitate cu tabelul 1 de mai jos. ◄

În cazul în care sectorul raportor nu este aplicabil în țara respectivă [de exemplu, nu există instituții emitente de cecuri și viramente poștale, astfel cum sunt definite în Regulamentul (UE) nr. 1074/2013 (BCE/2013/39), iar pozițiile administrațiilor centrale sunt nesemnificative], BCN pot alege să nu raporteze acest set de serii.



Tabelul 1

Date privind instituțiile emitente de cecuri și viramente poștale și administrațiile centrale: posturi pentru care sunt necesare ajustări lunare ale fluxurilor (1)

POSTURI DIN BILANȚ

Zona euro

IFM

A.  La nivel național

B.  Zona euro, exclusiv teritoriul național

IFM

Non-IFM

IFM

Non-IFM

Administrația publică (S.13)

Alte sectoare rezidente

Administrația publică (S.13)

Alte sectoare rezidente

Administrația centrală (S.1311)

Alte administrații publice (S.1312+S.1313+S.1314)

Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară (S.124)

Alți intermediari financiari + auxiliari financiari + instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.125+S.126+S.127)

Societăți de asigurare (S.128)

Fonduri de pensii (S.129)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14+S.15)

Administrația centrală (S.1311)

Alte administrații publice (S.1312+S.1313+S.1314)

Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară (S.124)

Alți intermediari financiari + auxiliari financiari + instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.125+S.126+S.127)

Societăți de asigurare (S.128)

Fonduri de pensii (S.129)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14+S.15)

ACTIVE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1  Numerar

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1e din care: euro

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2  Credite

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 1 an

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 1 an și până la 5 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 5 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3  Titluri de natura datoriei deținute

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3e  Euro

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 1 an

 

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 1 an și până la 2 ani

 

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3x  Monede străine

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 1 an

 

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 1 an și până la 2 ani

 

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4  Acțiuni/unități ale FPM

 

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PASIVE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5  Depozite

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5e  Euro

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5.1e  Overnight

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5.2e  La termen

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 1 an

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 1 an și până la 2 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5.3e  Rambursabile cu preaviz

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 3 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5.4e  Contracte de report

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5x  Monede străine

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5.1x  Overnight

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5.2x  La termen

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 1 an

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 1 an și până la 2 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5.3x  Rambursabile cu preaviz

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 3 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5.4x  Contracte de report

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(*1)   Ajustările din reclasificare trebuie transmise către BCE pentru toate celulele; ajustările din reevaluare, dacă sunt semnificative, trebuie transmise doar pentru celulele marcate cu #.

PARTEA 4

Posturi pro memoria

Secțiunea 1:    Posturi pro memoria lunare necesare calculării și evaluării agregatelor monetare și a contrapărților

▼M4



Tabelul 1 (*1)

Date referitoare la BCE/BCN

 

Național

Zona euro, exclusiv teritoriul național

Restul lumii

Total

PASIVE

 

 

 

 

8.  Numerar în circulație

 

 

 

 

din care: bancnote

 

 

 

 

—  Bancnote euro

 

 

 

#

—  Bancnote în moneda națională

 

 

 

# (1)

din care: monede metalice

 

 

 

 

—  Monede metalice exprimate în euro

 

 

 

#

—  Monede metalice exprimate în moneda națională

 

 

 

# (1)

11.  Titluri de natura datoriei emise (2)

 

 

 

 

Până la 1 an

 

 

 

 

13.  Capital și rezerve

 

 

 

 

din care: capital social atras

 

 

 

 

din care: profit sau pierdere acumulată în perioada contabilă

 

 

 

 

din care: venitul și cheltuielile recunoscute direct în participații

 

 

 

 

din care: fondurile provenite din venitul nerepartizat acționarilor

 

 

 

 

din care: provizioane

 

 

 

 

14.  Alte pasive

 

 

 

 

din care: dobânzi aferente depozitelor

 

 

 

din care: posturi de tranzit

 

 

 

din care: posturi în curs de lămurire

 

 

 

din care: instrumente financiare derivate

 

 

 

din care: angajamente intra-Eurosistem legate de alocarea bancnotelor euro

 (3)

 

 

ACTIVE

 

 

 

 

7.  Alte active

 

 

 

 

din care: dobânzi aferente creditelor

 

 

 

din care: posturi de tranzit

 

 

 

din care: posturi în curs de lămurire

 

 

 

din care: instrumente financiare derivate

 

 

 

din care: creanțe intra-Eurosistem legate de alocarea bancnotelor euro

 (3)

 

 

(*1)   Stocurile trebuie transmise către BCE pentru toate celulele; ajustările din reclasificare trebuie transmise doar pentru celulele marcate cu #. Celulele marcate cu o cruce (†) indică posturi pro memoria cu prioritate scăzută.

(1)   Bancnote și monede metalice exprimate în fostele monede naționale care rămân în sold după adoptarea euro. Datele ar trebui raportate timp de cel puțin 12 luni după extindere.

(2)   Titlurile de natura datoriei emise de BCN urmează a fi raportate numai dacă fenomenul este aplicabil.

(3)   Poziții nete față de Eurosistem determinate de (a) distribuirea bancnotelor euro emise de BCE (8 % din emisiunea totală); și (b) aplicarea mecanismului cotelor de capital. Poziția creditoare sau debitoare netă a BCN individuale și a BCE trebuie alocată în funcție de semn fie activului, fie pasivului bilanțului, respectiv o poziție netă pozitivă față de Eurosistem trebuie raportată la activ, iar o poziție netă negativă la pasiv.



Tabelul 2 (*1)

Date referitoare la alte IFM

 

Național

Zona euro, exclusiv teritoriul național

Restul lumii

Total

PASIVE

 

 

 

 

9.  Depozite

 

 

 

 

Pasiv în contrapartidă față de credite care nu au fost derecunoscute (1)

 

11.  Titluri de natura datoriei emise (2)

 

 

 

 

Până la 1 an

#

#

#

 

Euro

#

#

#

 

Monede străine

#

#

#

 

Peste 1 an și până la 2 ani

#

#

#

 

Euro

#

#

#

 

Monede străine

#

#

#

 

13.  Capital și rezerve

 

 

 

 

din care: capital social atras

 

 

 

 

din care: profit sau pierdere acumulată în perioada contabilă

 

 

 

 

din care: venitul și cheltuielile recunoscute direct în participații

 

 

 

 

din care: fondurile provenite din venitul nerepartizat acționarilor

 

 

 

 

din care: provizioane

 

 

 

 

14.  Alte pasive

 

 

 

 

din care: dobânzi aferente depozitelor

 

 

 

din care: posturi de tranzit

 

 

 

din care: posturi în curs de lămurire

 

 

 

din care: instrumente financiare derivate

 

 

 

din care: provizioane

 

 

 

 

ACTIVE

 

 

 

 

3  Titluri de natura datoriei deținute

 

 

 

 

din care: titluri proprii de natura datoriei deținute

 

 

 

 

4  Participații

 

 

 

 

din care: participații proprii deținute

 

 

 

 

5  Acțiuni/unități ale fondurilor de investiții

 

 

 

 

din care: acțiuni/unități FPM proprii deținute

 

 

 

 (3)

7.  Alte active

 

 

 

 

din care: dobânzi aferente creditelor

 

 

 

din care: posturi de tranzit

 

 

 

din care: posturi în curs de lămurire

 

 

 

din care: instrumente financiare derivate

 

 

 

(*1)   Stocurile trebuie transmise către BCE pentru toate celulele; ajustările din reclasificare și reevaluare trebuie transmise doar pentru celulele marcate cu #. Celulele marcate cu o cruce (†) indică posturi pro memoria cu prioritate scăzută.

(1)   Aceste posturi reprezintă pasivul în contrapartidă pentru credite securitizate, dar nu derecunoscute, din bilanțul IFM în baza standardelor contabile aplicabile.

(2)   Sub rezerva acordului dintre BCE și BCN, nu este necesar ca BCN să raporteze acest set de informații în cazul în care BCE folosește surse alternative de date.

(3)   Deținerile de acțiuni/unități FPM proprii ar trebui raportate numai dacă fenomenul este aplicabil.

▼B

Secțiunea 2:    Posturi pro memoria lunare necesare obținerii informațiilor privind ponderările în cazul statisticilor privind ratele dobânzilor practicate de IFM



Date referitoare la alte IFM (stocuri)

Credite exprimate în euro acordate de alte IFM anumitor subcategorii indicate de „alți rezidenți”

ACTIVE

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației etc. (S.14+S.15)

Credit de consum

Credite pentru locuințe

Altele (rezidual)

A.  La nivel național

 

 

 

 

Credite

 

 

 

 

din care euro

 

 

 

 

Până la 1 an

 

 

 

 

Peste 1 an și până la 2 ani

 

 

 

 

Peste 2 ani și până la 5 ani

 

 

 

 

Peste 5 ani

 

 

 

 

B.  Alte state membre din zona euro

 

 

 

 

Credite

 

 

 

 

din care euro

 

 

 

 

Până la 1 an

 

 

 

 

Peste 1 an și până la 2 ani

 

 

 

 

Peste 2 ani și până la 5 ani

 

 

 

 

Peste 5 ani

 

 

 

 

Secțiunea 3:    Posturi pro memoria trimestriale necesare pentru compilarea conturilor financiare ale uniunii monetare



Date referitoare la BCN/BCE/alte IFM (1) , (2)

 

Național

Zona euro, exclusiv teritoriul național

Restul lumii

Total

IFM

Administrația centrală

AIF

SA

FP

SNF

IFM

Administrația centrală

AIF

SA

FP

SNF

PASIVE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11  Titluri de natura datoriei emise

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: acumulări de dobândă

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 (1)

14  Alte pasive

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: acumulări aferente titlurilor de natura datoriei emise

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 (1)

din care: participații nete ale gospodăriilor populației la rezervele fondurilor de pensii

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#  (2)

din care: conturi de reevaluare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 (3)

din care: pasive față de sucursale/sedii nerezidente

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 (3)

din care: conturi de regularizare pasiv

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: sold debitor privind conturile de venituri/cheltuieli; profitul/pierderea anilor în curs/precedenți; activitate de împrumut de valori mobiliare; poziții scurte în valori mobiliare; depreciere

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 (3)

ACTIVE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3  Titluri de natura datoriei deținute

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: acumulări de dobândă

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 (1)

Până la 1 an

 

#

 

 

 

 

 

#

 

 

 

 

#

 

din care: euro

 

#

 

 

 

 

 

#

 

 

 

 

#

 

Peste 1 an

 

#

 

 

 

 

 

#

 

 

 

 

#

 

din care: euro

 

#

 

 

 

 

 

#

 

 

 

 

#

 

5  Participații

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

acțiuni cotate

#

 

#

#

#

#

#

 

#

#

#

#

#

 

acțiuni necotate

#

 

#

#

#

#

#

 

#

#

#

#

#

 

alte participații

#

 

#

#

#

#

#

 

#

#

#

#

#

 

7  Alte active

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: acumulări aferente titlurilor de natura datoriei deținute

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 (1)

din care: plată anticipată a primelor de asigurare și rezerve aferente creanțelor exigibile

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#  (4)

din care: conturi de reevaluare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 (3)

din care: creanțe/injecții de capital în sucursale/sedii nerezidente

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 (3)

din care: conturi de regularizare activ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: sold creditor privind conturile de venituri/cheltuieli; profitul/pierderea anilor în curs/precedenți; acțiuni proprii; activitate de împrumut de valori mobiliare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 (3)

(*1)   Anumite cerințe din acest tabel pot să nu fie aplicabile bilanțurilor BCN/BCE și, prin urmare, ar trebui raportate numai pentru alte IFM. Stocurile trebuie transmise către BCE pentru toate celulele; ajustările din reclasificare și reevaluare trebuie transmise doar pentru celulele marcate cu #.

(*2)   AIF: AIF din acest tabel se referă la alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii + auxiliari financiari + instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.125+S.126+S.127); SA: societăți de asigurare (S.128); FP: fonduri de pensii (S.129); SNF: societăți nefinanciare (S.11).

(1)   Cadrul de elaborare a statisticilor privind bilanțul IFM nu specifică o regulă pentru înregistrarea acumulărilor de dobândă aferente titlurilor de natura datoriei emise și deținute. BCN ar trebui să raporteze aceste acumulări în categoria corespunzătoare de instrumente sau la alte active/alte pasive, în conformitate cu practicile naționale.

(2)   Pasive ale IFM față de gospodăriile populației sub forma provizioanelor tehnice stabilite pentru a asigura pensii salariaților. Acestea se referă în mod specific la fondurile de pensii ale angajaților care nu au fost externalizate către o instituție independentă.

(3)   Aceste celule sunt aplicabile numai atunci când posturile nu sunt raportate în categoriile relevante în conformitate cu cerințele Regulamentului (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33) (de exemplu, activitate de împrumut de valori mobiliare, poziții scurte privind valorile mobiliare, acțiuni proprii), ci în alte active/alte pasive. Aceste subposturi suplimentare permit BCE să corecteze, dacă este necesar, datele privind conturile financiare ale uniunii monetare. Este necesar ca, în cazul în care sunt disponibile, informațiile explicative care clarifică conținutul acestor posturi complexe să fie raportate BCE.

(4)   Partea din primele brute plătite de IFM care urmează să fie alocată următoarei perioade contabile, plus creanțele IFM care nu au fost încă decontate.

PARTEA 5

Statistici privind baza de calcul a rezervelor minime obligatorii



Tabelul 1

Date referitoare la posturile din bilanț necesare pentru elaborarea statisticilor privind baza de calcul a rezervelor minime obligatorii

POSTURI DIN BILANȚ

Lume

Alte IFM din zona euro care nu fac obiectul cerințelor privind rezervele minime obligatorii, non-IFM din zona euro și restul lumii

Total

PASIVE

 

 

9  Depozite (toate monedele)

 

 

9.1  Overnight

R1

 

9.2  La termen – până la 2 ani

 

9.3  Rambursabile cu preaviz – până la 2 ani

 

9  Depozite (toate monedele)

 

 

9.2  La termen – peste 2 ani

R2

 

9.3  Rambursabile cu preaviz – peste 2 ani

 

9.4  Contracte de report

R3

 

11  Titluri de natura datoriei emise (toate monedele)

 

 

Până la 2 ani

R4

 

Peste 2 ani (1)

 

R5

(1)   Titlurile de natura datoriei emise cu o scadență de peste doi ani includ și titlurile deținute de alte instituții de credit care fac obiectul cerințelor privind rezervele minime obligatorii, de BCE sau de BCN ale statelor membre participante.



Tabelul 2

Date referitoare la posturile din bilanț necesare în scopuri de control

 

A.  La nivel național

Nealocat

Deducere forfetară

R6

Calcularea deducerii forfetare în scopuri de control (R6):

Deducere forfetară: Deducerea se aplică fiecărei instituții de credit. Fiecare instituție de credit deduce o sumă forfetară maximă ce are ca scop scăderea costului administrativ al gestionării cerințelor privind rezervele minime obligatorii foarte reduse. În cazul în care [baza de calcul a rezervelor minime obligatorii × rata rezervelor minime obligatorii] este sub 100 000  EUR, atunci deducerea forfetară este egală cu [baza de calcul a rezervelor minime obligatorii × rata rezervelor minime obligatorii]. În cazul în care [baza de calcul a rezervelor minime obligatorii × rata rezervelor minime obligatorii] este mai mare sau egală cu 100 000  EUR, atunci deducerea forfetară este egală cu 100 000  EUR. Instituțiile cărora li s-a acordat permisiunea să raporteze la nivel de grup date statistice privind baza de calcul consolidată a rezervelor minime obligatorii [astfel cum este definită în partea 2 secțiunea 1 a anexei III la Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33)] dețin rezerve minime obligatorii prin intermediul uneia dintre instituțiile din grupul care acționează ca intermediar exclusiv pentru aceste instituții. În conformitate cu articolul 11 din Regulamentul (CE) nr. 1745/2003 (BCE/2003/9), în acest din urmă caz doar grupul ca întreg este îndreptățit să beneficieze de deducerea forfetară.

Rezervele minime obligatorii se calculează după cum urmează:

Rezerve minime obligatorii = baza de calcul a rezervelor minime obligatorii × rata rezervelor minime obligatorii - deducerea forfetară.

Rata rezervelor minime obligatorii se aplică în conformitate cu Regulamentul (CE) nr. 1745/2003 (BCE/2003/9).

PARTEA 6

Statistici privind indicatorii macro



Date referitoare la posturile din bilanțul instituțiilor de credit necesare compilării indicatorilor macro

POSTURI DIN BILANȚ

A.  La nivel național

B.  Zona euro, exclusiv teritoriul național

C.  Restul lumii

D.  Total

IFM

Non-IFM

IFM

Non-IFM

PASIVE

11.  Titluri de natura datoriei emise (toate monedele)

 

 

 

 

 

 

Până la 2 ani

 

 

 

 

 

MR1

ACTIVE

3.  Titluri de natura datoriei deținute (toate monedele)

 

 

 

 

 

 

Până la 2 ani

MR2

 

MR3

 

 

 

PARTEA 7

Statistici privind bilanțul FPM

Tabelul 1



FPM – Stocuri

Serii trimestriale

POSTURI DIN BILANȚ

A.  La nivel național

B.  Zona euro, exclusiv teritoriul național

C.  Restul lumii

D.  Total

Total

IFM

Non-IFM

Total

IFM

Non-IFM

Total

Bănci

Non-bănci

Total

Administrația publică (S.13)

Alți rezidenți

Total

Administrația publică (S.13)

Alți rezidenți

Administrația publică

Alte sectoare nerezidente

Administrația centrală (S.1311)

Alte administrații publice (S.1312+S.1313+S.1314)

Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară (S.124)

AIF + auxiliari financiari + instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.125+S.126+S.127)

Societăți de asigurare (S.128)

Fonduri de pensii (S.129)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14+S.15)

Administrația centrală (S.1311)

Alte administrații publice (S.1312+S.1313+S.1314)

Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară (S.124)

AIF + auxiliari financiari + instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.125+S.126+S.127)

Societăți de asigurare (S.128)

Fonduri de pensii (S.129)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14+S.15)

PASIVE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Depozite

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Acțiuni/unități ale FPM

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Capital și rezerve

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte pasive

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ACTIVE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Participații

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total monede

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 1 an

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 1 an

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Euro

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 1 an

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 1 an și până la 2 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 2 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Monede străine

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 1 an

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 1 an și până la 2 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 2 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Participații

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Acțiuni/unități ale fondurilor de investiții

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Acțiuni/unități de fond ale FPM

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Acțiuni/unități ale fondurilor de investiții, altele decât cele de piață monetară

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte active

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: instrumente financiare derivate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Cerințe (lunare și trimestriale) impuse IFM prin Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33).

 

Cerințe (trimestriale) impuse FI prin Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38), care trebuie raportate pentru FPM ca posturi pro memoria dacă sunt disponibile la BCN.



FPM – Reclasificări

Serii trimestriale

POSTURI DIN BILANȚ

A.  La nivel național

B.  Zona euro, exclusiv teritoriul național

C.  Restul lumii

D.  Total

Total

IFM

Non-IFM

Total

IFM

Non-IFM

Total

Bănci

Non-bănci

Total

Administrația publică (S.13)

Alți rezidenți

Total

Administrația publică (S.13)

Alți rezidenți

Administrația publică

Alte sectoare nerezidente

Administrația centrală (S.1311)

Alte administrații publice (S.1312+S.1313+S.1314)

Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară (S.124)

AIF + auxiliari financiari + instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.125+S.126+S.127)

Societăți de asigurare (S.128)

Fonduri de pensii (S.129)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14+S.15)

Administrația centrală (S.1311)

Alte administrații publice (S.1312+S.1313+S.1314)

Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară (S.124)

AIF + auxiliari financiari + instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.125+S.126+S.127)

Societăți de asigurare (S.128)

Fonduri de pensii (S.129)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14+S.15)

PASIVE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Depozite

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Acțiuni/unități ale FPM

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Capital și rezerve

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte pasive

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ACTIVE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei deținute

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total monede

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 1 an

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 1 an

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Euro

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 1 an

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 1 an și până la 2 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 2 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Monede străine

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 1 an

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 1 an și până la 2 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 2 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Participații

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Acțiuni/unități ale fondurilor de investiții

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Acțiuni/unități de fond ale FPM

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Acțiuni/unități ale fondurilor de investiții, altele decât cele de piață monetară

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte active

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: instrumente financiare derivate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Cerințe (lunare și trimestriale) impuse IFM prin Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33).

 

Cerințe (trimestriale) impuse FI prin Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38), care trebuie raportate pentru FPM ca posturi pro memoria dacă sunt disponibile la BCN.



FPM – Reevaluări

Serii trimestriale

POSTURI DIN BILANȚ

A.  La nivel național

B.  Zona euro, exclusiv teritoriul național

C.  Restul lumii

D.  Total

Total

IFM

Non-IFM

Total

IFM

Non-IFM

Total

Bănci

Non-bănci

Total

Administrația publică (S.13)

Alți rezidenți

Total

Administrația publică (S.13)

Alți rezidenți

Administrația publică

Alte sectoare nerezidente

Administrația centrală (S.1311)

Alte administrații publice (S.1312+S.1313+S.1314)

Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară (S.124)

AIF + auxiliari financiari + instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.125+S.126+S.127)

Societăți de asigurare (S.128)

Fonduri de pensii (S.129)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14+S.15)

Administrația centrală (S.1311)

Alte administrații publice (S.1312+S.1313+S.1314)

Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară (S.124)

AIF + auxiliari financiari + instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.125+S.126+S.127)

Societăți de asigurare (S.128)

Fonduri de pensii (S.129)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14+S.15)

PASIVE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Depozite

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Acțiuni/unități ale FPM

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Capital și rezerve

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte pasive

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ACTIVE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei deținute

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total monede

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 1 an

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 1 an

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Euro

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 1 an

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 1 an și până la 2 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 2 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Monede străine

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 1 an

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 1 an și până la 2 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 2 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Participații

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Acțiuni/unități ale fondurilor de investiții

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Acțiuni/unități de fond ale FPM

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Acțiuni/unități ale fondurilor de investiții, altele decât cele de piață monetară

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte active

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: instrumente financiare derivate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Cerințe (lunare și trimestriale) impuse IFM prin Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33).

 

Cerințe (trimestriale) impuse FI prin Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38), care trebuie raportate pentru FPM ca posturi pro memoria dacă sunt disponibile la BCN.

În temeiul articolului 9 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33), BCN pot acorda FPM o derogare cu privire la raportarea ajustărilor din reevaluare.

Cu toate acestea, dacă sumele respective sunt semnificative, BCN trebuie să ofere informații cu maxima diligență posibilă.



Tabelul 2

FPM – Stocuri

Serii trimestriale

BILANȚ POSTURI

Toate monedele

Euro

Alte monede

 

GBP

USD

JPY

CHF

ACTIVE

 

 

 

 

 

 

 

Credite

 

 

 

 

 

 

 

Restul lumii

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei deținute

 

 

 

 

 

 

 

Național

 

 

 

 

 

 

 

emise de IFM

 

 

 

 

 

 

 

emise de non-IFM

 

 

 

 

 

 

 

Zona euro, exclusiv teritoriul național

 

 

 

 

 

 

 

emise de IFM

 

 

 

 

 

 

 

emise de non-IFM

 

 

 

 

 

 

 

Restul lumii

 

 

 

 

 

 

 



 

Cerințe (trimestriale) impuse IFM prin Regulamentul BCE/2013/33.

PARTEA 8

Indicatori financiari structurali

1.  Numărul de sucursale ale instituțiilor de credit (IC) la sfârșitul perioadei de referință. Acest indicator trebuie să includă doar sucursalele care aparțin IC. Trebuie excluse birourile unităților instituționale care nu sunt la rândul lor IC, chiar dacă aparțin aceluiași grup ca și o IC.

2.  Numărul de angajați ai IC. Acest indicator se referă la numărul mediu de angajați ai IC pe parcursul anului de referință. Trebuie excluși angajații instituțiilor financiare care nu sunt la rândul lor IC, chiar dacă aceste instituții aparțin aceluiași grup.

3.  Cota celor mai mari cinci IC din totalul activelor („CR5”). Acest indicator se referă la concentrarea în activitatea bancară. Pentru a-l obține, BCN trebuie să adopte următoarea metodă agregată neconsolidată: (a) să ordoneze totalurile bilanțiere ale tuturor IC raportoare; (b) să calculeze (i) suma celor mai mari cinci totaluri bilanțiere; și (ii) suma tuturor totalurilor bilanțiere; și (c) să calculeze raportul dintre (i) și (ii). Datele care trebuie raportate la BCE trebuie exprimate ca procente, de exemplu, o valoare de 72,4296 % trebuie raportată ca 72,4296 și nu ca 0,7243. Deși compoziția celor mai mari cinci bănci se poate schimba în timp, BCN trebuie să transmită numai cota celor mai mari cinci IC la un anumit moment (sfârșit de decembrie al anului de referință).

4.  Indicele Herfindahl (HI) pentru totalul activelor IC. Asemănător indicatorului precedent, acesta se referă la concentrarea în activitatea bancară. BCN trebuie să folosească, în măsura în care este posibil, o metodă agregată. În acest caz, calcularea HI trebuie să includă bilanțul agregat al fiecărei IC incluse în grup, eventual folosind informațiile de natură contabilă conținute în declarațiile financiare anuale ale acestor instituții. Atunci când datele din coada de raportare nu se referă la toate IC, datele trebuie extrapolate.

HI se obține prin însumarea pătratelor cotelor de piață ale tuturor IC din sectorul bancar și trebuie raportat către BCE conform următoarei formule:

HI

=

image

, unde:

n

=

numărul total al IC dintr-o țară

Xi

=

totalul activelor ICi

X

=

image

= totalul activelor tuturor IC dintr-o țară.

5.  Totalul investițiilor societăților de asigurare ( 14 ). Acest indicator se referă la totalul activelor financiare ale acestor societăți, care se obține prin deducerea activelor nefinanciare, precum activele fixe, din totalul bilanțier agregat. Dacă este necesar, cifrele trebuie extrapolate astfel încât să se asigure o acoperire 100 %. Dacă nu sunt disponibile informații separate cu privire la societățile de asigurare, acest indicator poate fi combinat cu indicatorul „totalul activelor aflate în administrarea fondurilor de pensii” astfel încât să formeze un indicator unic. BCN trebuie să marcheze seriile în cazul în care este adoptată înregistrarea „combinată”.

6.  Totalul activelor aflate în administrarea fondurilor de pensii ( 15 ). Acest indicator se referă la totalurile bilanțiere agregate ale fondurilor de pensii autonome. Dacă nu sunt disponibile informații separate cu privire la fondurile de pensii, acest indicator poate fi combinat cu indicatorul „totalul investițiilor societăților de asigurare” astfel încât să formeze un indicator unic. În acest caz trebuie transmisă o declarație nulă în privința indicatorului „totalul activelor aflate în administrarea fondurilor de pensii”.

7.  Numărul de sucursale ale IC din alte țări UE. Acest indicator se referă la numărul de sucursale din țara raportoare care aparțin IC rezidente în alte țări UE. Dacă o IC are mai multe sucursale într-o anumită țară, acestea sunt considerate ca una singură. BCN trebuie să se asigure că datele începând de la sfârșitul lui 1999 sunt consecvente cu datele raportate în cadrul listei IFM.

8.  Totalul activelor sucursalelor IC din alte țări UE. Acest indicator se referă la totalul bilanțier agregat al sucursalelor acoperite de indicatorul „numărul de sucursale ale IC din alte țări UE”.

9.  Numărul de filiale ale IC din alte țări UE. Acest indicator se referă la numărul de filiale din țara raportoare care sunt controlate de o IC rezidentă în alte țări UE. Pot fi luate în considerare numai filialele care sunt și ele IC.

10.  Totalul activelor filialelor IC din alte țări UE. Acest indicator se referă la totalul bilanțier agregat al filialelor acoperite de indicatorul „numărul de filiale ale IC din alte țări UE”.

11.  Numărul de sucursale ale IC din țări non-UE. Acest indicator se referă la numărul de sucursale rezidente în țara raportoare care aparțin IC rezidente în țări care nu sunt în UE. Dacă o bancă are într-o anumită țară mai multe sucursale, acestea sunt considerate ca una singură. BCN trebuie să se asigure că datele sunt consecvente cu datele raportate în cadrul listei IFM.

12.  Totalul activelor sucursalelor IC din țări non-UE. Acest indicator se referă la totalul bilanțier agregat al sucursalelor acoperite de indicatorul „numărul de sucursale ale IC din țări non-UE”.

13.  Numărul de filiale ale IC din țări non-UE. Acest indicator se referă la numărul de filiale rezidente în țara raportoare, aflate sub controlul unor IC rezidente în țări care nu sunt state membre.

14.  Totalul activelor filialelor IC din țări non-UE. Acest indicator se referă la totalul bilanțier agregat al filialelor acoperite de indicatorul „numărul de filiale ale IC din țări non-UE”

15.  Numărul de sucursale ale IC din alte state membre din zona euro. Acest indicator se referă la numărul de sucursale rezidente în țara raportoare, aparținând IC rezidente în alte state membre din zona euro. Dacă o bancă are într-o anumită țară mai multe sucursale, acestea sunt considerate ca una singură. BCN trebuie să se asigure că datele sunt consecvente cu datele raportate în cadrul listei IFM.

16.  Totalul activelor sucursalelor IC din alte state membre din zona euro. Acest indicator se referă la totalul bilanțier agregat al sucursalelor acoperite de indicatorul „numărul de sucursale ale IC din alte state membre din zona euro”.

17.  Numărul de filiale ale IC din alte state membre din zona euro. Acest indicator se referă la numărul de filiale rezidente în țara raportoare care se află sub controlul unor IC rezidente în alte state membre din zona euro.

18.  Totalul activelor filialelor IC din alte state membre din zona euro. Acest indicator se referă la totalul bilanțier agregat al filialelor acoperite de indicatorul „numărul de filiale ale IC din alte state membre din zona euro”.



Tabelul 1

Indicatori financiari structurali (stocuri)

Indicatori structurali

1.  La nivel național

2.  Alte țări UE

3.  Țări non-UE

4.  Alte state membre participante

Instituții de credit

Societăți de asigurare și fonduri de pensii

Instituții de credit

Instituții de credit

Instituții de credit

Total

Societăți de asigurare

Fonduri de pensii

Numărul de angajați ai IC

S1

 

 

 

 

 

 

Numărul de sucursale ale IC

S2

 

 

 

S3

S4

S5

Numărul de filiale ale IC

 

 

 

 

S6

S7

S8

Indicele Herfindahl pentru totalul activelor IC

S9

 

 

 

 

 

 

Cota celor mai mari 5 IC din totalul activelor (CR5)

S10

 

 

 

 

 

 

Total active

 

S11

S12

S13

 

 

 

Totalul activelor sucursalelor

 

 

 

 

S14

S15

S16

Totalul activelor filialelor

 

 

 

 

S17

S18

S19



Tabelul 2

Indicatori financiari structurali (ajustări ale fluxurilor)

Indicatori structurali

1.  La nivel național

2.  Alte țări UE

3.  Țări non-UE

4.  Alte state membre participante

Instituții de credit

Societăți de asigurare și fonduri de pensii

Instituții de credit

Instituții de credit

Instituții de credit

Total

Societăți de asigurare

Fonduri de pensii

Reclasificări și alte ajustări

Total active

 

S20

S21

S22

 

 

 

Totalul activelor sucursalelor

 

 

 

 

S23

S24

S25

Totalul activelor filialelor

 

 

 

 

S26

S27

S28

Alte ajustări din reevaluare

Total active

 

S29

S30

S31

 

 

 

Totalul activelor sucursalelor

 

 

 

 

S32

S33

S34

Totalul activelor filialelor

 

 

 

 

S35

S36

S37

▼M5

PARTEA 9



DBC Anual – Instituții supuse cerințelor de raportare

 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Unități de observare statistică cu obligații de raportare

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Nr. de instituții de credit independente

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nr. de instituții de credit consolidate în grupuri bancare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nr. de grupuri bancare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Număr total de instituții de credit*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



DBC Anual – Profitabilitate și eficiență – FINREP IFRS

 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Cont de profit și pierdere consolidat

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Venituri din dobânzi*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Active financiare deținute în vederea tranzacționării

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Active financiare disponibile pentru vânzare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și creanțe*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Investiții păstrate până la scadență

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente derivate – contabilitatea de acoperire, riscul de rată a dobânzii

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte active

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Venituri din dobânzi aferente datoriilor

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Cheltuieli cu dobânzile)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Pasive financiare deținute în vederea tranzacționării)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Pasive financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Pasive financiare evaluate la costul amortizat)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Instrumente derivate – contabilitatea de acoperire, riscul de rată a dobânzii)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Alte pasive)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Cheltuieli cu dobânzile aferente activelor)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Cheltuieli cu capitalul social rambursabil la cerere)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Venituri din dividende

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Venituri din taxe și comisioane

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Cheltuieli cu taxe și comisioane)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Câștiguri sau (-) pierderi privind derecunoașterea activelor și pasivelor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Câștiguri sau (-) pierderi privind activele și pasivele financiare deținute în vederea tranzacționării, net

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Câștiguri sau (-) pierderi privind activele și pasivele financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, net

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Câștiguri sau (-) pierderi din contabilitatea de acoperire, net

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Diferențe de curs de schimb, net

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Câștiguri (pierderi) privind derecunoașterea activelor, altele decât cele deținute în vederea vânzării, net

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte venituri din exploatare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Alte cheltuieli de exploatare)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Venituri totale din exploatare, net

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Cheltuieli administrative)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Cheltuieli cu personalul)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Alte cheltuieli administrative)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Amortizare)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Provizioane sau (-) reluări de provizioane)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Angajamente și garanții date)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Alte provizioane)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Deprecierea activelor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Active financiare evaluate la cost [participații necotate])

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Active financiare disponibile pentru vânzare)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Credite și creanțe [inclusiv contracte de leasing financiar])

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Investiții păstrate până la scadență)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor din deprecierea investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor din deprecierea activelor nefinanciare)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Imobilizări corporale)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Investiții imobiliare)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Fond comercial)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Imobilizări necorporale [altele decât fond comercial])

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Altele)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Fond comercial negativ recunoscut în profit sau pierdere

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Partea din profitul sau (-) pierderea aferent(ă) investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Profitul sau (-) pierderea din active imobilizate și grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării, care nu pot fi considerate activități întrerupte

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAȚIUNI CONTINUE ÎNAINTE DE IMPOZITARE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Cheltuieli sau (-) venituri cu impozitul aferent profitului sau pierderii din operațiuni continue)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAȚIUNI CONTINUE DUPĂ IMPOZITARE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Profit sau (-) pierdere din activități întrerupte, după impozitare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Profit sau (-) pierdere din operațiuni întrerupte, înainte de impozitare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Cheltuieli sau (-) venituri cu impozitul legate de activități întrerupte)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PROFIT SAU (-) PIERDERE AFERENT/Ă EXERCIȚIULUI

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Atribuibil(ă) intereselor minoritare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Atribuibil/ă deținătorilor de capitaluri proprii ale societății mamă

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



DBC Anual – Profitabilitate și eficiență – FINREP GAAP

 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Cont de profit și pierdere consolidat

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Venituri din dobânzi

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Cheltuieli cu dobânzile)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Venituri din dividende

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Venituri din taxe și comisioane

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Cheltuieli cu taxe și comisioane)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Câștiguri sau (-) pierderi privind derecunoașterea activelor și pasivelor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Câștiguri sau (-) pierderi privind activele și pasivele financiare deținute în vederea tranzacționării, net

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Câștiguri sau (-) pierderi privind activele și pasivele financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, net

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Câștiguri sau (-) pierderi privind activele și pasivele financiare care nu sunt destinate tranzacționării, net

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Câștiguri sau (-) pierderi din contabilitatea de acoperire, net

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Diferențe de curs de schimb, net

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Câștiguri sau (-) pierderi privind derecunoașterea investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate, net

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Câștiguri (pierderi) privind derecunoașterea activelor, altele decât cele deținute în vederea vânzării, net

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte venituri din exploatare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Alte cheltuieli de exploatare)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Venituri totale din exploatare, net

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Cheltuieli administrative)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Cheltuieli cu personalul)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Alte cheltuieli administrative)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Amortizare)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Provizioane sau (-) reluări de provizioane)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Angajamente și garanții date)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Alte provizioane)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Creșteri sau (-) diminuări ale fondului pentru riscuri bancare generale, net)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Deprecierea activelor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor din deprecierea investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor din deprecierea activelor nefinanciare)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Imobilizări corporale)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Investiții imobiliare)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Fond comercial)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Imobilizări necorporale [altele decât fond comercial])

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Altele)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Fond comercial negativ recunoscut în profit sau pierdere

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Partea din profitul sau (-) pierderea aferent(ă) investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Profitul sau (-) pierderea din active imobilizate și grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării, care nu pot fi considerate activități întrerupte

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAȚIUNI CONTINUE ÎNAINTE DE IMPOZITARE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Cheltuieli sau (-) venituri cu impozitul aferent profitului sau pierderii din operațiuni continue)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAȚIUNI CONTINUE DUPĂ IMPOZITARE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Profit sau (-) pierdere extraordinară după impozitare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Profit sau pierdere extraordinară înainte de impozitare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Cheltuieli sau (-) venituri cu impozitul aferent profitului sau pierderii extraordinare)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PROFIT SAU (-) PIERDERE AFERENT/Ă EXERCIȚIULUI

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Atribuibil(ă) intereselor minoritare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Atribuibil/ă deținătorilor de capitaluri proprii ale societății mamă

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



DBC Anual – Profitabilitate și eficiență – NON-FINREP

 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Cont de profit și pierdere consolidat

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Venituri nete din dobânzi

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Venituri din dobânzi

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Cheltuieli cu dobânzile)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Venituri din dividende

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Venituri nete din taxe și comisioane

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Venituri din taxe și comisioane

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Cheltuieli cu taxe și comisioane)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rezultate din tranzacționare și tranzacții valutare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte venituri din exploatare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Alte cheltuieli de exploatare)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Venituri totale din exploatare, net

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Cheltuieli administrative)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Cheltuieli cu personalul)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Alte cheltuieli administrative)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Amortizare)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Provizioane sau (-) reluări de provizioane)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Deprecierea activelor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor din deprecierea activelor nefinanciare)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAȚIUNI CONTINUE ÎNAINTE DE IMPOZITARE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAȚIUNI CONTINUE DUPĂ IMPOZITARE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PROFIT SAU (-) PIERDERE AFERENT/Ă EXERCIȚIULUI

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



DBC Anual – Profitabilitate și eficiență – EȘANTION COMPLET

 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Cont de profit și pierdere consolidat

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Venituri nete din dobânzi*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Venituri din dividende

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Venituri nete din taxe și comisioane*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rezultate din tranzacționare și tranzacții valutare*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte venituri din exploatare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Venituri totale din exploatare, net*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Cheltuieli totale de exploatare)*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAȚIUNI CONTINUE DUPĂ IMPOZITARE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PROFIT SAU (-) PIERDERE AFERENT/Ă EXERCIȚIULUI*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



DBC Anual – Profitabilitate și eficiență – FINREP IFRS

 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Rata rentabilității financiare (RRF)

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Nr. de instituții cu RRF < 0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nr. de instituții cu RRF 0-5 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nr. de instituții cu RRF 5-10 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nr. de instituții cu RRF 10-15 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nr. de instituții cu RRF 15-20 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nr. de instituții cu RRF > 20 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

% din activele bancare totale ale instituțiilor cu RRF < 0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

% din activele bancare totale ale instituțiilor cu RRF 0-5 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

% din activele bancare totale ale instituțiilor cu RRF 5-10 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

% din activele bancare totale ale instituțiilor cu RRF 10-15 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

% din activele bancare totale ale instituțiilor cu RRF 15-20 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

% din activele bancare totale ale instituțiilor cu RRF > 20 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



DBC Anual – Profitabilitate și eficiență – FINREP GAAP

 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Rata rentabilității financiare (RRF)

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Nr. de instituții cu RRF < 0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nr. de instituții cu RRF 0-5 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nr. de instituții cu RRF 5-10 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nr. de instituții cu RRF 10-15 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nr. de instituții cu RRF 15-20 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nr. de instituții cu RRF > 20 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

% din activele bancare totale ale instituțiilor cu RRF < 0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

% din activele bancare totale ale instituțiilor cu RRF 0-5 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

% din activele bancare totale ale instituțiilor cu RRF 5-10 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

% din activele bancare totale ale instituțiilor cu RRF 10-15 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

% din activele bancare totale ale instituțiilor cu RRF 15-20 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

% din activele bancare totale ale instituțiilor cu RRF > 20 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



DBC Anual – Profitabilitate și eficiență – NON-FINREP

 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Rata rentabilității financiare (RRF)

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Nr. de instituții cu RRF < 0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nr. de instituții cu RRF 0-5 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nr. de instituții cu RRF 5-10 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nr. de instituții cu RRF 10-15 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nr. de instituții cu RRF 15-20 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nr. de instituții cu RRF > 20 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

% din activele bancare totale ale instituțiilor cu RRF < 0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

% din activele bancare totale ale instituțiilor cu RRF 0-5 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

% din activele bancare totale ale instituțiilor cu RRF 5-10 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

% din activele bancare totale ale instituțiilor cu RRF 10-15 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

% din activele bancare totale ale instituțiilor cu RRF 15-20 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

% din activele bancare totale ale instituțiilor cu RRF > 20 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



DBC Anual – Profitabilitate și eficiență – EȘANTION COMPLET

 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Rata rentabilității financiare (RRF)

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Nr. de instituții cu RRF < 0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nr. de instituții cu RRF 0-5 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nr. de instituții cu RRF 5-10 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nr. de instituții cu RRF 10-15 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nr. de instituții cu RRF 15-20 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nr. de instituții cu RRF > 20 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

% din activele bancare totale ale instituțiilor cu RRF < 0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

% din activele bancare totale ale instituțiilor cu RRF 0-5 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

% din activele bancare totale ale instituțiilor cu RRF 5-10 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

% din activele bancare totale ale instituțiilor cu RRF 10-15 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

% din activele bancare totale ale instituțiilor cu RRF 15-20 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

% din activele bancare totale ale instituțiilor cu RRF > 20 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



DBC Anual – BILANȚ – FINREP IFRS

 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Active

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Numerar, solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Active financiare deținute în vederea tranzacționării

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente derivate deținute în vederea tranzacționării

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente de capitaluri proprii

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente de capitaluri proprii

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Active financiare disponibile pentru vânzare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente de capitaluri proprii

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și creanțe

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Investiții păstrate până la scadență

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente derivate – Contabilitatea de acoperire

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Modificări de valoare justă aferente elementelor acoperite în cadrul unei operațiuni de acoperire a unui portofoliu împotriva riscului de rată a dobânzii

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Investiții în asociați, filiale și asocieri în participație

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Imobilizări corporale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Imobilizări necorporale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Creanțe privind impozitele

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Creanțe privind impozitul curent

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Creanțe privind impozitul amânat

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte active

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Active imobilizate și grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

TOTAL ACTIVE*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Pasive

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Pasive financiare deținute în vederea tranzacționării

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente derivate deținute în vederea tranzacționării

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Poziții scurte

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Depozite

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei emise

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte pasive financiare deținute în vederea tranzacționării

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Pasive financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Depozite

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei emise

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte pasive financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Pasive financiare evaluate la costul amortizat

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Depozite

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei emise

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte pasive financiare evaluate la costul amortizat

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente derivate – Contabilitatea de acoperire

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Modificări de valoare justă aferente elementelor acoperite în cadrul unei operațiuni de acoperire a unui portofoliu împotriva riscului de rată a dobânzii

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Provizioane

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Datorii privind impozitele

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Datorii privind impozitul curent

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Datorii privind impozitul amânat

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte pasive

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Capital social rambursabil la cerere (de exemplu, părțile sociale ale organizațiilor cooperatiste de credit)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Pasive incluse în grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

TOTAL PASIVE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Capitaluri proprii și interese minoritare

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Capital

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Prime de capital

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente de capital emise, altele decât capitalul social

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte capitaluri proprii

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte elemente cumulate ale rezultatului global

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rezultatul reportat

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rezerve din reevaluare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte rezerve

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Acțiuni proprii)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Profit sau pierdere atribuibil(ă) deținătorilor capitalurilor proprii ale societății-mamă

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Dividende interimare)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Interese minoritare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

TOTAL CAPITALURI PROPRII

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PASIVE ȘI CAPITALURI PROPRII TOTALE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Acordate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Angajamente de creditare*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Garanții financiare*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte angajamente

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Primite

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Angajamente de creditare*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Garanții financiare*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte angajamente

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



DBC Anual – BILANȚ – FINREP GAAP

 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Active

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Numerar, solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Active financiare deținute în vederea tranzacționării

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente derivate deținute în vederea tranzacționării

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente de capitaluri proprii

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Active financiare nederivate, care nu sunt destinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente de capitaluri proprii

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Active financiare nederivate, care nu sunt destinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin capitaluri proprii

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente de capitaluri proprii

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente de natura datoriei care nu sunt destinate tranzacționării, evaluate pe baza unei metode bazate pe costuri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte active financiare nederivate, care nu sunt destinate tranzacționării

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente de capitaluri proprii

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente derivate – Contabilitatea de acoperire

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Modificări de valoare justă aferente elementelor acoperite în cadrul unei operațiuni de acoperire a unui portofoliu împotriva riscului de rată a dobânzii

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Investiții în asociați, filiale și asocieri în participație

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Imobilizări corporale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Imobilizări necorporale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Creanțe privind impozitele

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Creanțe privind impozitul curent

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Creanțe privind impozitul amânat

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte active

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Active imobilizate și grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

TOTAL ACTIVE*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Pasive

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Pasive financiare deținute în vederea tranzacționării

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente derivate deținute în vederea tranzacționării

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Poziții scurte

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Depozite

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei emise

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte pasive financiare deținute în vederea tranzacționării

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Pasive financiare nederivate, care nu sunt destinate tranzacționării, evaluate pe baza unei metode bazate pe costuri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Depozite

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei emise

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte pasive financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente derivate – Contabilitatea de acoperire

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Modificări de valoare justă aferente elementelor acoperite în cadrul unei operațiuni de acoperire a unui portofoliu împotriva riscului de rată a dobânzii

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Provizioane

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Datorii privind impozitele

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Datorii privind impozitul curent

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Datorii privind impozitul amânat

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte pasive

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Capital social rambursabil la cerere (de exemplu, părțile sociale ale organizațiilor cooperatiste de credit)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Pasive incluse în grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

TOTAL PASIVE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Capitaluri proprii și interese minoritare

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Capital

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Prime de capital

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente de capital emise, altele decât capitalul social

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte capitaluri proprii

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte elemente cumulate ale rezultatului global

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rezultatul reportat

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rezerve din reevaluare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rezerve de valoare justă

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte rezerve

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Diferențe din prima consolidare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Acțiuni proprii)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Profit sau pierdere atribuibil(ă) deținătorilor capitalurilor proprii ale societății-mamă

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Dividende interimare)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Interese minoritare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

TOTAL CAPITALURI PROPRII

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PASIVE ȘI CAPITALURI PROPRII TOTALE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Acordate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Angajamente de creditare*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Garanții financiare*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte angajamente

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Primite

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Angajamente de creditare*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Garanții financiare*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte angajamente

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



DBC Anual – BILANȚ – NON-FINREP

 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Active

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Numerar, solduri de numerar la bănci centrale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente de capitaluri proprii

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Active reziduale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

TOTAL ACTIVE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Posturi pro memoria

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Active financiare deținute în vederea tranzacționării

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Investiții în asociați, filiale și asocieri în participație

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Pasive

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Depozite

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei emise

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Provizioane

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Pasive reziduale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

TOTAL PASIVE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Capitaluri proprii și interese minoritare

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Capital

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

TOTAL CAPITALURI PROPRII

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PASIVE ȘI CAPITALURI PROPRII TOTALE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



DBC Anual – BILANȚ – EȘANTION COMPLET

 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Active

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Numerar, solduri de numerar la bănci centrale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente de capitaluri proprii*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Active reziduale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

TOTAL ACTIVE*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Posturi pro memoria

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Active financiare deținute în vederea tranzacționării

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Investiții în asociați, filiale și asocieri în participație

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Pasive

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Depozite*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei emise

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Provizioane

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Pasive reziduale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

TOTAL PASIVE*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Capitaluri proprii și interese minoritare

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Capital

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

CAPITAL PROPRIU TOTAL*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PASIVE ȘI CAPITALURI PROPRII TOTALE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



DBC Anual – BILANȚ – FINREP IFRS

 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Active

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Credite și avansuri*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bănci centrale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administrații publice

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte societăți financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți nefinanciare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Gospodăriile populației

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bănci centrale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administrații publice*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte societăți financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți nefinanciare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente de capitaluri proprii

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: instituții de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: alte societăți financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: societăți nefinanciare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Posturi pro memoria

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Datorii financiare subordonate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Depozite

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei emise

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



DBC Anual – BILANȚ – FINREP GAAP

 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Active

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Credite și avansuri*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bănci centrale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administrații publice

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte societăți financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți nefinanciare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Gospodăriile populației

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bănci centrale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administrații publice*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte societăți financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți nefinanciare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente de capitaluri proprii

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: instituții de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: alte societăți financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: societăți nefinanciare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Posturi pro memoria

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Datorii financiare subordonate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Depozite

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei emise

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



DBC Anual – BILANȚ – NON-FINREP

 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Active

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Credite și avansuri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administrații publice

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bănci centrale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Altele

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



DBC Anual – BILANȚ – EȘANTION COMPLET

 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Active

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Credite și avansuri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administrații publice

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bănci centrale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Altele

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



DBC Anual – Calitatea activelor – Instituții supuse cerințelor de raportare FINREP (IFRS și GAAP)

 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Expuneri restructurate în urma dificultăților financiare (forborne)

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Titluri de natura datoriei – Valoarea contabilă brută a expunerilor cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei – Valoarea contabilă brută a expunerilor performante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei – Valoarea contabilă brută a expunerilor performante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare, din care supuse unei perioade de probă

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei – Valoarea contabilă brută a expunerilor neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei – Valoarea contabilă brută a expunerilor neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare, din care supuse unei perioade de probă

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei – Depreciere cumulată, modificări cumulate ale valorii juste ca urmare a riscului de credit și a provizioanelor – expuneri performante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei – Depreciere cumulată, modificări cumulate ale valorii juste ca urmare a riscului de credit și a provizioanelor – expuneri neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri – Valoarea contabilă brută a expunerilor cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri – Valoarea contabilă brută a expunerilor performante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri – Valoarea contabilă brută a expunerilor performante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare, din care supuse unei perioade de probă

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri – Valoarea contabilă brută a expunerilor neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri – Valoarea contabilă brută a expunerilor neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare, din care supuse unei perioade de probă

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri – Depreciere cumulată, modificări cumulate ale valorii juste ca urmare a riscului de credit și a provizioanelor – expuneri performante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri – Depreciere cumulată, modificări cumulate ale valorii juste ca urmare a riscului de credit și a provizioanelor – expuneri neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Valoarea contabilă brută totală a expunerilor

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bănci centrale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administrații publice

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte societăți financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți nefinanciare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bănci centrale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administrații publice

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte societăți financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți nefinanciare*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Gospodăriile populației*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Expuneri extrabilanțiere

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Valoarea contabilă brută totală a expunerilor performante

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bănci centrale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administrații publice

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte societăți financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți nefinanciare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bănci centrale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administrații publice

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte societăți financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți nefinanciare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Gospodăriile populației

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Expuneri extrabilanțiere

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Valoarea contabilă brută totală a expunerilor performante – Nu sunt restante sau restante <= 30 zile

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bănci centrale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administrații publice

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte societăți financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți nefinanciare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bănci centrale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administrații publice

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte societăți financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți nefinanciare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Gospodăriile populației

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Valoarea contabilă brută totală a expunerilor performante – Restante > 30 zile <= 60 zile

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bănci centrale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administrații publice

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte societăți financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți nefinanciare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bănci centrale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administrații publice

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte societăți financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți nefinanciare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Gospodăriile populației

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Valoarea contabilă brută totală a expunerilor performante – Restante > 60 zile <= 90 zile

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bănci centrale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administrații publice

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte societăți financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți nefinanciare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bănci centrale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administrații publice

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte societăți financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți nefinanciare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Gospodăriile populației

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Valoarea contabilă brută totală a expunerilor neperformante

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Titluri de natura datoriei*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bănci centrale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administrații publice

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte societăți financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți nefinanciare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bănci centrale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administrații publice

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte societăți financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți nefinanciare*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Gospodăriile populației*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Expuneri extrabilanțiere

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Valoarea contabilă brută totală a expunerilor neperformante – Plată improbabilă, care nu sunt restante sau restante <= 90 zile

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bănci centrale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administrații publice

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte societăți financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți nefinanciare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bănci centrale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administrații publice

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte societăți financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți nefinanciare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Gospodăriile populației

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Valoarea contabilă brută totală a expunerilor neperformante – Restante > 90 zile <= 180 zile

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bănci centrale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administrații publice

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte societăți financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți nefinanciare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bănci centrale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administrații publice

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte societăți financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți nefinanciare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Gospodăriile populației

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Valoarea contabilă brută totală a expunerilor neperformante – Restante > 180 zile <= 1 an

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bănci centrale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administrații publice

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte societăți financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți nefinanciare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bănci centrale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administrații publice

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte societăți financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți nefinanciare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Gospodăriile populației

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Valoarea contabilă brută totală a expunerilor neperformante – Restante > 1 an

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bănci centrale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administrații publice

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte societăți financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți nefinanciare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bănci centrale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administrații publice

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte societăți financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți nefinanciare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Gospodăriile populației

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Valoarea contabilă brută totală a expunerilor neperformante – Din care: în stare de nerambursare

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bănci centrale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administrații publice

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte societăți financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți nefinanciare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bănci centrale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administrații publice

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte societăți financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți nefinanciare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Gospodăriile populației

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Depreciere cumulată, modificări cumulate ale valorii juste ca urmare a riscului de credit și a provizioanelor

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bănci centrale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administrații publice

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte societăți financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți nefinanciare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bănci centrale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administrații publice

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte societăți financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți nefinanciare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Gospodăriile populației

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Expuneri extrabilanțiere

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Depreciere cumulată, modificări cumulate ale valorii juste ca urmare a riscului de credit și a provizioanelor pentru expuneri performante

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bănci centrale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administrații publice

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte societăți financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți nefinanciare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bănci centrale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administrații publice

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte societăți financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți nefinanciare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Gospodăriile populației

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Expuneri extrabilanțiere

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Depreciere cumulată, modificări cumulate ale valorii juste ca urmare a riscului de credit și a provizioanelor pentru expuneri neperformante

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Titluri de natura datoriei*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bănci centrale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administrații publice

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte societăți financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți nefinanciare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bănci centrale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administrații publice

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte societăți financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți nefinanciare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Gospodăriile populației

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Expuneri extrabilanțiere

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Garanții reale primite pentru expuneri neperformante

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bănci centrale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administrații publice

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte societăți financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți nefinanciare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bănci centrale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administrații publice

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte societăți financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți nefinanciare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Gospodăriile populației

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Expuneri extrabilanțiere

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Garanții financiare primite pentru expuneri neperformante

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bănci centrale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administrații publice

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte societăți financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți nefinanciare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bănci centrale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administrații publice

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte societăți financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți nefinanciare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Gospodăriile populației

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Expuneri extrabilanțiere

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



DBC Anual – Calitatea activelor – FINREP IFRS

 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Instrumente de natura datoriei depreciate – Valoarea contabilă brută totală a activelor depreciate

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Credite și creanțe

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Investiții păstrate până la scadență

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Instrumente de natura datoriei depreciate – Ajustări pentru activele financiare evaluate individual

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Credite și creanțe

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Investiții păstrate până la scadență

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Instrumente de natura datoriei depreciate – Ajustări pentru activele financiare evaluate la nivel colectiv

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Credite și creanțe

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Investiții păstrate până la scadență

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Instrumente de natura datoriei depreciate – Ajustări pentru pierderi suportate, dar neraportate

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Credite și creanțe

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Investiții păstrate până la scadență

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



DBC Anual – Calitatea activelor – FINREP GAAP

 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Instrumente de natura datoriei depreciate – Instrumente de natura datoriei care nu sunt destinate tranzacționării, evaluate pe baza unei metode bazate pe costuri

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Valoarea contabilă brută totală a activelor depreciate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ajustări pentru activele financiare evaluate individual

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ajustări pentru activele financiare evaluate la nivel colectiv

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



DBC Anual – Calitatea activelor – NON-FINREP

 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Expuneri neperformante

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Valoarea contabilă brută

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Expuneri performante

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Expuneri neperformante*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Expuneri restructurate în urma dificultăților financiare (forborne)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Deprecierea cumulată, modificarea cumulată a valorii juste datorată riscului de credit și a provizioanelor*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



DBC Anual – CONCENTRARE GEOGRAFICĂ

 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Valoarea expunerii inițiale totale

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

AT

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

BE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

BG

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

HR

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

CY

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

CZ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

DK

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

EE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

FI

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

FR

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

DE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

EL

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

HU

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

IE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

IT

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

LV

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

LT

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

LU

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

MT

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

NL

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PL

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PT

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

RO

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

SK

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

SI

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ES

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

SE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

UK

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

NO

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

US (Statele Unite ale Americii)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

HK (Hong Kong)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

BR (Brazilia)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

CN (China)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

JP (Japonia)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

CH (Elveția)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

MX (Mexic)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

AU (Australia)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

SG (Singapore)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

TR (Turcia)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

RU (Federația Rusă)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

KY (Insulele Cayman)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

IN (India)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

KR (Coreea de Sud)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ZA (Africa de Sud)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

CA (Canada)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Posturi pro memoria

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Expuneri inițiale, altele decât cele naționale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Expunerea inițială totală

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Expuneri totale în stare de nerambursare

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

AT

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

BE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

BG

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

HR

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

CY

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

CZ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

DK

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

EE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

FI

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

FR

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

DE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

EL

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

HU

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

IE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

IT

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

LV

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

LT

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

LU

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

MT

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

NL

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PL

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PT

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

RO

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

SK

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

SI

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ES

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

SE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

UK

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

NO

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

US (Statele Unite ale Americii)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

HK (Hong Kong)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

BR (Brazilia)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

CN (China)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

JP (Japonia)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

CH (Elveția)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

MX (Mexic)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

AU (Australia)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

SG (Singapore)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

TR (Turcia)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

RU (Federația Rusă)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

KY (Insulele Cayman)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

IN (India)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

KR (Coreea de Sud)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ZA (Africa de Sud)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

CA (Canada)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Valoarea expunerii totale

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

AT

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

BE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

BG

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

HR

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

CY

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

CZ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

DK

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

EE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

FI

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

FR

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

DE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

EL

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

HU

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

IE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

IT

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

LV

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

LT

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

LU

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

MT

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

NL

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PL

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PT

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

RO

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

SK

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

SI

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ES

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

SE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

UK

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

NO

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

US (Statele Unite ale Americii)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

HK (Hong Kong)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

BR (Brazilia)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

CN (China)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

JP (Japonia)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

CH (Elveția)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

MX (Mexic)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

AU (Australia)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

SG (Singapore)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

TR (Turcia)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

RU (Federația Rusă)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

KY (Insulele Cayman)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

IN (India)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

KR (Coreea de Sud)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ZA (Africa de Sud)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

CA (Canada)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Totalul expunerilor garantate cu bunuri imobile locative

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

AT

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

BE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

BG

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

HR

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

CY

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

CZ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

DK

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

EE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

FI

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

FR

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

DE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

EL

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

HU

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

IE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

IT

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

LV

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

LT

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

LU

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

MT

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

NL

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PL

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PT

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

RO

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

SK

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

SI

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ES

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

SE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

UK

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Țări din afara UE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Totalul expunerilor garantate cu bunuri imobile comerciale

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

AT

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

BE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

BG

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

HR

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

CY

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

CZ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

DK

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

EE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

FI

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

FR

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

DE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

EL

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

HU

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

IE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

IT

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

LV

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

LT

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

LU

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

MT

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

NL

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PL

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PT

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

RO

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

SK

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

SI

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ES

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

SE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

UK

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Țări din afara UE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



DBC Anual – CONCENTRARE GEOGRAFICĂ – Instituții supuse cerințelor de raportare FINREP (IFRS și GAAP)

 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Activități naționale

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Credite și avansuri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total active

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Depozite

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei emise

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total pasive

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Venituri din dobânzi

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Cheltuieli cu dobânzile)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Venituri totale din exploatare, net

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Profit sau pierdere aferent/ă exercițiului

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Activități, altele decât cele naționale

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Credite și avansuri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total active

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Depozite

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei emise

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total pasive

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Venituri din dobânzi

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Cheltuieli cu dobânzile)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Venituri totale din exploatare, net

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Profit sau pierdere aferent/ă exercițiului

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



DBC Anual – CONCENTRAREA CONTRAPĂRȚILOR

 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Expuneri mari (total)

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Expuneri mari (total)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Expuneri mari – Peste 10 % din capital sau 300 mil. EUR

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Expuneri mari – Instituții

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Expuneri mari – Entități financiare nereglementate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



DBC Anual – CONCENTRAREA CONTRAPĂRȚILOR – Instituții supuse cerințelor de raportare FINREP (IFRS și GAAP)

 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Expuneri față de băncile centrale

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

La vedere [la cerere] și cu preaviz [cont curent]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Creanțe aferente cărților de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Contracte de leasing financiar

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite acordate în cadrul operațiunilor de deport

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte credite la termen

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Avansuri care nu reprezintă împrumuturi

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

CREDITE ȘI AVANSURI

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Expuneri față de administrațiile publice

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

La vedere [la cerere] și cu preaviz [cont curent]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Creanțe aferente cărților de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Creanțe comerciale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Contracte de leasing financiar

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite acordate în cadrul operațiunilor de deport

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte credite la termen

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Avansuri care nu reprezintă împrumuturi

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

CREDITE ȘI AVANSURI*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: credite ipotecare [Împrumuturi garantate cu bunuri imobile]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: alte împrumuturi garantate cu garanții reale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Expuneri față de instituțiile de credit

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

La vedere [la cerere] și cu preaviz [cont curent]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Creanțe aferente cărților de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Creanțe comerciale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Contracte de leasing financiar

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite acordate în cadrul operațiunilor de deport

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte credite la termen

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Avansuri care nu reprezintă împrumuturi

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

CREDITE ȘI AVANSURI

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: credite ipotecare [Împrumuturi garantate cu bunuri imobile]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: alte împrumuturi garantate cu garanții reale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Expuneri față de alte societăți financiare

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

La vedere [la cerere] și cu preaviz [cont curent]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Creanțe aferente cărților de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Creanțe comerciale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Contracte de leasing financiar

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite acordate în cadrul operațiunilor de deport

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte credite la termen

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Avansuri care nu reprezintă împrumuturi

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

CREDITE ȘI AVANSURI

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: credite ipotecare [Împrumuturi garantate cu bunuri imobile]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: alte împrumuturi garantate cu garanții reale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Posturi pro memoria: Valoarea maximă a garanției/garanției reale care poate fi luată în considerare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Împrumuturi garantate cu bunuri imobile

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte împrumuturi garantate cu garanții reale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Garanții financiare primite

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Expuneri față de societăți nefinanciare

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

La vedere [la cerere] și cu preaviz [cont curent]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Creanțe aferente cărților de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Creanțe comerciale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Contracte de leasing financiar

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite acordate în cadrul operațiunilor de deport

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte credite la termen

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Avansuri care nu reprezintă împrumuturi

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

CREDITE ȘI AVANSURI*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: credite ipotecare [Împrumuturi garantate cu bunuri imobile]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: alte împrumuturi garantate cu garanții reale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: credite de finanțare a proiectelor

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Posturi pro memoria: Valoarea maximă a garanției/garanției reale care poate fi luată în considerare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Împrumuturi garantate cu bunuri imobile

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte împrumuturi garantate cu garanții reale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Garanții financiare primite

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Expuneri față de gospodăriile populației

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

La vedere [la cerere] și cu preaviz [cont curent]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Creanțe aferente cărților de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Creanțe comerciale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Contracte de leasing financiar

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite acordate în cadrul operațiunilor de deport

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte credite la termen

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Avansuri care nu reprezintă împrumuturi

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

CREDITE ȘI AVANSURI*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: credite ipotecare [Împrumuturi garantate cu bunuri imobile]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: alte împrumuturi garantate cu garanții reale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: credite pentru consum

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: credite pentru achiziționarea de locuințe

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Posturi pro memoria: Valoarea maximă a garanției/garanției reale care poate fi luată în considerare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Împrumuturi garantate cu bunuri imobile

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte împrumuturi garantate cu garanții reale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Garanții financiare primite

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Credite și avansuri către societăți nefinanciare – Valoarea contabilă brută

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

A  Agricultură, silvicultură și pescuit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

B  Industrii extractive

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

C  Industria prelucrătoare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

D  Furnizarea energiei electrice, a gazelor naturale, a aburului și a aerului condiționat

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

E  Alimentare cu apă

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

F  Construcții

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

G  Comerț cu ridicata și cu amănuntul

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

H  Transport și depozitare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

I  Servicii de cazare și alimentație publică

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

J  Informații și comunicații

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

L  Tranzacții imobiliare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

M  Activități specializate, științifice și tehnice

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N  Activități de servicii administrative și activități de servicii suport

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

O  Administrație publică și apărare, asigurări sociale obligatorii

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

P  Învățământ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Q  Servicii privind sănătatea umană și servicii de asistență socială

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R  Activități de spectacole, culturale și recreative

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S  Alte servicii

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Credite și avansuri – Depreciere cumulată sau modificări cumulate ale valorii juste ca urmare a riscului de credit

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

A  Agricultură, silvicultură și pescuit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

B  Industrii extractive

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

C  Industria prelucrătoare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

D  Furnizarea energiei electrice, a gazelor naturale, a aburului și a aerului condiționat

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

E  Alimentare cu apă

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

F  Construcții

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

G  Comerț cu ridicata și cu amănuntul

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

H  Transport și depozitare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

I  Servicii de cazare și alimentație publică

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

J  Informații și comunicații

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

L  Tranzacții imobiliare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

M  Activități specializate, științifice și tehnice

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N  Activități de servicii administrative și activități de servicii suport

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

O  Administrație publică și apărare, asigurări sociale obligatorii

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

P  Învățământ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Q  Servicii privind sănătatea umană și servicii de asistență socială

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R  Activități de spectacole, culturale și recreative

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S  Alte servicii

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



DBC Anual – CONCENTRAREA FINANȚĂRII – Instituții supuse cerințelor de raportare FINREP (IFRS și GAAP)

 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Valoare contabilă (FINREP-IFRS)

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Instrumente financiare derivate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Poziții scurte

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente de capitaluri proprii

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Depozite

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bănci centrale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Conturi curente/depozite overnight

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Depozite la termen

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Depozite rambursabile cu preaviz

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Acorduri de răscumpărare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administrații publice

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Conturi curente/depozite overnight

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Depozite la termen

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Depozite rambursabile cu preaviz

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Acorduri de răscumpărare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Conturi curente/depozite overnight

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Depozite la termen

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Depozite rambursabile cu preaviz

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Acorduri de răscumpărare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte societăți financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Conturi curente/depozite overnight

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Depozite la termen

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Depozite rambursabile cu preaviz

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Acorduri de răscumpărare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți nefinanciare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Conturi curente/depozite overnight

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Depozite la termen

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Depozite rambursabile cu preaviz

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Acorduri de răscumpărare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Gospodăriile populației

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Conturi curente/depozite overnight

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Depozite la termen

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Depozite rambursabile cu preaviz

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Acorduri de răscumpărare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei emise

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Certificate de depozit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri garantate cu active

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Obligațiuni garantate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Contracte hibride

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte titluri de natura datoriei emise

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente financiare compuse convertibile

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Neconvertibile

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte pasive financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PASIVE FINANCIARE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Valoare contabilă (FINREP-GAAP)

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Instrumente financiare derivate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Poziții scurte

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente de capitaluri proprii

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Depozite

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bănci centrale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Conturi curente/depozite overnight

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Depozite la termen

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Depozite rambursabile cu preaviz

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Acorduri de răscumpărare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administrații publice

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Conturi curente/depozite overnight

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Depozite la termen

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Depozite rambursabile cu preaviz

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Acorduri de răscumpărare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Conturi curente/depozite overnight

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Depozite la termen

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Depozite rambursabile cu preaviz

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Acorduri de răscumpărare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte societăți financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Conturi curente/depozite overnight

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Depozite la termen

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Depozite rambursabile cu preaviz

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Acorduri de răscumpărare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți nefinanciare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Conturi curente/depozite overnight

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Depozite la termen

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Depozite rambursabile cu preaviz

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Acorduri de răscumpărare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Gospodăriile populației

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Conturi curente/depozite overnight

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Depozite la termen

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Depozite rambursabile cu preaviz

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Acorduri de răscumpărare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei emise

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Certificate de depozit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri garantate cu active

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Obligațiuni garantate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Contracte hibride

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte titluri de natura datoriei emise

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente financiare compuse convertibile

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Neconvertibile

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte pasive financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PASIVE FINANCIARE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Valoare totală primită

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Finanțare de tip retail

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Depozite la vedere

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Depozite la termen cu o scadență inițială < 30 de zile

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Depozite la termen cu o scadență inițială > 30 de zile

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Conturi de economii

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Finanțare interbancară*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Negarantată

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Garantată*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



DBC Anual – Lichiditate și finanțare

 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Active lichide

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

ACTIVE LICHIDE TOTALE NEAJUSTATE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Activele totale neajustate de nivel 1, excluzând obligațiunile garantate cu un nivel extrem de ridicat de calitate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rezerve la bănci centrale care pot fi retrase

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Active de la bănci centrale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Active de la administrații centrale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte active lichide care pot fi incluse în categoria de expuneri față de băncile centrale sau expuneri garantate public

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Totalul obligațiunilor garantate neajustate de NIVEL 1 cu un nivel extrem de ridicat de calitate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Active totale neajustate de NIVEL 2A

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Active totale neajustate de NIVEL 2B

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

ACOPERIREA NECESARULUI DE LICHIDITATE

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Rezerva de lichidități*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ieșiri nete de lichidități*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Sumă nivel extrem de ridicat de lichiditate și calitate a creditului

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 3 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 3 și 6 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 6 și 9 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 9 și 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Sumă nivel ridicat de lichiditate și calitate a creditului

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 3 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 3 și 6 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 6 și 9 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 9 și 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Sumă alte active

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 3 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 3 și 6 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 6 și 9 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 9 și 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – active menționate la articolul 416

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Sumă nivel extrem de ridicat de lichiditate și calitate a creditului

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 3 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 3 și 6 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 6 și 9 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 9 și 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Sumă nivel ridicat de lichiditate și calitate a creditului

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 3 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 3 și 6 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 6 și 9 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 9 și 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Sumă alte active

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 3 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 3 și 6 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 6 și 9 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 9 și 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – titluri de valoare și instrumente de piață monetară neraportate la 1.1 și care se încadrează la nivelul 1 de calitate a creditului în conformitate cu articolul 122

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Sumă nivel extrem de ridicat de lichiditate și calitate a creditului

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 3 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 3 și 6 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 6 și 9 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 9 și 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Sumă nivel ridicat de lichiditate și calitate a creditului

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 3 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 3 și 6 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 6 și 9 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 9 și 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Sumă alte active

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 3 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 3 și 6 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 6 și 9 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 9 și 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – titluri de valoare și instrumente de piață monetară neraportate la 1.1 și care se încadrează la nivelul 2 de calitate a creditului în conformitate cu articolul 122

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Sumă nivel extrem de ridicat de lichiditate și calitate a creditului

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 3 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 3 și 6 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 6 și 9 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 9 și 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Sumă nivel ridicat de lichiditate și calitate a creditului

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 3 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 3 și 6 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 6 și 9 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 9 și 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Sumă alte active

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 3 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 3 și 6 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 6 și 9 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 9 și 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – alte titluri de valoare și instrumente de piață monetară care nu au fost raportate în altă parte

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Sumă nivel extrem de ridicat de lichiditate și calitate a creditului

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 3 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 3 și 6 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 6 și 9 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 9 și 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Sumă nivel ridicat de lichiditate și calitate a creditului

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 3 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 3 și 6 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 6 și 9 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 9 și 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Sumă alte active

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 3 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 3 și 6 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 6 și 9 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 9 și 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – titlurile de capital ale entităților nefinanciare, componente ale unui indice principal al unei burse recunoscute

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Sumă nivel extrem de ridicat de lichiditate și calitate a creditului

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 3 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 3 și 6 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 6 și 9 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 9 și 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Sumă nivel ridicat de lichiditate și calitate a creditului

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 3 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 3 și 6 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 6 și 9 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 9 și 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Sumă alte active

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 3 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 3 și 6 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 6 și 9 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 9 și 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ - alte titluri de capital

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Sumă nivel extrem de ridicat de lichiditate și calitate a creditului

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 3 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 3 și 6 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 6 și 9 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 9 și 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Sumă nivel ridicat de lichiditate și calitate a creditului

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 3 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 3 și 6 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 6 și 9 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 9 și 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Sumă alte active

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 3 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 3 și 6 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 6 și 9 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 9 și 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – aur

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Sumă nivel extrem de ridicat de lichiditate și calitate a creditului

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 3 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 3 și 6 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 6 și 9 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 9 și 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Sumă nivel ridicat de lichiditate și calitate a creditului

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 3 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 3 și 6 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 6 și 9 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 9 și 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Sumă alte active

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 3 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 3 și 6 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 6 și 9 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 9 și 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ- alte metale prețioase

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Sumă nivel extrem de ridicat de lichiditate și calitate a creditului

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 3 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 3 și 6 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 6 și 9 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 9 și 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Sumă nivel ridicat de lichiditate și calitate a creditului

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 3 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 3 și 6 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 6 și 9 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 9 și 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Sumă alte active

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 3 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 3 și 6 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 6 și 9 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 9 și 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – credite și creanțe nereînnoibile

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

până la 3 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 3 și 6 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 6 și 9 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 9 și 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – credite și creanțe nereînnoibile raportate la 1.9 care sunt garantate cu bunuri imobile

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

până la 3 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 3 și 6 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 6 și 9 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 9 și 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ - sume de primit aferente instrumentelor financiare derivate

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

până la 3 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 3 și 6 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 6 și 9 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 9 și 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ- orice alte active

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

până la 3 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 3 și 6 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 6 și 9 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 9 și 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – active deduse din fondurile proprii, care nu necesită o finanțare stabilă

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

până la 3 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 3 și 6 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 6 și 9 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 9 și 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – facilități de credit angajate neutilizate care pot fi considerate de „risc mediu” sau „risc moderat” conform anexei I.

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

până la 3 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

ELEMENTE CARE FURNIZEAZĂ O FINANȚARE STABILĂ

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

până la 3 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 3 și 6 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 6 și 9 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 9 și 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

ELEMENTE CARE FURNIZEAZĂ O FINANȚARE STABILĂ – fonduri proprii după deduceri, după caz

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

peste 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – depozite retail

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

până la 3 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 3 și 6 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 6 și 9 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 9 și 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – datorii aferente clienților care nu sunt clienți financiari

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

până la 3 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 3 și 6 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 6 și 9 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 9 și 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – datorii aferente clienților care sunt clienți financiari

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

până la 3 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 3 și 6 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 6 și 9 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 9 și 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – datoriile rezultate din titluri emise care se califică pentru tratamentul prevăzut la articolul 129 alineatul (4) sau (5)

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

până la 3 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 3 și 6 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 6 și 9 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 9 și 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – datorii rezultate din titluri definite la articolul 52 alineatul (4) din Directiva 2009/65/CE

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

până la 3 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 3 și 6 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 6 și 9 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 9 și 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – alte datorii rezultate din titluri emise

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

până la 3 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 3 și 6 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 6 și 9 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 9 și 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

ELEMENTE CARE FURNIZEAZĂ O FINANȚARE STABILĂ – datorii rezultate din contracte de plătit pentru instrumente derivate

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

până la 3 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 3 și 6 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 6 și 9 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 9 și 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ - orice alte datorii

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

până la 3 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 3 și 6 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 6 și 9 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 9 și 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



DBC Anual – Grevare cu sarcini

 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Valoarea contabilă a activelor grevate cu sarcini

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Activele instituției raportoare*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Împrumuturi la vedere

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente de capitaluri proprii

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: obligațiuni garantate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: titluri garantate cu active

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: emise de administrațiile publice

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: emise de societăți financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: emise de societăți nefinanciare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri, altele decât împrumuturile la vedere

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: credite ipotecare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte active

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Valoarea contabilă a activelor grevate cu sarcini, din care: emise de alte entități ale grupului

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Activele instituției raportoare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Împrumuturi la vedere

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente de capitaluri proprii

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: obligațiuni garantate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: titluri garantate cu active

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: emise de societăți financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: emise de societăți nefinanciare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri, altele decât împrumuturile la vedere

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: credite ipotecare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte active

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Valoarea contabilă a activelor grevate cu sarcini, din care eligibile ale băncii centrale

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Activele instituției raportoare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Împrumuturi la vedere

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente de capitaluri proprii

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: obligațiuni garantate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: titluri garantate cu active

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: emise de administrațiile publice

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: emise de societăți financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: emise de societăți nefinanciare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri, altele decât împrumuturile la vedere

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: credite ipotecare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte active

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Valoarea contabilă a activelor negrevate cu sarcini

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Activele instituției raportoare*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Împrumuturi la vedere

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente de capitaluri proprii

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: obligațiuni garantate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: titluri garantate cu active

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: emise de administrațiile publice

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: emise de societăți financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: emise de societăți nefinanciare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri, altele decât împrumuturile la vedere

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: credite ipotecare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte active

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Valoarea contabilă a activelor negrevate cu sarcini, din care: emise de alte entități ale grupului

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Activele instituției raportoare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Împrumuturi la vedere

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente de capitaluri proprii

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: obligațiuni garantate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: titluri garantate cu active

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: emise de societăți financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: emise de societăți nefinanciare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri, altele decât împrumuturile la vedere

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: credite ipotecare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte active

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Valoarea contabilă a activelor negrevate cu sarcini, din care eligibile ale băncii centrale

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Activele instituției raportoare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Împrumuturi la vedere

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente de capitaluri proprii

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: obligațiuni garantate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: titluri garantate cu active

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: emise de administrațiile publice

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: emise de societăți financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: emise de societăți nefinanciare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri, altele decât împrumuturile la vedere

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: credite ipotecare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte active

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Garanții reale primite de instituția raportoare

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Valoarea justă a garanțiilor reale primite și grevate cu sarcini sau a titlurilor proprii de natura datoriei emise*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Valoarea justă a garanțiilor reale negrevate cu sarcini primite sau a titlurilor proprii de natura datoriei emise disponibile pentru a fi grevate cu sarcini*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



DBC Anual – FONDURI PROPRII, VALORILE PONDERATE LA RISC ALE EXPUNERILOR ȘI SOLVABILITATE

 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Tabelul x.x

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

FONDURI PROPRII

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

FONDURI PROPRII DE NIVEL 1*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente de capital eligibile drept fonduri proprii de nivel 1 de bază

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente de capital plătite

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Post pro memoria: Instrumente de capital care nu sunt eligibile

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Prime de capital

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(-) Obligații reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rezultatul reportat

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rezultatul reportat din anii anteriori

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Profitul sau pierderea eligibil(ă)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ajustările fondurilor proprii de nivel 1 de bază

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte elemente cumulate ale rezultatului global

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte rezerve

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Fonduri pentru riscuri bancare generale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ajustări tranzitorii datorate instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 de bază care își păstrează drepturile obținute

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Interese minoritare incluse în fondurile proprii de nivel 1 de bază

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ajustări tranzitorii datorate intereselor minoritare suplimentare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ajustări ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază datorate filtrelor prudențiale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte ajustări tranzitorii aferente fondurilor proprii de nivel 1 de bază

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Elemente ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază sau deduceri din acestea – altele

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Deduceri din fondurile proprii de nivel 1 de bază

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(-) Fondul comercial

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(-) Alte imobilizări necorporale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(-) Creanțe privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și nu decurg din diferențele temporare din care se deduc datoriile asociate privind impozitul amânat

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(-) Deficitul, în cadrul abordării IRB, al ajustărilor pentru riscul de credit în funcție de pierderile așteptate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(-) Activele fondului de pensii cu beneficii determinate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(-) Valoarea deducerilor din elementele de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ce excede fondurile proprii de nivel 1 suplimentar

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente de capital eligibile drept fonduri proprii de nivel 1 suplimentar

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente de capital plătite

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Post pro memoria: Instrumente de capital care nu sunt eligibile

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Prime de capital

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(-) Obligații reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ajustări tranzitorii datorate instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar care își păstrează drepturile obținute

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente emise de filiale care sunt recunoscute în fondurile proprii de nivel 1 suplimentar

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ajustări tranzitorii datorate recunoașterii suplimentare în fondurile proprii de nivel 1 suplimentar a instrumentelor emise de filiale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(-) Valoarea deducerilor din elementele de fonduri proprii de nivel 2 care excede fondurile proprii de nivel 2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte ajustări tranzitorii aferente fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Valoarea deducerilor din elementele de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar care excede fondurile proprii de nivel 1 suplimentar (deduse din fondurile proprii de nivel 1 de bază)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(-) Deduceri suplimentare din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar efectuate în temeiul articolului 3 din CRR

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Elemente ale fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar sau deduceri din acestea – altele

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

FONDURI PROPRII DE NIVEL 2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente de capital și împrumuturi subordonate eligibile drept fonduri proprii de nivel 2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente de capital plătite și împrumuturi subordonate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Post pro memoria: Instrumente de capital și împrumuturi subordonate neeligibile

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Prime de capital

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(-) Obligații reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ajustări tranzitorii datorate instrumentelor de fonduri proprii de nivel 2 și împrumuturilor subordonate care își păstrează drepturile obținute

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente emise de filiale care sunt recunoscute în fondurile proprii de nivel 2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ajustările tranzitorii datorate recunoașterii suplimentare în fondurile proprii de nivel 2 a instrumentelor emise de filiale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Excesul provizioanelor, conform abordării IRB, în raport cu pierderile eligibile așteptate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ajustările generale pentru riscul de credit prevăzute de abordarea standard

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte ajustări tranzitorii aferente fondurilor proprii de nivel 2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Valoarea deducerilor din elementele de fonduri proprii de nivel 2 care excede fondurile proprii de nivel 2 (deduse din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(-) Deduceri suplimentare din fondurile proprii de nivel 2 efectuate în temeiul articolului 3 din CRR

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Elemente ale fondurilor proprii de nivel 2 sau deduceri din acestea – altele

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



DBC Anual – FONDURI PROPRII, VALORILE PONDERATE LA RISC ALE EXPUNERILOR ȘI SOLVABILITATE

 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Expunere inițială înainte de aplicarea factorilor de conversie

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

VALORILE PONDERATE LA RISC ALE EXPUNERILOR PENTRU RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CONTRAPARTE ȘI RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANȚEI ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Abordarea standardizată (SA)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Clasele de expuneri din SA excluzând pozițiile din securitizare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administrații centrale sau bănci centrale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administrații regionale sau autorități locale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Entități din sectorul public

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bănci multilaterale de dezvoltare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Organizații internaționale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Retail

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Expuneri în stare de nerambursare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Elemente asociate unui risc extrem de ridicat

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Obligațiuni garantate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Creanțe asupra instituțiilor și societăților cu o evaluare de credit pe termen scurt

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Organisme de plasament colectiv (OPC)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Capital propriu

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte posturi

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Pozițiile din securitizare cuprinse în SA

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Abordarea bazată pe modele interne de rating (IRB)*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Abordări IRB în care nu se utilizează nici estimări proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD), nici factori de conversie

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administrații centrale și bănci centrale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți – IMM-uri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți – Finanțări specializate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți – Altele

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Abordări IRB în care se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) și/sau factori de conversie

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administrații centrale și bănci centrale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți – IMM-uri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți – Finanțări specializate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți – Altele

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Retail – Expunerile IMM-urilor garantate cu bunuri imobile

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Retail – Expunerile societăților, altele decât IMM-uri, garantate cu bunuri imobile

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Retail – Expuneri eligibile reînnoibile

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Retail – Alte IMM-uri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Retail – Societăți, altele decât IMM-uri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Capital propriu în abordarea IRB

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Pozițiile din securitizare în abordarea IRB

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Ajustări de valoare

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Abordarea standardizată (SA)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Clasele de expuneri din SA excluzând pozițiile din securitizare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administrații centrale sau bănci centrale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administrații regionale sau autorități locale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Entități din sectorul public

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bănci multilaterale de dezvoltare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Organizații internaționale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Retail

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Expuneri în stare de nerambursare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Elemente asociate unui risc extrem de ridicat

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Obligațiuni garantate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Creanțe asupra instituțiilor și societăților cu o evaluare de credit pe termen scurt

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Organisme de plasament colectiv (OPC)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Capital propriu

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte posturi

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Pozițiile din securitizare cuprinse în SA

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Abordarea bazată pe modele interne de rating (IRB)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Abordări IRB în care nu se utilizează nici estimări proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD), nici factori de conversie

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administrații centrale și bănci centrale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți – IMM-uri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți – Finanțări specializate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți – Altele

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Abordări IRB în care se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) și/sau factori de conversie

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administrații centrale și bănci centrale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți – IMM-uri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți – Finanțări specializate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți – Altele

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Retail – Expunerile IMM-urilor garantate cu bunuri imobile

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Retail – Expunerile societăților, altele decât IMM-uri, garantate cu bunuri imobile

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Retail – Expuneri eligibile reînnoibile

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Retail – Alte IMM-uri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Retail – Societăți, altele decât IMM-uri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Pozițiile din securitizare în abordarea IRB

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Valorile ponderate la risc ale expunerilor

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC / EXPUNERI TOTALE*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

VALORILE PONDERATE LA RISC ALE EXPUNERILOR PENTRU RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CONTRAPARTE ȘI RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANȚEI ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Abordarea standardizată (SA)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Clasele de expuneri din SA excluzând pozițiile din securitizare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administrații centrale sau bănci centrale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administrații regionale sau autorități locale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Entități din sectorul public

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bănci multilaterale de dezvoltare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Organizații internaționale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Retail

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Expuneri în stare de nerambursare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Elemente asociate unui risc extrem de ridicat

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Obligațiuni garantate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Creanțe asupra instituțiilor și societăților cu o evaluare de credit pe termen scurt

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Organisme de plasament colectiv (OPC)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Capital propriu

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte posturi

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Pozițiile din securitizare cuprinse în SA

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Abordarea bazată pe modele interne de rating (IRB)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Abordări IRB în care nu se utilizează nici estimări proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD), nici factori de conversie

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administrații centrale și bănci centrale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți – IMM-uri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți – Finanțări specializate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți – Altele

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Abordări IRB în care se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) și/sau factori de conversie

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administrații centrale și bănci centrale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți – IMM-uri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți – Finanțări specializate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți – Altele

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Retail – Expunerile IMM-urilor garantate cu bunuri imobile

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Retail – Expunerile societăților, altele decât IMM-uri, garantate cu bunuri imobile

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Retail – Expuneri eligibile reînnoibile

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Retail – Alte IMM-uri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Retail – Societăți, altele decât IMM-uri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Capital propriu în abordarea IRB

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Pozițiile din securitizare în abordarea IRB

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Active, altele decât cele care reprezintă creanțe de natura creditelor

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Valoarea expunerii la risc pentru contribuțiile la fondul de garantare al unei CPC

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC PENTRU DECONTARE/LIVRARE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISCUL DE POZIȚIE, RISCUL VALUTAR ȘI RISCUL DE MARFĂ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Valoarea expunerii la risc pentru riscul de poziție, riscul valutar și riscul de marfă în cadrul abordărilor standardizate (SA)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente de natura datoriei tranzacționate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Capital propriu

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Schimb valutar

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Mărfuri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Valoarea expunerii la risc pentru riscul de poziție, riscul valutar și riscul de marfă în cadrul modelelor interne (IM)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC PENTRU RISCUL OPERAȚIONAL

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Abordarea de bază a riscului operațional

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Abordarea standardizată a riscului operațional / Abordări standardizate alternative

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Abordări avansate de evaluare a riscului operațional

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC PENTRU AJUSTAREA EVALUĂRII CREDITULUI

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Metoda avansată

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Metoda standardizată

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Pe baza metodei expunerii inițiale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC LEGATĂ DE EXPUNERILE MARI DIN PORTOFOLIUL DE TRANZACȚIONARE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ALTE VALORI ALE EXPUNERII LA RISC

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Din care: Cerințe prudențiale suplimentare mai stricte în baza articolului 458

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Din care: cerințe privind expunerile mari

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Din care: cele datorate ponderilor de risc modificate destinate țintirii bulelor activelor în sectorul bunurilor imobile locative și comerciale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Din care: cele datorate expunerilor intrasectoriale din sectorul financiar

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Din care: Cerințe prudențiale suplimentare mai stricte în baza articolului 459

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Din care: Valoarea expunerii suplimentare la risc conform articolului 3 din CRR

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Valoarea pierderilor așteptate

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Abordarea bazată pe modele interne de rating (IRB)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Abordări IRB în care nu se utilizează nici estimări proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD), nici factori de conversie

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administrații centrale și bănci centrale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți – IMM-uri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți – Finanțări specializate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți – Altele

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Abordări IRB în care se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) și/sau factori de conversie

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administrații centrale și bănci centrale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți – IMM-uri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți – Finanțări specializate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți – Altele

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Retail – Expunerile IMM-urilor garantate cu bunuri imobile

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Retail – Expunerile societăților, altele decât IMM-uri, garantate cu bunuri imobile

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Retail – Expuneri eligibile reînnoibile

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Retail – Alte IMM-uri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Retail – Societăți, altele decât IMM-uri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Capital propriu în abordarea IRB

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



DBC Anual – FONDURI PROPRII, VALORILE PONDERATE LA RISC ALE EXPUNERILOR ȘI SOLVABILITATE

 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Amortizoare de capital și cerințe prevăzute de pilonul II

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Cerința privind amortizorul combinat

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Amortizorul de conservare a capitalului

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Amortizorul de conservare aferent riscului macroprudențial sau sistemic identificat la nivelul unui stat membru

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Amortizorul anticiclic de capital specific instituției

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Amortizorul de risc sistemic

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Amortizorul instituțiilor de importanță sistemică

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Amortizorul instituțiilor globale de importanță sistemică

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Amortizorul altor instituții de importanță sistemică

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Cerințele de fonduri proprii aferente ajustărilor pilonului II

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



DBC Anual – FONDURI PROPRII, VALORILE PONDERATE LA RISC ALE EXPUNERILOR ȘI SOLVABILITATE

 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Risc de credit – număr de instituții după abordare

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Abordarea standardizată

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

IRB de bază

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

IRB avansat

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Număr total de instituții (utilizând una sau mai multe abordări de risc de credit)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Risc de piață – număr de instituții după abordare

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Abordarea standardizată

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Modele interne

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Număr total de instituții (utilizând una sau mai multe abordări de risc de piață)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Risc operațional – număr de instituții după abordare

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Abordarea de bază

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Abordarea standardizată / standardizată alternativă

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Abordarea avansată de evaluare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Număr total de instituții (utilizând una sau mai multe abordări de risc operațional)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



DBC Anual – Număr de instituții

 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Rata de solvabilitate (%)

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

< 8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8 – 12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12 – 16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

16 – 20

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

> 20

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Rata fondurilor proprii de nivel 1 (%)

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

< 6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6 – 8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8 – 12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12 – 16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

> 16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază (%)

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

< 4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4 – 6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6 – 8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8 – 12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12 – 16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

> 16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



DBC Anual – VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC / EXPUNERI TOTALE

 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Rata de solvabilitate (%)

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

< 8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8 – 12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12 – 16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

16 – 20

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

> 20

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Rata fondurilor proprii de nivel 1 (%)

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

< 6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6 – 8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8 – 12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12-16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

> 16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază (%)

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

< 4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4 – 6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6 – 8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8 – 12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12 – 16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

> 16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



DBC Anual – Active

 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Rata de solvabilitate (%)

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

< 8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8 – 12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12 – 16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

16 – 20

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

> 20

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Rata fondurilor proprii de nivel 1 (%)

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

< 6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6 – 8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8 – 12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12 – 16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

> 16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază (%)

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

< 4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4 – 6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6 – 8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8 – 12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12 – 16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

> 16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



DBC Trimestrial – Instituții supuse cerințelor de raportare

 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Unități de observare statistică cu obligații de raportare

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din zona euro (ZE) (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Nr. de instituții de credit independente

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nr. de instituții de credit consolidate în grupuri bancare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nr. de grupuri bancare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Număr total de instituții de credit*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



DBC Trimestrial – Profitabilitate și eficiență – FINREP IFRS

 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Cont de profit și pierdere consolidat

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Venituri din dobânzi*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Active financiare deținute în vederea tranzacționării

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Active financiare disponibile pentru vânzare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și creanțe*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Investiții păstrate până la scadență

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente derivate – contabilitatea de acoperire, riscul de rată a dobânzii

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte active

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Venituri din dobânzi aferente datoriilor

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Cheltuieli cu dobânzile)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Pasive financiare deținute în vederea tranzacționării)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Pasive financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Pasive financiare evaluate la costul amortizat)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Instrumente derivate – contabilitatea de acoperire, riscul de rată a dobânzii)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Alte pasive)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Cheltuieli cu dobânzile aferente activelor)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Venituri din dividende

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Venituri din taxe și comisioane

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Cheltuieli cu taxe și comisioane)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Câștiguri sau (-) pierderi privind derecunoașterea activelor și pasivelor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Câștiguri sau (-) pierderi privind activele și pasivele financiare deținute în vederea tranzacționării, net

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Câștiguri sau (-) pierderi privind activele și pasivele financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, net

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Câștiguri sau (-) pierderi din contabilitatea de acoperire, net

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Diferențe de curs de schimb, net

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte venituri din exploatare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Alte cheltuieli de exploatare)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Venituri totale din exploatare, net

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Cheltuieli administrative)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Cheltuieli cu personalul)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Alte cheltuieli administrative)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Amortizare)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Provizioane sau (-) reluări de provizioane)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Angajamente și garanții date)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Alte provizioane)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor cauzate de deprecierea activelor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Active financiare evaluate la cost [participații necotate])

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Active financiare disponibile pentru vânzare)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Credite și creanțe [inclusiv contracte de leasing financiar])

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Investiții păstrate până la scadență)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor din deprecierea activelor nefinanciare)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAȚIUNI CONTINUE ÎNAINTE DE IMPOZITARE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Cheltuieli sau (-) venituri cu impozitul aferent profitului sau pierderii din operațiuni continue)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAȚIUNI CONTINUE DUPĂ IMPOZITARE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PROFIT SAU (-) PIERDERE AFERENT/Ă EXERCIȚIULUI

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



DBC Trimestrial – Profitabilitate și eficiență – FINREP GAAP

 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Cont de profit și pierdere consolidat

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Venituri din dobânzi

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Cheltuieli cu dobânzile)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Venituri din dividende

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Venituri din taxe și comisioane

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Cheltuieli cu taxe și comisioane)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Câștiguri sau (-) pierderi privind derecunoașterea activelor și pasivelor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Câștiguri sau (-) pierderi privind activele și pasivele financiare deținute în vederea tranzacționării, net

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Câștiguri sau (-) pierderi privind activele și pasivele financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, net

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Câștiguri sau (-) pierderi privind activele și pasivele financiare care nu sunt destinate tranzacționării, net

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Câștiguri sau (-) pierderi din contabilitatea de acoperire, net

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Diferențe de curs de schimb, net

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte venituri din exploatare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Alte cheltuieli de exploatare)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Venituri totale din exploatare, net

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Cheltuieli administrative)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Cheltuieli cu personalul)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Alte cheltuieli administrative)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Amortizare)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Provizioane sau (-) reluări de provizioane)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor cauzate de deprecierea activelor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor din deprecierea activelor nefinanciare)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAȚIUNI CONTINUE ÎNAINTE DE IMPOZITARE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAȚIUNI CONTINUE DUPĂ IMPOZITARE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PROFIT SAU (-) PIERDERE AFERENT/Ă EXERCIȚIULUI

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



DBC Trimestrial – Profitabilitate și eficiență – NON-FINREP

 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Cont de profit și pierdere consolidat

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Venituri nete din dobânzi

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Venituri din dobânzi

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Cheltuieli cu dobânzile)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Venituri din dividende

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Venituri nete din taxe și comisioane

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Venituri din taxe și comisioane

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Cheltuieli cu taxe și comisioane)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rezultate din tranzacționare și tranzacții valutare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte venituri din exploatare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Alte cheltuieli de exploatare)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Venituri totale din exploatare, net

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Cheltuieli administrative)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Cheltuieli cu personalul)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Alte cheltuieli administrative)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Amortizare)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Provizioane sau (-) reluări de provizioane)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor cauzate de deprecierea activelor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor din deprecierea activelor nefinanciare)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAȚIUNI CONTINUE ÎNAINTE DE IMPOZITARE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAȚIUNI CONTINUE DUPĂ IMPOZITARE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PROFIT SAU (-) PIERDERE AFERENT/Ă EXERCIȚIULUI

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



DBC Trimestrial – Profitabilitate și eficiență – EȘANTION COMPLET

 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Cont de profit și pierdere consolidat

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Venituri nete din dobânzi*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Venituri din dividende

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Venituri nete din taxe și comisioane*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rezultate din tranzacționare și tranzacții valutare*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte venituri din exploatare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Venituri totale din exploatare, net*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(Cheltuieli totale de exploatare)*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAȚIUNI CONTINUE DUPĂ IMPOZITARE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PROFIT SAU (-) PIERDERE AFERENT/Ă EXERCIȚIULUI*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



DBC Trimestrial – BILANȚ – FINREP IFRS

 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Active

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Numerar, solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Active financiare deținute în vederea tranzacționării

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente derivate deținute în vederea tranzacționării

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente de capitaluri proprii

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente de capitaluri proprii

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Active financiare disponibile pentru vânzare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente de capitaluri proprii

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și creanțe

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Investiții păstrate până la scadență

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente derivate – Contabilitatea de acoperire

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Imobilizări necorporale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

TOTAL ACTIVE*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Pasive

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Pasive financiare deținute în vederea tranzacționării

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente derivate deținute în vederea tranzacționării

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Depozite

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei emise

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Pasive financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Depozite

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei emise

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Pasive financiare evaluate la costul amortizat

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Depozite

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei emise

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Provizioane

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

TOTAL PASIVE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Capitaluri proprii și interese minoritare

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Capital

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

TOTAL CAPITALURI PROPRII

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PASIVE ȘI CAPITALURI PROPRII TOTALE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Acordate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Angajamente de creditare*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Garanții financiare*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Primite

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Angajamente de creditare*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Garanții financiare*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



DBC Trimestrial – BILANȚ – FINREP GAAP

 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Active

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Numerar, solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Active financiare deținute în vederea tranzacționării

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente derivate deținute în vederea tranzacționării

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente de capitaluri proprii

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Active financiare nederivate, care nu sunt destinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente de capitaluri proprii

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Active financiare nederivate, care nu sunt destinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin capitaluri proprii

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente de capitaluri proprii

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente de natura datoriei care nu sunt destinate tranzacționării, evaluate pe baza unei metode bazate pe costuri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte active financiare nederivate, care nu sunt destinate tranzacționării

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente de capitaluri proprii

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente derivate – Contabilitatea de acoperire

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Imobilizări necorporale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

TOTAL ACTIVE*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Pasive

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Pasive financiare deținute în vederea tranzacționării

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente derivate deținute în vederea tranzacționării

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Depozite

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei emise

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Provizioane

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

TOTAL PASIVE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Capitaluri proprii și interese minoritare

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Capital

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

TOTAL CAPITALURI PROPRII

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PASIVE ȘI CAPITALURI PROPRII TOTALE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Acordate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Angajamente de creditare*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Garanții financiare*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Primite

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Angajamente de creditare*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Garanții financiare*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



DBC Trimestrial – BILANȚ – NON-FINREP

 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Active

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Numerar, solduri de numerar la bănci centrale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente de capitaluri proprii

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Active reziduale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

TOTAL ACTIVE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Posturi pro memoria

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Active financiare deținute în vederea tranzacționării

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Pasive

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Depozite

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei emise

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Provizioane

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Pasive reziduale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

TOTAL PASIVE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Capitaluri proprii și interese minoritare

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Capital

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

TOTAL CAPITALURI PROPRII

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PASIVE ȘI CAPITALURI PROPRII TOTALE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



DBC Trimestrial – BILANȚ – EȘANTION COMPLET

 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Active

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Numerar, solduri de numerar la bănci centrale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente de capitaluri proprii*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Active reziduale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

TOTAL ACTIVE*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Posturi pro memoria

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Active financiare deținute în vederea tranzacționării

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Pasive

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Depozite*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei emise

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Provizioane

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Pasive reziduale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

TOTAL PASIVE*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Capitaluri proprii și interese minoritare

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Capital

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

CAPITAL PROPRIU TOTAL*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PASIVE ȘI CAPITALURI PROPRII TOTALE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



DBC Trimestrial – BILANȚ – FINREP IFRS

 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Active

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Credite și avansuri*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bănci centrale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administrații publice

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte societăți financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți nefinanciare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Gospodăriile populației

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bănci centrale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administrații publice*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte societăți financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți nefinanciare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente de capitaluri proprii

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



DBC Trimestrial – BILANȚ – FINREP GAAP

 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Active

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Credite și avansuri*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bănci centrale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administrații publice

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte societăți financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți nefinanciare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Gospodăriile populației

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bănci centrale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administrații publice*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte societăți financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți nefinanciare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente de capitaluri proprii

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



DBC Trimestrial – BILANȚ – NON-FINREP

 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Active

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Credite și avansuri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administrații publice

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bănci centrale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Altele

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



DBC Trimestrial – BILANȚ – EȘANTION COMPLET

 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Active

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Credite și avansuri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administrații publice

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bănci centrale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Altele

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



DBC Trimestrial – CALITATEA ACTIVELOR – Instituții supuse cerințelor de raportare FINREP (IFRS și GAAP)

 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Expuneri restructurate în urma dificultăților financiare (forborne)

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Titluri de natura datoriei – Valoarea contabilă brută a expunerilor cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei – Valoarea contabilă brută a expunerilor performante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei – Valoarea contabilă brută a expunerilor performante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare, din care supuse unei perioade de probă

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei – Valoarea contabilă brută a expunerilor neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei – Valoarea contabilă brută a expunerilor neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare, din care restructurarea expunerilor neperformante datorată dificultăților financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei – Depreciere cumulată, modificări cumulate ale valorii juste ca urmare a riscului de credit și a provizioanelor – expuneri performante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei – Depreciere cumulată, modificări cumulate ale valorii juste ca urmare a riscului de credit și a provizioanelor – expuneri neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri – Valoarea contabilă brută a expunerilor cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri – Valoarea contabilă brută a expunerilor performante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri – Valoarea contabilă brută a expunerilor performante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare, din care supuse unei perioade de probă

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri – Valoarea contabilă brută a expunerilor neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri – Valoarea contabilă brută a expunerilor neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare, din care restructurarea expunerilor neperformante datorată dificultăților financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri – Depreciere cumulată, modificări cumulate ale valorii juste ca urmare a riscului de credit și a provizioanelor – expuneri performante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri – Depreciere cumulată, modificări cumulate ale valorii juste ca urmare a riscului de credit și a provizioanelor – expuneri neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Valoarea contabilă brută totală a expunerilor

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte societăți financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți nefinanciare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte societăți financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți nefinanciare*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Gospodăriile populației*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Expuneri extrabilanțiere

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Valoarea contabilă brută totală a expunerilor performante

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte societăți financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți nefinanciare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte societăți financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți nefinanciare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Gospodăriile populației

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Expuneri extrabilanțiere

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Valoarea contabilă brută totală a expunerilor neperformante

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Titluri de natura datoriei*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte societăți financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți nefinanciare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte societăți financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți nefinanciare*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Gospodăriile populației*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Expuneri extrabilanțiere

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Depreciere cumulată, modificări cumulate ale valorii juste ca urmare a riscului de credit și a provizioanelor

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte societăți financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți nefinanciare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte societăți financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți nefinanciare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Gospodăriile populației

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Expuneri extrabilanțiere

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Depreciere cumulată, modificări cumulate ale valorii juste ca urmare a riscului de credit și a provizioanelor pentru expuneri performante

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte societăți financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți nefinanciare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte societăți financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți nefinanciare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Gospodăriile populației

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Expuneri extrabilanțiere

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Depreciere cumulată, modificări cumulate ale valorii juste ca urmare a riscului de credit și a provizioanelor pentru expuneri neperformante

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Titluri de natura datoriei*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte societăți financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți nefinanciare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte societăți financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți nefinanciare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Gospodăriile populației

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Expuneri extrabilanțiere

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Garanții reale primite pentru expuneri neperformante

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte societăți financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți nefinanciare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte societăți financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți nefinanciare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Gospodăriile populației

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Expuneri extrabilanțiere

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Garanții financiare primite pentru expuneri neperformante

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte societăți financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți nefinanciare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituții de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte societăți financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți nefinanciare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Gospodăriile populației

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Expuneri extrabilanțiere

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



DBC Trimestrial – CALITATEA ACTIVELOR – FINREP IFRS

 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Instrumente de natura datoriei depreciate – Valoarea contabilă brută totală a activelor depreciate

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Credite și creanțe

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Investiții păstrate până la scadență

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Instrumente de natura datoriei depreciate – Ajustări pentru activele financiare evaluate individual

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Credite și creanțe

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Investiții păstrate până la scadență

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Instrumente de natura datoriei depreciate – Ajustări pentru activele financiare evaluate la nivel colectiv

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Credite și creanțe

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Investiții păstrate până la scadență

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Instrumente de natura datoriei depreciate – Ajustări pentru pierderi suportate, dar neraportate

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Credite și creanțe

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Investiții păstrate până la scadență

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



DBC Trimestrial – CALITATEA ACTIVELOR – FINREP GAAP

 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Instrumente de natura datoriei depreciate – Instrumente de natura datoriei care nu sunt destinate tranzacționării, evaluate pe baza unei metode bazate pe costuri

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Valoarea contabilă brută totală a activelor depreciate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ajustări pentru activele financiare evaluate individual

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ajustări pentru activele financiare evaluate la nivel colectiv

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



DBC Trimestrial – CALITATEA ACTIVELOR – NON-FINREP

 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Expuneri neperformante

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Valoarea contabilă brută*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Expuneri performante

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Expuneri neperformante*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Expuneri restructurate în urma dificultăților financiare (forborne)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Deprecierea cumulată, modificarea cumulată a valorii juste datorată riscului de credit și a provizioanelor*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



DBC Trimestrial – CONCENTRARE GEOGRAFICĂ

 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Valoarea expunerii inițiale totale

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

AT

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

BE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

BG

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

HR

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

CY

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

CZ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

DK

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

EE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

FI

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

FR

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

DE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

EL

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

HU

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

IE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

IT

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

LV

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

LT

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

LU

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

MT

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

NL

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PL

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PT

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

RO

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

SK

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

SI

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ES

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

SE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

UK

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

NO

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

US (Statele Unite ale Americii)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

HK (Hong Kong)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

BR (Brazilia)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

CN (China)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

JP (Japonia)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

CH (Elveția)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

MX (Mexic)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

AU (Australia)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

SG (Singapore)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

TR (Turcia)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

RU (Federația Rusă)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

KY (Insulele Cayman)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

IN (India)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

KR (Coreea de Sud)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ZA (Africa de Sud)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

CA (Canada)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Posturi pro memoria

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Expuneri inițiale, altele decât cele naționale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Expunerea inițială totală

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Expuneri totale în stare de nerambursare

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

AT

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

BE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

BG

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

HR

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

CY

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

CZ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

DK

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

EE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

FI

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

FR

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

DE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

EL

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

HU

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

IE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

IT

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

LV

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

LT

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

LU

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

MT

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

NL

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PL

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PT

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

RO

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

SK

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

SI

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ES

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

SE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

UK

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

NO

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

US (Statele Unite ale Americii)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

HK (Hong Kong)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

BR (Brazilia)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

CN (China)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

JP (Japonia)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

CH (Elveția)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

MX (Mexic)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

AU (Australia)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

SG (Singapore)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

TR (Turcia)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

RU (Federația Rusă)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

KY (Insulele Cayman)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

IN (India)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

KR (Coreea de Sud)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ZA (Africa de Sud)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

CA (Canada)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Valoarea expunerii totale

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

AT

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

BE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

BG

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

HR

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

CY

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

CZ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

DK

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

EE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

FI

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

FR

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

DE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

EL

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

HU

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

IE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

IT

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

LV

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

LT

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

LU

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

MT

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

NL

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PL

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PT

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

RO

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

SK

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

SI

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ES

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

SE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

UK

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

NO

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

US (Statele Unite ale Americii)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

HK (Hong Kong)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

BR (Brazilia)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

CN (China)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

JP (Japonia)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

CH (Elveția)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

MX (Mexic)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

AU (Australia)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

SG (Singapore)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

TR (Turcia)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

RU (Federația Rusă)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

KY (Insulele Cayman)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

IN (India)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

KR (Coreea de Sud)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ZA (Africa de Sud)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

CA (Canada)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



DBC Trimestrial – CONCENTRARE GEOGRAFICĂ – Instituții supuse cerințelor de raportare FINREP (IFRS și GAAP)

 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Activități naționale

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Total active

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total pasive

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Venituri totale din exploatare, net

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Profit sau pierdere aferent/ă exercițiului

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Activități, altele decât cele naționale

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Total active

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total pasive

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Venituri totale din exploatare, net

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Profit sau pierdere aferent/ă exercițiului

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



DBC Trimestrial – CONCENTRAREA CONTRAPĂRȚILOR – Instituții supuse cerințelor de raportare FINREP (IFRS și GAAP)

 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Expuneri față de băncile centrale

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

CREDITE ȘI AVANSURI

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Expuneri față de administrațiile publice

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

CREDITE ȘI AVANSURI*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: credite ipotecare [Împrumuturi garantate cu bunuri imobile]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: alte împrumuturi garantate cu garanții reale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Expuneri față de instituțiile de credit

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

CREDITE ȘI AVANSURI

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: credite ipotecare [Împrumuturi garantate cu bunuri imobile]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: alte împrumuturi garantate cu garanții reale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Expuneri față de alte societăți financiare

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

CREDITE ȘI AVANSURI

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: credite ipotecare [Împrumuturi garantate cu bunuri imobile]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: alte împrumuturi garantate cu garanții reale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Expuneri față de societăți nefinanciare

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

CREDITE ȘI AVANSURI*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: credite ipotecare [Împrumuturi garantate cu bunuri imobile]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: alte împrumuturi garantate cu garanții reale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: credite de finanțare a proiectelor

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Expuneri față de gospodăriile populației

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

CREDITE ȘI AVANSURI*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: credite ipotecare [Împrumuturi garantate cu bunuri imobile]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: alte împrumuturi garantate cu garanții reale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: credite pentru consum

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: credite pentru achiziționarea de locuințe

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



DBC Trimestrial – CONCENTRAREA FINANȚĂRII – Instituții supuse cerințelor de raportare FINREP (IFRS și GAAP)

 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Valoare contabilă (FINREP-IFRS)

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Titluri de natura datoriei emise

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Certificate de depozit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri garantate cu active

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Obligațiuni garantate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Contracte hibride

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte titluri de natura datoriei emise

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente financiare compuse convertibile

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Neconvertibile

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte pasive financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PASIVE FINANCIARE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Valoare contabilă (FINREP-GAAP)

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Titluri de natura datoriei emise

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Certificate de depozit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri garantate cu active

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Obligațiuni garantate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Contracte hibride

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte titluri de natura datoriei emise

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente financiare compuse convertibile

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Neconvertibile

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte pasive financiare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PASIVE FINANCIARE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Valoare totală primită

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Finanțare de tip retail

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Depozite la vedere

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Depozite la termen cu o scadență inițială < 30 de zile

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Depozite la termen cu o scadență inițială > 30 de zile

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Conturi de economii

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Finanțare interbancară*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Negarantată

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Garantată*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



DBC Trimestrial – Lichiditate și finanțare

 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Active lichide

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Activele totale neajustate de nivel 1, excluzând obligațiunile garantate cu un nivel extrem de ridicat de calitate*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rezerve la bănci centrale care pot fi retrase

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Active de la bănci centrale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Active de la administrații centrale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte active lichide care pot fi incluse în categoria de expuneri față de băncile centrale sau expuneri garantate public

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Totalul obligațiunilor garantate neajustate de NIVEL 1 cu un nivel extrem de ridicat de calitate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Active totale neajustate de NIVEL 2A

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Active totale neajustate de NIVEL 2B

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

ACOPERIREA NECESARULUI DE LICHIDITATE

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Rezerva de lichidități*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ieșiri nete de lichidități*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Sumă nivel extrem de ridicat de lichiditate și calitate a creditului

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 3 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 3 și 6 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 6 și 9 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 9 și 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Sumă nivel ridicat de lichiditate și calitate a creditului

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 3 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 3 și 6 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 6 și 9 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 9 și 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Sumă alte active

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 3 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 3 și 6 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 6 și 9 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 9 și 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – credite și creanțe nereînnoibile

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

până la 3 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 3 și 6 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 6 și 9 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 9 și 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – credite și creanțe nereînnoibile raportate la 1.9 care sunt garantate cu bunuri imobile

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

până la 3 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 3 și 6 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 6 și 9 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 9 și 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ - sume de primit aferente instrumentelor financiare derivate

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

până la 3 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 3 și 6 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 6 și 9 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 9 și 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ - orice alte active

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

până la 3 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 3 și 6 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 6 și 9 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 9 și 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – active deduse din fondurile proprii, care nu necesită o finanțare stabilă

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

până la 3 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 3 și 6 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 6 și 9 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 9 și 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – facilități de credit angajate neutilizate care pot fi considerate de „risc mediu” sau „risc moderat” conform anexei I.

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

până la 3 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

ELEMENTE CARE FURNIZEAZĂ O FINANȚARE STABILĂ

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

până la 3 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 3 și 6 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 6 și 9 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

între 9 și 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 12 luni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



DBC Trimestrial – Grevare cu sarcini

 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Valoarea contabilă a activelor grevate cu sarcini

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Activele instituției raportoare*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Împrumuturi la vedere

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente de capitaluri proprii

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri, altele decât împrumuturile la vedere

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte active

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Valoarea contabilă a activelor grevate cu sarcini, din care: emise de alte entități ale grupului

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Activele instituției raportoare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Împrumuturi la vedere

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente de capitaluri proprii

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri, altele decât împrumuturile la vedere

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte active

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Valoarea contabilă a activelor grevate cu sarcini, din care eligibile ale băncii centrale

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Activele instituției raportoare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Împrumuturi la vedere

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente de capitaluri proprii

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri, altele decât împrumuturile la vedere

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte active

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Valoarea contabilă a activelor negrevate cu sarcini

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Activele instituției raportoare*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Împrumuturi la vedere

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente de capitaluri proprii

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri, altele decât împrumuturile la vedere

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte active

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Valoarea contabilă a activelor negrevate cu sarcini, din care: emise de alte entități ale grupului

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Activele instituției raportoare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Împrumuturi la vedere

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente de capitaluri proprii

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri, altele decât împrumuturile la vedere

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte active

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Valoarea contabilă a activelor negrevate cu sarcini, din care eligibile ale băncii centrale

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Activele instituției raportoare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Împrumuturi la vedere

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente de capitaluri proprii

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și avansuri, altele decât împrumuturile la vedere

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte active

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Garanții reale primite de instituția raportoare

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Valoarea justă a garanțiilor reale primite și grevate cu sarcini sau a titlurilor proprii de natura datoriei emise*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Valoarea justă a garanțiilor reale negrevate cu sarcini primite sau a titlurilor proprii de natura datoriei emise disponibile pentru a fi grevate cu sarcini*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



DBC Trimestrial – FONDURI PROPRII, VALORILE PONDERATE LA RISC ALE EXPUNERILOR ȘI SOLVABILITATE

 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Tabelul x.x

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

FONDURI PROPRII

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

FONDURI PROPRII DE NIVEL 1*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente de capital eligibile drept fonduri proprii de nivel 1 de bază

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rezultatul reportat

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ajustările fondurilor proprii de nivel 1 de bază

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Deduceri din fondurile proprii de nivel 1 de bază

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

FONDURI PROPRII DE NIVEL 2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



DBC Trimestrial – FONDURI PROPRII, VALORILE PONDERATE LA RISC ALE EXPUNERILOR ȘI SOLVABILITATE

 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Expunere inițială înainte de aplicarea factorilor de conversie

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

VALORILE PONDERATE LA RISC ALE EXPUNERILOR PENTRU RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CONTRAPARTE ȘI RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANȚEI ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Abordarea standardizată (SA)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Abordarea bazată pe modele interne de rating (IRB)*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Ajustări de valoare

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Abordarea standardizată (SA)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Abordarea bazată pe modele interne de rating (IRB)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Valorile ponderate la risc ale expunerilor

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC / EXPUNERI TOTALE*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

VALORILE PONDERATE LA RISC ALE EXPUNERILOR PENTRU RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CONTRAPARTE ȘI RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANȚEI ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Abordarea standardizată (SA)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Abordarea bazată pe modele interne de rating (IRB)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC PENTRU DECONTARE/LIVRARE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISCUL DE POZIȚIE, RISCUL VALUTAR ȘI RISCUL DE MARFĂ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC PENTRU RISCUL OPERAȚIONAL

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC PENTRU AJUSTAREA EVALUĂRII CREDITULUI

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC LEGATĂ DE EXPUNERILE MARI DIN PORTOFOLIUL DE TRANZACȚIONARE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ALTE VALORI ALE EXPUNERII LA RISC

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Valoarea pierderilor așteptate

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Abordarea bazată pe modele interne de rating (IRB)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



DBC Trimestrial – FONDURI PROPRII, VALORILE PONDERATE LA RISC ALE EXPUNERILOR ȘI SOLVABILITATE

 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Amortizoare de capital și cerințe prevăzute de pilonul II

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

Cerința privind amortizorul combinat

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Amortizorul de conservare a capitalului

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Amortizorul de conservare aferent riscului macroprudențial sau sistemic identificat la nivelul unui stat membru

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Amortizorul anticiclic de capital specific instituției

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Amortizorul de risc sistemic

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Amortizorul instituțiilor de importanță sistemică

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Amortizorul instituțiilor globale de importanță sistemică

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Amortizorul altor instituții de importanță sistemică

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Cerințele de fonduri proprii aferente ajustărilor pilonului II

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



DBC Trimestrial – Număr de instituții

 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Rata de solvabilitate (%)

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

< 8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8 – 12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12 – 16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

16 – 20

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

> 20

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Rata fondurilor proprii de nivel 1 (%)

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

< 6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6 – 8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8 – 12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12 – 16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

> 16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază (%)

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

< 4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4 – 6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6 – 8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8 – 12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12 – 16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

> 16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



DBC Trimestrial – VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC / EXPUNERI TOTALE

 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Rata de solvabilitate (%)

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

< 8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8 – 12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12 – 16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

16 – 20

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

> 20

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Rata fondurilor proprii de nivel 1 (%)

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

< 6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6 – 8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8 – 12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12-16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

> 16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază (%)

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

< 4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4 – 6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6 – 8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8 – 12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12 – 16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

> 16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



DBC Trimestrial – Active

 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Rata de solvabilitate (%)

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

< 8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8 – 12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12 – 16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

16 – 20

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

> 20

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Rata fondurilor proprii de nivel 1 (%)

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

< 6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6 – 8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8 – 12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12 – 16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

> 16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente

Filiale sub control străin din afara UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din afara UE (independente)

Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din UE (independente)

Categorii MUS

Rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază (%)

A.  Mari

B.  Medii

C.  Mici

Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente)

Sucursale sub control străin din ZE (independente)

Semnificative

Mai puțin semnificative

< 4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4 – 6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6 – 8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8 – 12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12 – 16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

> 16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

▼B

PARTEA 10

Date destinate FMI



Tabelul 1

Date referitoare la BCN (stocuri)

 

BCN națională

BCN rezidente în alte state membre din zona euro

BCE

Restul lumii

Nealocat

PASIVE

9  Depozite

 

 

 

 

 

ACTIVE

2  Credite

 

 

 

 

 

din care: depozite legate de rezervele internaționale deținute la BCE (1)

 

 

 

 

 

3  Titluri de natura datoriei deținute

 

 

 

 

 

5  Participații

 

 

 

 

 

(1)   Acest post include creanțele exprimate în euro ale BCN echivalente transferului rezervelor în monedă străină de la BCN către BCE.



Tabelul 2

Date referitoare la alte IFM (stocuri)

 

BCN națională

BCN rezidente în alte state membre din zona euro

BCE

Restul lumii

Nealocat

PASIVE

9  Depozite

 

 

 

 

 

ACTIVE

2  Credite

 

 

 

 

 

3  Titluri de natura datoriei deținute

 

 

 

 

 

5  Participații

 

 

 

 

 

PARTEA 11

Statistici privind alți intermediari financiari, cu excepția societăților de asigurare și fondurilor de pensii (exclusiv societățile vehicul investițional)

Secțiunea 1:    Tabele de raportare

Datele care trebuie raportate pentru brokerii în valori mobiliare și produse financiare derivate (BVMPFD), societățile financiare care desfășoară activități de creditare (SFAC) și alți intermediari financiari, cu excepția societăților de asigurare și a fondurilor de pensii, altele decât BVMPFD și SFAC (alte AIF), sunt stabilite în tabelul de mai jos.



Date referitoare la BVMPFD, SFAC și alte AIF. Indicatori cheie/posturi pro memoria

Denumirea postului și scadența/defalcarea geografică/defalcarea sectorială

BVMPFD

SFAC

Alte AIF

ACTIVE

Depozite/lume/total

Cheie

 

 

Credite/lume/total

 

Cheie

 

Credite/lume/IFM

 

Cheie

 

Credite/lume/non-IFM/total

 

Cheie

 

Credite/lume/non-IFM/societăți nefinanciare

 

Cheie

 

Credite/lume/non-IFM/gospodăriile populației/total

 

Cheie

 

Credite/lume/non-IFM/gospodăriile populației/credit de consum

 

Cheie

 

Credite/lume/non-IFM/gospodăriile populației/credite pentru locuințe

 

Cheie

 

Credite/lume/non-IFM/gospodăriile populației/alte scopuri (rezidual)

 

Cheie

 

Credite/național/total

 

Cheie

 

Credite/național/IFM

 

Cheie

 

Credite/național/non-IFM/total

 

Cheie

 

Credite/național/non-IFM/societăți nefinanciare

 

Cheie

 

Credite/național/non-IFM/gospodăriile populației/total

 

Cheie

 

Credite/național/non-IFM/gospodăriile populației/credit de consum

 

Cheie

 

Credite/național/non-IFM/gospodăriile populației/credite pentru locuințe

 

Cheie

 

Credite/național/non-IFM/gospodăriile populației/alte scopuri (rezidual)

 

Cheie

 

Credite/zona euro, exclusiv teritoriul național/total

 

Cheie

 

Credite/zona euro, exclusiv teritoriul național/IFM

 

Cheie

 

Credite/zona euro, exclusiv teritoriul național/non-IFM/total

 

Cheie

 

Credite/zona euro, exclusiv teritoriul național/non-IFM/societăți nefinanciare

 

Cheie

 

Credite/zona euro, exclusiv teritoriul național/non-IFM/gospodăriile populației/total

 

Cheie

 

Credite/zona euro, exclusiv teritoriul național/non-IFM/gospodăriile populației/credit de consum

 

Cheie

 

Credite/zona euro, exclusiv teritoriul național/non-IFM/gospodăriile populației/credite pentru locuințe

 

Cheie

 

Credite/zona euro, exclusiv teritoriul național/non-IFM/gospodăriile populației/alte scopuri (rezidual)

 

Cheie

 

Titluri de natura datoriei deținute/lume/total

Cheie

Cheie

 

Participații/lume/total

Cheie

Cheie

 

Acțiuni ale fondurilor de investiții/unități/lume/total

Cheie

 

 

Instrumente financiare derivate/lume/total

Cheie

 

 

Alte active, inclusiv „credite”/lume/total

Cheie

 

 

Alte active, inclusiv „depozite”, „numerar”, „acțiuni/unități ale fondurilor de investiții”, „active nefinanciare” și „instrumente financiare derivate”/lume/total

 

Cheie

 

TOTAL ACTIVE/PASIVE/lume/total

Cheie

Cheie

Pro memoria

PASIVE

Credite și depozite atrase/lume/total

Cheie

Cheie

 

Titluri de natura datoriei emise/lume/total

Cheie

Cheie

 

Capital și rezerve/lume/total

Cheie

Cheie

 

Instrumente financiare derivate/lume/total

Cheie

 

 

Alte pasive/lume/total

Cheie

 

 

Alte pasive, inclusiv „instrumente financiare derivate”/lume/total

 

Cheie

 

Secțiunea 2:    Categorii de instrumente și norme de evaluare

În conformitate cu SEC 2010, în principiu, activele și pasivele trebuie evaluate la prețurile de piață la data la care se referă contul de patrimoniu. Depozitele și creditele trebuie raportate la valoarea nominală, cu excluderea dobânzii acumulate.

Active

Total active/pasive: totalul elementelor de activ trebuie să fie egal cu suma tuturor posturilor identificate separat în activul bilanțului și, de asemenea, trebuie să fie egal cu totalul elementelor de pasiv.

1. Depozite: acest post ( 16 ) constă în două subcategorii principale: depozite transferabile și alte depozite. La acest post se includ, de asemenea, disponibilitățile în numerar.

Norme de evaluare: în conformitate cu principiul general al contabilității de angajament, dobânda de plătit aferentă depozitelor se înregistrează în bilanț pe măsură ce se acumulează, respectiv pe bază de angajament, și nu atunci când este efectiv primită sau plătită, respectiv pe bază de numerar. Dobânzile acumulate aferente depozitelor trebuie clasificate la valoarea brută la categoria „alte active”.

În cazul SFAC, acest post ar trebui alocat la „alte active”.

2. Credite: acest post cuprinde:

 credite acordate gospodăriilor populației sub forma creditelor de consum, respectiv credite acordate pentru finanțarea în special a consumului personal de bunuri și servicii; credite pentru locuințe, respectiv creditul acordat în scopul investirii în locuințe pentru utilizare proprie sau pentru închiriere, inclusiv în scopul construirii și renovării locuințelor; și altele, respectiv credite acordate cu alte destinații decât pentru consum sau pentru locuințe, precum dezvoltarea afacerilor, consolidarea datoriilor, finanțarea educației etc.;

 leasing financiar acordat terților;

 credite neperformante care nu au fost încă rambursate sau scoase din evidențele contabile;

 valori mobiliare nenegociabile;

 creanțe subordonate sub formă de credite.

Pentru subcategoriile BVMPFD, creditele trebuie alocate la „alte active”.

Norme de evaluare: creditele acordate de AIF trebuie înregistrate la valoarea brută fără deducerea provizioanelor aferente, atât generale, cât și speciale, până când aceste credite sunt anulate de către instituția raportoare, moment în care creditele trebuie scoase din bilanț.

În conformitate cu principiul general al contabilității de angajament, dobânda de primit aferentă creditelor trebuie să se înregistreze în bilanț pe măsură ce se acumulează, respectiv pe bază de angajament, nu atunci când este efectiv încasată sau plătită, respectiv pe bază de numerar. Dobânzile acumulate aferente creditelor trebuie clasificate la valoarea brută la categoria „alte active”.

3. Titluri de natura datoriei: acest post include titlurile de natura datoriei, care sunt instrumente financiare negociabile care servesc drept dovadă a existenței datoriei, sunt tranzacționate în mod obișnuit pe piețele secundare sau pot fi compensate pe piață și nu conferă titularului niciun drept de proprietate asupra instituției emitente. Sunt incluse creditele care au devenit negociabile pe o piață organizată, cu condiția să existe dovezi de tranzacționare pe piața secundară, incluzând existența formatorilor de piață, precum și cotarea frecventă a activului financiar, după cum se poate constata din diferența dintre prețul oferit la cumpărare și cel oferit la vânzare.

Norme de evaluare: în conformitate cu SEC 2010, titlurile de natura datoriei trebuie raportate la valoarea de piață.

4. Participații: participațiile reprezintă drepturi de proprietate asupra societăților sau cvasisocietăților. Aceste active financiare permit, în general, titularilor lor să participe la distribuirea profitului și a activelor nete în caz de lichidare a societății sau a cvasisocietății. Participațiile nu includ acțiunile/unitățile fondurilor de investiții.

Acest post include:

 acțiuni cotate: participații cotate la o bursă. O astfel de bursă poate fi o bursă recunoscută sau orice altă formă de piață secundară. Acțiunile cotate sunt, de asemenea, denumite acțiuni listate. Existența prețurilor corespunzătoare acțiunilor cotate pe o bursă înseamnă că prețurile de piață curente sunt, de regulă, imediat disponibile (SEC 2010, punctul 5.146);

 acțiuni necotate: participații necotate la o bursă (SEC 2010, punctul 5.147);

 alte participații: toate formele de participații care nu sunt acțiuni cotate sau necotate (SEC 2010, punctele 5.153 și 5.154).

Norme de evaluare: în conformitate cu SEC 2010, participațiile trebuie raportate la valoarea de piață.

5. Acțiuni /unități ale fondurilor de investiții: acest post include dețineri de acțiuni/unități emise de FPM și fonduri de investiții, altele decât cele de piață monetară.

Pentru subcategoria SFAC, acțiunile/unitățile fondurilor de investiții trebuie alocate la „alte active”.

Norme de evaluare: în conformitate cu SEC 2010, acțiunile/unitățile fondurilor de investiții trebuie raportate la valoarea de piață.

6. Instrumente financiare derivate: acest post include:

 opțiuni;

 warranturi;

 contracte futures;

 contracte la termen;

 swapuri;

 instrumente derivate de credit.

În cazul SFAC, acest post ar trebui alocat la „alte active”.

Instrumentele financiare derivate sunt înregistrate în bilanț la valoarea de piață, la valoarea brută. Contractele individuale având ca obiect instrumente derivate a căror valoare de piață este pozitivă sunt înregistrate în activul bilanțului, iar contractele a căror valoare de piață este negativă sunt înregistrate în pasivul bilanțului. Obligațiile viitoare brute rezultate din contractele având ca obiect instrumente derivate nu ar trebui înregistrate ca posturi bilanțiere. Instrumentele financiare derivate pot fi înregistrate la valoarea netă în conformitate cu diferite metode de evaluare. În schimb, aceste poziții trebuie raportate atunci când sunt disponibile numai pozițiile nete sau pozițiile sunt înregistrate la o valoare diferită de cea de piață. Acest post nu include instrumentele financiare derivate care nu se înregistrează în bilanț în conformitate cu normele naționale.

7. Alte active: reprezintă postul rezidual în activul bilanțier, fiind definit ca „active care nu sunt incluse în altă parte”. Acest post cuprinde active precum dobânda acumulată de primit aferentă creditelor/depozitelor și chiria acumulată aferentă clădirilor, dividendele de primit, sumele de primit care nu au legătură cu activitatea principală a AIF, sumele brute de primit înregistrate în posturile în curs de lămurire, sumele brute de primit înregistrate în conturile de tranzit, alte active care nu sunt identificate separat, de exemplu, active nefinanciare (inclusiv active fixe), credite și depozite care depind de subcategoria AIF.

Pasive

Total active/pasive: totalul elementelor de pasiv trebuie să fie egal cu suma tuturor posturilor identificate separat în pasivul bilanțului și, de asemenea, egal cu totalul elementelor de activ (a se vedea și postul de activ „total active/pasive”).

1. Credite și depozite atrase: acest post cuprinde:

 depozite: depozite transferabile și alte depozite (a se vedea active) plasate la AIF. În general, aceste depozite sunt plasate de către IFM;

 credite: credite acordate către AIF care fie sunt dovedite prin documente nenegociabile, fie nu sunt dovedite prin documente.

2. Titluri de natura datoriei emise: valori mobiliare emise de AIF, altele decât participațiile, care sunt, în mod obișnuit, instrumente negociabile și tranzacționate pe piețele secundare sau care pot fi compensate pe piață și care nu conferă titularului vreun drept de proprietate asupra instituției emitente.

3. Capital și rezerve: acest post cuprinde sumele aferente emiterii de titluri de capital de către un AIF către acționari sau alți proprietari, conferind titularului drepturi de proprietate în cadrul AIF și, în general, dreptul asupra unei părți din profituri și asupra fondurilor proprii în caz de lichidare. De asemenea, sunt incluse fondurile provenite din profiturile nerepartizate sau fondurile păstrate de AIF în anticiparea unor eventuale plăți și obligații viitoare. Aici se includ:

 capitalul social;

 profiturile sau fondurile nerepartizate;

 provizioanele specifice și generale constituite pentru acoperirea creditelor, valorilor mobiliare și altor tipuri de active;

 profit/pierdere din exploatare.

4. Instrumente financiare derivate: a se vedea postul de activ „instrumente financiare derivate”.

5. Alte pasive: reprezintă postul rezidual în pasivul bilanțier, fiind definit ca „pasive care nu sunt incluse în altă parte”. Acest post cuprinde elemente de pasiv, precum sume brute de plătit înregistrate în posturile în curs de lămurire, sume brute de plătit înregistrate în conturile de tranzit, dobândă acumulată de plătit aferentă depozitelor, dividende de plătit, sume de plătit care nu au legătură cu activitatea principală a AIF, provizioane care reprezintă obligații față de terți, plăți în marjă efectuate în cadrul contractelor având ca obiect instrumente derivate, reprezentând garanții în numerar plasate în vederea protejării împotriva riscului de credit, dar rămase în proprietatea deponentului și rambursabile acestuia la încetarea contractului, poziții nete rezultate din împrumutul de valori mobiliare negarantate cu numerar, sume nete de plătit în cadrul decontărilor ulterioare ale operațiunilor cu valori mobiliare, alte pasive care nu sunt identificate separat, de exemplu, titluri de natura datoriei, instrumente financiare derivate care depind de subcategoria AIF.

Secțiunea 3:    Note explicative naționale

1. Sursele datelor/sistemul de colectare a datelor: trebuie să includă:

 sursele datelor folosite pentru elaborarea statisticilor AIF, de exemplu, oficii statistice, raportare directă din partea AIF și/sau a administratorilor fondurilor;

 detalii privind sistemele de colectare, de exemplu, rapoarte voluntare, studii de activitate, eșantionare, raportare condiționată de existența unor praguri și extrapolare.

2. Proceduri de compilare: trebuie descrisă metoda folosită pentru compilarea datelor, de exemplu, descrierea detaliată a estimărilor/ipotezelor făcute și modul în care sunt agregate seriile atunci când două serii au frecvențe diferite.

3. Cadru juridic: trebuie furnizate informații detaliate cu privire la cadrul juridic național aplicabil instituțiilor. Trebuie subliniate în special legăturile cu legislația Uniunii. Dacă mai multe tipuri de instituții sunt incluse în aceeași categorie, trebuie furnizate informații pentru toate tipurile de instituții.

4. Abateri de la instrucțiunile de raportare ale BCE: BCN trebuie să furnizeze informații cu privire la abaterile de la instrucțiunile de raportare.

Pot avea loc abateri de la instrucțiunile de raportare cu privire la:

 defalcarea în funcție de instrument: instrumentele acoperite pot fi diferite de cele precizate în instrucțiunile de raportare ale BCE, de exemplu, două instrumente diferite nu pot fi identificate separat;

 defalcarea geografică;

 defalcarea în funcție de sector;

 metodele de evaluare.

5. Unități de observare statistică cu obligații de raportare: BCN pot clasifica într-o subcategorie AIF specifică toate instituțiile care corespund definiției AIF. Acestea trebuie să descrie toate instituțiile incluse sau excluse din fiecare subcategorie AIF. Atunci când este posibil, BCN trebuie să furnizeze estimări cu privire la sfera datelor acoperite din punct de vedere al totalului activelor unităților de observare statistică cu obligații de raportare.

6. Rupturi în seriile istorice: trebuie descrise rupturile și modificările majore în timp care afectează colectarea, sfera de acoperire a raportării, sistemele de raportare și compilarea seriilor istorice. În cazul rupturilor, trebuie indicată măsura în care datele vechi și cele noi pot fi considerate comparabile.

7. Alte comentarii: orice alte comentarii sau indicații relevante.

▼M1

PARTEA 12

Statistici privind emisiunile de valori mobiliare

Secțiunea 1: Introducere

Statisticile privind emisiunile de valori mobiliare în zona euro conțin două agregate principale:

 toate emisiunile efectuate de către rezidenții din zona euro în orice monedă; și

 toate emisiunile efectuate în toată lumea în euro, atât la nivel național, cât și internațional.

Trebuie făcută o distincție principală în funcție de reședința emitentului, având în vedere că BCN din Eurosistem acoperă în mod colectiv toate emisiunile efectuate de rezidenții zonei euro ( 17 ). Banca Reglementelor Internaționale (BRI) raportează emisiunile din „restul lumii” (RL), care se referă la toți rezidenții din afara zonei euro (inclusiv organizații internaționale nerezidente ale zonei euro).

Tabelul de mai jos rezumă cerințele de raportare.



 

Emisiuni de valori mobiliare

De către rezidenții din zona euro

(fiecare BCN raportează cu privire la propriii rezidenți)

De către rezidenții RL

(BRI/BCN)

State membre din afara zonei euro

Alte țări

În euro/monedă națională

Bloc A

Bloc B

În alte monede (*1)

Bloc C

Bloc D

nu este necesar

(*1)   „Alte monede” se referă la toate celelalte monede, inclusiv monedele naționale ale statelor membre din afara zonei euro.

Secțiunea 2: Cerințe de raportare



Tabelul 1

Formularul de raportare Bloc A pentru BCN

 

EMITENȚI REZIDENȚI NAȚIONALI//EURO/MONEDE NAȚIONALE

Solduri

Emisiuni brute

Răscumpărări

Emisiuni nete (*2)

 

A1

A2

A3

A4

1.  TITLURI DE NATURA DATORIEI PE TERMEN SCURT (*1)

Total

S1

S68

S135

S202

BCE/BCN

S2

S69

S136

S203

IFM, altele decât băncile centrale

S3

S70

S137

S204

AIF

S4

S71

S138

S205

Din care SVI

S5

S72

S139

S206

Auxiliari financiari

S6

S73

S140

S207

Instituții financiare captive

S7

S74

S141

S208

Societăți de asigurare și fonduri de pensii

S8

S75

S142

S209

Societăți nefinanciare

S9

S76

S143

S210

Administrația centrală

S10

S77

S144

S211

Administrațiile statelor federale și administrațiile locale

S11

S78

S145

S212

Fonduri de securitate socială

S12

S79

S146

S213

 

 

 

 

 

2.  TITLURI DE NATURA DATORIEI PE TERMEN LUNG (*1)

Total

S13

S80

S147

S214

BCE/BCN

S14

S81

S148

S215

IFM, altele decât băncile centrale

S15

S82

S149

S216

AIF

S16

S83

S150

S217

Din care SVI

S17

S84

S151

S218

Auxiliari financiari

S18

S85

S152

S219

Instituții financiare captive

S19

S86

S153

S220

Societăți de asigurare și fonduri de pensii

S20

S87

S154

S221

Societăți nefinanciare

S21

S88

S155

S222

Administrația centrală

S22

S89

S156

S223

Administrațiile statelor federale și administrațiile locale

S23

S90

S157

S224

Fonduri de securitate socială

S24

S91

S158

S225

 

 

 

 

 

2.1.  din care emisiuni cu rată fixă:

Total

S25

S92

S159

S226

BCE/BCN

S26

S93

S160

S227

IFM, altele decât băncile centrale

S27

S94

S161

S228

AIF

S28

S95

S162

S229

Din care SVI

S29

S96

S163

S230

Auxiliari financiari

S30

S97

S164

S231

Instituții financiare captive

S31

S98

S165

S232

Societăți de asigurare și fonduri de pensii

S32

S99

S166

S233

Societăți nefinanciare

S33

S100

S167

S234

Administrația centrală

S34

S101

S168

S235

Administrațiile statelor federale și administrațiile locale

S35

S102

S169

S236

Fonduri de securitate socială

S36

S103

S170

S237

 

 

 

 

 

2.2.  din care emisiuni cu rată variabilă:

Total

S37

S104

S171

S238

BCE/BCN

S38

S105

S172

S239

IFM, altele decât băncile centrale

S39

S106

S173

S240

AIF

S40

S107

S174

S241

Din care SVI

S41

S108

S175

S242

Auxiliari financiari

S42

S109

S176

S243

Instituții financiare captive

S43

S110

S177

S244

Societăți de asigurare și fonduri de pensii

S44

S111

S178

S245

Societăți nefinanciare

S45

S112

S179

S246

Administrația centrală

S46

S113

S180

S247

Administrațiile statelor federale și administrațiile locale

S47

S114

S181

S248

Fonduri de securitate socială

S48

S115

S182

S249

 

 

 

 

 

2.3.  din care obligațiuni cu cupon zero:

Total

S49

S116

S183

S250

BCE/BCN

S50

S117

S184

S251

IFM, altele decât băncile centrale

S51

S118

S185

S252

AIF

S52

S119

S186

S253

Din care SVI

S53

S120

S187

S254

Auxiliari financiari

S54

S121

S188

S255

Instituții financiare captive

S55

S122

S189

S256

Societăți de asigurare și fonduri de pensii

S56

S123

S190

S257

Societăți nefinanciare

S57

S124

S191

S258

Administrația centrală

S58

S125

S192

S259

Administrațiile statelor federale și administrațiile locale

S59

S126

S193

S260

Fonduri de securitate socială

S60

S127

S194

S261

 

 

 

 

 

3.  ACȚIUNI COTATE (*3)

Total

S61

S128

S195

S262

BCE/BCN

S62

S129

S196

S263

IFM, altele decât băncile centrale

S63

S130

S197

S264

AIF

S64

S131

S198

S265

Auxiliari financiari

S65

S132

S199

S266

Societăți de asigurare și fonduri de pensii

S66

S133

S200

S267

Societăți nefinanciare

S67

S134

S201

S268

 

 

 

 

 

(*1)   Titlurile de natura datoriei, altele decât acțiunile, se referă la „valori mobiliare, altele decât acțiunile, cu excluderea instrumentelor financiare derivate”.

(*2)   Emisunile nete sunt solicitate numai în cazul în care BCN nu pot să transmită emisiunile nete sau răscumpărările.

(*3)   Acțiunile cotate se referă la „acțiuni cotate, cu excluderea acțiunilor/unităților fondurilor de investiții și ale fondurilor de piață monetară”.



Tabelul 2

Formularul de raportare Bloc C pentru BCN

 

EMITENȚI REZIDENȚI NAȚIONALI//ALTE MONEDE

Solduri

Emisiuni brute

Răscumpărări

Emisiuni nete

 

C1

C2

C3

C4

4.  TITLURI DE NATURA DATORIEI PE TERMEN SCURT

Total

S269

S335

S401

S467

BCE/BCN

S270

S336

S402

S468

IFM, altele decât băncile centrale

S271

S337

S403

S469

AIF

S272

S338

S404

S470

Din care SVI

S273

S339

S405

S471

Auxiliari financiari

S274

S340

S406

S472

Instituții financiare captive

S275

S341

S407

S473

Societăți de asigurare și fonduri de pensii

S276

S342

S408

S474

Societăți nefinanciare

S277

S343

S409

S475

Administrația centrală

S278

S344

S410

S476

Administrațiile statelor federale și administrațiile locale

S279

S345

S411

S477

Fonduri de securitate socială

S280

S346

S412

S478

 

 

 

 

 

5.  TITLURI DE NATURA DATORIEI PE TERMEN LUNG

Total

S281

S347

S413

S479

BCE/BCN

S282

S348

S414

S480

IFM, altele decât băncile centrale

S283

S349

S415

S481

AIF

S284

S350

S416

S482

Din care SVI

S285

S351

S417

S483

Auxiliari financiari

S286

S352

S418

S484

Instituții financiare captive

S287

S353

S419

S485

Societăți de asigurare și fonduri de pensii

S288

S354

S420

S486

Societăți nefinanciare

S289

S355

S421

S487

Administrația centrală

S290

S356

S422

S488

Administrațiile statelor federale și administrațiile locale

S291

S357

S423

S489

Fonduri de securitate socială

S292

S358

S424

S490

 

 

 

 

 

5.1.  din care emisiuni cu rată fixă:

Total

S293

S359

S425

S491

BCE/BCN

S294

S360

S426

S492

IFM, altele decât băncile centrale

S295

S361

S427

S493

AIF

S296

S362

S428

S494

Din care SVI

S297

S363

S429

S495

Auxiliari financiari

S298

S364

S430

S496

Instituții financiare captive

S299

S365

S431

S497

Societăți de asigurare și fonduri de pensii

S300

S366

S432

S498

Societăți nefinanciare

S301

S367

S433

S499

Administrația centrală

S302

S368

S434

S500

Administrațiile statelor federale și administrațiile locale

S303

S369

S435

S501

Fonduri de securitate socială

S304

S370

S436

S502

 

 

 

 

 

5.2.  din care emisiuni cu rată variabilă:

Total

S305

S371

S437

S503

BCE/BCN

S306

S372

S438

S504

IFM, altele decât băncile centrale

S307

S373

S439

S505

AIF

S308

S374

S440

S506

Din care SVI

S309

S375

S441

S507

Auxiliari financiari

S310

S376

S442

S508

Instituții financiare captive

S311

S377

S443

S509

Societăți de asigurare și fonduri de pensii

S312

S378

S444

S510

Societăți nefinanciare

S313

S379

S445

S511

Administrația centrală

S314

S380

S446

S512

Administrațiile statelor federale și administrațiile locale

S315

S381

S447

S513

Fonduri de securitate socială

S316

S382

S448

S514

 

 

 

 

 

5.3.  din care obligațiuni cu cupon zero:

Total

S317

S383

S449

S515

BCE/BCN

S318

S384

S450

S516

IFM, altele decât băncile centrale

S319

S385

S451

S517

AIF

S320

S386

S452

S518

Din care SVI

S321

S387

S453

S519

Auxiliari financiari

S322

S388

S454

S520

Instituții financiare captive

S323

S389

S455

S521

Societăți de asigurare și fonduri de pensii

S324

S390

S456

S522

Societăți nefinanciare

S325

S391

S457

S523

Administrația centrală

S326

S392

S458

S524

Administrațiile statelor federale și administrațiile locale

S327

S393

S459

S525

Fonduri de securitate socială

S328

S394

S460

S526

 

 

 

 

 

6.  ACȚIUNI COTATE

Total

S329

S395

S461

S527

IFM, altele decât băncile centrale

S330

S396

S462

S528

AIF

S331

S397

S463

S529

Auxiliari financiari

S332

S398

S464

S530

Societăți de asigurare și fonduri de pensii

S333

S399

S465

S531

Societăți nefinanciare

S334

S400

S466

S532



Tabelul 3

Formularul de raportare privind posturile pro memoria Bloc A pentru BCN

 

EMITENȚI REZIDENȚI NAȚIONALI//EURO/MONEDE NAȚIONALE

Solduri

Emisiuni brute

Răscumpărări

Emisiuni nete

 

A1

A2

A3

A4

6.  ACȚIUNI COTATE

Instituții financiare captive

S533

S544

S555

S566

 

 

 

 

 

7.  ACȚIUNI NECOTATE

Total

S534

S545

S556

S567

IFM, altele decât băncile centrale

S535

S546

S557

S568

AIF

S536

S547

S558

S569

Societăți de asigurare și fonduri de pensii

S537

S548

S559

S570

Societăți nefinanciare

S538

S549

S560

S571

 

 

 

 

 

8.  ALTE PARTICIPAȚII

Total

S539

S550

S561

S572

IFM, altele decât băncile centrale

S540

S551

S562

S573

AIF

S541

S552

S563

S574

Societăți de asigurare și fonduri de pensii

S542

S553

S564

S575

Societăți nefinanciare

S543

S554

S565

S576

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.    Domiciliul emitentului

Emisiunile efectuate de filialele aflate în proprietatea unor nerezidenți ai țării raportoare care operează pe teritoriul economic al țării raportoare trebuie clasificate ca emisiuni ale unităților rezidente în țara raportoare.

Emisiunile efectuate de sediile principale situate pe teritoriul economic al țării raportoare care operează la nivel internațional trebuie, de asemenea, considerate emisiuni ale unităților rezidente. Emisiunile efectuate de sediile principale sau filialele situate în afara teritoriului economic al țării raportoare, dar aflate în proprietatea rezidenților țării raportoare, trebuie considerate emisiuni ale nerezidenților. De exemplu, emisiunile Volkswagen Brazilia sunt considerate ca fiind efectuate de unitățile rezidente în Brazilia și nu pe teritoriul țării raportoare. În lipsa unei prezențe fizice a întreprinderii, rezidența acesteia este determinată în funcție de teritoriul economic a cărui legislație este respectată pentru constituirea sau înregistrarea întreprinderii respective ( 18 ).

Pentru a evita contabilizările duble sau lacunele, raportarea emisiunilor efectuate de entități cu scop special (ESS) trebuie abordată în mod bilateral, implicând agenții raportori în cauză. BCN, și nu BRI, trebuie să raporteze emisiunile efectuate de ESS care îndeplinesc criteriile de rezidență prevăzute în SEC 2010 și sunt clasificate ca rezidenți ai zonei euro.

2.    Defalcarea sectorială a emitenților

Emisiunile trebuie clasificate în funcție de sectorul care își asumă obligația aferentă valorile mobiliare emise. Clasificarea sectorială cuprinde următoarele douăsprezece tipuri de emitenți:

 BCE/BCN;

 alte IFM;

 AIF;

 din care societăți vehicul investițional angajate în securitizare;

 auxiliari financiari;

 instituții financiare captive;

 societăți de asigurare și fonduri de pensii ( 19 );

 societăți nefinanciare;

 administrație centrală;

 administrațiile statelor federale și administrațiile locale;

 fonduri de securitate socială;

 instituții internaționale.

Valorile mobiliare emise prin ESS, atunci când responsabilitatea finală aferentă emisiunii este asumată de către organizația mamă și nu de către ESS, trebuie atribuite organizației mamă și nu ESS. De exemplu, emisiunile unei ESS a „Ajax Electronics”, o societate nefinanciară cu sediul într-o țară din zona euro denumită „țara A”, ar trebui să fie alocate sectorului societăți nefinanciare și raportate de către țara A. Cu toate acestea, ESS și societatea sa mamă trebuie să fie rezidente în aceeași țară. Deci, dacă societatea-mamă nu este un rezident al țării raportoare, ESS trebuie tratată ca un rezident fictiv al țării raportoare, iar sectorul emitent trebuie să corespundă activității economice a SEE. De exemplu, dacă „ACME Motors” ar fi o societate nefinanciară rezidentă în Japonia, având ca obiect de activitatea producția de automobile, iar „ACME Motor Finance” ar fi o filială rezidentă într-o țară din zona euro denumită „țara B”, emisiunile ACME Motor Finance ar trebui să fie atribuite instituțiilor financiare captive din țara B, întrucât societatea-mamă ACME Motors nu este rezidentă în aceeași țară. Singura excepție în acest caz o constituie ESS deținute de administrația publică, caz în care valoarea mobiliară este înregistrată ca fiind emisă de administrația publică din țara societății-mamă ( 20 ).

O societate publică ce este privatizată prin emisiune de acțiuni cotate trebuie alocată sectorului societăți nefinanciare. În mod asemănător, o instituție de credit (IC) publică ce este privatizată trebuie alocată sectorului IFM, altele decât băncile centrale. Emisiunile efectuate de gospodăriile populației sau instituțiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației trebuie clasificate ca emisiuni ale societăților nefinanciare.

3.    Scadența emisiunilor

Titlurile de natura datoriei pe termen scurt cuprind valorile mobiliare a căror scadență inițială este de un an sau mai puțin, chiar dacă sunt emise în cadrul unor facilități pe termen mai lung.

Titlurile de natura datoriei pe termen lung cuprind valorile mobiliare a căror scadență inițială este mai mare de un an. Emisiunile cu scadențe opționale, din care cea mai târzie este mai mare de un an, precum și emisiunile cu scadențe nedeterminate, sunt clasificate ca fiind pe termen lung.

Nu este necesară folosirea unei categorii de scadență de doi ani, precum în cazul statisticilor privind bilanțul IFM.

4.    Clasificarea titlurilor de natura datoriei pe termen lung în funcție de rata dobânzii

Titlurile de natura datoriei pe termen lung se divid în:

Titluri de natura datoriei cu rată a dobânzii fixă, respectiv titluri de natura datoriei care sunt emise și răscumpărate la valoarea nominală și titluri de natura datoriei emise cu o reducere sau cu o primă față de valoarea lor nominală.

Titluri de natura datoriei cu rată a dobânzii variabilă, respectiv titluri de natura datoriei în cazul cărora rata cuponului și/sau principalul suport sunt legate de un indice general al prețurilor pentru bunuri și servicii (precum indicele prețurilor de consum), de o rată a dobânzii sau de prețul unui activ, ceea ce determină ca plata cuponului la valoarea nominală să fie variabilă pe durata vieții titlului. În scopul elaborării statisticilor privind emisiunile de titluri, titlurile de natura datoriei cu rată a dobânzii mixtă sunt clasificate drept titluri de natura datoriei cu rată a dobânzii variabilă ( 21 ).

Obligațiunile cu cupon zero emise cu un discont, respectiv intrumentele pentru care nu există plăți ale dobânzilor și care sunt emise cu o reducere semnificativă față de valoarea nominală. Majoritatea disconturilor reprezintă echivalentul dobânzii acumulate pe parcursul vieții obligațiunii.

5.    Clasificarea emisiunilor

Emisiunile sunt analizate în funcție de două mari categorii: (a) titluri de natura datoriei ( 22 ); și (b) acțiuni cotate ( 23 ). Titlurile de valoare emise prin plasamente private sunt incluse, în măsura în care este posibil. Titlurile de pe piața monetară fac parte, fără a se face nicio diferențiere, din titlurile de natura datoriei. Acțiunile necotate ( 24 ) și alte participații ( 25 ) pot fi raportate în mod voluntar ca două posturi pro memoria separate. Acțiunile/unitățile emise de fondurile de piață monetară și de alte fonduri de investiții sunt excluse.

Lista de mai jos reprezintă o enumerare neexhaustivă a instrumentelor acoperite de statisticile privind emisiunea de valori mobiliare:

(a) Titluri de natura datoriei

(i) Titluri de natura datoriei pe termen scurt

Se includ cel puțin următoarele instrumente.

 Bonuri de tezaur și alte efecte pe termen scurt emise de administrația publică.

 Efecte negociabile pe termen scurt emise de societăți financiare și nefinanciare. Se folosesc o varietate de noțiuni pentru a desemna astfel de efecte, inclusiv efecte de comerț, bonuri comerciale, bilete la ordin, bonuri de comerț, bonuri de schimb și certificate de depozit.

 Titluri de valoare pe termen scurt emise în cadrul facilităților de emisiune de bilete subscrise pe termen lung.

 Acceptări bancare.

(ii) Titluri de natura datoriei pe termen lung

Această categorie include cel puțin următoarele instrumente, care sunt enumerate cu titlu exemplificativ.

 Oligațiuni la purtător.

 Oligațiuni subordonate.

 Oligațiuni cu scadențe opționale, ultima fiind de peste un an.

 Oligațiuni emise pe o perioadă nedeterminată sau perpetue.

 Obligațiuni cu dobânda variabilă.

 Oligațiuni convertibile.

 Obligațiuni garantate.

 Valori mobiliare indexate în cazul cărora valoarea principalului este legată de un indice de preț, de prețul unei mărfi sau de un indice al cursului de schimb.

 Obligațiuni cu discont mare, care sunt caracterizate prin plăți ale cupoanelor mici și care sunt emise la un discont față de valoarea la vedere.

 Obligațiuni cu cupon zero.

 Euroobligațiuni.

 Obligațiuni globale.

 Obligațiuni care fac obiectul unui plasament privat.

 Valori mobiliare rezultate în urma conversiei creditelor.

 Credite devenite negociabile de facto.

 Obligațiuni negarantate și credite convertibile în acțiuni, indiferent dacă sunt acțiuni ale societății emitente sau acțiuni ale altei societăți, atât timp cât nu au fost convertite. Opțiunea de conversie, considerată a fi un instrument financiar derivat, este exclusă atunci când poate fi separată de obligațiunea suport.

 Acțiuni sau participații care asigură un venit fix, dar nu conferă dreptul de a participa la distribuirea valorii reziduale a societății în caz de dizolvare, inclusiv acțiuni preferențiale neparticipative.

 Active financiare emise în cadrul securitizării creditelor, ipotecilor, creanțelor aferente cardurilor de credit, conturilor de primit și altor active.

Se exclud următoarele instrumente:

 Operațiunile cu valori mobiliare în cadrul contractelor de report.

 Emisiunile de valori mobiliare nenegociabile.

 Credite nenegociabile.

(b) Acțiuni cotate

Acțiunile cotate includ următoarele:

 Acțiuni de capital emise de societățile cu răspundere limitată.

 Acțiuni răscumpărate ale societăților cu răspundere limitată.

 Acțiuni de dividend emise de societățile cu răspundere limitată.

 Acțiuni sau participații preferențiale sau privilegiate care conferă dreptul de participare la distribuirea valorii reziduale în momentul dizolvării societății. Acestea pot fi cotate sau necotate la o bursă recunoscută.

 Plasamente private, atunci când este posibil.

 Dacă o societate este privatizată, iar administrația publică păstrează o parte din acțiunile societății privatizate, dar restul acțiunilor este cotat pe o piață reglementată, întreaga valoare a capitalului societății este înregistrată la valorile în circulație corespunzătoare acțiunilor cotate, deoarece, în mod potențial, toate acțiunile ar putea fi tranzacționate în orice moment la valoarea de piață. Se aplică același principiu dacă o parte a acțiunilor este vândută unor mari investitori și doar partea rămasă, respectiv cea care variază liber, este tranzacționată la bursa de valori.

Acțiunile cotate exclud:

 acțiunile oferite spre vânzare, dar care nu sunt cumpărate în momentul emiterii;

 obligațiunile negarantate și creditele convertibile în acțiuni, care se includ imediat ce sunt convertite în acțiuni;

 participațiile asociaților cu răspundere nelimitată în societăți în comandită;

 participațiile administrației publice la capitalul organizațiilor internaționale constituite juridic în societăți pe acțiuni;

 emisiunile de acțiuni gratuite, numai la data emisiunii, și emisiunile de acțiuni divizate; totuși, acțiunile gratuite și acțiunile divizate sunt incluse în mod nediferențiat în stocul total de acțiuni cotate.

6.    Moneda emisiunii

Obligațiunile în două monede trebuie clasificate în funcție de moneda în care este exprimată obligațiunea. Obligațiunile în două monede sunt definite ca obligațiunile care sunt programate pentru a fi răscumpărate sau în cazul cărora cuponul este plătit într-o monedă diferită de cea în care este exprimată valoarea nominală a obligațiunii. Dacă o obligațiune globală este emisă în mai multe monede, fiecare parte trebuie raportată ca o emisiune separată, în funcție de moneda emisiunii. Atunci când emisiunile sunt exprimate în două monede, de exemplu, 70 % în euro și 30 % în dolari americani, componentele relevante ale emisiunii trebuie raportate separat, dacă este posibil, în funcție de moneda în care sunt exprimate. Prin urmare, în exemplul dat, un procentaj de 70 % din emisiune trebuie raportat ca emisiuni în euro/monedă națională ( 26 ) și 30 % ca emisiuni în alte monede. Atunci când nu este posibilă identificarea separată a componentelor valutare ale unei emisiuni, defalcarea efectivă operată de țara raportoare trebuie indicată în notele explicative.

7.    Momentul înregistrării emisiunii

O emisiune se consideră efectuată în momentul în care emitentul primește plata și nu atunci când sindicatul își asumă angajamentul.

8.    Reconcilierea stocurilor și fluxurilor

BCN trebuie să furnizeze informații cu privire la solduri, emisiuni brute, răscumpărări și emisiuni nete de titluri de natura datoriei pe termen scurt și pe termen lung și cu privire la acțiunile cotate.

Tabelul de mai jos ilustrează legătura dintre stocuri (respectiv solduri) și fluxuri (respectiv emisiuni brute, răscumpărări și emisiuni nete). În practică, legătura este mai complexă datorită variațiilor în evaluarea prețului și cursului de schimb, dobânzii reinvestite (respectiv acumulate), reclasificărilor, revizuirilor și altor ajustări.



(i)

Emisiuni în circulație la sfârșitul perioadei de raportare

Emisiuni în circulație la sfârșitul perioadei de raportare precedente

+

Emisiuni brute în cursul perioadei de raportare

Răscumpărări în cursul perioadei de raportare

+

Reclasificări și alte modificări

(ii)

Emisiuni în circulație la sfârșitul perioadei de raportare

Emisiuni în circulație la sfârșitul perioadei de raportare precedente

+

Emisiuni nete în cursul perioadei de raportare

 

 

+

Reclasificări și alte modificări

(a)   Emisiuni brute

Emisiunile brute în cursul perioadei de raportare trebuie să includă toate emisiunile de titluri de natura datoriei și acțiuni cotate în cadrul cărora emitentul vinde valori mobiliare nou create pentru a obține numerar. Acestea privesc crearea de noi instrumente în mod regulat. Momentul încheierii unei emisiuni este definit ca momentul în care este efectuată plata; din acest motiv, înregistrarea emisiunilor trebuie să reflecte cât se poate de precis momentul plății corespunzătoare emisiunii suport.

În cazul acțiunilor cotate, emisiunile brute acoperă acțiunile nou create care sunt emise pentru obținerea de numerar de către societăți cotate pentru prima dată la bursă, inclusiv societățile nou create sau societățile private care devin societăți publice. Emisiunile brute acoperă, de asemenea, acțiunile nou create emise în schimbul numerarului în cursul privatizării societăților publice, atunci când acțiunile societății sunt cotate la bursă. Trebuie exclusă emisiunea de acțiuni gratuite ( 27 ). Emisiunile brute nu trebuie raportate în cazul unei listări unice a societății la bursă în cadrul căreia nu se mobilizează capital nou.

Schimbul sau transferul de valori mobiliare existente în cursul unei preluări sau al unei fuziuni nu este acoperit ( 28 ) în emisiunile brute sau răscumpărările raportate, cu excepția instrumentelor noi create și emise în schimbul numerarului de către o entitate rezidentă în zona euro.

Emisiunile de valori mobiliare care pot fi convertite ulterior în alte instrumente trebuie înregistrate ca emisiuni în categoria corespunzătoare instrumentului inițial; în momentul conversiei, acestea trebuie înregistrate ca fiind răscumpărate din această categorie de instrumente la o valoare identică, iar apoi tratate ca emisiuni brute într-o nouă categorie ( 29 ).

(b)   Răscumpărări

Răscumpărările în cursul perioadei de raportare includ toate răscumpărările de titluri de natura datoriei și acțiuni cotate de către emitent, în cadrul cărora investitorul primește numerar în schimbul valorilor mobiliare. Răscumpărările privesc eliminarea regulată a instrumentelor. Acestea cuprind toate titlurile de natura datoriei ajunse la scadență, precum și răscumpărările anticipate. Sunt incluse și răscumpărările acțiunilor proprii de către o societate, dacă societatea fie răscumpără toate acțiunile în schimbul numerarului înainte de a-și modifica forma juridică, fie răscumpără o parte din propriile acțiuni în schimbul numerarului, iar ulterior le anulează, ducând la o reducere de capital. Răscumpărările acțiunilor proprii de către o societate nu sunt incluse în cazul în care acestea reprezintă investiții ale unei societăți în propriile sale acțiuni ( 30 ).

Răscumpărările nu trebuie raportate în cazul unei singure delistări la bursă.

(c)   Emisiuni nete

Emisiunile nete reprezintă soldul tuturor emisiunilor brute efectuate minus toate răscumpărările care au avut loc în cursul perioadei de raportare.

Soldurile corespunzătoare acțiunilor cotate trebuie să cuprindă valoarea de piață a tuturor acțiunilor cotate ale entităților rezidente. Din acest motiv, soldurile corespunzătoare acțiunilor cotate raportate de o țară din zona euro pot crește sau scădea ca urmare a relocalizării unei entități listate. Acest tratament se aplică și în cazul unei preluări sau fuziuni în cadrul căreia nu sunt create și emise instrumente în schimbul numerarului și/sau acestea nu sunt răscumpărate în schimbul numerarului și anulate. Pentru a evita dubla numărare sau lacunele în privința titlurilor de natura datoriei și a acțiunilor cotate în cazul relocalizării unui emitent într-o altă țară de reședință, BCN relevante trebuie să coordoneze în mod bilateral momentul raportării unui astfel de eveniment.

9.    Evaluare

Valoarea unei emisiuni de valori mobiliare cuprinde o componentă de preț și, atunci când o emisiune este exprimată într-o monedă diferită de cea în care se face raportarea, o componentă valutară.

BCN trebuie să raporteze titlurile de natura datoriei pe termen scurt la valoarea la vedere ( 31 ) și acțiunile cotate la valoarea de piață. În privința titlurilor de natura datoriei pe termen lung, pentru evaluare pot fi folosite diferite metode în funcție de tipul de rată a dobânzii, ceea ce determină o evaluare mixtă a totalului. De exemplu, emisiunile cu rată fixă a dobânzii și emisiunile cu rată variabilă a dobânzii sunt evaluate în mod tipic la valoarea la vedere, iar obligațiunile cu cupon zero la valoarea nominală. În general, valoarea relativă a obligațiunilor cu cupon zero este mică, motiv pentru care lista de coduri nu prevede o valoare determinată prin evaluare mixtă; valoarea totală a titlurilor de natura datoriei pe termen lung este raportată la valoarea la vedere. Acolo unde amploarea fenomenului este semnificativă, se folosește valoarea „Z” pentru „nespecificat”. În general, oriunde există o situație în care are loc o evaluare mixtă, BCN furnizează detalii în privința atributelor, în conformitate cu atributele prevăzute în anexa III.

(a) Evaluarea prețului

Stocurile și fluxurile aferente acțiunilor cotate trebuie raportate la valoarea de piață.

Se face excepție de la înregistrarea stocurilor și fluxurilor de titluri de natura datoriei la valoarea la vedere în privința obligațiunilor cu discont mare și a celor cu cupon zero, în cazul cărora soldurile și emisiunile brute sunt înregistrate la valoarea nominală, respectiv prețul cu discont din momentul emisiunii plus dobânda acumulată, și a răscumpărărilor la scadență la valoarea la vedere. Valoarea nominală a soldurilor corespunzătoare obligațiunilor cu cupon zero se poate calcula după cum se arată mai jos.

image

unde

A = valoarea nominală = suma plătită efectiv și dobânda acumulată;

E = prețul cu discont la momentul emisiunii (suma plătită la momentul emisiunii);

P = valoarea la vedere (rambursată la scadență);

T = timpul până la scadență de la data emisiunii (în zile);

t = timpul trecut de la data emisiunii (în zile).

Pot exista anumite diferențe între procedurile de evaluare a prețului folosite în diferite țări.

Metoda de evaluare a prețului din SEC 2010, conform căreia este necesară înregistrarea fluxurilor aferente titlurilor de natura datoriei și acțiunilor la valoarea de tranzacție și a stocurilor la valoarea de piață, nu se aplică în acest context.

În cazul obligațiunilor cu discont mare și al obligațiunilor cu cupon zero, BCN raportoare trebuie să calculeze dobânda acumulată atunci când este posibil.

(b) Moneda raportării și evaluarea cursului de schimb

BCN trebuie să raporteze la BCE toate datele exprimate în euro, inclusiv seriile istorice. Pentru conversia în euro a valorilor mobiliare emise de rezidenții naționali în alte monede (Blocul C) ( 32 ), BCN trebuie să urmeze cât se poate de aproape principiile privind evaluarea cursului de schimb bazate pe SEC 2010 ( 33 ), astfel cum se stabilește mai jos.

(i) Emisiunile în circulație trebuie convertite în euro/monedă națională la cursul de schimb mediu relevant al pieței, prevalent la sfârșitul perioadei de raportare, respectiv la închiderea activității în ultima zi lucrătoare din perioada de raportare.

(ii) Emisiunile brute și răscumpărările trebuie convertite în euro/monedă națională folosind cursul de schimb mediu al pieței, prevalent în momentul plății. Dacă nu este posibilă identificarea cursului de schimb exact aplicabil în vederea conversiei, se poate folosi un curs de schimb cât se poate de apropiat de cursul mediu al pieței din momentul plății.

10.    Utilizarea consecventă a conceptelor

Legăturile dintre statisticile privind emisiunile de valori mobiliare și statisticile privind bilanțul IFM au în vedere instrumentele negociabile emise de către IFM. Conceptele sunt folosite în mod consecvent în cazul sferei de acoperire a instrumentelor și al IFM care le emit, precum și în cazul alocării de instrumente unor benzi de scadență și al defalcărilor pe monede. Există diferențe între statisticile privind emisiunile de valori mobiliare și statisticile privind bilanțul IFM în ceea ce privește principiile de evaluare (respectiv, în ceea ce privește titlurile de natura datoriei, valoarea la vedere în cazul celor dintâi și valoarea de piață în cazul celor din urmă). Cu excepția diferențelor de evaluare și a compensărilor propriilor dețineri de titluri de valoare în cadrul bilanțului IFM pentru fiecare țară, soldul valorilor mobiliare emise de IFM raportate în contextul statisticilor privind emisiunile de valori mobiliare corespunde postului 11 („titluri de natura datoriei emise”) din pasivul bilanțului IFM. Titlurile de natura datoriei pe termen scurt, astfel cum sunt definite în contextul statisticilor privind emisiunile de valori mobiliare, corespund titlurilor de natura datoriei emise cu scadență de până la un an. Titlurile de natura datoriei pe termen lung, astfel cum sunt definite în contextul statisticilor privind emisiunile de valori mobiliare, sunt egale cu suma titlurilor de natura datoriei emise cu scadență de peste un an și până la doi ani și a titlurilor de natura datoriei emise cu scadență de peste doi ani.

BCN trebuie să verifice sfera de acoperire a statisticilor privind emisiunile de valori mobiliare și a statisticilor privind bilanțul IFM și să indice BCE orice diferențe conceptuale. Se efectuează trei tipuri de verificări ale consecvenței pentru emisiunile efectuate de: (a) BCN în euro/monedă națională; (b) IFM, altele decât băncile centrale în euro/monedă națională; și (c) IFM, altele decât băncile centrale în alte monede. Între statisticile privind emisiunile de valori mobiliare și statisticile privind bilanțul IFM pot exista diferențe conceptuale, deoarece statisticile privind emisiunile de valori mobiliare și statisticile privind bilanțul IFM provin din sisteme naționale de raportare cu scopuri diferite.

11.    Cerințe privind datele

Sunt așteptate declarații statistice din partea fiecărei țări și pentru fiecare serie de timp aplicabilă. BCN trebuie să notifice în mod prompt BCE, în scris, cu explicații în cazul în care un anumit post nu se aplică într-o anumită țară. BCN pot fi scutite temporar de la raportarea unei serii de timp dacă fenomenul de bază nu există. De asemenea, BCN trebuie să notifice acest eveniment sau orice alte devieri de la sistemul de raportare descris în anexa III. În plus, acestea trebuie să informeze BCE atunci când sunt trimise revizuiri, împreună cu explicațiile cu privire la natura acestor revizuiri.

Secțiunea 3: Note explicative naționale

Fiecare BCN trebuie să transmită un raport conținând descrierea datelor furnizate în contextul acestui exercițiu. Raportul trebuie să conțină tematicile descrise mai jos și să urmeze cât se poate de aproape structura propusă. BCN trebuie să furnizeze informații suplimentare cu privire la situațiile în care datele raportate nu respectă prezenta orientare sau atunci când nu au furnizat datele solicitate, precum și motivele pentru aceasta. Raportul nu trebuie transmis mai târziu decât transmiterea datelor.

1.

Sursele datelor/sistemul de colectare a datelor : trebuie transmise detalii cu privire la sursele datelor folosite în vederea elaborării statisticilor privind emisiunea de valori mobiliare: surse administrative pentru emisiunile guvernamentale, raportare directă din partea IFM și a altor instituții, ziare, furnizori de date precum International Finance Review etc. BCN trebuie să indice dacă datele sunt colectate și stocate pentru fiecare emisiune în parte, precum și criteriile lor. În mod alternativ, BCN trebuie să indice dacă datele sunt colectate și stocate în mod nediferențiat ca valori emise de emitenți individuali în cursul perioadei de raportare, de exemplu, pentru sistemele de colectare directă a datelor. BCN trebuie să furnizeze informații privind criteriile folosite în cadrul raportării directe pentru identificarea agenților raportori și a informațiilor care trebuie transmise.

2.

Proceduri de compilare : metoda folosită pentru compilarea datelor în cadrul acestui exercițiu trebuie descrisă pe scurt, de exemplu, agregarea informațiilor cu privire la emisiunile individuale de valori mobiliare, aranjamentele aplicabile seriilor de timp existente și dacă sunt publicate sau nu.

3.

Domiciliul emitentului : BCN trebuie să menționeze dacă este posibilă aplicarea în întregime a definiției rezidenței date de SEC 2010 (și FMI) în cadrul clasificării emisiunilor. Dacă acest lucru nu este posibil sau posibil doar în parte, BCN trebuie să acorde explicații complete cu privire la criteriile efectiv folosite.

4.

Defalcarea sectorială a emitenților : BCN trebuie să indice abaterile de la clasificarea emitenților în conformitate cu defalcarea sectorială definită la secțiunea 2 punctul 2. Notele trebuie să dea explicații cu privire la derogările identificate și la zonele gri.

5.

Moneda emisiunii : dacă nu este posibilă identificarea separată a componentelor valutare ale unei emisiuni, BCN trebuie să explice derogările de la reguli. În plus, BCN care nu pot să facă distincție în cazul tuturor valorilor mobiliare între emisiuni în moneda locală, în euro/alte monede naționale și în alte monede trebuie să descrie categoria în care au încadrat astfel de emisiuni și să indice valoarea totală a emisiunilor care nu au fost alocate în mod corespunzător în vederea ilustrării proporției denaturării.

6.

Clasificarea emisiunilor :

BCN trebuie să furnizeze informații cuprinzătoare cu privire la tipul de valori mobiliare acoperite de datele naționale, inclusiv termenii și condițiile naționale. Dacă se știe că sfera de acoperire este parțială, BCN trebuie să explice lacunele existente. În special, BCN trebuie să furnizeze informațiile de mai jos.

Plasamente private : BCN trebuie să indice dacă sunt sau nu sunt acoperite de datele raportate.

Acceptări bancare : dacă sunt negociabile și incluse în datele raportate corespunzătoare titlurilor de natura datoriei pe termen scurt, BCN raportoare trebuie să explice în notele explicative naționale procedurile naționale pentru înregistrarea acestor instrumente și natura lor.

Acțiuni cotate : BCN trebuie să indice dacă acțiunile necotate sau alte participații sunt acoperite de datele raportate, cu o estimare a valorii acțiunilor necotate și/sau a altor participații în vederea ilustrării proporției denaturării. BCN trebuie să indice în notele explicative naționale orice lacune de care au cunoștință în sfera de acoperire a acțiunilor cotate.

7.

Analiza pe instrumente a titlurilor de natura datoriei pe termen lung : dacă suma obligațiunilor cu rată fixă, rată variabilă și cupon zero nu corespunde totalului titlurilor de natura datoriei pe termen lung, BCN trebuie să indice tipul și valoarea valorilor mobiliare pe termen lung pentru care nu este disponibilă o astfel de defalcare.

8.

Scadența emisiunilor : dacă nu se pot aplica în mod strict definițiile date termenului scurt și termenului lung, BCN trebuie să indice abaterile din cadrul datelor raportate.

9.

Răscumpărări : BCN trebuie să menționeze modul în care deduc informațiile privind răscumpărările și dacă informațiile sunt colectate prin raportare directă sau sunt calculate în funcție de valoarea reziduală.

10.

Evaluarea prețului : BCN trebuie să precizeze în detaliu în notele explicative naționale procedura de evaluare folosită pentru (a) titlurile de natura datoriei pe termen scurt; (b) titlurile de natura datoriei pe termen lung; (c) obligațiunile cu discont; și (d) acțiunile cotate. Trebuie explicată orice diferență de evaluare în cazul stocurilor și fluxurilor.

11.

Frecvența raportării, termenele și intervalul de timp : BCN trebuie să precizeze măsura în care datele compilate în cadrul acestui exercițiu au fost furnizate cu respectarea cerințelor pentru utilizatori, respectiv cu un termen de cinci săptămâni pentru date lunare. Trebuie, de asemenea, indicată întinderea seriilor de timp furnizate. Trebuie raportate orice rupturi ale seriilor, de exemplu, diferențele cu privire la sfera de acoperire a valorilor mobiliare în timp.

12.

Revizuiri : BCN trebuie să furnizeze scurte note explicative cu privire la orice revizuiri și să clarifice motivul și amploarea acestora.

13.

Sfera de acoperire estimată pe instrument emis de rezidenții naționali : BCN trebuie să transmită estimări naționale cu privire la sfera de acoperire a valorilor mobiliare din fiecare categorie de emisiuni ale rezidenților naționali, respectiv emisiuni de valori mobiliare pe termen scurt, valori mobiliare pe termen lung și acțiuni cotate, în moneda locală, în euro/alte monede naționale, inclusiv ECU, și în alte monede, în conformitate cu tabelul de mai jos. Estimările privind „sfera de acoperire în %” trebuie să indice cota de valori mobiliare acoperite în cadrul fiecărei categorii de instrumente sub formă de procente din emisiunea totală, care trebuie raportate la clasa corespunzătoare în conformitate cu normele de raportare. La „observații” pot fi furnizate descrieri scurte. BCN trebuie să indice și orice modificări cu privire la sfera de acoperire ca urmare a aderării la uniunea monetară.



 

Sfera de acoperire în %:

Observații:

Emisiuni în euro/monede naționale

Monedă locală

STS

 

 

LTS

 

 

QUS

 

 

Euro/monede naționale altele decât moneda locală inclusiv ECU

STS

 

 

LTS

 

 

În alte monede

STS

 

 

LTS

 

 

STS = valori mobiliare pe termen scurt.

LTS = valori mobiliare pe termen lung.

QUS = acțiuni cotate.

Secțiunea 4: Cerințe aplicabile Băncii Reglementelor Internaționale

Obligațiile de raportare pentru BRI urmează aceleași principii cu cele aplicabile în cazul BCN, care au fost subliniate în secțiunile 1-3, cu excepția celor de mai jos:



Tabelul 4

Formularul de raportare Bloc B pentru BRI

 

EMITENȚI REZIDENȚI RL//EURO/MONEDE NAȚIONALE

Solduri

Emisiuni brute

Răscumpărări

 

B1

B2

B3

9.  TITLURI DE NATURA DATORIEI PE TERMEN SCURT

Total

S577

S642

S707

BCN

S578

S643

S708

IFM, altele decât băncile centrale

S579

S644

S709

AIF

S580

S645

S710

Din care SVI

S581

S646

S711

Auxiliari financiari

S582

S647

S712

Instituții financiare captive

S583

S648

S713

Societăți de asigurare și fonduri de pensii

S584

S649

S714

Societăți nefinanciare

S585

S650

S715

Administrația centrală

S586

S651

S716

Administrațiile statelor federale și administrațiile locale

S587

S652

S717

Fonduri de securitate socială

S588

S653

S718

Organizații internaționale

S589

S654

S719

 

 

 

 

10.  TITLURI DE NATURA DATORIEI PE TERMEN LUNG

Total

S590

S655

S720

BCN

S591

S656

S721

IFM, altele decât băncile centrale

S592

S657

S722

AIF

S593

S658

S723

Din care SVI

S594

S659

S724

Auxiliari financiari

S595

S660

S725

Instituții financiare captive

S596

S661

S726

Societăți de asigurare și fonduri de pensii

S597

S662

S727

Societăți nefinanciare

S598

S663

S728

Administrația centrală

S599

S664

S729

Administrațiile statelor federale și administrațiile locale

S600

S665

S730

Fonduri de securitate socială

S601

S666

S731

Organizații internaționale

S602

S667

S732

 

 

 

 

10.1.  din care emisiuni cu rată fixă:

Total

S603

S668

S733

BCN

S604

S669

S734

IFM, altele decât băncile centrale

S605

S670

S735

AIF

S606

S671

S736

Din care SVI

S607

S672

S737

Auxiliari financiari

S608

S673

S738

Instituții financiare captive

S609

S674

S739

Societăți de asigurare și fonduri de pensii

S610

S675

S740

Societăți nefinanciare

S611

S676

S741

Administrația centrală

S612

S677

S742

Administrațiile statelor federale și administrațiile locale

S613

S678

S743

Fonduri de securitate socială

S614

S679

S744

Organizații internaționale

S615

S680

S745

 

 

 

 

10.2.  din care emisiuni cu rată variabilă:

Total

S616

S681

S746

BCN

S617

S682

S747

IFM, altele decât băncile centrale

S618

S683

S748

AIF

S619

S684

S749

Din care SVI

S620

S685

S750

Auxiliari financiari

S621

S686

S751

Instituții financiare captive

S622

S687

S752

Societăți de asigurare și fonduri de pensii

S623

S688

S753

Societăți nefinanciare

S624

S689

S754

Administrația centrală

S625

S690

S755

Administrațiile statelor federale și administrațiile locale

S626

S691

S756

Fonduri de securitate socială

S627

S692

S757

Organizații internaționale

S628

S693

S758

 

 

 

 

10.3.  din care obligațiuni cu cupon zero:

Total

S629

S694

S759

BCN

S630

S695

S760

IFM, altele decât băncile centrale

S631

S696

S761

AIF

S632

S697

S762

Din care SVI

S633

S698

S763

Auxiliari financiari

S634

S699

S764

Instituții financiare captive

S635

S700

S765

Societăți de asigurare și fonduri de pensii

S636

S701

S766

Societăți nefinanciare

S637

S702

S767

Administrația centrală

S638

S703

S768

Administrațiile statelor federale și administrațiile locale

S639

S704

S769

Fonduri de securitate socială

S640

S705

S770

Organizații internaționale

S641

S706

S771

 

 

 

 

Scadența emisiunilor

În ceea ce privește scadența, BRI consideră toate efectele comerciale în euro și alte euronote create în cadrul unui program pe termen scurt ca instrumente pe termen scurt, iar toate instrumentele emise în baza unei documentații pe termen lung ca fiind instrumente pe termen lung, indiferent de scadența lor inițială.

Defalcarea sectorială a emitenților

BRI respectă corelările dintre defalcarea sectorială a emitenților disponibilă în baza de date a BRI și clasificările solicitate în formularele de raportare, după cum se arată în următorul tabel.



Defalcare sectorială din baza de date a BRI

 

Clasificare din formularele de raportare

Bancă centrală

BCN și BCE

Bănci comerciale

IFM

AIF

AIF

Administrația centrală

Administrația centrală

Alte agenții

ale administrației de stat

Administrațiile statelor federale și administrațiile locale

Societăți

Societăți nefinanciare

Instituții internaționale

Instituții internaționale (RL)

Clasificarea emisiunilor

Următoarele instrumente conținute în baza de date a BRI sunt clasificate ca titluri de natura datoriei în cadrul statisticilor privind emisiunea de valori mobiliare:

 certificate de depozit;

 efectele de comerț;

 bonurile de trezorerie;

 obligațiunile;

 efectele de comerț în euro;

 obligațiunile pe termen mediu;

 alte efecte pe termen scurt.

Evaluare

Actualele norme de evaluare ale BRI prevăd valoarea la vedere pentru titlurile de natura datoriei și prețul de emisiune pentru acțiunile cotate.

BRI raportează la BCE în dolari SUA toate emisiunile în euro/monede naționale (Blocul B) efectuate de rezidenții din RL, folosind cursul de schimb de la sfârșitul perioadei pentru valorile în circulație și cursul de schimb mediu al perioadei respective pentru emisiuni și răscumpărări. BCE convertește toate datele în euro folosind același principiu aplicat inițial de BRI. Pentru perioadele anterioare datei de 1 ianuarie 1999 trebuie folosit ca substitut cursul de schimb între ECU și dolarul SUA.

▼B

PARTEA 13

Statistici lunare suplimentare privind ratele dobânzilor practicate de IFM (urmează să fie transmise BCE până la încheierea activității în cea de a nouăsprezecea zi lucrătoare următoare sfârșitului lunii de referință)

▼M4 —————

▼B



Tabelul 2

Credite reînnoibile automat și credite acordate pe descoperit de cont și credite (de oportunitate sau extinse) prin card de credit

 

Sector

Tip de instrument

Indicator privind contractele noi

Obligație de raportare

Credite în EUR

Către gospodăriile populației

Credite reînnoibile automat și credite acordate pe descoperit de cont, credite (de oportunitate sau extinse) prin card de credit

86

RAD/REDR, valoare

Către societăți nefinanciare

Credite reînnoibile automat și credite acordate pe descoperit de cont, credite (de oportunitate sau extinse) prin card de credit

87

RAD/REDR, valoare

2. În scopul statisticilor privind ratele dobânzilor practicate de IFM, creditele reînnoibile automat și creditele acordate pe descoperit de cont și creditele (de oportunitate sau extinse) prin card de credit au sensul definit în anexa II la Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33), indiferent de perioada inițială de stabilire a ratei dobânzii. Penalitățile pentru creditele acordate pe descoperit de cont aplicate ca o componentă a altor speze, de exemplu, sub forma unor comisioane speciale, nu se includ în RAD, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34). RAD sau REDR se raportează pentru categoriile incluse în tabelul 2. Raportarea RAD/REDR este însoțită de volumul aferent al contractelor noi.

3. În cazul creditelor reînnoibile automat și al creditelor acordate pe descoperit de cont, precum și al creditelor (de oportunitate sau extinse) prin card de credit, noțiunea de volum al contractelor noi este echivalentă soldurilor. Indicatorii 86 și 87 sunt calculați pe baza posturilor 12, 23, 32 și 36 din apendicele 2 la anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34), iar soldurile sunt raportate pentru creditele (de oportunitate sau extinse) prin card de credit și creditele reînnoibile automat și creditele acordate pe descoperit de cont în conformitate cu anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33). Ratele dobânzilor se calculează ca medii ponderate ale posturilor corespunzătoare din apendicele 2 la anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34), cu o rată a dobânzii zero pentru creanțele aferente cardurilor de credit. Indicatorii 86 și 87 au ca scop să ofere continuitate cu indicatorii 12 și 23 („credite acordate pe descoperit de cont”), astfel cum sunt definiți anterior în Regulamentul (CE) nr. 63/2002 al Băncii Centrale Europene (BCE/2001/18) ( 34 ), respectiv înaintea modificării acestora prin Regulamentul (CE) nr. 290/2009 al Băncii Centrale Europene (BCE/2009/7) ( 35 ).



Tabelul 3

Ratele dobânzilor pentru credite renegociate acordate gospodăriilor populației și societăților nefinanciare

 

Sector

Tip de instrument

Scadență inițială, perioadă de preaviz, perioadă inițială de stabilire a ratei dobânzii

Indicator privind contractele noi

Obligație de raportare

Credite renegociate în EUR

Către gospodăriile populației

Pentru consum

total

88

RAD/REDR

Pentru locuințe

total

89

RAD/REDR

Pentru alte scopuri

total

90

RAD/REDR

Către societăți nefinanciare

total

91

RAD/REDR

4. În scopul statisticilor privind ratele dobânzilor practicate de IFM, creditele renegociate pentru gospodăriile populației și societățile nefinanciare cuprind toate contractele de credit noi, altele decât creditele reînnoibile automat, creditele acordate pe descoperit de cont și creanțele aferente cardurilor de credit, care au fost acordate, dar nu au fost rambursate, în momentul renegocierii. În privința creditelor transferate de la altă instituție, renegocierea se referă la contracte de credit noi care au fost acordate de instituția care vinde sau transferă creditul. Numai RAD sau REDR se raportează pentru categoriile incluse în tabelul 3, cu maxima diligență posibilă, în plus față de volumele necesare în temeiul Regulamentului (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34).

PARTEA 14

Selectarea unităților de observare statistică efective cu obligații de raportare și actualizarea eșantionului pentru statisticile privind ratele dobânzii practicate de IFM

Secțiunea 1:    Selectarea unităților de observare statistică efective cu obligații de raportare

1.    Procedura generală de selectare

1. BCN aplică procedura ilustrată în figura de mai jos pentru a selecta agenții raportori pentru colectarea statisticilor privind ratele dobânzii practicate de IFM în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34). Această procedură este definită după cum urmează:

image

2.    Recensământ sau eșantion

2. Fiecare BCN își selectează agenții raportori dintre IFM, cu excepția băncilor centrale și a FPM, care fac parte din unitățile de observare statistică de referință cu obligații de raportare care sunt rezidente în același stat membru din zona euro ca BCN.

3. Pentru a selecta agenții raportori, BCN trebuie fie să procedeze la un recensământ, fie să urmeze metoda eșantionării în conformitate cu criteriile stabilite în alineatele următoare.

4. În cazul unui recensământ, BCN solicită fiecărei IFM rezidente dintre unitățile de observare statistică de referință cu obligații de raportare să raporteze statisticile privind ratele dobânzii practicate de IFM. Variabilele care urmează a fi colectate prin intermediul recensământului sunt ratele dobânzii și valoarea contractelor noi, precum și ratele dobânzii la solduri.

5. În cazul unui eșantion, numai o selecție de IFM din unitățile de observare statistică de referință cu obligații de raportare va trebui să raporteze. Variabilele care urmează a fi estimate prin intermediul eșantionului sunt ratele dobânzii și valoarea contractelor noi, precum și ratele dobânzii la solduri. Acestea sunt denumite variabile de eșantionare. Pentru a minimiza riscul ca rezultatul unei anchete prin sondaj să se abată de la valorile reale (necunoscute) ale unităților de observare statistică de referință cu obligații de raportare, eșantionul ar trebui construit astfel încât să fie reprezentativ pentru unitățile de observare statistică de referință cu obligații de raportare. În scopul statisticilor privind ratele dobânzii practicate de IFM, un eșantion este considerat reprezentativ dacă toate caracteristicile care sunt relevante pentru statisticile privind ratele dobânzii practicate de IFM și inerente în unitățile de observare statistică de referință cu obligații de raportare se reflectă, de asemenea, în eșantion. Pentru a elabora eșantionul inițial, BCN poate utiliza aproximări și modele adecvate pentru a produce planul de sondaj, chiar dacă datele subiacente, care sunt obținute din surse existente, nu corespund perfect definițiilor din Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34).

3.    Stratificarea unităților de observare statistică efective cu obligații de raportare

6. Pentru a asigura reprezentativitatea eșantionului, fiecare BCN care alege metoda eșantionării pentru statisticile privind ratele dobânzii practicate de IFM ar trebui să stratifice în mod adecvat unitățile de observare statistică de referință cu obligații de raportare înainte de selectarea oricăror agenți raportori. Stratificarea presupune că unitățile de observare statistică de referință cu obligații de raportare N sunt subdivizate în subpopulații sau straturi N1, N2, N3… NL. Aceste subdivizări în subpopulații sau straturi nu trebuie să se suprapună și, împreună, cuprind unitățile de observare statistică de referință cu obligații de raportare:

N1 + N2 + N3 + … + NL = N

7. BCN definesc criterii de stratificare care permit subdivizarea unităților de observare statistică de referință cu obligații de raportare în straturi omogene. Straturile sunt considerate omogene dacă suma varianțelor intra-strat ale variabilelor de eșantionare este substanțial mai mică decât varianța totală a tuturor unităților de observare statistică efective cu obligații de raportare ( 36 ). Criteriile de stratificare sunt legate de statisticile privind ratele dobânzii practicate de IFM, respectiv există o relație între criteriile de stratificare și ratele dobânzii și valorile care urmează a fi estimate din eșantion.

8. Fiecare BCN care alege metoda eșantionării trebuie să identifice cel puțin un criteriu de stratificare pentru a se asigura că eșantionul de IFM este reprezentativ pentru statul membru din zona euro și că eroarea de eșantionare este mică. În mod ideal, BCN definesc o ierarhie de criterii de stratificare. Acestea trebuie să ia în considerare circumstanțele naționale și, prin urmare, trebuie să fie specifice fiecărui stat membru din zona euro.

9. Selectarea agenților raportori are loc sub forma eșantionării pe un singur nivel după ce au fost definite toate straturile. Numai în această etapă sunt selectați agenții raportori dintre unitățile de observare statistică de referință cu obligații de raportare. Nu ar trebui să se efectueze o selecție intermediară.

4.    Alocarea eșantionului între straturi și selectarea agenților raportori

10. După definirea straturilor naționale în conformitate cu alineatele 6 și 7, BCN care aleg metoda eșantionării selectează eșantionul prin alegerea agenților raportori efectivi din fiecare strat. Dimensiunea totală a eșantionului național este suma dimensiunii eșantioanelor n1, n2, n3, …, nL pentru fiecare dintre straturi:

n1 + n2 + n3 + … + nL = n.

11. Fiecare BCN alege cea mai adecvată repartizare a dimensiunii eșantionului național n între straturi. Astfel, pentru fiecare strat, BCN definesc câți agenți raportori nh sunt selectați din totalul IFM, Nh. Rata de eșantionare nh/Nh pentru fiecare strat h permite estimarea varianței fiecărui strat. Acest lucru înseamnă că se selectează cel puțin doi agenți raportori din fiecare strat.

12. Pentru a selecta agenții raportori efectivi din fiecare strat, BCN fie include toate instituțiile din strat, fie efectuează o eșantionare aleatoare, fie selectează cele mai mari instituții din fiecare strat. În cazul unui eșantion aleator, selectarea aleatoare a instituțiilor din fiecare strat se desfășoară fie cu o probabilitate egală pentru toate instituțiile, fie cu o probabilitate proporțională cu dimensiunea instituției. BCN care utilizează eșantionarea aleatoare sau selectarea celor mai mari instituții pot opta să includă toate instituțiile pentru anumite straturi.

13. Informațiile despre dimensiunea fiecărei instituții de credit și a altor instituții din unitățile de observare statistică de referință cu obligații de raportare sunt disponibile la nivel național din statisticile privind bilanțul IFM colectate în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33). BCN trebuie să utilizeze totalul depozitelor și creditelor exprimate în euro pentru gospodăriile populației și societățile nefinanciare rezidente în statele membre din zona euro, care este acea parte a bilanțului relevantă pentru statisticile privind ratele dobânzii practicate de IFM, sau un înlocuitor apropiat.

14. Statisticile privind ratele dobânzii practicate de IFM trebuie să se bazeze pe o selectare fără înlocuire, respectiv fiecare IFM dintre unitățile de observare statistică de referință cu obligații de raportare poate fi selectată o singură dată.

15. Dacă o BCN optează pentru un recensământ al tuturor IFM dintr-un strat, BCN poate face o eșantionare în cadrul stratului în cauză la nivelul sucursalelor. Condiția prealabilă este ca BCN să dispună de o listă completă a sucursalelor, care să acopere toate activitățile instituțiilor de credit și ale altor instituții din cadrul stratului, și să dețină date corespunzătoare pentru a putea evalua varianța ratelor dobânzii pentru contractele noi încheiate cu gospodăriile populației și societățile nefinanciare în toate sucursalele. Selectarea și actualizarea sucursalelor se face cu respectarea tuturor cerințelor prevăzute în prezenta orientare. Sucursalele selectate devin agenți raportori fictivi și sunt supuse tuturor cerințelor de raportare prevăzute în anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34). Această procedură nu aduce atingere obligațiilor de a fi agenți raportori ale IFM cărora le aparțin sucursalele.

5.    Dimensiunea eșantionului minim național

16. Dimensiunea eșantionului minim național este definită diferit, în funcție de opțiunea BCN de a aplica eșantionarea aleatoare sau de a selecta cele mai mari instituții din fiecare strat.

17. În cazul în care BCN aplică eșantionarea aleatoare în selectarea instituțiilor raportoare efective, dimensiunea eșantionului minim național ar trebui să fie astfel încât eroarea aleatoare maximă pentru ratele dobânzii la contractele noi, în medie pentru toate categoriile de instrumente, nu depășește 10 puncte de bază la un nivel de încredere de 90 % ( 37 ).

18. Eroarea aleatoare maximă este definită ca image , D fiind eroarea aleatorie maximă, zα/2 fiind factorul calculat din distribuția normală sau din orice distribuție adecvată conform structurii datelor (de exemplu, distribuția t), presupunând un nivel de încredere de 1-α, var(image) fiind varianța estimatorului parametrului θ, iar vâr(image) fiind varianța estimată a estimatorului parametrului θ.

19. În cazul în care BCN selectează cea mai mare instituție din fiecare strat, calitatea eșantionului ar trebui să se bazeze pe un indicator sintetic al erorii absolute medii (EAM). EAM sintetică efectivă nu ar trebui să depășească un prag EAM variabil în timp, presupunând o diferență a erorii de 10 puncte de bază în fiecare strat și indicator.

20. EAMS sintetice pentru un anumit estimator image într-o anumită perioadă ar trebui definite astfel:

image

unde:

MAES ( image )

ca EAM sintetică

Bc, Bk

ca volumul dintr-o anumită categorie de rate ale dobânzii practicate de IFM

ic1

ca rată medie a dobânzii estimată în categoria c

imageca EAM pentru o anumită categorie de rate ale dobânzii practicate de IFM în baza estimatorului image j

Bj0

ca volumul corespunzător neraportării efective într-un anumit strat j

Bj1

ca volumul corespunzător raportării efective într-un anumit strat j. Dacă se aplică eșantionarea, Bj 1 se referă la volumele extrapolate. Procesul de extrapolare este detaliat în secțiunea 4.

B

ca volumul total pentru toate straturile, respectiv suma Bj 0 și Bj 1 în toate straturile

imageca estimare a erorii totale într-un strat j

ij1

ca medie ponderată a ratei dobânzii corespunzătoare raportării efective într-un anumit strat j

image j0

ca valoare a estimatorului imagepentru substratul din care nu se eșantionează al stratului j.

În cazul unei acoperiri de volum zero într-unul din straturile raportate, media image a celuilalt strat ar trebui utilizată pentru a evita o EAM egală cu zero.

imageca medie a primei și celei de a treia cuartile din strat, care sunt definite ca rata dobânzii raportate pentru categoria de rate ale dobânzii practicate de IFM pentru care 25 % (și, respectiv, 75 %) din ratele dobânzii raportate sunt mai scăzute decât acest număr. Prima și cea de a treia cuartilă se calculează prin ponderarea prealabilă a volumului din această categorie cu instituțiile din strat. Astfel, media dintre cei doi estimatori EAM – prima și cea de-a treia cuartilă – este utilizată ca estimare pentru parametrul image ( 38 ).

21. Eroarea aleatoare maximă și EAM sintetică se calculează separat pentru contracte noi și solduri. Pentru contractele noi, eroarea aleatoare maximă și EAM sintetică ar trebui calculate pe baza indicatorilor 1-11, 13-22 și 24-29, astfel cum se descrie în apendicele 2 la anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34). Pentru solduri, eroarea aleatoare maximă și EAM sintetică ar trebui calculate pe baza indicatorilor 1-14, astfel cum se descrie în apendicele 1 la anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34).

22. Dimensiunea eșantionului minim național se referă atât la eșantionul minim inițial, cât și la eșantionul minim după actualizare, astfel cum este definit în secțiunea următoare privind actualizarea eșantionului de unități de observare statistică efective cu obligații de raportare. Din cauza fuziunilor și ieșirilor, dimensiunea eșantionului se poate reduce în timp până la următoarea perioadă de actualizare.

23. BCN pot selecta un număr de agenți raportori mai ridicat decât dimensiunea eșantionului minim național, în special atunci când este necesar pentru a mări reprezentativitatea eșantionului național, având în vedere structura sistemului financiar național.

24. Trebuie să existe consecvență între numărul de IFM din unitățile de observare statistică de referință cu obligații de raportare și dimensiunea minimă a eșantionului. BCN pot permite IFM care sunt rezidente într-un singur stat membru din zona euro și incluse individual în lista de IFM stabilită și actualizată în conformitate cu principiile de clasificare prevăzute în secțiunea 1 din partea 1 a anexei I la Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33) să raporteze statisticile privind ratele dobânzii practicate de IFM împreună ca un grup. Grupul devine un agent raportor fictiv. Aceasta înseamnă că grupul raportează statisticile privind ratele dobânzii practicate de IFM ca și când ar fi o singură IFM, respectiv raportează o singură rată medie a dobânzii pe categorie de instrument care acoperă întregul grup, în locul unei rate pentru fiecare IFM inclusă în lista de IFM. Totodată, IFM din cadrul grupului sunt totuși considerate instituții individuale în unitățile de observare statistică de referință cu obligații de raportare și în eșantion.

Secțiunea 2:    Actualizarea eșantionului de unități de observare statistică de referință cu obligații de raportare

6.    Actualizarea eșantionului în timp

25. BCN care aleg metoda eșantionării trebuie să se asigure că eșantionul rămâne reprezentativ în timp.

26. Prin urmare, BCN ar trebui să verifice cel puțin anual reprezentativitatea eșantionului acestora. În cazul în care există modificări semnificative ale unităților de observare statistică de referință cu obligații de raportare, acestea trebuie să se reflecte în eșantion după această verificare anuală.

27. La intervale de cel mult trei ani, BCN trebuie să realizeze o analiză periodică a eșantionului, ținând cont de intrările în unitățile de observare statistică de referință cu obligații de raportare, ieșirile din unitățile de observare statistică de referință și efective cu obligații de raportare, precum și de alte schimbări ale caracteristicilor agenților raportori, și aplică dispozițiile secțiunii 5 privind dimensiunea eșantionului minim național. Analiza periodică a eșantionului se va baza pe o evaluare a conformității cu dispozițiile privind selectarea unităților de observare statistică de referință cu obligații de raportare cuprinse în secțiunea 1, pe baza datelor lunare corespunzătoare sfârșitului fiecărui trimestru în anul în care are loc analiza. Cu toate acestea, BCN își pot verifica și actualiza eșantionul mai frecvent.

28. În timp, eșantionul se va ajusta pentru a ține cont de intrările în unitățile de observare statistică de referință cu obligații de raportare, pentru ca acesta să rămână reprezentativ pentru unitățile de observare statistică de referință cu obligații de raportare. Prin urmare, BCN trebuie să selecteze un eșantion nb din populația tuturor intrărilor Nb. Selectarea suplimentară a instituțiilor nou-intrate nb din numărul totală de intrări Nb este denumită eșantionare incrementală în timp.

29. În timp, eșantionul va fi ajustat pentru a ține cont de ieșirile din unitățile de observare statistică de referință și efective cu obligații de raportare. Nu este necesară nicio ajustare în cazul în care numărul de ieșiri din unitățile de observare statistică de referință cu obligații de raportare Nd este proporțional cu numărul de ieșiri din eșantionul nd (cazul 1). În cazul în care instituțiile ies dintre unitățile de observare statistică de referință cu obligații de raportare și nu sunt în eșantion, eșantionul devine mai mare în raport cu numărul unităților de observare statistică de referință cu obligații de raportare (cazul 2). În cazul în care ies relativ mai multe instituții din eșantion decât dintre unitățile de observare statistică de referință cu obligații de raportare, eșantionul devine prea mic în timp și ar putea înceta să mai fie reprezentativ (cazul 3). În cazurile 2 și 3, în cazul în care este utilizată eșantionarea aleatoare pentru selectarea unităților de observare statistică efectivă cu obligații de raportare, ponderile atașate fiecărei instituții din eșantion trebuie ajustate prin intermediul unei metode statistice consacrate derivate din teoria eșantionării. Ponderea atașată fiecărui agent raportor este inversul probabilității sale de selecție și, astfel, factorul de expansiune. În cazul 2, atunci când eșantionul este relativ mai mare pentru populație, niciun agent de raportare nu este scos din eșantion. În cazul 3, dacă sunt selectate cele mai mari instituții, eșantionul este ajustat prin selectarea unor instituții suplimentare, în funcție de dimensiunea acestora.

30. În timp, eșantionul se va ajusta pentru a ține cont de modificarea caracteristicilor agenților raportori. Aceste modificări pot apărea din cauza fuziunilor, diviziunilor, dezvoltării instituțiilor etc. Unii agenți de raportare pot schimba stratul. Ca și în cazurile 2 și 3 pentru ieșiri, eșantionul este ajustat prin intermediul unei metode statistice consacrate derivate din teoria eșantionării. Noile probabilități de selecție și, astfel, ponderile sunt alocate atunci când BCN efectuează eșantionarea aleatoare.

Secțiunea 3:    Alte aspecte privind eșantionarea

7.    Consecvență

31. Pentru consecvența statisticilor privind ratele dobânzii practicate de IFM referitoare la soldurile depozitelor și creditelor și la contractele noi de depozite și credite, BCN care aleg metoda eșantionării trebuie să utilizeze aceiași agenți raportori pentru a colecta aceste statistici. De asemenea, BCN utilizează metoda eșantionării pentru un subset de statistici privind ratele dobânzii practicate de IFM și un recensământ pentru restul. Totuși, acestea nu pot utiliza două sau mai multe eșantioane diferite.

8.    Inovare financiară

32. În procedura de eșantionare, BCN nu trebuie să includă în eșantion fiecare produs care există la nivel național. Cu toate acestea, BCN nu pot exclude integral o categorie de instrumente pe motiv că sumele implicate sunt foarte mici. Prin urmare, dacă o categorie de instrumente este oferită doar de o singură instituție, atunci instituția respectivă ar trebui inclusă în eșantion. Dacă o categorie de instrumente nu exista într-un stat membru din zona euro la momentul alegerii inițiale eșantionului, dar ulterior este introdusă de o instituție, instituția în cauză ar trebui inclusă în eșantion la momentul următoarei verificări a reprezentativității. Dacă se creează un produs nou, instituțiile din eșantion ar trebui să îl includă în următoarea raportare, întrucât toți agenții raportori trebuie să prezinte rapoarte privind totalitatea produselor oferite.

Secțiunea 4:    Media ponderată națională a ratelor dobânzii și volumul național total al contractelor

33. BCN primesc mediile ponderate ale ratelor dobânzii și volumele aferente de contracte de la toți agenții raportori rezidenți efectivi ai acestora și calculează media ponderată națională a ratelor dobânzii pentru fiecare categorie de instrumente pe baza volumelor contractelor extrapolate pentru fiecare strat. Datele sunt raportate către BCE.

34. Atunci când se aplică eșantionarea aleatoare, estimatorul ratei dobânzii la nivel de strat și la nivel național trebuie să fie consecvent cu procedura de eșantionare, cu eșantionul simplu aleator sau cu probabilitatea proporțională cu dimensiunea utilizată, presupunând că volumele extrapolate sunt utilizate pentru ponderarea ratelor dobânzii.

35. Atunci când sunt selectate instituțiile cele mai mari, estimatorul ratelor ar trebui să agrege ratele instituțiilor din același strat prin ponderarea volumelor raportate, iar agregările între mai multe straturi ar trebui efectuate prin aplicarea volumelor extrapolate în fiecare strat.

36. Pentru fiecare dintre aceste categorii de instrumente privind soldurile, respectiv indicatorii 1-26 din apendicele 1 la anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34), BCN furnizează o medie ponderată națională a ratei dobânzii.

37. Pentru fiecare dintre aceste categorii de instrumente privind contractele noi, respectiv indicatorii 1-23 și 30-85 din apendicele 2 la anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34), BCN furnizează o medie ponderată națională a ratei dobânzii. În plus, pentru fiecare dintre indicatorii 2-4, 8-11, 13-22, 33-35 și 37-85 din apendicele 2 la anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34), BCN furnizează valoarea contractelor noi încheiate la nivel național pentru fiecare categorie de instrumente pe parcursul lunii de referință. Pentru categoriile de instrumente referitoare la credite renegociate acordate gospodăriilor populației și societăților nefinanciare [indicatorii 88-91 din apendicele 2 la anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34)], sunt solicitate numai informații privind volumele, iar informațiile privind ratele dobânzii sunt colectate cu maxima diligență posibilă. Aceste valori ale contractelor noi se referă la ansamblul unităților de observare statistică, respectiv la toate unitățile de observare statistică de referință cu obligații de raportare și, similar pentru celelalte volume ale contractelor noi, această cifră este estimată prin procedura de extrapolare ilustrată la punctele 38-40.

38. Dacă se utilizează eșantionarea aleatoare sau selectarea celor mai mari instituții pentru a selecta agenții raportori, sunt utilizați factori de expansiune pentru extrapolarea volumului contractelor. Extrapolarea se aplică la nivel de strat.

39. În cazul în care este utilizată metoda eșantionării aleatoare, factorii de expansiune sunt definiți ca inversul probabilităților de selecție πi , respectiv 1/πi . Valoarea estimată a contractelor noi pentru ansamblul unităților de observare statistică, B, este calculată ulterior prin intermediul următoarei formule generice:

image

unde:

B

este volumul total al contractelor

Bi

este valoarea contractelor noi ale instituției i

πi

este probabilitatea de selecție a instituției i

40. În cazul în care se utilizează metoda selectării celei mai mari instituții, factorii de expansiune pentru fiecare strat j sunt definiți ca inversul indicatorului de acoperire a stratului, prin intermediul următoarei formule:

image

unde:

image j

ca volum total în cadrul stratuluij

image ij

ca valoare în fiecare stratj pentru instituția i

Nj0

ca număr de instituții de credit neeșantionate în stratul j

Nj1

ca număr de instituții de credit eșantionate în stratul j.

41. Factorii de expansiune EFj definiți la punctul 40 cu privire la contractele noi se calculează prin înlocuirea volumelor contractelor noi cu soldurile aferente. Valoarea extrapolată a stratului j este apoi calculată ca factorul de expansiune pentru stratul j înmulțit cu valoarea raportată pentru stratul j.

42. BCN furnizează BCE ratele dobânzii practicate de IFM pentru solduri și contractele noi cu o precizie de patru zecimale. Acest fapt nu aduce atingere niciunei decizii adoptate de BCN privind nivelul de precizie pe care acestea doresc să îl aplice la colectarea datelor. Rezultatele publicate cuprind cel mult două zecimale.

43. BCN documentează orice măsuri de reglementare (sau modificări ale acestora) ce influențează statisticile privind ratele dobânzilor practicate de IFM în notele metodologice care sunt furnizate împreună cu datele naționale.

44. BCN care aleg metoda eșantionării pentru selectarea agenților raportori furnizează o estimare a erorii de eșantionare pentru eșantionul inițial. După fiecare actualizare a eșantionului se furnizează o nouă estimare.

PARTEA 15

Regimul aplicabil anumitor produse specifice pentru statisticile privind ratele dobânzii practicate de IFM

1. Regimul aplicabil produselor definite la punctele următoare ar trebui utilizat ca referință pentru produsele cu caracteristici similare.

2. Un depozit sau un credit cu rată progresivă (regresivă) este un depozit sau un credit cu scadență fixă căruia i se aplică o rată a dobânzii care crește (scade) de la an la an cu un număr prestabilit de puncte procentuale. Depozitele și creditele cu rată progresivă (regresivă) sunt instrumente cu rate fixe ale dobânzilor pe întreaga perioadă până la scadență. Rata dobânzii pentru întreaga perioadă până la scadența depozitului sau a creditului și celelalte condiții sunt stabilite în avans, în momentul t0, atunci când se semnează contractul. Un exemplu de depozit cu rată progresivă este un depozit la termen cu scadența la patru ani, remunerat cu o dobândă de 5 % în primul an, 7 % în al doilea, 9 % în al treilea și 13 % în al patrulea an. RAD pentru contractele noi, care este inclusă, în momentul t0, în statisticile privind ratele dobânzilor practicate de IFM, este media geometrică a factorilor „1 + rata dobânzii”. În conformitate cu anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34), BCN pot solicita agenților raportori să aplice REDR pentru acest tip de produs. RAD pentru solduri care este inclusă din momentul t0 până în momentul t3 este rata aplicată de agentul raportor în momentul calculării ratei dobânzii practicate de IFM, respectiv, prin utilizarea exemplului depozitului la termen cu scadența la patru ani, 5 % în momentul t0, 7 % în momentul t1, 9 % în momentul t2 și 13 % în momentul t3.

3. În vederea întocmirii statisticilor privind ratele dobânzilor practicate de IFM, creditele acordate în cadrul liniilor de credit sunt definite și clasificate la fel ca în partea 2 a anexei II la Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33). Doar soldurile, respectiv sumele retrase și care nu au fost rambursate în cadrul unei linii de credit, sunt incluse în contractele noi și se reflectă în statisticile privind ratele dobânzilor practicate de IFM în conformitate cu punctul 16 din anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33). Sumele disponibile în cadrul unei linii de credit care nu au fost retrase sau care nu au fost încă rambursate nu sunt considerate contracte noi sau solduri.

4. Un contract-cadru permite clientului să retragă fonduri din mai multe tipuri de conturi de credit, în limita unei sume maxime aplicabile tuturor conturilor de credit în ansamblu. În momentul încheierii unui contract-cadru, forma creditului și/sau momentul retragerii și/sau rata dobânzii nu sunt precizate, dar pot fi convenite mai multe posibilități. Acest tip de contract-cadru nu este inclus în statisticile privind ratele dobânzilor practicate de IFM. Cu toate acestea, imediat ce se retrage o sumă în baza unui credit acordat în temeiul unui contract-cadru, acesta este inclus la poziția corespunzătoare în statisticile privind ratele dobânzilor practicate de IFM, atât la contracte noi, cât și la solduri.

5. Pot exista depozite de economii cu o rată de bază a dobânzii, plus o primă de fidelitate și/sau o primă de creștere. În momentul deschiderii depozitului, nu există certitudine în privința plății primei. Plata depinde de atitudinea viitoare incertă a gospodăriei sau a societății nefinanciare cu privire la economisire. În mod convențional, astfel de prime de fidelitate sau de creștere nu sunt incluse în RAD pentru contractele noi. RAD pentru solduri include, întotdeauna, ratele aplicate de agentul raportor în momentul calculării ratelor dobânzii practicate de IFM. Prin urmare, în cazul în care agentul raportor acordă o astfel de primă de fidelitate sau de creștere, aceasta este reflectată în statisticile privind soldurile.

6. Creditele oferite gospodăriilor sau societăților nefinanciare pot fi asociate unor contracte privind instrumente financiare derivate, respectiv swap pe rata dobânzii/rată maximă a dobânzii/rată minimă a dobânzii etc. În mod convențional, astfel de contracte asociate privind instrumente financiare derivate nu sunt incluse în RAD pentru contractele noi. RAD pentru solduri include, întotdeauna, ratele aplicate de agentul raportor în momentul calculării ratelor dobânzii practicate de IFM. Prin urmare, în cazul în care se încheie un contract privind instrumente financiare derivate, iar agentul raportor ajustează rata dobânzii aplicate gospodăriei sau societății nefinanciare, acest lucru este reflectat în statisticile privind soldurile.

7. Depozitele pot fi oferite cu două componente: un depozit la termen căruia i se aplică o rată fixă a dobânzii și un instrument financiar derivat încorporat cu un randament care depinde de performanța unui indice bursier specific sau a unui curs de schimb bilateral, cu condiția unui randament minim garantat de 0 %. Scadența celor două componente poate fi aceeași sau poate să difere. RAD pentru contractele noi include rata dobânzii pentru depozitul la termen, întrucât aceasta reflectă acordul dintre deponent și agentul raportor și este cunoscută în momentul depunerii banilor. Randamentul celeilalte componente a depozitului, care depinde de performanța unui indice bursier sau a unui curs de schimb bilateral, este cunoscut doar ex post, atunci când produsul ajunge la scadență, și, prin urmare, acesta nu poate fi inclus în rata pentru contractele noi. Astfel, doar randamentul minim garantat (de regulă, 0 %) este inclus. RAD pentru solduri include, întotdeauna, rata dobânzii aplicată de agentul raportor în momentul calculării ratelor dobânzii practicate de IFM. Până la momentul scadenței, se includ rata pentru depozitul la termen, precum și randamentul minim garantat al depozitului care conține instrumentul financiar derivat încorporat. Ratele dobânzii practicate de IFM pentru solduri reflectă numai la scadență RAD care este plătită de agentul raportor.

8. Depozitele la termen cu scadența peste doi ani, definite în partea 2 a anexei II la Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33), pot include conturi de economii pentru pensii. Partea principală a conturilor de economii pentru pensii poate fi plasată în valori mobiliare, iar rata dobânzii pentru aceste conturi depinde, prin urmare, de randamentul valorilor mobiliare subiacente. Partea rămasă în conturile de economii pentru pensii poate fi păstrată în numerar, iar rata dobânzii este determinată de instituția de credit sau de altă instituție în același mod ca pentru celelalte depozite. În momentul deschiderii depozitului, randamentul total al gospodăriei din contul de economii pentru pensie nu este cunoscut și poate să fie, de asemenea, negativ. În plus, în momentul deschiderii depozitului, gospodăria și instituția de credit sau altă instituție convin asupra unei rate a dobânzii care se aplică doar pentru partea din depozit; aceasta nu se aplică pentru partea investită în valori mobiliare. Prin urmare, doar partea din depozit care nu este investită în valori mobiliare este inclusă în statisticile privind ratele dobânzilor practicate de IFM. RAD pentru contractele noi care este raportată este rata convenită între gospodărie și agentul raportor pentru partea din depozit în momentul deschiderii depozitului. RAD pentru solduri este rata aplicată de agentul raportor părții din depozit corespunzătoare conturilor de economii pentru pensii în momentul calculării ratei dobânzii practicate de IFM.

9. Planurile de economisire pentru credite pentru locuințe sunt sisteme de economisire pe termen lung care pot să ofere un randament scăzut, însă, după o anumită perioadă de economisire, conferă gospodăriei sau societății nefinanciare dreptul de beneficia de un credit pentru locuințe la o rată redusă. Conform părții 2 a anexei II la Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33), aceste planuri de economisire sunt clasificate în categoria depozitelor la termen cu scadența peste doi ani, atât timp cât sunt utilizate ca depozite. De îndată ce sunt transformate într-un credit, acestea sunt clasificate drept credite pentru locuințe acordate gospodăriilor. Agenții raportori raportează drept un contract nou de depozit rata dobânzii convenită în momentul deschiderii depozitului inițial. Valoarea corespunzătoare a contractului nou este suma de bani care a fost depusă. Creșterea în timp a valorii acestui depozit este inclusă doar în solduri. În momentul în care depozitul este transformat într-un credit, acest credit nou este înregistrat ca un contract nou de credit. Rata dobânzii este rata redusă oferită de agentul raportor. Ponderea reprezintă valoarea totală a creditului acordat gospodăriei sau societății nefinanciare.

10. În conformitate cu partea 2 a anexei II la Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33), depozitele deschise în conformitate cu planul pentru locuințe reglementat din Franța, plan d’epargne-logement (PEL), sunt clasificate drept depozite la termen cu scadența peste doi ani. Guvernul reglementează condițiile aplicabile acestor PEL și stabilește rata dobânzii, care rămâne nemodificată pe întreaga durată a depozitului, respectiv fiecare „generație” de PEL are asociată aceeași rată a dobânzii. PEL sunt menținute timp de cel puțin patru ani, iar clientul depune anual o sumă minimă prestabilită, având însă dreptul să majoreze plățile în orice moment pe durata planului. Agenții raportori raportează în categoria contractelor noi suma inițială depusă la deschiderea unui nou PEL. Suma de bani depusă inițial în PEL poate fi foarte mică, ceea ce înseamnă că ponderea atribuită ratei contractelor noi va fi, de asemenea, relativ scăzută. Această abordare garantează că rata contractelor noi reflectă întotdeauna condițiile aplicabile celei mai recente generații de PEL. Modificările ratei dobânzii aplicate noilor PEL sunt reflectate în rata contractelor noi. Reacția consumatorilor constând într-un transfer al stocului din alte depozite pe termen lung către PEL preexistente nu este reflectată în ratele contractelor noi, ci doar în ratele pentru solduri. La sfârșitul perioadei de patru ani, clientul poate solicita fie un credit cu o rată redusă, fie reînnoirea contractului. Întrucât reînnoirea PEL se realizează automat, fără o implicare activă din partea clientului, și întrucât condițiile contractuale, inclusiv rata dobânzii, nu sunt renegociate, în conformitate cu partea 2 a anexei I la Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34), această reînnoire nu este considerată un contract nou. La reînnoirea contractului, clientul are posibilitatea de a face depuneri suplimentare, cu condiția ca soldul să nu depășească un anumit plafon, iar durata contractului să nu depășească un anumit număr de ani. Dacă sunt atinse plafonul sau durata maximă, contractul este înghețat. Gospodăria sau societatea nefinanciară își păstrează dreptul de a contracta un credit și primește în continuare dobândă în condițiile stabilite în momentul deschiderii PEL, atât timp cât banii rămân în contabilitatea băncii. Guvernul acordă o subvenție sub forma plății unei dobânzi acordate în plus față de rata dobânzii oferită de instituția de credit sau de altă instituție. Conform părții 1 a anexei I la Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34), doar partea din dobândă care este oferită de instituția de credit sau de altă instituție este inclusă în statisticile privind ratele dobânzilor practicate de IFM. Subvenția guvernamentală, care este plătită prin intermediul instituției de credit sau al altei instituții, însă nu de către aceasta, nu este luată în considerare.

11. Ratele negative ale dobânzilor la depozite ar trebui incluse în ratele dobânzii practicate de IFM, cu condiția ca aceste rate să nu fie excepționale în raport cu condițiile pieței.

▼M3

PARTEA 15a

Statistici privind posturile din bilanț și ratele dobânzii practicate de IFM individuale

Tabelele 1, 2 și 3 prezintă cerințele detaliate pentru transmiterea datelor referitoare la statisticile privind posturile din bilanț și ratele dobânzii practicate de IFM individuale. În ceea ce privește posturile din bilanț (PB) ale IFM individuale, aceste cerințe se referă la serii lunare privind soldurile, împreună cu un set selectat de indicatori suplimentari privind soldurile, care trebuie raportați pe bază trimestrială. Cu toate acestea, BCN care colectează aceste date pe bază lunară pot raporta acești indicatori pe bază lunară. Sistemul de raportare pentru posturile din bilanț individuale acoperă și seriile auxiliare, care includ informații privind efectele care nu sunt legate de tranzacții, astfel încât să poată fi derivați indicatori preciși privind tranzacțiile, și anume luând în considerare reevaluările datorate modificărilor de preț și de curs de schimb, reclasificările și scoaterile din evidențele contabile sau reducerile valorii contabile a creditelor, după caz. Tabelele 1 și 2 din prezenta parte identifică aceste cerințe cu simbolurile „ߦ•” și „ߦߦ••”. „ߦߦ••” indică situațiile în care BCN trebuie să acopere doar reclasificările, ca un minim. În plus, pentru a reduce sarcina de raportare, BCN pot aplica o abordare bazată pe o valoare prag la raportarea seriilor auxiliare. ►M4  În special, BCN trebuie să raporteze serii auxiliare cu maxima diligență posibilă pentru sume care depășesc 50 de milioane EUR, dar numai atunci când seriile auxiliare depășesc 1 % din soldurile indicatorului, respectiv pragul = max (50 de milioane EUR, 1 % din stocuri). ◄ Acest prag, care se aplică și grupurilor de instituții de credit, este orientativ și este menit să ajute BCN să decidă dacă este sau nu este cazul să opereze o ajustare. Totuși, atunci când informațiile nu sunt disponibile cu ușurință sau sunt de calitate inferioară, BCN relevantă poate lua decizia fie de a nu lua măsuri ulterioare, fie de a efectua estimări. Pentru credite, sistemul de raportare include informații suplimentare privind transferurile de credite, raportate ca achiziții minus cedări. Acești indicatori, identificați în tabelul 1 cu simbolul „”, acoperă fluxurile nete de credite securitizate sau transferate în alt mod (operațiuni cu impact asupra soldului creditelor raportate). Ar trebui menționat că cerințele Regulamentului (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33) nu corespund direct cerințelor în materie de date din tabelul 1. În special, fluxurile nete de credite securitizate (operațiuni cu impact asupra soldului creditelor raportate) care se referă la defalcările în funcție de scadență ale creditelor acordate societăților nefinanciare și defalcările în funcție de destinație pentru creditele acordate gospodăriilor sunt necesare doar pe bază trimestrială în temeiul Regulamentului (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33). Totuși, aceste informații pot fi colectate pe bază lunară la nivel național. În mod asemănător, datele privind fluxurile nete de credite transferate în alt mod (operațiuni cu impact asupra soldului creditelor raportate) în legătură cu defalcările în funcție de scadență ale creditelor acordate societăților nefinanciare și în legătură cu transferurile de credite între IFM naționale nu sunt acoperite de cerințele Regulamentului (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33), dar pot fi disponibile la nivel național. În cazul în care nu sunt disponibile în mod direct, aceste informații trebuie raportate cu maxima diligență posibilă.

Transmiterea statisticilor privind ratele dobânzii (RMD) practicate de IFM individuale, astfel cum se stabilește în tabelul 3, include ratele lunare ale dobânzii privind depozitele și creditele exprimate în euro pentru gospodăriile populației și societățile nefinanciare rezidente în zona euro. Pe lângă ratele dobânzii la solduri și volumele operațiunilor, cerințele acoperă valoarea contractelor noi.

În conformitate cu articolul 17a, grupul de instituții de credit din zona euro implicate în schimbul de date va fi modificat periodiC. Sub rezerva procedurii de aprobare stabilite în acest articol, orice modificare va fi implementată conform următoarelor reguli.

(i) Pentru extinderile zonei euro: BCN relevantă și BCE vor conveni asupra instituțiilor care trebuie acoperite în exercițiu, iar datele vor fi raportate pentru perioade de referință de la data la care statul membru relevant devine stat membru participant.

(ii) Pentru modificări ale populației IFM: grupul va fi modificat conform principiului general de menținere a acoperirii convenite de Eurosistem. În special:

 în cazul în care o instituție acoperită de schimbul de date iese din populația IFM din cauza unei modificări a clasificării sectoriale a acesteia, aceasta va fi exclusă din grup;

 IFM din grup pot fi implicate în fuziuni sau achiziții. În cazul în care instituția rezultată utilizează codul IFM al unei IFM care este deja în grup, nu sunt necesare modificări. În cazul în care instituția rezultată utilizează codul unei IFM existente care nu este în grup, IFM va fi adăugată în grup din prima zi a lunii în care are loc fuziunea sau achizițiA.

 În astfel de situații, se va decide de la caz la caz dacă BCN relevantă ar trebui să raporteze date retrospective. În cazul în care instituția rezultată utilizează un cod IFM nou, IFM va fi adăugată în grup din prima zi a lunii în care are loc fuziunea sau achiziția; în cazul divizărilor, grupul va fi modificat pentru a continua să acopere pe cea mai mare dintre IFM rezultate. Posibilitatea includerii tuturor IFM rezultate va fi decisă de la caz la caz.

(iii) Pentru modificări ale unităților de observare statistică efective cu obligații de raportare în ceea ce privește statisticile privind posturile din bilanț și RMD datorate derogărilor sau regimurilor de eșantionare aplicate de BCN: orice instituții pentru care datele nu mai sunt disponibile vor fi excluse din grup.

Tabelul 1

Date privind activele IFM individuale



 

 

 

Sectorul contrapărții

Total

IFM

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administrația publică (S.13)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societăți nefinanciare (S.11)

 

 

 

d/c poziții intragrup

BCN

Până la 1 an

Peste 1 an și până la 2 ani

Peste 2 ani

 

 

Total

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Până la 1 an

Peste 1 an

Instrument

 

 

 

 

 

 

Peste 1 an și până la 5 ani

Peste 5 ani

Numerar

Zona contrapărții

Total

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite

Zona euro

 

ߦ•

 

 

 

 

 

 

ߦ• †

 

 

ߦ• †

ߦ• †

 

 

La nivel național

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Zona euro exclusiv teritoriul național

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Restul lumii

ߦߦ••

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

d/c credite în euro

Zona euro

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

d/c credite acordate pe descoperit de cont în euro (1)

Zona euro

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

d/c credite sindicalizate

Zona euro

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

d/c contracte de deport cu CPC

La nivel național

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Zona euro exclusiv teritoriul național

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei

Zona euro

 

ߦ•

 

 

 

 

 

 

 

 

T

 

 

 

 

La nivel național

 

 

 

 

 

 

 

 

ߦ•

ߦ•

 

 

 

 

 

Zona euro exclusiv teritoriul național

 

 

 

 

 

 

 

 

ߦ•

ߦ•

 

 

 

 

 

Restul lumii

ߦߦ••

T

 

 

 

 

 

 

T

T

 

 

 

 

 

Acțiuni/unități ale FPM

Zona euro

 

ߦ•

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

La nivel național

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Zona euro exclusiv teritoriul național

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Restul lumii

ߦߦ••

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Participații și acțiuni/unități de fond ale IF, altele decât FPM

Zona euro

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ߦ•

 

 

 

 

 

La nivel național

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Zona euro exclusiv teritoriul național

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Restul lumii

ߦߦ••

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Active nefinanciare (inclusiv active fixe)

Total

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte active

Total

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

d/c instrumente financiare derivate

Zona euro

 

T

 

 

 

 

 

T

 

 

 

 

 

 

 

Restul lumii

T

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

 

 

Sectorul contrapărții

non-IFM

 

 

 

Sectorul privat

 

 

 

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14 + S.15)

AIF, fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară, și SAFP

 

 

 

Total

Pentru locuințe

Pentru consum și pentru alte scopuri

 

AIF și fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară

SAPF

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrument

 

 

 

Până la 1 an

Peste 1 an și până la 5 ani

Peste 5 ani

 

Până la 1 an

Peste 1 an și până la 5 ani

Peste 5 ani

 

 

Numerar

Zona contrapărții

Total

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite

Zona euro

 

ߦ• †

 

 

 

ߦ• †

 

 

 

ߦ• †

 

 

La nivel național

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Zona euro exclusiv teritoriul național

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Restul lumii

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

d/c credite în euro

Zona euro

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

d/c credite acordate pe descoperit de cont în euro (1)

Zona euro

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

d/c credite sindicalizate

Zona euro

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

d/c contracte de deport cu CPC

La nivel național

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Zona euro exclusiv teritoriul național

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei

Zona euro

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

T

T

La nivel național

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Zona euro exclusiv teritoriul național

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Restul lumii

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Acțiuni/unități ale FPM

Zona euro

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

La nivel național

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Zona euro exclusiv teritoriul național

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Restul lumii

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Participații și acțiuni/unități de fond ale IF, altele decât FPM

Zona euro

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

La nivel național

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Zona euro exclusiv teritoriul național

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Restul lumii

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Active nefinanciare (inclusiv active fixe)

Total

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte active

Total

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

d/c instrumente financiare derivate

Zona euro

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Restul lumii

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1)   Aceste serii sunt necesare pentru a suplimenta transmiterea privind RMD individuale. În special, cerința privind „creditele acordate pe descoperit de cont” acoperă creditele reînnoibile automat și creditele acordate pe descoperit de cont, precum și creditele (de oportunitate sau extinse) prin card de credit.Indicatori lunari privind soldurile.TIndicatori trimestriali privind soldurile.ߦ•Serii auxiliare: toate ajustările combinate.ߦߦ•Serii auxiliare: toate ajustările combinate; BCN pot opta să raporteze numai efectele referitoare la reclasificări, în cazul în care acest lucru reduce sarcina de raportare.†Transferuri de credite (achiziții minus cedări).



Tabelul 2

Date privind pasivele IFM individuale

 

 

 

Sectorul contrapărții

Total

 

 

 

IFM

 

 

non-IFM

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administrația centrală

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14 + S.15)

Altele

Instrument

 

 

Până la 1 an

Peste 1 an și până la 2 ani

Peste 2 ani

d/c poziții intragrup

BCN

 

 

AIF și fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară

SAPF

Alte administrații publice

Depozite

Zona contrapărții

 

Total

Zona euro

 

 

 

 

ߦ•

 

 

 

ߦߦ••

 

 

 

 

 

 

La nivel național

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Zona euro exclusiv teritoriul național

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Restul lumii

ߦߦ••

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

d/c în euro

Total

T

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Depozite în M3 (1)

Zona euro

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ߦߦ••

ߦߦ••

ߦߦ••

 

 

 

overnight

La nivel național

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Zona euro exclusiv teritoriul național

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

d/c în euro (1)

Zona euro

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

la termen

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Până la 1 an

La nivel național

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Zona euro exclusiv teritoriul național

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Între 1 an și 2 ani

La nivel național

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Zona euro exclusiv teritoriul național

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

rambursabile cu preaviz până la 3 luni

La nivel național

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Zona euro exclusiv teritoriul național

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

d/c în euro (1)

Zona euro

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

contracte de report, nu cu CPC

La nivel național

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Zona euro exclusiv teritoriul național

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Depozite neincluse în M3

Zona euro

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ߦߦ••

ߦߦ••

ߦߦ••

 

 

 

la termen, peste 2 ani

La nivel național

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Zona euro exclusiv teritoriul național

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

rambursabile cu preaviz, peste 3 luni

La nivel național

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Zona euro exclusiv teritoriul național

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

d/c în euro (1)

Zona euro

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

contracte de report, cu CPC

La nivel național

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Zona euro exclusiv teritoriul național

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei emise

Total

ߦߦ••

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

în euro

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

în monedă străină

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Capital și rezerve

Total

ߦߦ••

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte pasive

Total

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

d/c instrumente financiare derivate

Zona euro

 

 

 

 

T

 

 

T

 

 

 

 

 

 

 

Restul lumii

T

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1)   

Aceste serii sunt necesare pentru a suplimenta transmiterea privind RMD individuale. În special, cerința privind „creditele acordate pe descoperit de cont” acoperă creditele reînnoibile automat și creditele acordate pe descoperit de cont, precum și creditele (de oportunitate sau extinse) prin card de credit.



 

 

Indicatori lunari privind soldurile.

T

 

Indicatori trimestriali privind soldurile.

ߦ•

 

Serii auxiliare: toate ajustările combinate.

ߦߦ••

 

Serii auxiliare: toate ajustările combinate; BCN pot opta să raporteze numai efectele referitoare la reclasificări, în cazul în care acest lucru reduce sarcina de raportare.



Tabelul 3

Date privind ratele dobânzii practicate de IFM individuale

CATEGORII DE INSTRUMENTE PENTRU RATELE DOBÂNZII LA SOLDURI

 

Sector

Tip de instrument

Scadență inițială

Obligație de raportare

Depozite în EUR

De la gospodăriile populației

La termen

Până la 2 ani

RAD

Peste 2 ani

RAD

De la societăți nefinanciare

La termen

Până la 2 ani

RAD

Peste 2 ani

RAD

Credite în EUR

Către gospodăriile populației

Pentru locuințe

Până la 1 an

RAD

Peste 1 an și până la 5 ani

RAD

Peste 5 ani

RAD

Pentru consum și pentru alte scopuri

Până la 1 an

RAD

Peste 1 an și până la 5 ani

RAD

Peste 5 ani

RAD

Către societăți nefinanciare

Total

Până la 1 an

RAD

Peste 1 an și până la 5 ani

RAD

Peste 5 ani

RAD

CATEGORII DE INSTRUMENTE PENTRU RATELE DOBÂNZII LA CONTRACTELE NOI

 

Sector

Tip de instrument

Scadență inițială, perioadă de preaviz, perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii

Obligație de raportare

Depozite în EUR

De la gospodăriile populației

Overnight (1)

 

RAD

La termen

Scadență până la 1 an

RAD, valoare

Scadență peste 1 an și până la 2 ani

RAD, valoare

Scadență peste 2 ani

RAD, valoare

Rambursabile cu preaviz (1)

Cel mult 3 luni

RAD

Peste 3 luni

RAD

De la societăți nefinanciare

Overnight (1)

 

RAD

La termen

Scadență până la 1 an

RAD, valoare

Scadență peste 1 an și până la 2 ani

RAD, valoare

Scadență peste 2 ani

RAD, valoare

 

Contracte de report

 

 

Credite în EUR

Către gospodăriile populației

Credite reînnoibile automat și credite acordate pe descoperit de cont, precum și credite (de oportunitate sau extinse) prin card de credit (1)

RAD

Pentru consum

Rată variabilă și perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de până la 1 an

RAD, valoare

Perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de peste 1 an și de până la 5 ani

RAD, valoare

Perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de peste 5 ani

RAD, valoare

Pentru locuințe

Rată variabilă și perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de până la 1 an

RAD, valoare

Perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de peste 1 an și de până la 5 ani

RAD, valoare

Perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de peste 5 an și de până la 10 ani

RAD, valoare

Perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de peste 10 ani

RAD, valoare

Pentru alte scopuri

Rată variabilă și perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de până la 1 an

RAD, valoare

Perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de peste 1 an și de până la 5 ani

RAD, valoare

Perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de peste 5 ani

RAD, valoare

Către societăți nefinanciare

Credite reînnoibile automat și credite acordate pe descoperit de cont, precum și credite (de oportunitate sau extinse) prin card de credit (1)

RAD

Credite de până la 0,25 milioane EUR

Rată variabilă și perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de până la 3 luni

RAD, valoare

Perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de peste 3 luni și de până la 1 an

RAD, valoare

Perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de peste 1 an și de până la 3 ani

RAD, valoare

Perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de peste 3 an și de până la 5 ani

RAD, valoare

Perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de peste 5 an și de până la 10 ani

RAD, valoare

Perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de peste 10 ani

RAD, valoare

Credite de peste 0,25 milioane EUR și de până la 1 milion EUR

Rată variabilă și perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de până la 3 luni

RAD, valoare

Perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de peste 3 luni și de până la 1 an

RAD, valoare

Perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de peste 1 an și de până la 3 ani

RAD, valoare

Perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de peste 3 an și de până la 5 ani

RAD, valoare

Perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de peste 5 an și de până la 10 ani

RAD, valoare

Perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de peste 10 ani

RAD, valoare

Alte credite de peste 1 milion EUR

Rată variabilă și perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de până la 1 an

RAD, valoare

Perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de peste 1 an și de până la 5 ani

RAD, valoare

Perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de peste 5 ani

RAD, valoare

(1)   Pentru acești indicatori, volumele de contracte sunt incluse în sistemul de raportare pentru posturile din bilanț individuale.

▼B

PARTEA 16

Statistici privind plățile

Secțiunea 1:    Cerințe de raportare

În plus față de indicatorii specificați în Regulamentul (UE) nr. 1409/2013 (BCE/2013/43) și astfel cum se prevede la articolul 18 alineatul (1) din prezenta orientare, BCN raportează informațiile suplimentare solicitate în conformitate cu tabelele 1-7. Aceste informații fac obiectul acelorași termene specificate pentru indicatorii din regulament. Pentru indicatorii pentru care nu este prevăzută o definiție în regulament, se include o definiție în tabelul relevant.

Informațiile cerute în conformitate cu tabelele din regulament și din prezenta orientare ar trebui raportate indiferent de existența efectivă a fenomenului de bază și chiar atunci când acestea sunt zero. Se folosește „NC” cu statutul observației M pentru a indica inexistența fenomenului. Pentru posturile pro memoria, dacă nu pot fi furnizate date efective, estimări sau date provizorii, BCN raportează NC cu statutul observației L.



Tabelul 1

Mijloace de decontare

Sfârșitul perioadei, dacă nu se precizează altfel; valoare în milioane EUR

 

Valoare

Frecvență

Mijloace de decontare folosite de non-IFM

Pasivele BCN

Depozite overnight exprimate în euro

ale administrațiilor centrale naționale

Geo 0

M

ale administrațiilor centrale ale altor state membre din zona euro

Geo 0

M

ale restului lumii, cu excepția băncilor

Geo 0

M

Depozite overnight exprimate în alte monede

ale administrațiilor centrale naționale

Geo 0

M

ale administrațiilor centrale ale altor state membre din zona euro

Geo 0

M

ale restului lumii, cu excepția băncilor

Geo 0

M

Pasivele altor IFM

Depozite overnight exprimate în euro

ale administrațiilor centrale naționale

Geo 0

M

ale administrațiilor centrale ale altor state membre din zona euro

Geo 0

M

ale restului lumii, cu excepția băncilor

Geo 0

M

Depozite overnight exprimate în alte monede

ale administrațiilor centrale naționale

Geo 0

M

ale administrațiilor centrale ale altor state membre din zona euro

Geo 0

M

ale restului lumii, cu excepția băncilor

Geo 0

M

Mijloace de decontare folosite de instituțiile de credit

Depozite overnight în euro deținute la alte instituții de credit

Geo 0

Q

Împrumuturi pe parcursul zilei în euro de la banca centrală (media corespunzătoare ultimei perioade de aplicare a rezervelor minime obligatorii)

Geo 0

A

Mijloace de decontare folosite de non-IFM – active sau creanțe asupra activelor care pot fi utilizate de non-IFM pentru plăți.

Depozite overnight – definite în „Categorii de instrumente” în partea 2 a anexei II la Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33).

Sunt incluse toate conturile, indiferent de moneda în care sunt exprimate; astfel, „depozite overnight exprimate în alte monede” reprezintă o subcategorie de „depozite overnight”.

Depozite overnight exprimate în alte monede – valoarea depozitelor overnight deținute de non-IFM în alte monede.

Mijloace de decontare folosite de instituții de credit – active sau creanțe asupra activelor care pot fi utilizate de instituțiile de credit pentru plăți.

Împrumuturi pe parcursul zilei în euro de la banca centrală (media corespunzătoare ultimei perioade de aplicare a rezervelor minime obligatorii) – valoarea totală a creditelor acordate de banca centrală instituțiilor de credit și rambursate într-o perioadă mai scurtă de o zi lucrătoare. Aceasta reprezintă media valorii maxime zilnice a pozițiilor pe parcursul zilei de descoperit de cont, simultane și efective, sau a tragerilor în cadrul facilităților de credit pe parcursul zilei din cursul zilei pentru toate instituțiile de credit luate împreună. Toate zilele din perioada de aplicare, inclusiv sfârșiturile de săptămână și zilele bancare nelucrătoare, sunt luate în considerare în medie.



Tabelul 2

Instituții care oferă servicii de plată către non-IFM

Sfârșitul perioadei; unități originale dacă nu se precizează altfel; valoare în milioane EUR

 

Număr

Valoare

Frecvență

Bancă centrală

Număr de birouri

Geo 0

A

Număr de depozite overnight (mii)

Geo 0

A

Instituții de credit

din care:

 

 

 

Instituții de credit constituite în mod legal în țara raportoare

Număr de birouri

Geo 0

A

Număr de instituții

Geo 0

 

A

Valoarea depozitelor overnight deținute de non-IFM

Geo 0

Q

Sucursalele instituțiilor de credit cu sediul în zona euro

Număr de birouri

Geo 0

A

Număr de instituții

Geo 0

 

A

Valoarea depozitelor overnight deținute de non-IFM

Geo 0

Q

Sucursalele în afara zonei euro ale instituțiilor de credit cu sediul în SEE

Număr de birouri

Geo 0

A

Număr de instituții

Geo 0

 

A

Valoarea depozitelor overnight deținute de non-IFM

Geo 0

Q

Sucursalele instituțiilor de credit cu sediul în afara SEE

Număr de birouri

Geo 0

A

Număr de instituții

Geo 0

 

A

Valoarea depozitelor overnight deținute de non-IFM

Geo 0

Q

Instituții emitente de monedă electronică

Număr de instituții

Geo 0

A

Alți prestatori de servicii de plată

Număr de instituții

Geo 0

A

Număr de birouri

Geo 0

A

Numărul de depozite overnight deținute de non-IFM (mii)

Geo 0

A

Valoarea depozitelor overnight deținute de non-IFM

 

Geo 0

Q

Posturi pro memoria:

 

 

 

Număr total de instituții de plată care funcționează în țară pe bază transfrontalieră

Geo 0

 

A

din care:

 

 

 

  număr de instituții de plată care prestează servicii printr-o sucursală stabilită

 

Geo 0

A

  număr de instituții de plată care prestează servicii printr-un agent

 

Geo 0

A

  număr de instituții de plată care nu prestează servicii nici printr-o sucursală stabilită, nici printr-un agent

 

Geo 0

A

Tabelul 2 completează tabelul 1 din Regulamentul (UE) nr. 1409/2013 (BCE/2013/43).

Număr de instituții – cuprinde instituțiile independente din punct de vedere juridic care funcționează în țara raportoare. Fiecare instituție este luată în considerare o singură dată, indiferent de numărul de birouri pe care îl menține într-o anumită țară.

Număr de birouri – număr de locuri de desfășurare a activității în țara raportoare. Fiecare loc de desfășurare a activității constituit în aceeași țară raportoare este luat în considerare separat. Sunt incluse numai acele birouri (indiferent de dimensiunea și programul de funcționare al acestora) care prestează servicii de plată cu compensare și decontare fără numerar, în timp ce birourile mobile nu sunt incluse. Sediul central al instituției este considerat birou în cazul în care oferă servicii de plată cu compensare și decontare fără numerar.

Sucursală – un loc de desfășurare a activității (altul decât sediul principal), care este situat în țara raportoare și care a fost înființat de o instituție de credit constituită în mod legal în altă țară. Aceasta nu are personalitate juridică și efectuează direct unele sau toate operațiunile inerente în activitatea instituțiilor de credit. Toate locurile de desfășurare a activității înființate în țara raportoare de către aceeași instituție constituită în mod legal în altă țară reprezintă o sucursală unică. Fiecare dintre aceste locuri de desfășurare a activității este luat în considerare ca un birou individual.

Sucursală a unei instituții de credit cu sediul în zona euro – o sucursală (situată în țara raportoare) a unei instituții de credit constituite în mod legal în afara țării raportoare, dar în zona euro.

Sucursală a unei instituții de credit cu sediul în afara SEE – o sucursală (situată în țara raportoare) a unei bănci cu sediul în afara SEE.

Sucursală a unei instituții de credit cu sediul în SEE (în afara zonei euro) – o sucursală (situată în țara raportoare) a unei instituții de credit constituite în mod legal într-o țară SEE în afara țării raportoare și în afara zonei euro.

Număr total de instituții de plată care funcționează în țară pe bază transfrontalieră – instituții de plată situate în afara țării raportoare, dar care funcționează în țara raportoare printr-o sucursală stabilită, printr-un agent sau prin acces la distanță.



Tabelul 3

Operațiuni de plată care implică non-IFM

Total pentru perioadă; număr de operațiuni, în milioane; valoarea operațiunilor, în milioane EUR; frecvență anuală

 

Trimise

Primite

Posturi pro memoria

Număr de operațiuni

Valoarea operațiunilor

Număr de operațiuni

Valoarea operațiunilor

Operațiuni pe tip de instrument de plată

Transferuri credit

Inițiate electronic

din care:

 

 

 

 

Inițiate sub forma unei plăți singulare

 

 

 

 

din care:

 

 

 

 

Plăți electronice bazate pe servicii bancare electronice

Geo 1

Geo 1

Creditare în cont prin simpla înregistrare în cont

Geo 0

Geo 0

Debitare din cont prin simpla înregistrare în cont

Geo 0

Geo 0

 

 

 

Remiteri de bani

Geo 3

Geo 3

Geo 2

Geo 2

Operațiuni prin dispozitiv de telecomunicații, digital sau informatic

Geo 1

Geo 1

Geo 2

Geo 2

Alte servicii (neincluse în Directiva privind serviciile de plată)

Geo 4

Geo 4

Tabelul 3 completează tabelul 4 din Regulamentul (UE) nr. 1409/2013 (BCE/2013/43).

Plăți electronice bazate pe servicii bancare electronice – operațiuni inițiate prin sisteme de servicii bancare electronice și servicii de inițiere a plăților. Postul „plăți electronice bazate pe servicii bancare electronice” exclude plățile doar inițiate de plătitor prin servicii bancare electronice, fără să implice o operațiune de achiziții electronice. De asemenea, exclude facturile prezentate online care nu presupun o operațiune simultană de achiziții electronice.

Creditare în cont prin simpla înregistrare în cont – operațiune de credit inițiată de un prestator de servicii de plată (PSP) (inclusiv emitent de monedă electronică) fără un ordin de tranzacție specific și efectuată prin simpla înregistrare în cont, respectiv o intrare pe credit, în contul unui client, respectiv fără utilizarea unui instrument de plată tradițional. Pentru acest post sunt raportate următoarele operațiuni: (a) plata dobânzii de către bancă; (b) plata dividendelor de către bancă; (c) transferarea valorii unui credit în contul curent al clientului; și (d) alte creditări în cont prin simpla înregistrare în cont. Aceste date sunt excluse din transferurile credit.

Debitare din cont prin simpla înregistrare în cont – operațiune de debit inițiată de un PSP (inclusiv emitent de monedă electronică) fără un ordin de tranzacție specific și efectuată prin simpla înregistrare în cont (o intrare pe debit) în contul unui client, respectiv fără utilizarea unui instrument de plată tradițional. Pentru acest post sunt raportate următoarele operațiuni: (a) perceperea dobânzii de către bancă; (b) deducerea comisioanelor bancare; (c) plata impozitelor legate de active financiare, în cazul în care acestea sunt o operațiune separată, dar nu sunt autorizate separat de către client; (d) rambursări ale valorii unui credit; și (e) alte debitări din cont prin simpla înregistrare în cont. Aceste date sunt excluse din debitările directe.

Remiteri de bani – definite la articolul 4 din Directiva 2007/64/CE a Parlamentului European și a Consiliului ( 40 ).

Operațiuni prin dispozitiv de telecomunicații, digital sau informatic – definite la punctul 7 din anexa la Directiva 2007/64/CE.

▼M1

Alte servicii (neincluse în Directiva privind serviciile de plată) – servicii privind plățile, altele decât cele definite la articolul 4 punctul 3 din Directiva 2007/64/CE

▼B



Tabelul 4

Operațiuni de plată pe tip de terminal care implică non-IFM

Total pentru perioadă; număr de operațiuni, în milioane; valoarea operațiunilor, în milioane EUR; frecvență anuală

Posturi pro memoria

Număr de operațiuni

Valoarea operațiunilor

Avansuri de numerar la terminalele POS

Geo 1

Geo 1

Retrageri de numerar OTC

Geo 1

Geo 1

Depozite de numerar OTC

Geo 1

Geo 1

Tabelul 4 completează tabelul 5 din Regulamentul (UE) nr. 1409/2013 (BCE/2013/43).

Avansuri de numerar la terminale punct de vânzare (point of sale – POS) – operațiuni în care titularul cardului primește numerar la un terminal POS în combinație cu o operațiune de plată pentru bunuri și servicii. În cazul în care nu este posibil să se distingă datele privind avansurile de numerar la terminale POS, acestea sunt raportate ca „operațiuni POS”.

Depozit de numerar OTC – depozit de numerar într-un cont deschis la PSP, utilizând un formular, inclusiv atunci când un card este utilizat doar pentru a identifica plătitorul. Include numerar depus într-o casetă de valori a unui PSP pentru creditare într-un cont deschis la PSP. Aceste operațiuni nu reprezintă plăți în sens strict, presupunând doar o trecere de la numerar la monedă scripturală.

Retragere de numerar OTC – retragere de numerar dintr-un cont deschis la PSP, utilizând un formular, inclusiv atunci când un card este utilizat doar pentru a identifica beneficiarul. Aceste operațiuni nu reprezintă plăți în sens strict, presupunând doar o trecere de la monedă scripturală la numerar.



Tabelul 5

Participarea la anumite sisteme de plăți: TARGET2

Sfârșitul perioadei, unități originale; frecvență anuală

 

Număr

Sistem component al TARGET2

Număr de participanți

Geo 1

Participanți direcți

Geo 1

Instituții de credit

Geo 1

Bancă centrală

Geo 1

Alți participanți direcți

Geo 1

Administrații publice

Geo 1

Organizații de compensare și decontare

Geo 1

Alte instituții financiare

Geo 1

Altele

Geo 1

Participanți indirecți

Geo 1



Tabelul 6

Plăți procesate prin anumite sisteme de plăți: TARGET2

Total pentru perioadă; număr de operațiuni, în milioane; valoarea operațiunilor, în milioane EUR; frecvență anuală

 

Trimise

Număr de operațiuni

Valoarea operațiunilor

Sistem component al TARGET2

Transferuri credit și debitări directe

Geo 1

Geo 1

În cadrul aceluiași sistem component al TARGET2

Geo 0

Geo 0

Către alt sistem component al TARGET2

Geo 2

Geo 2

Către un sistem component al TARGET2 din zona euro

Geo 2

Geo 2

Către un sistem component al TARGET2 din afara zonei euro

Geo 2

Geo 2

Coeficient de concentrare

Geo 1

Geo 1

Sistem component al TARGET2 – definit la articolul 2 din Orientarea BCE/2012/27 ( 41 ).

Pentru TARGET2, definiția termenului „transfrontalier” se bazează pe situarea componentei, nu a participantului, cum este cazul în alte sisteme de plăți.

Tabelele 6 și 7 din Regulamentul (UE) nr. 1409/2013 (BCE/2013/43) ar trebui raportate pentru fiecare sistem de plăți, altul decât TARGET2. BCN ar trebui să distingă între sistemele de plăți de mare valoare și sistemele de plăți de mică valoare:

Sistem de plăți de mare valoare – definit la articolul 2 din Regulamentul (UE) nr. 260/2012 al Parlamentului European și al Consiliului ( 42 ).

Sistem de plăți de mică valoare – definit la articolul 2 din Regulamentul (UE) nr. 260/2012.



Tabelul 7

Activitățile PSP pe tip de serviciu de plată

Total pentru perioadă; număr de operațiuni trimise, în milioane; valoarea operațiunilor trimise, în milioane EUR; frecvență anuală

 

Post pro memoria

Depozite de numerar OTC

Post pro memoria

Retrageri de numerar OTC

Debitări directe

Plăți cu card

Transferuri credit

Post pro memoria

Remitere de bani

Post pro memoria Operațiune prin dispozitiv de telecomunicații, digital sau informatic

Număr

Valoare

Număr

Valoare

Număr

Valoare

Număr

Valoare

Număr

Valoare

Număr

Valoare

Număr

Valoare

Instituții de credit

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Instituții emitente de monedă electronică

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Instituții emitente de cecuri și viramente poștale

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Instituții de plată

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Autorități publice: (a) BCE și BCN; și (b) state membre sau autorități locale

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Debitări directe – definite în anexa II la Regulamentul (UE) nr. 1409/2013 (BCE/2013/43).

Plăți cu card – operațiuni de plată definite la a doua liniuță de la punctele 3 și 4 din anexa la Directiva 2007/64/CE.

Transferuri de credit – definite în anexa II la Regulamentul (UE) nr. 1409/2013 (BCE/2013/43).

Defalcarea geografică necesară urmează convenția de denumire stabilită în Regulamentul (UE) nr. 1409/2013 (BCE/2013/43), și anume:



Tabelul 8

Împărțirea geografică

Geo 0

Geo 1

Geo 2

Geo 3

Geo 4

Național

Național și transfrontalier combinat

Transfrontalier

Național

Național

Defalcări la nivel de țară pentru toate statele membre ale Uniunii

Restul lumii

Transfrontalier

Secțiunea 2:    Derogări

Articolul 4 din Regulamentul (UE) nr. 1409/2013 (BCE/2013/43) stabilește condițiile în care BCN pot acorda derogări agenților raportori. În special, alineatul (2) precizează că BCN pot acorda derogări agenților raportori numai în cazul în care acești agenți raportori nu contribuie la o acoperire semnificativă din punct de vedere statistic, la nivel național, a operațiunilor de plată pentru fiecare serviciu de plată.

O acoperire semnificativă din punct de vedere statistic este definită ca 95 % din valoarea operațiunilor de plată pentru fiecare serviciu de plată.

În cazul în care sunt acordate derogări, BCN trebuie să extrapoleze datele de raportat către BCE.

▼M4 —————

▼B

PARTEA 17

Statistici privind activele și pasivele FI

Declarațiile statistice ar trebui să conțină date pentru toate celulele din tabelele relevante din prezenta orientare, chiar dacă sunt zero, lipsesc sau fenomenul nu există.



Tabelul 1

Date care trebuie furnizate trimestrial: stocuri și ajustări ale fluxurilor

 

A.  La nivel național

B.  Zona euro, exclusiv teritoriul național

C.  RL

D.  Total

Total

IFM

Non-IFM – Total

Total

IFM

Non-IFM – Total

Total

 

Admin. publică (S.13)

Alți rezidenți

 

Admin. publică (S.13)

Alți rezidenți

 

State membre neparticipante

SUA

Japonia

Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară

Alți intermediari financiari + auxiliari financiari + instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.125+S.26+S.127)

Societăți de asigurare + fonduri de pensii (S.128+S.129)

 

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14+S.15)

Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară

Alți intermediari financiari + auxiliari financiari + instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.125+S.126+S.127)

Societăți de asigurare + fonduri de pensii (S.128+S.129)

 

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14+S.15)

Societăți de asigurare (S.128)

Fonduri de pensii (S.129)

Societăți de asigurare (S.128)

Fonduri de pensii (S.129)

ACTIVE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1  Creanțe din depozite și credite

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 1 an

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 1 an

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2  Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care dobândă acumulată

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2e.  Euro

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 1 an

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 1 an și până la 2 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 2 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2x.  Monede străine

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 1 an

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 1 an și până la 2 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 2 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2t.  Total monede

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 1 an

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 1 an și până la 2 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 2 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3  Participații

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care acțiuni cotate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4  Acțiuni/unități ale fondurilor de investiții

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(2+3+4)a din care valori mobiliare împrumutate sau vândute în cadrul unui contract de report

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5  Instrumente financiare derivate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6  Active nefinanciare (inclusiv active fixe)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7  Alte active

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care dobânda acumulată aferentă creanțelor din depozite și credite

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PASIVE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8  Credite și depozite atrase

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 1 an

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 1 an

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9  Acțiuni/unități ale FI

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10  Instrumente financiare derivate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11  Alte pasive

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care dobânda acumulată aferentă creditelor și depozitelor atrase

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



Tabelul 2

Date care trebuie furnizate lunar: stocuri, ajustări ale fluxurilor, tranzacții

 

A.  La nivel național

B.  Zona euro, exclusiv teritoriul național

C.  RL

D.  Total

Total

Total

 

IFM

Non-IFM

 

IFM

Non-IFM

ACTIVE

1  Creanțe din depozite și credite

 

 

 

 

 

 

 

 

2  Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

2e.  Euro

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 1 an

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 1 an și până la 2 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 2 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

2x.  Monede străine

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 1 an

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 1 an și până la 2 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 2 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

3  Participații

 

 

 

 

 

 

 

 

4  Acțiuni/unități ale fondurilor de investiții

 

 

 

 

 

 

 

 

5  Instrumente financiare derivate

 

 

 

 

 

 

 

 

6  Active nefinanciare (inclusiv active fixe)

 

 

 

 

 

 

 

 

7  Alte active

 

 

 

 

 

 

 

 

PASIVE

8  Credite și depozite atrase

 

 

 

 

 

 

 

 

9  Acțiuni/unități ale FI

 

 

 

 

 

 

 

#

9.1  Vânzarea acțiunilor/unităților FI

 

 

 

 

 

 

 

 

9.2  Răscumpărarea acțiunilor/unităților FI

 

 

 

 

 

 

 

 

10  Instrumente financiare derivate

 

 

 

 

 

 

 

 

11  Alte pasive

 

 

 

 

 

 

 

 



#

Date minime care trebuie furnizate lunar BCN de către agenții raportori.

PARTEA 18

Statistici privind activele și pasivele SVI



Tabelul 1

Solduri și tranzacții financiare

Date care trebuie furnizate trimestrial

 

A.  La nivel național

B.  Zona euro, exclusiv teritoriul național

C.  Restul lumii

D.  Total

Total

IFM

Non-IFM – Total

Total

IFM

Non-IFM – Total

 

Bănci

Non-bănci

 

Admin. publică (S.13)

Alte sectoare rezidente

 

Admin. publică (S.13)

Alte sectoare rezidente

Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară (S.124)

Alți intermediari financiari + auxiliari financiari + instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.125+S.126+S.127)

Societăți de asigurare + fonduri de pensii (S.128+S.129)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14+S.15)

Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară (S.124)

Alți intermediari financiari + auxiliari financiari + instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.125+S.126+S.127)

Societăți de asigurare + fonduri de pensii (S.128+S.129)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14+S.15)

 

din care SVI

 

din care SVI

ACTIVE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1  Creanțe din depozite și credite

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 1 an

 

ANC

 

 

 

 

 

ANC

 

 

 

 

ANC

 

 

 

 

 

ANC

 

 

 

 

ANC

ANC

ANC

peste 1 an

 

ANC

 

 

 

 

 

ANC

 

 

 

 

ANC

 

 

 

 

 

ANC

 

 

 

 

ANC

ANC

ANC

2  Credite securitizate

 

ANC

 

ANC

 

ANC

ANC

 

ANC

ANC

ANC

 

ANC

 

ANC

 

ANC

ANC

 

ANC

ANC

ANC

ANC

 

 

 

2a  IFM din zona euro, în calitate de inițiator

 

ANC

 

ANC/IFM

 

ANC/IFM

ANC/IFM

 

ANC/IFM

 

ANC/IFM

 

ANC

 

ANC/IFM

 

ANC/IFM

ANC/IFM

 

ANC/IFM

 

ANC/IFM

ANC/IFM

 

 

 

până la 1 an

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ANC/IFM

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ANC/IFM

 

 

 

 

 

peste 1 an și până la 5 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ANC/IFM

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ANC/IFM

 

 

 

 

 

peste 5 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ANC/IFM

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ANC/IFM

 

 

 

 

 

2b  administrația publică din zona euro, în calitate de inițiator

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ANC

2c  AIF, fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară, și SAFP din zona euro, în calitate de inițiator

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ANC

2d  SNF din zona euro, în calitate de inițiator

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ANC

2e  inițiator din afara zonei euro

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ANC

3  Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 1 an

 

NON-ANC

NON-ANC

 

 

 

 

NON-ANC

 

 

 

 

NON-ANC

NON-ANC

 

 

 

 

NON-ANC

 

 

 

NON-ANC

 

 

 

peste 1 an și până la 2 ani

 

NON-ANC

NON-ANC

 

 

 

 

NON-ANC

 

 

 

 

NON-ANC

NON-ANC

 

 

 

 

NON-ANC

 

 

 

NON-ANC

 

 

 

peste 2 ani

 

NON-ANC

NON-ANC

 

 

 

 

NON-ANC

 

 

 

 

NON-ANC

NON-ANC

 

 

 

 

NON-ANC

 

 

 

NON-ANC

 

 

 

4  Alte active securitizate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ANC

4a  din care administrația publică din zona euro, în calitate de inițiator

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ANC

4b  din care SNF din zona euro, în calitate de inițiator

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ANC

5  Participații și acțiuni ale fondurilor de investiții

 

 

 

 

 

 

 

NON-ANC

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

NON-ANC

 

 

 

 

 

 

NON-ANC

6  Instrumente financiare derivate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ANC

7  Active nefinanciare (inclusiv active fixe)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

NON-ANC

8  Alte active

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

NON-ANC

PASIVE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9  Credite și depozite atrase

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 1 an

 

 

 

 

 

 

 

ANC

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ANC

 

 

 

 

 

 

ANC

peste 1 an

 

 

 

 

 

 

 

ANC

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ANC

 

 

 

 

 

 

ANC

10  Titluri de natura datoriei emise

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 1 an

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ANC

peste 1 an și până la 2 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ANC

peste 2 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ANC

11  Capital și rezerve

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ANC

12  Instrumente financiare derivate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ANC

13  Alte pasive

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

NON-ANC

13a  din care dobânda acumulată aferentă titlurilor de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

NON-ANC

ANC: Serii ancoră

NON-ANC: Serii non-ancoră

ANC/IFM: Serii ancoră care pot fi extrase parțial din datele colectate direct de la IFM potrivit Regulamentului (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33) atunci când IFM din zona euro sunt administratorii creditelor.



Tabelul 2

Scoateri din evidențele contabile/reduceri ale valorii contabile

Date care trebuie furnizate trimestrial

 

D.  Total

ACTIVE

2  Credite securitizate

NON-ANC

▼M4 —————

▼B

PARTEA 19

Credite acordate societăților nefinanciare în funcție de ramura de activitate

BCN raportează datele referitoare la secțiunile individuale în conformitate cu modelul I sau, în cazul în care datele referitoare la secțiunile individuale nu sunt disponibile, în conformitate cu modelul II.

BCN raportează distinct soldurile referitoare la creditele acordate societăților nefinanciare naționale și creditele acordate societăților nefinanciare din alte state membre din zona euro (unde este cazul). Toate datele sunt raportate în milioane EUR.



Modelul I

Modelul II

1

A.  Agricultură, silvicultură și pescuit

1

A.  Agricultură, silvicultură și pescuit

2

B.  Industrii extractive

2

B.  Industrii extractive

3

C.  Industria prelucrătoare

3

C.  Industria prelucrătoare

4

D.  Furnizarea energiei electrice, a gazelor naturale, a aburului și a aerului condiționat

4

D.  Furnizarea energiei electrice, a gazelor naturale, a aburului și a aerului condiționat

+

E.  Distribuția apei; salubritate, gestionarea deșeurilor, activități de decontaminare

5

E.  Distribuția apei; salubritate, gestionarea deșeurilor, activități de decontaminare

6

F.  Construcții

5

F.  Construcții

7

G.  Comerțul cu ridicata și cu amănuntul. Repararea autovehiculelor și motocicletelor

6

G.  Comerțul cu ridicata și cu amănuntul. Repararea autovehiculelor și motocicletelor

8

I.  Servicii de cazare și alimentație publică

7

I.  Servicii de cazare și alimentație publică

9

H.  Transport și depozitare

8

H.  Transport și depozitare

+

J.  Informare și comunicații

10

J.  Informare și comunicații

11

L.  Tranzacții imobiliare

9

L.  Tranzacții imobiliare

+

M.  Activități specializate, științifice și tehnice

+

N.  Activități de servicii administrative și activități de servicii suport

12

M.  Activități specializate, științifice și tehnice

13

N.  Activități de servicii administrative și activități de servicii suport

14

Toate celelalte secțiuni relevante pentru societățile nefinanciare

10

Toate celelalte secțiuni relevante pentru societățile nefinanciare

Notă: Literele se referă la clasificarea corespunzătoare NACE Rev. 2.

PARTEA 20

Statistici privind liniile de credit ale IFM



Tabelul

Statistici privind liniile de credit ale IFM (stocuri și ajustări din reclasificare)

BILANȚ POSTURI

A.  La nivel național

B.  Alte state membre participante

C.  Restul lumii

D.  Total

IFM

Non-IFM

IFM

Non-IFM

 

Administrația publică (S.13)

Alte sectoare rezidente

 

Administrația publică (S.13)

Alte sectoare rezidente

Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară (S.124)

Alți intermediari financiari + auxiliari financiari + instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.125+S.126+S.127)

Societăți de asigurare (S.128)

Fonduri de pensii (S.129)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14+S.15) Total

Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară (S.124)

Alți intermediari financiari + auxiliari financiari + instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.125+S.126+S.127)

Societăți de asigurare (S.128)

Fonduri de pensii (S.129)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14+S.15) Total

 

din care: CPC (4)

 

din care: CPC (4)

ACTIVE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1  Elemente extrabilanțiere

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Linii de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2  Alte active

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PARTEA 21

Statistici privind activele și pasivele CPC



Tabel

Statistici privind activele și pasivele CPC (stocuri și ajustări din reclasificare)

Date cu raportare trimestrială

BILANȚ POSTURI

A.  Rezidenți din zona euro

B.  Restul lumii

C.  Total

IFM

Non-IFM

 

Administrația publică (S.13)

Alte sectoare rezidente

Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară (S.124)

Alți intermediari financiari + auxiliari financiari + instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.125+S.126+S.127)

Societăți de asigurare (S.128)

Fonduri de pensii (S.129)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14+S.15) Total

Administrația centrală

Alte administrații publice

 

din care: CPC (4)

ACTIVE

1  Credite

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: contracte de deport născute dintr-un contract de report tripartit în care o IFM din zona euro este creditorul

R

R

R

 

 

R

 

 

 

 

R

 

din care: altele decât contracte de deport născute dintr-un contract de report tripartit

NR

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2  Alte active

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PASIVE

3  Depozite

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: contracte de report născute dintr-un contract de report tripartit în care o IFM din zona euro este debitorul

R

R

R

 

 

R

 

 

 

 

R

 

din care: altele decât contracte de report născute dintr-un contract de report tripartit

NR

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4  Alte pasive

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

▼M5

PARTEA 22

Statistici privind FP

Tabel

Statistici privind FP (stocuri și tranzacții)



Active ale fondurilor de pensii

 

Total

Teritoriul național

Statele membre din zona euro, altele decât teritoriul național

Restul lumii

Total

IFM (S.121 + S.122 + S.123)

Non-IFM

Total

IFM (S.121 + S.122 + S.123)

Non-IFM

Total

Administrații publice (S.13)

Non-IFM, cu excepția administrațiilor publice

Total

Administrații publice (S.13)

Non-IFM, cu excepția administrațiilor publice

Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară (S.124)

AIF+auxiliari financiari+instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.125 + S.126 + S.127)

SA (S.128)

FP (S.129)

SNF (S.11)

Gospodăriile populației și instituțiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14 și S.15)

Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară (S.124)

AIF+auxiliari financiari+instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.125 + S.126 + S.127)

SA (S.128)

FP (S.129)

SNF (S.11)

Gospodăriile populației și instituțiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14 și S.15)

Numerar și depozite

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Până la 1 an

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Peste 1 an și până la 2 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Peste 2 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: Depozite transferabile

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Până la 1 an

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Peste 1 an și până la 2 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Peste 2 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente financiare derivate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Până la 1 an

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Peste 1 an și până la 5 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Peste 5 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Participații

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

d/c acțiuni cotate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Acțiuni/unități ale fondurilor de investiții

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Acțiuni/unități ale FPM

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Acțiuni/unități ale fondurilor de investiții, altele decât fondurile de piață monetară

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Provizioane tehnice de asigurări și creanțe aferente (1)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte active

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total active nefinanciare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1)   Acest post poate include provizioane tehnice de asigurări generale (SEC 2010: F.61), drepturi ale societăților de asigurare asupra administratorilor fondurilor de pensii (SEC 2010: F.64) și provizioane pentru opțiuni de cumpărare în cadrul garanțiilor standard (SEC 2010: F.66).



Pasive ale fondurilor de pensii

 

Total

Teritoriul național

Statele membre din zona euro, altele decât teritoriul național

Restul lumii

Total

IFM (S.121 + S.122 + S.123)

Non-IFM

Total

IFM (S.121 + S.122 + S.123)

Non-IFM

Total

Administrații publice (S.13)

Non-IFM, cu excepția administrațiilor publice

Total

Administrații publice (S.13)

Non-IFM, cu excepția administrațiilor publice

Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară (S.124)

AIF (S.125 + S.126 + S.127)

SA (S.128)

FP (S.129)

SNF (S.11)

Gospodăriile populației și instituțiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14 și S.15)

Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară (S.124)

AIF (S.125 + S.126 + S.127)

SA (S.128)

FP (S.129)

SNF (S.11)

Gospodăriile populației și instituțiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14 și S.15)

Titluri de natura datoriei emise

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instrumente financiare derivate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Până la 1 an

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Peste 1 an și până la 5 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Peste 5 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Participații

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

d/c acțiuni cotate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Provizioane tehnice de asigurări

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

din care: Drepturi de pensie (1)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Cotizații predefinite

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Prestații predefinite

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Sisteme hibride

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte pasive

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Valoarea netă

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1)   Acest post, inclusiv defalcarea relevantă, poate include drepturile administratorilor fondurilor de pensii asupra fondurilor de pensii (SEC 2010: F.64) și drepturi la prestații, altele decât pensiile (SEC 2010: F.65).

▼M2

PARTEA 23

Statistici privind SA



Tabelul 1

Date privind activele și pasivele care trebuie furnizate pentru T4 2015: stocuri (1)

 

Total

ACTIVE (F)

1.  Numerar și depozite (SEC 2010: F.21+F.22+F.29) – valoare justă

 

1x.  Numerar și depozite din care depozite transferabile (F.22)

 

2.  Titluri de natura datoriei (SEC 2010: F.3)

 

3.  Credite (SEC 2010: F.4) – valoare justă

 

3x.  Credite din care garanții la depozite în legătură cu activitatea de reasigurare – valoare justă

 

4.  Participații (SEC 2010: F.51)

 

4a.  Participații din care acțiuni cotate

 

5.  Acțiuni/unități ale fondurilor de investiții (SEC 2010: F.52)

 

6.  Instrumente financiare derivate (SEC 2010: F.7)

 

7.  Provizioane tehnice de asigurări generale (SEC 2010: F.61)

 

8.  Active nefinanciare (SEC 2010: AN)

 

9.  Alte active

 

PASIVE (F)

1.  Titluri de natura datoriei emise și credite (SEC 2010: F.3 + F.4)

 

1.x.  din care garanții la depozite în legătură cu activitatea de reasigurare

 

2.  Participații (SEC 2010: F.51)

 

2a.  Participații din care acțiuni cotate

 

2b.  Participații din care acțiuni necotate

 

2c.  Participații din care alte participații

 

3  Provizioane tehnice de asigurări (SEC 2010: F.6)

 

3.1  Provizioane tehnice de asigurări de viață

 

din care bazate pe unități

 

din care nebazate pe unități

 

3.2  Provizioane tehnice de asigurări generale

 

4  Instrumente financiare derivate (SEC 2010: F.7)

 

5  Alte pasive

 

(1)   Data de referință 1 ianuarie 2016 poate fi utilizată ca substitut.

▼M5



Tabelul 2a

Date privind activele care trebuie furnizate trimestrial: stocuri și ajustări ale fluxurilor

 

Total

Zona euro

Restul lumii

Teritoriul național

Statele membre din zona euro, altele decât teritoriul național

Statele membre din zona euro, altele decât teritoriul național

(informații pentru fiecare țară în parte)

Mecanismul european de stabilitate (MES)

Total

State membre neparticipante

(informații pentru fiecare țară în parte)

Contrapărți principale din afara Uniunii Europene (informații pentru fiecare țară în parte pentru Brazilia, Canada, China, Hong Kong, India, Japonia, Rusia, Elveția, SUA)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.  Numerar și depozite (SEC 2010: F.21+F.22+F.29) – valoare justă

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 1 an (rămas până la data scadenței)

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 1 an (rămas până la data scadenței)

 

 

 

 

 

 

 

 

1x.  Numerar și depozite d/c depozite transferabile (F.22)

 

 

 

 

 

 

 

 

1.  Numerar și depozite (SEC 2010: F.21+F.22+F.29) – valoare nominală

 

 

 

 

 

 

 

 

2.  Titluri de natura datoriei (SEC 2010: F.3)

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de IFM

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de AP

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de AIF

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de SA

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de FP

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de SNF

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de GP și IFSLSGP

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 1 an (scadența inițială)

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de IFM

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de AP

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de AIF

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de SA

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de FP

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de SNF

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de GP și IFSLSGP

 

 

 

 

 

 

 

 

1-2 ani (scadența inițială)

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de IFM

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de AP

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de AIF

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de SA

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de FP

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de SNF

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de GP și IFSLSGP

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 2 ani (scadența inițială)

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de IFM

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de AP

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de AIF

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de SA

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de FP

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de SNF

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de GP și IFSLSGP

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 1 an (rămas până la data scadenței)

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de IFM

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de AP

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de AIF

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de SA

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de FP

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de SNF

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de GP și IFSLSGP

 

 

 

 

 

 

 

 

1-2 ani (rămași până la data scadenței)

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de IFM

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de AP

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de AIF

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de SA

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de FP

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de SNF

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de GP și IFSLSGP

 

 

 

 

 

 

 

 

2-5 ani (rămași până la data scadenței)

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de IFM

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de AP

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de AIF

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de SA

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de FP

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de SNF

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de GP și IFSLSGP

 

 

 

 

 

 

 

 

Peste 5 ani (rămași până la data scadenței)

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de IFM

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de AP

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de AIF

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de SA

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de FP

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de SNF

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de GP și IFSLSGP

 

 

 

 

 

 

 

 

3.  Credite (SEC 2010: F.4) – valoare justă

 

 

 

 

 

 

 

 

scadență inițială până la 1 an – valoare justă

 

 

 

 

 

 

 

 

acordate IFM

 

 

 

 

 

 

 

 

acordate AP

 

 

 

 

 

 

 

 

acordate FI

 

 

 

 

 

 

 

 

acordate AIF

 

 

 

 

 

 

 

 

acordate SA

 

 

 

 

 

 

 

 

acordate FP

 

 

 

 

 

 

 

 

acordate SNF

 

 

 

 

 

 

 

 

acordate GP și IFSLSGP

 

 

 

 

 

 

 

 

scadență inițială 1-5 ani – valoare justă

 

 

 

 

 

 

 

 

acordate IFM

 

 

 

 

 

 

 

 

acordate AP

 

 

 

 

 

 

 

 

acordate FI

 

 

 

 

 

 

 

 

acordate AIF

 

 

 

 

 

 

 

 

acordate SA

 

 

 

 

 

 

 

 

acordate FP

 

 

 

 

 

 

 

 

acordate SNF

 

 

 

 

 

 

 

 

acordate GP și IFSLSGP

 

 

 

 

 

 

 

 

scadență inițială peste 5 ani – valoare justă

 

 

 

 

 

 

 

 

acordate IFM

 

 

 

 

 

 

 

 

acordate AP

 

 

 

 

 

 

 

 

acordate FI

 

 

 

 

 

 

 

 

acordate AIF

 

 

 

 

 

 

 

 

acordate SA

 

 

 

 

 

 

 

 

acordate FP

 

 

 

 

 

 

 

 

acordate SNF

 

 

 

 

 

 

 

 

acordate GP și IFSLSGP

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 1 an rămas până la data scadenței – valoare justă

 

 

 

 

 

 

 

 

1-2 ani rămași până la data scadenței – valoare justă

 

 

 

 

 

 

 

 

2-5 ani rămași până la data scadenței – valoare justă

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 5 ani rămași până la data scadenței – valoare justă

 

 

 

 

 

 

 

 

3x.  Credite d/c garanții la depozite în legătură cu activitatea de reasigurare – valoare justă

 

 

 

 

 

 

 

 

3.  Credite (SEC 2010: F.4) – valoare nominală

 

 

 

 

 

 

 

 

scadență inițială până la 1 an – valoare nominală

 

 

 

 

 

 

 

 

scadență inițială 1-5 ani – valoare nominală

 

 

 

 

 

 

 

 

scadență inițială peste 5 ani – valoare nominală

 

 

 

 

 

 

 

 

4.  Participații (SEC 2010: F.51)

 

 

 

 

 

 

 

 

4a.  Participații din care acțiuni cotate

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de IFM

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de AP

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de AIF

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de SA

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de FP

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de SNF

 

 

 

 

 

 

 

 

4b.  Participații din care acțiuni necotate

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de IFM

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de AP

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de AIF

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de SA

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de FP

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de SNF

 

 

 

 

 

 

 

 

4c.  Participații din care alte participații

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de IFM

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de AP

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de AIF

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de SA

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de FP

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de SNF

 

 

 

 

 

 

 

 

5.  Acțiuni/unități ale fondurilor de investiții (SEC 2010: F.52)

 

 

 

 

 

 

 

 

5a.  Acțiuni/unități ale FPM

 

 

 

 

 

 

 

 

5b.  Acțiuni/unități ale non-FPM

 

 

 

 

 

 

 

 

Fonduri de plasament în acțiuni

 

 

 

 

 

 

 

 

Fonduri de plasament în obligațiuni

 

 

 

 

 

 

 

 

Fonduri mixte

 

 

 

 

 

 

 

 

Fonduri imobiliare

 

 

 

 

 

 

 

 

Fonduri de hedging

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte fonduri

 

 

 

 

 

 

 

 

6.  Instrumente financiare derivate (SEC 2010: F.7)

 

 

 

 

 

 

 

 

7.  Provizioane tehnice de asigurări și creanțe aferente (1)

 

 

 

 

 

 

 

 

8.  Active nefinanciare (SEC 2010: AN)

 

 

 

 

 

 

 

 

9.  Alte active

 

 

 

 

 

 

 

 

10.  Total active

 

 

 

 

 

 

 

 

(1)   

Acest post poate include provizioane tehnice de asigurări generale (SEC 2010: F.61), drepturi ale societăților de asigurare asupra administratorilor fondurilor de pensii (SEC 2010: F.64) și provizioane pentru opțiuni de cumpărare în cadrul garanțiilor standard (SEC 2010: F.66)



 

Cerințe adresate SA prin Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50).

 

Cerințe care trebuie să fie raportate pentru SA, dacă sunt disponibile la BCN (posturi pro memoria).

Abrevieri utilizate în acest tabel: d/c=din care, IFM=instituție financiară monetară, AP=administrație publică, FI=fond de investiții, AIF=alți intermediari financiari, SA=societate de asigurare, FP=fond de pensii, BCN=bancă centrală națională, SNF=societate nefinanciară, GP=gospodăriile populației, IFSLSGP=instituție fără scop lucrativ aflată în serviciul gospodăriilor populației, FPM=fond de piață monetară.

▼M2



Tabelul 2b

Date privind pasivele care trebuie furnizate trimestrial: stocuri și ajustări de fluxuri

 

Total

Zona euro

Restul lumii

Teritoriul național

Statele membre din zona euro, altele decât teritoriul național

Statele membre din zona euro, altele decât teritoriul național (informații pentru fiecare țară în parte)

Total

State membre neparticpante (informații pentru fiecare țară în parte)

Contrapărți principale din afara Uniunii Europene (informații pentru fiecare țară în parte pentru Brazilia, Canada, China, Hong Kong, India, Japonia, Rusia, Elveția, SUA)

PASIVE (F)

1.  Titluri de natura datoriei emise (SEC 2010: F.3)

 

 

 

 

 

 

 

2.  Credite (SEC 2010: F.4)

 

 

 

 

 

 

 

emise de instituțiile financiare monetare (IFM) (1)

 

 

 

 

 

 

 

emise de non-IFM (1)

 

 

 

 

 

 

 

2.x.  Credite din care garanții la depozite în legătură cu activitatea de reasigurare

 

 

 

 

 

 

 

3.  Participații (SEC 2010: F.51)

 

 

 

 

 

 

 

Acțiuni cotate

 

 

 

 

 

 

 

Acțiuni necotate

 

 

 

 

 

 

 

Alte participații

 

 

 

 

 

 

 

4  Provizioane tehnice de asigurări (SEC 2010: F.6)

 

 

 

 

 

 

 

4.1  Provizioane tehnice de asigurări de viață

 

 

 

 

 

 

 

bazate pe unități

 

 

 

 

 

 

 

nebazate pe unități (1)

 

 

 

 

 

 

 

4.1.a  Provizioane tehnice de asigurări de viață d/c drepturi de pensie (2)

 

 

 

 

 

 

 

Sisteme de cotizații predefinite

 

 

 

 

 

 

 

Sisteme de prestații predefinite

 

 

 

 

 

 

 

Sisteme hibride

 

 

 

 

 

 

 

4.1.b  Provizioane tehnice de asigărări de viață d/c reasigurări acceptate (2)

 

 

 

 

 

 

 

4.2  Provizioane tehnice de asigurări generale (2)

 

 

 

 

 

 

 

în funcție de sectorul de activitate

 

 

 

 

 

 

 

Asigurare pentru cheltuieli medicale

 

 

 

 

 

 

 

Asigurare pentru protecția nivelului veniturilor

 

 

 

 

 

 

 

Asigurare compensatorie pentru lucrători

 

 

 

 

 

 

 

Asigurare de răspundere civilă auto

 

 

 

 

 

 

 

Alte asigurări ale autovehiculelor

 

 

 

 

 

 

 

Asigurare maritimă, aeriană și de transport

 

 

 

 

 

 

 

Asigurare împotriva incendiilor și a altor daune provocate proprietăților

 

 

 

 

 

 

 

Asigurare de răspundere generală

 

 

 

 

 

 

 

Asigurare pentru credite și garanții

 

 

 

 

 

 

 

Asigurare pentru cheltuieli juridice

 

 

 

 

 

 

 

Asistență

 

 

 

 

 

 

 

Diverse pierderi financiare

 

 

 

 

 

 

 

Reasigurare

 

 

 

 

 

 

 

5  Instrumente financiare derivate (SEC 2010: F.7)

 

 

 

 

 

 

 

6  Alte pasive

 

 

 

 

 

 

 

(1)   În cazul statelor membre din afara zonei euro, „IFM” și „non-IFM” se referă la „bănci” și „instituții nebancare”.

(2)   Acest post poate include și drepturi la prestații, altele decât pensiile (SEC 2010: F.65).

(3)   Poziția relevantă „din care” a acestui post poate include și drepturile administratorilor fondurilor de pensii asupra societăților de asigurare care acționează în calitate de administratori ai fondurilor de pensii (SEC 2010: F.64).

(4)   

Acest post, inclusiv sectorul de activitate relevant, poate include provizioane pentru opțiuni de cumpărare în cadrul garanțiilor standard (SEC 2010: F.66).



 

Cerințe adresate SA prin Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50).

 

Cerințe care trebuie să fie raportate pentru SA, dacă sunt disponibile la BCN (posturi pro memoria).

Abrevieri utilizate în acest tabel: d/c=din care.



Tabelul 3

Date privind primele, indemnizațiile și comisioanele care trebuie furnizate pe bază anuală

 

Total

 

Teritoriul național

Sucursale în cadrul SEE (informații pentru fiecare țară în parte)

Sucursale în afara SEE (total)

1.  Prime

 

 

 

 

2.  Indemnizații

 

 

 

 

3.  Comisioane

 

 

 

 

▼M5

PARTEA 24

Statistici privind FP raportate de BCN în conformitate cu Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2)



Tabelul 1a

Date privind activele care trebuie furnizate trimestrial – Stocuri și ajustări ale fluxurilor (reclasificări și reevaluări)

 

Total

Teritoriul național/State membre din zona euro, exclusiv teritoriul național (total)

Restul lumii (total)

 

IFM (S.121 + 122)

Non-IFM – Total

 

Administrații publice (S.13)

Alți rezidenți

Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară (S.124)

Alți intermediari financiari (S.125), auxiliari financiari (S.126), instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.127)

Societăți de asigurare (S.128)

Fonduri de pensii (S.129)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14 + S.15)

ACTIVE (total)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1  Numerar și depozite (SEC 2010: F.21, F.22 și F.29)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

d/c depozite transferabile (SEC 2010: F.22)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2  Titluri de natura datoriei (SEC 2010: F.3)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 1 an

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 1 an și până la 2 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 2 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3  Credite (SEC 2010: F.4)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 1 an

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 1 an și până la 5 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 5 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4  Participații (SEC 2010: F.51)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

d/c acțiuni cotate (SEC 2010: F.511)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

d/c acțiuni necotate (SEC 2010: F.512)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

d/c alte participații (SEC 2010: F.519)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5  Acțiuni/unități ale fondurilor de investiții (SEC 2010: F.52)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Acțiuni/unități ale FPM (SEC 2010: F.521)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Acțiuni/unități ale non-FPM (SEC 2010: F.522)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

d/c fonduri de plasament în obligațiuni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

d/c fonduri de plasament în acțiuni

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

d/c fonduri mixte

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

d/c fonduri imobiliare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

d/c fonduri de hedging

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

d/c alte fonduri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6  Rezervele fondurilor de pensii (SEC 2010: F.6)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

d/c drepturi ale fondurilor de pensii asupra administratorilor fondurilor de pensii (SEC 2010: F.64)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

d/c reasigurare recuperabilă (F.61)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7  Instrumente financiare derivate (SEC 2010: F.7)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8  Alte conturi de primit/de plătit (SEC 2010: F.8)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9  Active nefinanciare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



Table 1b (1)

Date privind pasivele care trebuie furnizate trimestrial – Stocuri și ajustări ale fluxurilor (reclasificări și reevaluări)

 

Total

Teritoriul național/State membre din zona euro, exclusiv teritoriul național (total)

Restul lumii (total)

 

IFM (S.121 + 122)

Non-IFM – Total

 

Administrații publice (S.13)

Alți rezidenți

Total

Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară (S.124)

Alți intermediari financiari (S.125), auxiliari financiari (S.126), instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.127)

Societăți de asigurare (S.128)

Fonduri de pensii (S.129)

Societăți nefinanciare (S.11)

Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14 + S.15) (4)

PASIVE (total)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10  Credite primite (SEC 2010: F.4)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Până la 1 an

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Peste 1 an și până la 5 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Peste 5 ani

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11  Titluri de natura datoriei emise (SEC 2010: F.3)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12  Participații (SEC 2010: F.5, F.519)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

13  Provizioane tehnice (SEC 2010: F.6) (2)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

13.1  Drepturi de pensie (SEC 2010: F.63)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

d/c sisteme de cotizații predefinite

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

d/c sisteme de prestații predefinite (3)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

13.2  Drepturi ale fondurilor de pensii asupra administratorilor fondurilor de pensii (SEC 2010: F.64)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

13.3  Drepturi la prestații, altele decât pensiile (SEC 2010: F.65)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14  Instrumente financiare derivate (SEC 2010: F.71)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

15  Alte conturi de primit/de plătit (SEC 2010: F.8)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

16  Valoare netă (SEC 2010: B.90)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1)   Estimări trimestriale care vor fi furnizate de BCN

(2)   Provizioanele tehnice totale pot include asigurările de viață

(3)   Sistemele fictive de cotizații predefinite și sistemele hibride sunt clasificate ca sisteme de prestații predefinite

(4)   Drepturi relevante numai pentru gospodăriile populației (S.14)

Tabelul 1c

Defalcare la nivel de țară – Date privind activele și pasivele care trebuie furnizate trimestrial – Stocuri și ajustări ale fluxurilor (reclasificări și reevaluări)



 

Alți rezidenți din zona euro (exclusiv teritoriul național)

 

BE

DE

EE

IE

EL

ES

FR

IT

CY

LV

LT

LU

MT

NL

AT

PT

SI

SK

FI

ACTIVE (total)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Numerar și depozite

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei (SEC 2010: F.3)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de IFM

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 1 an

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 1 an

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de non-IFM

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administrații publice

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 1 an

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 1 an

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alți rezidenți

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 1 an

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 1 an

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Participații (ESA 2010: F.51)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de IFM

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

d/c acțiuni cotate (SEC 2010: F.511)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

d/c acțiuni necotate (SEC 2010: F.512)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

d/c alte participații (SEC 2010: F.519)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de non-IFM

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administrații publice

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

d/c acțiuni cotate (SEC 2010: F.511)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

d/c acțiuni necotate (SEC 2010: F.512)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

d/c alte participații (SEC 2010: F.519)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alți rezidenți

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

d/c acțiuni cotate (SEC 2010: F.511)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

d/c acțiuni necotate (SEC 2010: F.512)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

d/c alte participații (SEC 2010: F.519)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Acțiuni/unități ale fondurilor de investiții (SEC 2010: F.52)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PASIVE (total)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Drepturi de pensie (SEC 2010: F.63) (1)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1)   Estimări trimestriale care vor fi furnizate de BCN



 

State membre neparticipante

 

BG

CZ

DK

HR

HU

PL

RO

SE

UK

ACTIVE (total)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Numerar și depozite

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei (SEC 2010: F.3)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de IFM

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 1 an

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 1 an

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de non-IFM

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administrații publice

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 1 an

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 1 an

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alți rezidenți

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 1 an

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 1 an

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Participații (SEC 2010: F.51)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de IFM

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

d/c acțiuni cotate (SEC 2010: F.511)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

d/c acțiuni necotate (SEC 2010: F.512)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

d/c alte participații (SEC 2010: F.519)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

emise de non-IFM

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administrații publice

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

d/c acțiuni cotate (SEC 2010: F.511)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

d/c acțiuni necotate (SEC 2010: F.512)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

d/c alte participații (SEC 2010: F.519)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alți rezidenți

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

d/c acțiuni cotate (SEC 2010: F.511)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

d/c acțiuni necotate (SEC 2010: F.512)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

d/c alte participații (SEC 2010: F.519)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Acțiuni/unități ale fondurilor de investiții (SEC 2010: F.52)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PASIVE (total)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Drepturi de pensie (SEC 2010: F.63) (1)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1)   Estimări trimestriale care vor fi furnizate de BCN



 

Principalele contrapărți din afara UE

 

Brazilia

Canada

China

Hong Kong

India

Japonia

Rusia

Elveția

SUA

Instituții UE

Alte organizații internaționale

Centre financiare offshore (ca grup)

ACTIVE (total)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Numerar și depozite

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de natura datoriei (SEC 2010: F.3)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

până la 1 an

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

peste 1 an

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Participații (SEC 2010: F.51)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

d/c acțiuni cotate (SEC 2010: F.511)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

d/c acțiuni necotate (SEC 2010: F.512)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

d/c alte participații (SEC 2010: F.519)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Acțiuni/unități ale fondurilor de investiții (SEC 2010: F.52)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PASIVE (total)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Drepturi de pensie (SEC 2010: F.63) (1)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1)   Estimări trimestriale care vor fi furnizate de BCN



Tabelul 2

Numărul de membri ai sistemelor de pensii – Date care trebuie furnizate pe bază anuală – Date la sfârșitul anului

 

Total

 

Din care: membri activi

Din care: beneficiari latenți

Din care: membri pensionați

Număr de membri

 

 

 

 

▼B




ANEXA III

TRANSMITEREA ELECTRONICĂ

▼M4

PARTEA 1

Introducere

Banca Centrală Europeană (BCE) a încheiat acorduri speciale de schimb de date cu băncile centrale naționale (BCN) din Sistemul European al Băncilor Centrale (SEBC), cu BCN ale țărilor în curs de aderare și cu anumite institute naționale de statistică din Uniune (INS). Schimburile de date folosesc mesaje standardizate independente de platformă [SDMX ( 43 )], inclusiv date (valori numerice) și/sau atribute (metadate care explică datele transmise).

În vederea efectuării schimbului de mesaje statistice, datele trebuie structurate în conformitate cu definiții precise ale structurii datelor [DSD ( 44 ))], ale căror concepte statistice și liste de coduri, care le sunt atașate, permit descrierea conținutului acestora în mod adecvat și clar. Colecția de DSD, concepte și liste de coduri asociate este cunoscută sub numele de „definiții structurale”.

Definițiile structurale ale BCE furnizează lista de DSD, conceptele asociate și listele de coduri elaborate de BCE și utilizate în schimburile sale de date statistice SDMX. Definițiile sunt stocate în Registrul SEBC ( 45 ), precum și pe site-ul CIRCABC al Comisiei Europene ( 46 ), și pot fi accesate de membrii Grupului de interes pentru statistică și pentru schimbul reciproc electronic de date (EDI) (inclusiv de membrii Grupului de lucru pentru gestionarea informațiilor statistice – WGSIM). De obicei, este stocată o copie locală la fiecare BCN. În alte cazuri, departamentele relevante ale BCN ar trebui să contacteze membrul WGSIM al acesteia.

Partea 2 prezintă o listă a DSD ale BCE și a fluxurilor de date/seturilor de date care sunt folosite de SEBC în contextul statisticilor monetare și financiare. Pentru detalii suplimentare privind DSD, inclusiv dimensiunile specifice ale cheilor de serii, formatul acestora și listele de coduri asociate, precum și atributele care descriu datele, formatul acestora și nivelul de atașare, a se vedea Registrul SEBC.

▼M5

PARTEA 2

DSD și fluxurile de date/seturile de date

1. În mesajele SDMX transmise, conceptele statistice pot fi folosite fie ca dimensiuni (în compunerea „cheilor” de identificare a seriilor de timp), fie ca atribute (furnizând informații despre date). Dimensiunile și atributele codate își iau valorile din liste de coduri predefinite. DSD definesc structura cheilor de serii transmise, în ceea ce privește conceptele și listele de coduri asociate. În plus, acestea definesc relația lor cu atributele relevante. Aceeași structură poate fi utilizată pentru mai multe fluxuri de date, care sunt diferențiate de informațiile privind fluxurile de date/seturile de date.

2. În contextul statisticilor financiare și monetare, BCE a definit 13 DSD utilizate în mod curent pentru schimbul de statistici cu SEBC și alte organizații internaționale. Pentru majoritatea acestor DSD, un singur set de date care utilizează această structură face obiectul schimbului și, în consecință, identificatorul DSD și identificatorul setului de date (ISD) asociat utilizat în mesajele de date SDMX sunt aceiași. În scopul tratamentului, responsabilității și/sau al respectării termenelor, au fost definite seturi de date multiple în contextul schimbului, utilizând DSD „ECB_BSI1”, „ECB_SSI1” și „ECB_ICPF1”, iar acestea se disting la nivelul ISD. Următoarele caracteristici ale fluxurilor de date sunt în producție:

 posturi din bilanț (PB), identificator DSD și ISD „ECB_BSI1”;

 posturi din bilanț în contextul Blue Book (BSP), identificator DSD „ECB_BSI1” și ISD „ECB_BSP”;

 indicatori financiari structurali bancari (ISS), indicator DSD și ISD „ECB_SSI1”;

 indicatori financiari structurali bancari în contextul Blue Book (SSP), identificator DSD „ECB_SS1” și ISD „ECB_SSP”;

 ratele dobânzii practicate de IFM (RMD), identificator DSD și ISD „ECB_MIR1”;

 alți intermediari financiari (AIF), indicator DSD și ISD „ECB_OFI1”;

 emisiuni de valori mobiliare (SEC), identificator DSD și ISD „ECB_SEC1”;

 sisteme de plăți și decontare (SPD), identificator DSD și ISD „ECB_PSS1”;

 fonduri de investiții (FI), identificator DSD și ISD „ECB_IVF1”;

 societăți vehicul investițional (SVI), identificator DSD și ISD „ECB_FVC1”;

 date bancare consolidate (DBC2), identificator DSD și ISD „ECB_CBD2”;

 statistici bancare consolidate internaționale (SBC), identificator DSD și ISD „BIS_CBS”;

 active și pasive ale societăților de asigurare (APA), identificator DSD „ECB_ICPF1” și ISD „ECB_ICB”;

 operațiuni ale societăților de asigurare (prime, indemnizații, comisioane) (OSA), identificator DSD și ISD „ECB_ICO1”;

 active și pasive ale fondurilor de pensii (BFP), identificator DSD „ECB_ICPF1” și ISD „ECB_PFB” ( 47 ).

 Regulamentul privind activele și pasivele fondurilor de pensii (RBFP), identificator DSD „ECB_ICPF1” și ISD „ECB_PFBR”;

 numărul de membri ai fondurilor de pensii (MBFP), identificator DSD „ECB_PFM1” și ISD „ECB_PFBM1”.

▼M4 —————

▼B




ANEXA IV

▼M5

DERIVAREA OPERAȚIUNILOR ÎN CONTEXTUL STATISTICILOR PRIVIND POSTURILE DIN BILANȚ ALE INSTITUȚIILOR FINANCIARE MONETARE, FONDURILE DE INVESTIȚII, SOCIETĂȚILE VEHICUL INVESTIȚIONAL, SOCIETĂȚILE DE ASIGURARE ȘI FONDURILE DE PENSII

PARTEA 1

Descriere generală a procedurii de derivare a operațiunilor

Secțiunea 1: Cadrul

1. Cadrul de derivare a operațiunilor pentru statisticile activelor și pasivelor privind posturile din bilanț ale instituțiilor financiare monetare (IFM), fondurile de investiții (FI), societățile vehicul investițional (SVI), societățile de asigurare (SA) și fondurile de pensii (FP) se bazează pe Sistemul european de conturi (denumit în continuare „SEC 2010”). Dacă este necesar, se derogă de la acest standard internațional atât în privința conținutului datelor, cât și a denumirii conceptelor statistice. Prezenta anexă se interpretează în conformitate cu SEC 2010, cu excepția cazului în care Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33), Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38), Regulamentul (UE) nr. 1075/2013 (BCE/2013/40), Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50), Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2) sau prezenta orientare îi anulează, explicit sau implicit, dispozițiile.

2. În conformitate cu SEC 2010, tranzacțiile financiare sunt definite ca fiind achizițiile nete de active financiare sau creșterile nete de pasive pentru fiecare tip de instrument financiar, respectiv suma tuturor tranzacțiilor financiare care au loc în cursul perioadei de raportare relevante ( 48 ). Tranzacțiile care acoperă fiecare post specificat în Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33), Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38), Regulamentul (UE) nr. 1075/2013 (BCE/2013/40), Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50) și Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2) se calculează pe bază netă, respectiv nu există o cerință privind identificarea valorii brute a tranzacțiilor financiare sau a cifrei de afaceri ( 49 ). Metoda de evaluare a fiecărei tranzacții presupune considerarea valorii la care se dobândesc/înstrăinează activele și/sau se creează, se lichidează sau se schimbă elementele de pasiv. Cu toate acestea, sunt permise abateri de la SEC 2010.

3. Prezenta anexă examinează metodologia de derivare a operațiunilor în contextul statisticilor posturilor din bilanț, FI, SVI, SA și FP. Prezenta parte se concentrează pe calcularea datelor privind tranzacțiile la Banca Centrală Europeană (BCE) și pe raportarea informațiilor subiacente de către BCN, în timp ce partea 2 se axează pe conceptele de ajustări ale fluxurilor. Părțile 3, 4, 5, 6 și 7 oferă apoi informații specifice referitoare la cadrul de elaborare pentru statisticile posturilor din bilanț, FI, SVI, SA și, respectiv, FP.

Detalii suplimentare și exemple numerice sunt cuprinse în manualele referitoare la aceste statistici, publicate pe website-ul BCE.

Secțiunea 2: Calcularea de către BCE a datelor privind tranzacțiile și raportarea de către BCN la BCE

1.    Introducere

1. Pentru statisticile privind posturile din bilanț, FI, SA și FP, BCE calculează tranzacțiile luând în considerare, pentru fiecare post de activ și de pasiv, diferența dintre pozițiile de stoc la datele de raportare de la sfârșitul perioadei, din care elimină efectul evenimentelor care nu rezultă din tranzacții, respectiv „alte modificări”. „Alte modificări” sunt grupate în două categorii principale, „reclasificări și alte ajustări” și „ajustări din reevaluare”, acestea din urmă acoperind reevaluările datorate modificărilor prețurilor și cursurilor de schimb ( 50 ). Băncile centrale naționale (BCN) raportează „reclasificări și alte ajustări” și „ajustări din reevaluare” la BCE, astfel încât aceste efecte, care nu sunt legate de tranzacții, să poată fi înlăturate din calcularea statisticilor privind fluxurile.

În cazul statisticilor privind posturile din bilanț, BCN raportează către BCE datele privind ajustările în conformitate cu partea 1 a anexei II. „Ajustările din reevaluare” raportate de BCN constau în scoateri din evidențele contabile/reduceri ale valorii contabile a creditelor și ajustări din reevaluare datorate unor modificări de preț. Ajustările din reevaluare datorate modificării cursurilor de schimb se calculează în mod normal de către BCE, dar, atunci când BCN se află în poziția de a compila ajustări mai precise, acestea pot transmite, de asemenea, aceste ajustări direct către BCE ( 51 ).

În cazul statisticilor privind FI, BCN raportează către BCE datele privind ajustările în conformitate cu partea 17 a anexei II. „Ajustările din reevaluare” raportate de BCN constau în ajustările din reevaluare datorate unor modificări de prețuri și cursuri de schimb.

În cazul statisticilor privind SA, BCN raportează către BCE datele privind ajustările în conformitate cu partea 23 a anexei II. „Ajustările din reevaluare” raportate de BCN constau în ajustările din reevaluare datorate unor modificări de prețuri și cursuri de schimb.

În cazul statisticilor privind FP, BCN raportează către BCE datele privind ajustările în conformitate cu partea 24 a anexei II. „Ajustările din reevaluare” raportate de BCN constau în ajustările din reevaluare datorate unor modificări de prețuri și cursuri de schimb.

2. În contextul statisticilor privind SVI, tranzacțiile, nu ajustările fluxurilor, sunt raportate direct de către BCN către BCE. Calcularea tranzacțiilor (fie direct de către agenți raportori, fie de către BCN) ar trebui să corespundă abordării generale față de reclasificări și alte ajustări și reevaluări prevăzute în prezenta anexă.

2.    Reclasificări și alte ajustări

1. BCN compilează datele referitoare la „reclasificări și alte ajustări”, conform cerințelor prezentei orientări, folosind informații de supraveghere, verificări de credibilitate, cercetări ad-hoc (de exemplu, în legătură cu valorile aberante), cerințele statistice naționale, informații privind entitățile care intră sau ies din unitățile de observare statistică cu obligații de raportare și orice alte surse aflate la dispoziția lor. Nu este preconizat ca BCE să opereze ajustări ex post, cu excepția situațiilor în care BCN identifică modificări importante în datele finale.

2. BCN identifică modificările de stocuri care se datorează reclasificărilor și înscriu valoarea netă identificată la „reclasificări și alte ajustări”. O creștere netă a stocurilor datorată reclasificărilor se înscrie cu semn pozitiv, iar o descreștere netă a stocurilor cu semn negativ.

3. În principiu, BCN îndeplinesc toate cerințele referitoare la „reclasificări și alte ajustări” specificate în prezenta orientare. BCN transmit cel puțin toate „reclasificările și alte ajustări” de peste 50 de milioane EUR. Acest prag este menit să ajute BCN să decidă dacă este sau nu este cazul să opereze o ajustare. Totuși, atunci când informațiile nu sunt disponibile cu ușurință sau sunt de calitate inferioară, se poate lua decizia fie de a nu face nimic, fie de a efectua estimări. Din acest motiv, precum și datorită eterogenității procedurilor existente pentru calcularea ajustărilor, este nevoie ca un astfel de prag să fie aplicat în mod flexibil. De exemplu, atunci când sunt colectate informații relativ detaliate fără a se lua în considerare pragul, încercarea de a aplica un astfel de prag s-ar putea dovedi contraproductivă.

3.    Ajustări din reevaluare

1. Pentru a îndeplini cerințele referitoare la „ajustările din reevaluare” specificate în prezenta orientare, BCN ar putea fi nevoite să calculeze ajustările din tranzacții, din date titlu-cu-titlu sau din alte date raportate de către unitățile de observare statistică cu obligații de raportare și/sau să estimeze ajustările în funcție de anumite defalcări care nu au fost raportate de către unitățile de observare statistică cu obligații de raportare deoarece nu sunt considerate „cerințe minime”.

2. În mod normal, „ajustările din reevaluare” sunt compilate de către BCN pe baza datelor raportate direct de către unitățile de observare statistică cu obligații de raportare. Cu toate acestea, BCN pot acoperi aceste cerințe de raportare și indirect (de exemplu, prin colectarea directă a datelor privind tranzacțiile) și, în orice caz, pot colecta date suplimentare de la agenții raportori. Indiferent de abordarea utilizată la nivel național, BCN au obligația de a depune un set complet de date la BCE, în conformitate cu partea 1 a anexei II, pentru statisticile privind posturile din bilanț, cu partea 17 a anexei II, pentru statisticile privind FI, cu partea 23 a anexei II, pentru statisticile privind SA, și cu partea 24 a anexei II, pentru statisticile privind FP.

▼B

PARTEA 2

Ajustări ale fluxurilor în general

Secțiunea 1:    Reclasificări și alte ajustări

„Reclasificările și ajustările” cuprind orice modificare în bilanțul sectorului de referință care apar ca urmare a schimbărilor în componența și structura unităților de observare statistică cu obligații de raportare, a schimbărilor în clasificarea instrumentelor financiare și a contrapărților, a schimbărilor în definițiile statistice și a corectării (parțiale) a erorilor de raportare, toate acestea ducând la rupturi ale seriilor, afectând astfel comparabilitatea a două stocuri succesive de la sfârșitul perioadei. Extinderile zonei euro pot fi considerate un caz special de „reclasificări și alte ajustări”.

1.    Modificări ale componenței sectorului raportor

1.1. Modificările intervenite în componența sectorului raportor pot da naștere transferului de activități între sectoarele economice. Astfel de transferuri nu reprezintă tranzacții, motiv pentru care sunt tratate ca ajustări la „reclasificări și alte ajustări”.

1.2. O instituție care intră în sectorul raportor poate transfera activități spre sectorul în cauză, în timp ce o instituție care iese din acesta transferă activități dinspre sector. Totuși, dacă instituția care intră își începe activitatea ex novo după ce s-a alăturat sectorului raportor, aceasta reprezintă o tranzacție financiară care nu este eliminată din datele statistice ( 52 ). În mod asemănător, atunci când o instituție care iese din sectorul raportor își diminuează activitățile înainte de a părăsi sectorul raportor, situația este cuprinsă ca o tranzacție în datele statistice.

1.3. Efectul net al celor care intră sau ies dintr-un sector asupra activelor și pasivelor agregate ale sectorului raportor în cauză se calculează prin agregarea primelor active și pasive raportate de cei nou-intrați și a ultimelor active și pasive raportate de cei care ies, considerând, pentru fiecare post, diferența dintre cele două. Rezultatul net se înscrie la „reclasificări și alte ajustări”. În anumite circumstanțe poate exista un efect asupra raportării contrapărților, deci și acest efect trebuie inclus în ajustări, în acest caz ca o modificare de sector. De exemplu, dacă o IFM restituie autorizația, dar continuă să opereze în calitate de alt intermediar financiar (AIF) finanțat prin intermediul pieței interbancare, are loc o creștere artificială a creditării AIF de către IFM, care necesită o ajustare (acoperită de „modificări ale clasificării contrapărților”).

2.    Modificări ale structurii sectorului raportor

2.1. Modificările structurii sectorului raportor apar în contextul reorganizărilor intragrup sau al fuziunilor, achizițiilor sau divizărilor. Aceste operațiuni de restructurare a societăților conduc în mod obișnuit la modificări ale evaluării activelor și pasivelor financiare; ajustările din reevaluare sunt introduse pentru a reflecta aceste modificări și, astfel, pentru a permite derivarea corectă a tranzacțiilor. De asemenea, operațiunile determină deseori transferul de active și pasive financiare din bilanțul unei unități instituționale în bilanțul alteia (schimbare de proprietate). Limita pentru tratarea transferurilor de active ca tranzacții este definită prin existența a două unități instituționale separate care acționează prin acord reciproc. În cazul în care totuși transferurile au loc ca urmare a creării sau dispariției unei unități instituționale, acestea ar trebui tratate ca „reclasificări și alte ajustări”. În special, în cazul în care o fuziune sau o achiziție conduce la dispariția uneia sau mai multor unități instituționale, toate pozițiile încrucișate care au existat între instituțiile care fuzionează și care sunt compensate în momentul în care unitățile încetează să existe dispar din sistem, iar ajustările din reclasificare trebuie raportate în consecință. Divizările societăților sunt tratate în mod simetric.

2.2. O analiză mai aprofundată a modificărilor în structura sectorului raportor care apar în contextul restructurării societăților și exemple numerice detaliate se pot găsi în materialul orientativ furnizat de BCE, de exemplu, „Manualul pentru statisticile privind bilanțul IFM” și „Manualul pentru statisticile privind fondurile de investiții”.

3.    Alte cazuri de „reclasificări și alte ajustări”

3.1. Modificările clasificării sectoriale sau ale domiciliului clienților conduc la o reclasificare a activelor/pasivelor față de aceste contrapărți. Modificările clasificării intervin din mai multe motive, de exemplu, deoarece o entitate publică își schimbă sectorul economic după privatizare sau pentru că fuziunile/divizările modifică activitatea principală a societăților. Similar, clasificarea pe instrument a activelor și pasivelor se poate modifica, de exemplu, atunci când creditele devin negociabile și, prin urmare, sunt considerate titluri de natura datoriei în scopuri statistice. Întrucât aceste reclasificări rezultă în modificări între pozițiile de stoc raportate, dar nu reprezintă o tranzacție, trebuie introdusă o ajustare pentru a elimina din statistici impactul acestora.

3.2. În cadrul limitelor definite de politica de revizuire, BCN corectează erorile de raportare care afectează datele privind stocurile, de îndată ce sunt identificate aceste erori. În mod ideal, corecturile elimină în întregime eroarea din date, mai ales atunci când eroarea afectează o singură perioadă sau un interval de timp limitat. În aceste circumstanțe, nu are loc o ruptură a seriei. Totuși, atunci când eroarea afectează date istorice și nu se efectuează corectarea datelor din trecut sau se efectuează doar pentru un interval de timp limitat, intervine o ruptură între prima perioadă cu cifra corectată și ultima perioadă care conține cifra incorectă. În acest caz, BCN identifică mărimea rupturii care intervine și înscriu o ajustare la „reclasificări și alte ajustări”. Practici similare se aplică punerii în aplicare a modificării definițiilor statistice care afectează datele raportate, precum și corectării pentru rupturi care pot fi datorate introducerii, modificării sau abandonării metodelor de extrapolare.

Secțiunea 2:    Ajustări din reevaluare

1.    Scoateri din evidențele contabile/reduceri ale valorii contabile a creditelor

Ajustarea pentru „scoateri din evidențele contabile/reduceri ale valorii contabile” se referă la impactul modificărilor asupra valorii creditelor înregistrate în bilanț cauzate de aplicarea scoaterilor din evidențele contabile/reducerilor valorii contabile a creditelor. De asemenea, această ajustare reflectă modificările în nivelul provizioanelor pentru pierderile din credite, de exemplu, în cazul în care stocurile în curs sunt înregistrate la valoarea netă fără provizioane, în conformitate cu articolul 8 alineatul (4) din Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33). Se includ, de asemenea, pierderile recunoscute la momentul la care creditele sunt vândute sau transferate către un terț, dacă se pot identifica.

2.    Ajustări din reevaluare datorate modificărilor prețurilor

2.1. Ajustarea din reevaluarea prețului activelor și pasivelor se referă la variații în evaluarea activelor și pasivelor care apar datorită unei modificări a prețului la care sunt înregistrate sau tranzacționate activele și pasivele. Ajustarea include modificările care au loc în timp în valoarea stocurilor de la sfârșitul perioadei datorită modificărilor valorii de referință la care sunt înregistrate activele și pasivele, respectiv câștigurile/pierderile din deținere. De asemenea, poate conține variații de evaluare care rezultă din tranzacții cu active/pasive, respectiv câștigurile/pierderile realizate; totuși, există practici naționale divergente în această privință.

2.2. Natura și întinderea „ajustărilor din reevaluare” sunt determinate de metoda de evaluare adoptată. Deși se recomandă ca ambele părți ale bilanțului să conțină elemente înregistrate la valoarea de piață, în practică poate fi utilizată o varietate de metode de evaluare diferite, atât în cadrul pasivului, cât și al activului.

Secțiunea 3:    Ajustări din reevaluare datorate modificărilor cursului de schimb

1. În vederea prezentării de date statistice către BCE, BCN se asigură că pozițiile de activ și pasiv exprimate în monede străine sunt transformate în euro la cursurile de schimb de pe piață în vigoare în ziua la care se referă datele. Ar trebui utilizate cursurile de schimb de referință ale BCE ( 53 ).

2. Variațiile cursurilor de schimb în raport cu euro care au loc între datele de raportare de la sfârșitul perioadei determină modificări ale valorii activelor și pasivelor în monedă străină atunci când sunt exprimate în euro. Dat fiind că aceste modificări reprezintă câștiguri/pierderi din deținere și nu sunt tranzacții financiare, efectele evaluării trebuie identificate, astfel încât să fie excluse din tranzacții. Ajustările din reevaluare datorate modificărilor cursului de schimb pot conține, de asemenea, modificări ale evaluării ce rezultă din tranzacții cu active/pasive, respectiv câștiguri/pierderi realizate; totuși, în această privință există practici naționale divergente.

PARTEA 3

Ajustări ale fluxurilor: elemente speciale în statisticile posturilor din bilanț

Secțiunea 1:    Introducere

1. În cazul statisticilor privind posturile din bilanț, fiecare BCN prezintă separat datele referitoare la ajustările privind propriul bilanț și bilanțul altor IFM. De asemenea, Direcția Contabilitate și Situații Financiare a BCE compilează intern ajustările la bilanțul BCE. BCN transmit ajustări pentru toate posturile din bilanțul IFM, în conformitate cu frecvența indicată la articolul 3 alineatul (2) din prezenta orientare. În cadrul acestui proces, este posibil ca BCN să aibă nevoie să calculeze și/sau să estimeze ajustările pentru anumite defalcări care nu au fost raportate de către IFM, deoarece nu sunt considerate „cerințe minime” în tabelul 1A din partea 2 a anexei I la Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33). Partea 1 a anexei II la prezenta orientare indică dacă trebuie transmise către BCE doar „reclasificările și alte ajustări” sau și „ajustările din reevaluare”.

Ajustările aferente modificărilor cursurilor de schimb se calculează de către BCE. Din acest motiv, ajustările furnizate de către BCN privind soldurile exprimate în monedă străină exclud efectul modificărilor datorate cursului de schimb. BCE calculează ajustările cursului de schimb utilizând proporțiile valutare derivate din defalcarea activelor și pasivelor în principalele monede care sunt disponibile în tabelul 4 din partea 3 a anexei I la Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33). Metoda detaliată utilizată de BCE pentru a calcula ajustările legate de cursul de schimb este furnizată în Manualul acesteia pentru statisticile privind bilanțul IFM. Atunci când BCN se află în poziția de a compila ajustări mai precise, acestea pot transmite, de asemenea, aceste ajustări către BCE.

2. Ajustările fluxurilor sunt supuse aceluiași sistem de contabilitate în partidă dublă aplicabil stocurilor. În toate cazurile, ajustărilor le corespunde o contrapartidă care, în multe cazuri, este probabil să fie „capital și rezerve” sau „alte pasive”, în funcție de operațiune sau de normele contabile naționale.

3. În contextul cadrului de elaborare a statisticilor privind posturilor din bilanț, tranzacțiile financiare ar trebui măsurate în general la valoarea de tranzacție, care poate să nu fie aceeași cu prețul cotat pe piață sau valoarea justă a activului în momentul tranzacției. Valoarea de tranzacție nu include taxe de servicii, onorarii, comisioane sau plăți similare pentru serviciile prestate în cadrul efectuării operațiunii.

4. Dobânda la depozite, credite și titluri de natura datoriei emise și deținute ar trebui înregistrată pe bază de angajament, dar nu ar trebui niciodată înregistrată ca o tranzacție cu instrumentul în cauză. Pentru credite și depozite, acest lucru este garantat de cerința specificată în partea 2 a anexei II la Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33) de a înregistra dobânda acumulată la aceste instrumente în „alte active” și „alte pasive”. Totuși regulamentul nu conține reguli privind tratarea dobânzii acumulate la titluri de natura datoriei emise sau deținute de IFM. De fapt, dobânda acumulată este deseori intrinsecă prețurilor de piață și e dificil de dezagregat din prețul contabil, astfel cum este acesta raportat în bilanțul statistic. În interesul datelor consecvente și comparabile de la o țară la alta, ar trebui aplicată următoarea regulă:

(a) dacă dobânda acumulată este intrinsecă prețului contabil astfel cum este raportat în bilanțul statistic, aceasta ar trebui supusă unei ajustări din reevaluare;

(b) dacă dobânda acumulată este exclusă din valoarea de stoc a valorilor mobiliare cărora le corespunde în bilanțul statistic, trebuie clasificată la „alte active” sau „alte pasive” și nu trebuie tratată ca o ajustare din reevaluare.

Acest tratament sugerat se reflectă, de asemenea, în cerințele de raportare stabilite în prezenta orientare (a se vedea secțiunea 3 a părții 4 a anexei II) ( 54 ).

Secțiunea 2:    Ajustări din reevaluare

1.    Scoateri din evidențele contabile/reduceri ale valorii contabile

1.1. BCN raportează BCE date privind scoaterile din evidențele contabile/reducerile valorii contabile în conformitate cu partea 1 a anexei II. ►M4  BCN trebuie să îndeplinească cerințele pe baza datelor raportate de IFM. ◄ În special, BCN colectează cel puțin cerințele obligatorii specificate în tabelul 1A din partea 4 a anexei I la Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33), dar pot colecta și date suplimentare care nu sunt acoperite de aceste cerințe minime. Pentru a transmite un raport complet către BCE, se așteaptă ca BCN să aloce ajustările ținând cont de normele contabile privind creditele neperformante ( 55 ) și riscul de credit relativ al fiecărui sector. Atunci când nu există informații suficiente pentru a aloca ajustarea, aceasta poate fi defalcată în categoriile prevăzute de Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33) în mod proporțional în funcție de mărimea pozițiilor de stoc.

1.2. Reducerile valorii contabile care apar în momentul securitizării (sau transferării în alt mod) a unui credit și scoaterile din evidențele contabile/reducerile valorii contabile a creditelor administrate sunt raportate BCE cu maxima diligență posibilă, în conformitate cu tabelul 3 din partea 1 a anexei II ( 56 ).

2.    Ajustări din reevaluare datorate modificărilor prețurilor valorilor mobiliare

2.1. Reevaluările prețurilor afectează doar o serie limitată de posturi din bilanț: în pasiv, postul „titluri de natura datoriei emise”, iar în activ „titluri de natura datoriei deținute”, „participații” și „acțiuni/unități ale fondurilor de investiții”. În schimb, contrapartidele lor sunt alocate în principal la „capital și rezerve” și „alte pasive”. Depozitele și creditele au valori nominale fixe, motiv pentru care nu fac obiectul modificărilor de preț. A se vedea Manualul BCE pentru statisticile privind bilanțul IFM pentru o descriere detaliată a legăturilor dintre reevaluările prețurilor și intrările în contrapartidă ale acestora.

2.2. În pasiv, reevaluările pentru modificările prețurilor titlurilor de natura datoriei emise rămân în afara „cerințelor minime” stabilite în Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33) și, astfel, nu sunt obligatorii. În activ, cerințele minime pentru reevaluările prețurilor pentru titlurile de natura datoriei deținute acoperă numai intervalul de scadențe „peste doi ani”; dacă nu sunt disponibile alte informații, se poate presupune că acestea sunt egale cu valoarea totală a ajustărilor din reevaluarea prețurilor pentru deținerile de titluri de natura datoriei emise de fiecare sector relevant.

2.3. Dimensiunea și conținutul ajustărilor din reevaluare asupra deținerilor de valori mobiliare depind de metoda de evaluare utilizată în compilarea bilanțului statistic. În scopul colectării acestor date, BCN pot aborda agenții raportori în două moduri. O abordare este de a permite IFM să raporteze ajustările din reevaluare, care sunt apoi agregate și transmise BCE. Alternativ, BCN pot cere agenților raportori să raporteze direct tranzacțiile observate, din care BCN derivă ajustările din reevaluare care urmează a fi transmise BCE (pe bază agregată). „Manualul pentru statisticile privind bilanțul IFM” oferă o descriere metodologică aprofundată a celor două abordări și metodele de compilare admise corespunzătoare.

2.4. De asemenea, BCN poate colecta informațiile statistice necesare privind valorile mobiliare (de exemplu, valoarea de înregistrare în bilanț, valoarea de piață, vânzările și achizițiile) titlu-cu-titlu și derivă informațiile statistice agregate (inclusiv date privind ajustările din reevaluarea prețurilor) în conformitate cu standardele minime specificate în Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33).

2.5. În principiu, BCN trebuie să se limiteze la metodele menționate mai sus. Totuși, pot fi folosite și alte metode dacă se demonstrează că acestea sunt apte să furnizeze date de o calitate comparabilă.

Secțiunea 3:    Ajustări lunare ale fluxurilor – adaptări speciale

1.    Statisticile privind bilanțul BCE/BCN

1.1. Cerințele pentru BCE/BCN au fost ușor modificate în comparație cu cerințele altor IFM, pentru a reflecta activitățile BCE/BCN. Anumite posturi au fost eliminate, respectiv nu mai sunt solicitate date cu privire la defalcarea operațiunilor repo sau a depozitelor cu perioade de preaviz. Au fost adăugate alte posturi, respectiv, la pasiv, „contrapartida DST” și, la activ, „aur și creanțe în aur” și „creanțe în drepturi de tragere, DST, altele”, prin prezenta orientare solicitându-se și stocurile pentru aceste posturi. BCE/BCN transmit date privind ajustarea pentru fiecare dintre aceste posturi.

1.2. BCE/BCN transmit ajustările în conformitate cu procedurile descrise mai sus. Totuși, pot fi identificate unele modificări:

 reclasificări și alte ajustări: nu toate sursele ajustărilor sunt relevante; de exemplu, „modificările compoziției sectorului raportor” nu sunt aplicabile. Prin derogare de la orientările generale, în acest caz se stabilește un prag mai mic, de 5 milioane EUR, pentru a garanta exactitatea fluxurilor în bilanțurile BCN;

 ajustări din reevaluare datorate modificărilor prețurilor și cursurilor de schimb: se aplică dispozițiile generale, exceptând în ceea ce privește BCE, care poate raporta direct ajustările cursurilor de schimb pe baza datelor contabile.

2.    Fonduri de piață monetară

2.1. BCN includ date privind ajustările referitoare la fondurile de piață monetară (FPM) atunci când își îndeplinesc obligațiile de raportare în ceea ce privește „reclasificările și alte ajustări” și „ajustările din reevaluare”. De asemenea, aceste ajustări sunt raportate separat pentru FPM în conformitate cu sistemul de raportare trimestrială dedicat.

2.2. Articolul 9 alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33) prevede că BCN pot acorda derogări unora sau tuturor FPM în ceea ce privește raportarea ajustărilor din reevaluare. În aceste cazuri, se așteaptă totuși ca BCN să furnizeze informații cu maxima diligență posibilă, în special atunci când sumele respective sunt semnificative.

2.3. Calcularea ajustărilor din reevaluarea prețurilor la activele FPM urmează procedura aplicabilă tuturor IFM. La pasiv, modificările pozitive în valoarea acțiunilor/unităților FPM au fost considerate în mod tradițional tranzacții, în paralel cu plata (spre deosebire de acumularea) dobânzii la depozite, presupunând că contrapartida reevaluărilor în activ nu ar consta în „acțiuni/unități ale fondurilor de piață monetară”, ci în „alte pasive”. Totuși, cu privire la cazurile în care prețul acțiunilor/unităților FPM scad în urma pierderilor suferite de activele fondului, acest lucru nu poate fi comparat cu plățile dobânzilor. În acest context, tabelul 1A din partea 4 a anexei I la Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33) include cerințe privind reevaluările prețurilor pentru acțiunile/unitățile FPM; BCN trebuie să utilizeze acest post pentru a echilibra reevaluările prețurilor în activ, acolo unde este cazul. Alocarea ar trebui efectuată astfel încât să acopere numai reevaluările efective ale prețurilor care se reflectă ca modificări ale valorii acțiunilor/unităților FPM.

3.    Pasivele (și activele) administrației publice

Se colectează date privind stocurile referitoare la angajamentele din depozite și activele administrației publice. În scopul compilării operațiunilor, datele referitoare la ajustări sunt furnizate, în principiu, în conformitate și cu cerințele stabilite pentru statisticile privind bilanțul IFM. În practică, este puțin probabil să intervină modificări, altele decât operațiuni, respectiv datorate modificărilor cursului de schimb sau ale prețului pieții. Aceste date se raportează conform prevederilor din partea 3 a anexei II.

4.    Posturi pro memoria

Se colectează date privind stocurile pentru defalcarea titlurilor de natura datoriei emise de IFM în funcție de rezidența titularului, în vederea calculării agregatelor monetare. Pentru a deriva operațiunile, pentru aceste posturi pro memoria se calculează ajustările aferente reclasificărilor, ajustările privind cursul de schimb și ajustările din reevaluare. Aceste date se raportează conform prevederilor din partea 4 a anexei II.

Secțiunea 4:    Calcularea ajustărilor fluxurilor privind cerințele de raportare trimestrială

1. Procedura de calculare a operațiunilor trimestriale pentru posturile din bilanț din tabelul 2 din partea 3 a anexei I la Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33) este similară celei aplicate pentru derivarea operațiunilor lunare pentru posturile din bilanț din tabelul 1 din partea 2 a anexei I la acest regulament. Ajustările fluxurilor sunt calculate în conformitate cu următoarele principii:

(a) Dacă se prezintă o ajustare pentru tabelul 1, aceasta poate afecta defalcarea posturilor conținute în tabelul 2. Ar trebui asigurată consecvența între cele două seturi de date, respectiv suma ajustărilor lunare trebuie să fie egală cu ajustarea trimestrială. Dacă se stabilește un prag pentru ajustările trimestriale sau ajustările trimestriale nu pot fi identificate în întregime sau la fel de detaliat ca ajustările lunare, ajustarea se calculează astfel încât să evite discrepanțele cu ajustarea raportată pentru datele lunare.

(b) În ceea ce privește „reevaluarea prețului valorilor mobiliare”, pot apărea inconsecvențe între datele lunare și cele trimestriale în funcție de abordarea care este urmată pentru a deriva ajustările. „Manualul pentru statisticile privind bilanțul IFM” oferă orientări detaliate privind procedura de aplicat în aceste cazuri, pentru a asigura consecvența dintre ajustările lunare și cele trimestriale.

(c) Pentru tabelele trimestriale poate fi nevoie de ajustări chiar dacă nu este raportată nici o ajustare în tabelul 1. Acest lucru se întâmplă atunci când are loc o reclasificare la nivelul de detaliu corespunzător unui trimestru, dar aceasta este anulată la nivelul mai agregat corespunzător unei luni. Se poate aplica și în cazul unor „ajustări din reevaluare” atunci când diferitele componente ale unui post corespunzător unei luni se mișcă în direcții diferite. Și în aceste cazuri se asigură consecvența între datele lunare și cele trimestriale.

Se aplică aceleași principii pentru derivarea ajustărilor fluxurilor pentru posturile pro memoria colectate în temeiul cerințelor din părțile 3 și 4 ale anexei II.

2. Măsura în care BCN furnizează ajustări pentru statisticile trimestriale depinde de capacitatea lor de a identifica sau estima, cu precizie rezonabilă, clasificarea detaliată sectorială/pe instrument a ajustărilor lunare existente. În mod normal, sunt disponibile informații cu privire la „reclasificări și alte ajustări”. În special, BCN au de obicei informații suficient de detaliate pentru a aloca cu ușurință ajustări unice mari (de exemplu, o reclasificare datorată unei erori de raportare) unor posturi trimestriale specifice. În mod asemănător, ajustările trimestriale datorate modificărilor privind unitățile de observare statistică cu obligații de raportare nu comportă dificultăți pentru BCN. Este mai dificil să se obțină scoateri din evidențele contabile sau reevaluări ale prețurilor în privința „ajustărilor din reevaluare”, din cauza absenței defalcărilor corespunzătoare în sursele originale de date. Se preconizează ca „ajustarea din reevaluare” să se bazeze, cel puțin în parte, pe estimări. Estimările sunt furnizate împreună cu note explicative cu privire la metoda utilizată (de exemplu, defalcările absente sunt estimate în mod proporțional prin folosirea datelor de stoc).

PARTEA 4

Ajustări ale fluxurilor: elemente speciale în statisticile FI

Secțiunea 1:    Introducere

1. Pentru statisticile privind FI, BCN prezintă ajustări din reevaluare care acoperă atât reevaluările datorate modificărilor prețurilor și cursului de schimb, cât și ajustările din reclasificare pentru toate posturile din bilanțul FI, în conformitate cu frecvența indicată la articolul 19. În cadrul acestui proces, este posibil ca BCN să aibă nevoie să calculeze și/sau să estimeze ajustările pentru anumite defalcări care nu au fost raportate de către FI deoarece nu sunt considerate „cerințe minime” în tabelul 3 din partea 3 a anexei I la Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38).

2. Ajustările fluxurilor sunt supuse aceluiași sistem de contabilitate în partidă dublă aplicabil stocurilor. În toate cazurile, ajustările au o contrapartidă care, în multe cazuri, este probabil să fie „acțiuni/unități ale FI emise” sau „alte pasive”, în funcție de operațiune sau de normele contabile locale.

3. În principiu, orientările care urmează au în vedere valorile de tranzacție ale depozitelor/creditelor și valorilor mobiliare. Valoarea de tranzacție a depozitelor/creditelor și valorilor mobiliare exclude taxele etc. Valoarea de tranzacție a unui depozit/credit exclude dobânda acumulată de primit/plătit, dar care încă nu a fost primită/plătită. În schimb, dobânda acumulată aferentă depozitelor/creditelor se înregistrează la „alte active” sau „alte pasive”, după cum este cazul.

Dobânda acumulată aferentă valorilor mobiliare deținute și emise este inclusă în datele de stoc privind valorile mobiliare și în valoarea de tranzacție.

Secțiunea 2:    Ajustări din reevaluare

1. Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38) este flexibil în ceea ce privește tipul de date necesare pentru calcularea ajustărilor din reevaluare aferente activelor și pasivelor, precum și în ceea ce privește forma în care sunt colectate și compilate aceste date. Rămâne la latitudinea BCN să decidă în privința metodei.

2. Există următoarele două opțiuni pentru derivarea ajustărilor din reevaluare pentru valorile mobiliare colectate titlu-cu-titlu:

 FI raportează informații titlu-cu-titlu care permit BCN să deducă ajustări din reevaluare: FI raportează către BCN informațiile solicitate de punctele 1, 2 și 4 din tabelul 2 din partea 3 a anexei I la Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38) titlu-cu-titlu. Aceste informații permit BCN să obțină informații precise cu privire la „ajustările din reevaluare” care trebuie transmise BCE. În cazul în care este aleasă această variantă, BCN pot obține „ajustările din reevaluare” în conformitate cu metoda comună a Eurosistemului, respectiv „metoda derivării din fluxuri”, astfel cum este descrisă în Manualul FI care însoțește regulamentul;

 FI raportează direct tranzacțiile la BCN titlu-cu-titlu: FI raportează valorile cumulate ale achizițiilor și vânzărilor de valori mobiliare care au avut loc în cursul perioadei de referință, astfel cum se prevede la punctele 1 și 3 din tabelul 2 din partea 3 a anexei I la Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38) titlu-cu-titlu. BCN calculează „ajustările din reevaluare” făcând diferența dintre stocurile de la sfârșitul perioadei și eliminând tranzacțiile și prezintă BCE ajustările din reevaluare în conformitate cu prezenta orientare.

3. În cazul elementelor de activ și pasiv, altele decât valorile mobiliare, sau în cazul valorilor mobiliare care nu sunt colectate titlu-cu-titlu, există următoarele două opțiuni pentru derivarea ajustărilor din reevaluare:

 FI raportează ajustări agregate: FI raportează ajustările aplicabile fiecărui post, reflectând variațiile evaluării datorate modificărilor prețului și cursului de schimb ( 57 ). BCN care aleg această metodă agregă ajustările raportate de FI în vederea prezentării de date la BCE;

 FI raportează tranzacții agregate: FI acumulează tranzacții în cursul lunii și transmit BCN valoarea achizițiilor și a vânzărilor. BCN care primesc date privind tranzacțiile calculează „ajustările din reevaluare” ca ceea ce rămâne din diferența între stocuri și tranzacții și prezintă BCE ajustarea din reevaluare în conformitate cu prezenta orientare.

PARTEA 5

Ajustări ale fluxurilor: elemente speciale în statisticile SVI

Secțiunea 1:    Introducere

Pentru statisticile privind SVI, BCN prezintă tranzacții pentru toate posturile din bilanțul SVI în conformitate cu articolul 20. Agenții raportori SVI transmit tranzacțiile definite în partea 3 a anexei II la Regulamentul (UE) nr. 1075/2013 (BCE/2013/40) direct BCN relevante sau, în mod alternativ, agenții raportori pot transmite, cu acordul BCN, ajustările din reevaluare și alte modificări de volum care permit BCN să derive tranzacțiile în conformitate cu principiile stabilite în prezenta anexă.

Secțiunea 2:    Scoateri din evidențele contabile/reduceri ale valorii contabile

1. BCN raportează BCE date privind scoateri din evidențele contabile/reduceri ale valorii contabile a creditelor securitizate în conformitate cu articolul 20. Scoaterile din evidențele contabile/reducerile valorii contabile recunoscute în momentul în care creditul este vândut sau transferat unui terț sunt, de asemenea, incluse, atunci când pot fi identificate.

2. În loc să transmită datele privind scoaterile din evidențele contabile/reducerile valorii contabile, agenții raportori, în acord cu BCN relevantă, pot transmite alte informații care permit BCN să derive datele necesare privind scoaterile din evidențele contabile/reducerile valorii contabile.

▼M2

PARTEA 6

Ajustări ale fluxurilor: elemente speciale în statisticile SA

Secțiunea 1: Introducere

1. Pentru statisticile privind SA, BCN prezintă ajustări din reevaluare care acoperă atât reevaluările datorate modificărilor prețurilor și cursului de schimb, cât și ajustările din reclasificare pentru toate posturile din bilanțul SA, în conformitate cu articolul 26a. În cadrul acestui proces, este posibil ca BCN să aibă nevoie să calculeze și/sau să estimeze ajustările care nu au fost raportate de către SA. Aceasta include datele în cazul cărora seriile corespunzătoare ale stocurilor sunt raportate pentru fiecare element în parte, datele care nu sunt considerate „cerințe minime” în tabelul 3a și 3b din anexa III la Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50) și datele privind provizioanele tehnice de asigurare.

Secțiunea 2: Ajustări din reevaluare

1. Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50) este flexibil în ceea ce privește tipul de date necesare pentru calcularea ajustărilor din reevaluare aferente activelor și pasivelor, precum și în ceea ce privește forma în care sunt colectate și compilate aceste date. Rămâne la latitudinea BCN să decidă în privința metodei.

2. Există următoarele două opțiuni pentru derivarea ajustărilor din reevaluare pentru valorile mobiliare colectate titlu-cu-titlu. BCN pot urma o abordare similară pentru alte active decât valorile mobiliare atunci când colectează date pentru fiecare element în parte.

 SA raportează informații titlu-cu-titlu care permit BCN să deducă ajustări din reevaluare: SA raportează către BCN informațiile solicitate de punctele 1, 2 și 4 din tabelele 2.1. și 2.2 din partea 3 a anexei I la Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50) titlu-cu-titlu. Aceste informații permit BCN să obțină informații precise cu privire la „ajustările din reevaluare” care trebuie transmise BCE. În cazul în care este aleasă această variantă, BCN pot obține „ajustările din reevaluare” în conformitate cu metoda comună a Eurosistemului, respectiv „metoda derivării din fluxuri”, astfel cum este descrisă în Manualul SA care însoțește regulamentul și prezenta orientare;

 SA raportează direct tranzacțiile la BCN titlu-cu-titlu: SA raportează valorile cumulate ale achizițiilor și vânzărilor de valori mobiliare care au avut loc în cursul perioadei de referință, astfel cum se prevede la punctele 1 și 3 din tabelele 2.1 și 2.2 din partea 3 a anexei I la Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50), titlu-cu-titlu. BCN calculează „ajustările din reevaluare” făcând diferența dintre stocurile de la sfârșitul perioadei și eliminând tranzacțiile și prezintă BCE ajustările din reevaluare în conformitate cu prezenta orientare.

3. În cazul provizioanelor tehnice de asigurare administrate de societățile de asiguare, există următoarele două opțiuni pentru derivarea aproximărilor ajustărilor din reevaluare:

 SA raportează ajustări sau tranzacții agregate în conformitate cu instrucțiunile BCN. BCN care aleg această metodă agregă ajustările raportate de SA în vederea prezentării de date la BCE;

 BCN derivă aproximările pe baza datelor furnizate de SA.

4. În cazul elementelor de activ și pasiv, altele decât cele care sunt colectate pentru fiecare instrument în parte și provizioanele tehnice de asigurare administrate de SA, există următoarele trei opțiuni pentru derivarea ajustărilor din reevaluare:

 SA raportează ajustări agregate: SA raportează ajustările aplicabile fiecărui post, reflectând variațiile evaluării datorate modificărilor prețului și cursului de schimb. BCN care aleg această metodă agregă ajustările raportate de SA în vederea prezentării de date la BCE;

 SA raportează tranzacții agregate: SA acumulează tranzacții în cursul trimestrului și transmit BCN valoarea achizițiilor și a vânzărilor. BCN care primesc date privind tranzacțiile calculează „ajustările din reevaluare” ca ceea ce rămâne din diferența între stocuri și tranzacții și prezintă BCE ajustarea din reevaluare în conformitate cu prezenta orientare; sau

 BCN derivă aproximările pe baza datelor furnizate de SA.

▼M5

PARTEA 7

Ajustări ale fluxurilor: elemente speciale în statisticile privind FP

Secțiunea 1: Introducere

1. Pentru statisticile privind FP, BCN prezintă ajustări din reevaluare, care acoperă atât reevaluările datorate modificărilor prețurilor și cursului de schimb, cât și ajustările din reclasificare pentru toate posturile din bilanțul FP, în conformitate cu articolul 26 alineatul (6) litera (b). În cadrul acestui proces, este posibil ca BCN să aibă nevoie să calculeze și/sau să estimeze ajustările care nu au fost raportate de către FP. Aceasta include datele în cazul cărora seriile corespunzătoare ale stocurilor sunt raportate pentru fiecare element în parte și datele privind rezervele fondurilor de pensii.

Secțiunea 2: Ajustări din reevaluare

1. Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2) este flexibil în ceea ce privește tipul de date necesare pentru calcularea ajustărilor din reevaluare aferente activelor și pasivelor, precum și în ceea ce privește forma în care sunt colectate și compilate aceste date. Rămâne la latitudinea BCN să decidă în privința metodei.

2. Există următoarele două opțiuni pentru derivarea ajustărilor din reevaluare pentru valorile mobiliare colectate titlu-cu-titlu. BCN pot urma o abordare similară pentru alte active decât valorile mobiliare atunci când colectează date pentru fiecare element în parte.

 FP raportează informații titlu-cu-titlu care permit BCN să deducă ajustări din reevaluare: FP raportează către BCN informațiile solicitate de punctele 1, 2 și 4 din tabelele 2.1. și 2.2 din partea 3 a anexei I la Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2) titlu-cu-titlu. Aceste informații permit BCN să obțină informații precise cu privire la „ajustările din reevaluare” care trebuie transmise BCE. În cazul în care este aleasă această variantă, BCN pot obține „ajustările din reevaluare” în conformitate cu metoda comună a Eurosistemului, respectiv „metoda derivării din fluxuri”, astfel cum este descrisă în Manualul FP care însoțește Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2) și prezenta orientare.

 FP raportează direct tranzacțiile la BCN titlu-cu-titlu: FP raportează valorile cumulate ale achizițiilor și vânzărilor de valori mobiliare care au avut loc în cursul perioadei de referință, astfel cum se prevede la punctele 1 și 3 din tabelele 2.1 și 2.2 din partea 3 a anexei I la Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2), titlu-cu-titlu. BCN calculează „ajustările din reevaluare” făcând diferența dintre stocurile de la sfârșitul perioadei, din care elimină tranzacțiile și, dacă este cazul, „reclasificările și alte ajustări”, menționate în secțiunea 2.2 din partea 1 a anexei IV. BCN prezintă BCE „ajustările din reevaluare” și „reclasificările și alte ajustări” în conformitate cu prezenta orientare.

3. În cazul rezervelor fondurilor de pensii administrate de FP, există următoarele două opțiuni pentru derivarea aproximărilor ajustărilor din reevaluare:

 FP raportează ajustări sau tranzacții agregate în conformitate cu instrucțiunile BCN. BCN care aleg această metodă agregă ajustările raportate de FP în vederea prezentării de date către BCE;

 BCN derivă aproximările pe baza datelor furnizate de FP.

4. În cazul elementelor de activ și pasiv, altele decât cele care sunt colectate pentru fiecare instrument în parte și rezervele fondurilor de pensii administrate de FP, există următoarele trei opțiuni pentru derivarea ajustărilor din reevaluare:

 FP raportează ajustări agregate: FP raportează ajustările aplicabile fiecărui post, reflectând variațiile evaluării datorate modificărilor prețului și cursului de schimb. BCN care aleg această metodă agregă ajustările raportate de FP în vederea prezentării de date către BCE;

 FP raportează tranzacții agregate: FP acumulează tranzacții în cursul trimestrului și transmit BCN valoarea achizițiilor și a vânzărilor. BCN care primesc date privind tranzacțiile calculează „ajustările din reevaluare” pe baza diferenței dintre stocurile de la sfârșitul perioadei, din care elimină tranzacțiile și, dacă este cazul, „reclasificările și alte ajustări”, menționate la secțiunea 2.2 din partea 1 a anexei IV. BCN prezintă BCE „ajustările din reevaluare” și „reclasificările și alte ajustări” în conformitate cu prezenta orientare; sau

 BCN derivă aproximările pe baza datelor furnizate de FP.

▼M4 —————

▼B




GLOSAR

Acțiuni (Shares): (cotate și necotate) cuprind toate activele financiare care reprezintă drepturi de proprietate asupra societăților sau cvasisocietăților. Aceste active financiare permit, în general, titularilor lor să participe la distribuirea profitului și a activelor nete în caz de lichidare a societății sau a cvasisocietății.

Acțiuni de capital emise de societăți cu răspundere limitată (Capital shares issued by limited liability companies): valori mobiliare care acordă titularilor statutul de proprietari comuni și îi îndreptățesc la o parte din profiturile totale distribuite, precum și din activele nete în caz de lichidare.

Acțiuni de dividende emise de o societate cu răspundere limitată (Dividend shares issued by limited liability companies): valori mobiliare care, în funcție de țara și circumstanțele în care sunt create, poartă denumiri variate, precum acțiuni ale fondatorilor, părți din profit, acțiuni de dividende etc. Aceste valori mobiliare: (a) nu fac parte din capitalul social; (b) nu acordă titularilor statutul de proprietari comuni în sens strict, și (c) nu îndreptățesc titularii la nicio proporție din profiturile rămase după plata dividendelor aferente capitalului social și la nicio fracțiune din surplusurile rămase în urma lichidării.

Acțiuni listate, denumite și acțiuni cotate, cu excluderea acțiunilor/unităților fondurilor de investiții (Listed shares, also referred to as quoted shares, excluding investment fund’s shares/units): participații cotate la o bursă. O astfel de bursă poate fi o bursă recunoscută sau orice altă formă de piață secundară. Acțiunile listate sunt, de asemenea, denumite acțiuni cotate. Existența prețurilor corespunzătoare acțiunilor cotate pe o bursă înseamnă că prețurile de piață curente sunt, de regulă, imediat disponibile.

Acțiuni necotate, cu excluderea acțiunilor la fondurile de investiții (Unlisted shares, excluding investment fund shares): participații care nu sunt cotate la o bursă.

Acțiuni răscumpărate la societățile cu răspundere limitată (Redeemed shares in limited liability companies): acțiuni pentru care capitalul aferent a fost plătit, dar care sunt reținute de titularii care continuă să fie proprietari comuni și să fie îndreptățiți la o parte din profiturile rămase după plata dividendelor aferente restului de capital social, precum și la o parte din orice surplus care ar putea rămâne în urma lichidării.

Acțiuni și alte participații, cu excluderea acțiunilor la fondurile de investiții (Shares and other equity, excluding investment fund shares): valori mobiliare deținute care reprezintă drepturi de proprietate asupra societăților sau cvasisocietăților. Aceste valori mobiliare îndreptățesc în general titularii la o parte din profiturile societăților sau cvasisocietăților și la o parte din fondurile lor proprii în caz de lichidare.

Administrație centrală (Central government): cuprinde organismele administrației de stat și alte organisme centrale a căror competență se întinde pe întreg teritoriul economic, cu excepția administrației fondurilor de securitate socială (SEC 2010, punctul 2.114).

Administrație publică (General government): cuprinde toate unitățile instituționale care sunt producători nonpiață și a căror producție este destinată consumului individual și colectiv și care sunt finanțate din contribuțiile obligatorii vărsate de unitățile aparținând altor sectoare și toate unitățile instituționale a căror activitate principală constă în efectuarea de operații de redistribuire a veniturilor și a avuției naționale (SEC 2010, punctele 2.111-2.113). Administrația publică include administrația centrală, administrațiile statelor federale, administrațiile locale și fondurile de securitate socială (SEC 2010, punctele 2.114-2.117). Pentru indicații suplimentare privind clasificarea sectorială a unităților, a se vedea Manualul sectorului de statistică monetară, a instituțiilor financiare și a piețelor: Orientare pentru clasificarea statistică a clienților, Banca Centrală Europeană, ediția a treia, martie 2007.

Administrațiile statelor federale și administrațiile locale (State and local government): administrațiile statelor federale reunesc acele tipuri de administrații publice care, în calitate de unități instituționale distincte, exercită anumite funcții de administrație, cu excepția administrării de fonduri de securitate socială, la un nivel inferior celui al administrației centrale și superior celui al unităților instituționale publice locale. Administrațiile locale cuprind toate administrațiile publice a căror competență se întinde numai pe o subdiviziune locală din teritoriul economic, cu excepția agențiilor locale ale fondurilor de securitate socială (SEC 2010, punctele 2.115 și 2.116).

Alte categorii de AIF (Other categories of OFIs): o categorie reziduală compusă din societăți financiare care nu se specializează în niciunul dintre domeniile de activitate care se aplică celorlalte două categorii de AIF (brokeri în valori mobiliare și produse financiare derivate și societăți financiare care desfășoară activități de creditare). De exemplu, în această categorie sunt incluse societățile financiare specializate, precum societăți speculatoare de capital cu un grad înalt de risc și de capital de amortizare și societățile finanțatoare ale exporturilor/importurilor.

Alte depozite (Other deposits): toate depozitele deținute, altele decât depozitele transferabile. Alte depozite nu pot fi folosite pentru efectuarea de plăți în orice moment și sunt convertibile în numerar sau în depozite transferabile doar sub sancțiunea unei restricții sau penalități semnificative. Această subcategorie include depozite la termen, depozite de economii etc.

Alte fonduri (Other funds): fonduri de investiții, altele decât fondurile de obligațiuni, fondurile de plasament în acțiuni, fondurile mixte, fondurile imobiliare și fondurile de hedging.

Alte instituții financiare (Other financial institutions): toate instituțiile financiare care participă la un sistem de plăți care se află sub supravegherea autorităților relevante, respectiv banca centrală sau autoritatea de supraveghere prudențială, dar care nu se încadrează în definiția instituțiilor de credit.

Alte participații (Other equity): toate operațiunile având ca obiect alte participații care nu sunt acoperite de acțiunile cotate și necotate.

Atribute (Attributes): concepte statistice care conferă utilizatorilor informații suplimentare, codificate (de exemplu, unitatea) și necodificate (de exemplu, metoda de compilare), cu privire la datele schimbate. Sunt „obligatorii” acele atribute care trebuie să ia o anumită valoare, în lipsa căreia observațiile la care se referă sunt considerate ca fiind fără sens. Sunt „condiționale” acele atribute care sunt definite doar dacă sunt disponibile în cadrul instituției raportoare (de exemplu, identificatorii seriilor interne) sau atunci când sunt relevante (de exemplu, compilare, rupturi etc.) și care pot lua valori vide.

Alți intermediari financiari (AIF), exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii [Other financial intermediaries, except insurance corporations and pension funds (OFIs)]: toate societățile și cvasisocietățile financiare a căror activitate principală constă în furnizarea de servicii de intermediere financiară prin subscrierea de angajamente provenind de la unități instituționale sub alte forme decât bani, depozite (sau substitute apropiate pentru depozite), acțiuni/unități ale fondurilor de investiții sau angajamente legate de domeniul asigurărilor, pensii și sisteme standardizate de garantare (SEC 2010, punctele 2.86-2.94).

Auxiliari financiari (Financial auxiliaries): toate societățile și cvasisocietățile financiare a căror funcție principală constă în exercitarea de activități strâns legate de intermedierea financiară, fără a fi, ele însele, intermediari financiari. Sediile sociale ale căror filiale sunt, toate sau în marea lor majoritate, societăți financiare sunt, de asemenea, auxiliari financiari (SEC 2010, punctele 2.95-2.97).

Bancă centrală (Central bank): o societate și cvasisocietate financiară a cărei funcție principală constă în emiterea de monedă, în menținerea valorii sale interne și externe și în administrarea unei părți sau a totalității rezervelor internaționale ale țării.

Bancnote și monede metalice euro deținute de administrația centrală (Euro banknotes and coins held by the central government): bancnote și monede metalice emise de Banca Centrală Europeană, băncile centrale naționale din zona euro și administrațiile centrale și deținute de administrația centrală.

Birou (Office): un loc de desfășurare a activității care din punct de vedere juridic este o parte dependentă de: (a) o instituție de credit sau o bancă înființată în afara SEE; (b) o bancă centrală; sau (c) altă instituție care oferă servicii de plată către non-IFM și efectuează în mod direct unele sau toate operațiunile inerente activității unei instituții de credit.

Brokeri în valori mobiliare și produse financiare derivate (BVMPFD) [Security and derivative dealers (SDDs)]: clasificați ca AIF, sunt societăți financiare autorizate să presteze servicii de investiții către terți prin investiții în instrumente financiare pe cont propriu și a căror activitate principală constă în următoarele activități de intermediere financiară:

(a) tranzacționarea pe cont propriu și/sau risc propriu, în calitate de „brokeri în valori mobiliare și produse financiare derivate”, de instrumente financiare noi sau existente prin achiziționarea și vânzarea acestor instrumente financiare în scopul exclusiv de a beneficia de marja dintre prețul de achiziție și cel de vânzare. Aceasta include, de asemenea, activitățile de formare a pieței;

(b) subscriere de instrumente financiare și/sau plasament de instrumente financiare în baza unui angajament ferm;

(c) asistarea firmelor în emiterea de instrumente financiare noi prin plasarea de instrumente financiare noi care presupun fie un angajament ferm de subscriere, fie un angajament permanent față de emitenții de emisiuni noi.

Carduri (Cards): oferă titularului acestora, în conformitate cu contractul cu emitentul de carduri, una sau mai multe din următoarele funcții: numerar, debit, debit amânat, credit și monedă electronică.

Cec (Cheque): un ordin scris al unei părți (trăgător) către altă parte (tras, de regulă o instituție de credit) prin care se solicită ca trasul să plătească, la cerere, o sumă specificată trăgătorului sau unui terț desemnat de trăgător.

Credite (Loans): fonduri împrumutate de agenții raportori unor debitori care nu sunt dovedite prin documente sau sunt reprezentate printr-un singur document (chiar dacă a devenit negociabil).

Depozite la termen (Deposits with agreed maturity): depozite netransferabile care nu pot fi convertite în numerar anterior unui termen stabilit sau pot fi convertite în numerar înaintea termenului stabilit, dar titularului îi este impusă o penalitate. Produsele financiare cărora le sunt atașate prevederi privind reînnoirea (roll-over) trebuie clasificate în funcție de cea mai apropiată scadență. Chiar dacă ar fi permisă rambursarea anticipată a depozitelor la termen în urma unei notificări prealabile sau rambursarea la cerere sub sancțiunea unor penalități, aceste trăsături nu sunt considerate relevante în scopuri de clasificare.

Depozite overnight (Overnight deposits): depozite care sunt convertibile în numerar și/sau sunt transferabile la cerere prin cec, ordin bancar, intrare pe debit sau mijloace similare, fără amânări, restricții sau penalități semnificative. Se includ soldurile reprezentând sumele preplătite în contextul monedei electronice, fie sub formă de monedă electronică de tip hardware (de exemplu, carduri preplătite), fie monedă electronică de tip software emisă de IFM. Se exclud depozitele netransferabile care, din punct de vedere tehnic, ar putea fi retrase la cerere, dar care sunt supuse unor penalități semnificative.

Depozite rambursabile cu preaviz (Deposits redeemable at notice): depozite netransferabile, fără termen, care nu pot fi transformate în numerar decât după expirarea unei perioade de preaviz, înainte de care nu este posibilă transformarea în numerar sau este posibilă numai sub sancțiunea unei penalități. Sunt incluse depozitele care, chiar dacă din punct de vedere legal pot fi retrase la cerere, ar face obiectul unor penalități sau restricții în conformitate cu practicile naționale (clasificate în tranșa de scadență „până la trei luni inclusiv”), precum și conturile de investiții fără o perioadă de preaviz sau o scadență convenită, dar cărora le sunt atașate prevederi restrictive privind retragerea (clasificate în tranșa de scadență „peste trei luni”).

Depozite transferabile (Transferable deposits): depozite overnight care sunt direct transferabile la cerere pentru efectuarea de plăți către agenții economici prin mijloace de plată folosite în mod obișnuit, precum transfer credit și debitare directă, eventual și prin card de credit sau card de debit, tranzacții cu monedă electronică, cecuri sau prin mijloace similare, fără întârzieri, restricții sau penalități semnificative.

▼M4

Deținerile IFM de valori mobiliare proprii includ valorile mobiliare achiziționate de alt investitor la emisiune și apoi răscumpărate de emitentul inițial, precum și valorile mobiliare efectiv emise și păstrate de deținător la emisiune. Ar trebui colectate toate tipurile de dețineri proprii, și anume:

 titluri proprii de natura datoriei deținute;

 participații proprii deținute;

 acțiuni/unități FPM proprii deținute.

▼B

Emisiuni cu rată fixă (Fixed rate issues): toate emisiunile pentru care plata cupoanelor, bazată pe rata cuponului principalului valorii mobiliare, nu se modifică pe parcursul vieții emisiunii. Se includ, de asemenea, valorile mobiliare care nu sunt emise cu rate fixe liniare sau rate variabile liniare, respectiv emisiuni cu rate mixte (de exemplu, emisiuni cu rate fixe, iar apoi variabile, emisiuni cu rate variabile, iar apoi fixe, emisiuni care nu au aceeași plată a cuponului de-a lungul vieții valorii mobiliare, valori mobiliare cu rată a dobânzii/cupon crescător și valori mobiliare cu rată a dobânzii/cupon descrescător).

Emisiuni cu rată variabilă (Variable rate issues): toate emisiunile cu plată de cupoane în cadrul cărora cuponul sau principalul este recalculat periodic prin referință la o rată a dobânzii independentă sau la un indice.

Emisiune de acțiuni bonus (Issue of bonus shares): acordarea de noi acțiuni acționarilor proporțional cu cotele lor existente.

Emisiuni de acțiuni divizate (Split share issues): emisiuni de acțiuni în cadrul cărora o societate sau cvasisocietate mărește numărul de acțiuni într-o anumită proporție sau cu un multiplu.

Emitenți de valori mobiliare (Issuers of securities): societăți și cvasisocietăți a căror activitate constă în emisiunea de valori mobiliare și cărora le revine o obligație juridică în raport cu purtătorii acestor instrumente în conformitate cu condițiile de emisiune.

Emitenți nerezidenți (Non-resident issuers): unități care: (a) sunt situate pe teritoriul economic al țării raportoare, dar care nu desfășoară și nu intenționează să desfășoare activități economice sau să efectueze tranzacții pe teritoriul țării raportoare pe parcursul unei perioade de un an sau mai mult; (b) sunt situate în afara teritoriului economic al țării raportoare.

Euroobligațiuni (Eurobonds): obligațiuni plasate simultan pe piețele a cel puțin două țări și exprimate într-o monedă care nu trebuie să fie a uneia dintre ele, de obicei prin intermediul unui sindicat internațional format din societăți financiare provenind din diferite țări.

Filiale (Subsidiaries): entități constituite separat al căror capital social este deținut în majoritate sau în totalitate de altă entitate.

Fonduri (Funds): bancnote și monede metalice, monedă scripturală și monedă electronică.

Fonduri de capital de risc [Venture capital funds (VCFs)]: o subcategorie de fonduri de investiții în societăți necotate.

Fonduri de fonduri (Funds of funds): fonduri de investiții care investesc în principal în acțiuni sau unități ale fondurilor de investiții. Criteriile de clasificare ale fondurilor de investiții ca fonduri de fonduri se deduc din prospectul de ofertă publică, regulile fondului, actele de constituire, legile și normele de aplicare consacrate, documentele de subscriere sau contractele de investiții, documentele comerciale sau orice alte declarații cu efect analog. Acestea sunt clasificate la categoria de fonduri în care investesc în principal.

Fonduri de hedging (Hedge funds): în sensul prezentei orientări, orice organisme de plasament colectiv, indiferent de structura lor juridică în temeiul legislațiilor naționale, care aplică strategii de investiții relativ libere în vederea obținerii de venituri pozitive în termeni absoluți, și ai căror manageri, pe lângă onorariile de management, sunt remunerați în funcție de rentabilitatea fondului. Din acest motiv, fondurile de hedging au puține restricții cu privire la tipurile de instrumente financiare în care pot investi și pot folosi de aceea, în mod flexibil, o gamă variată de tehnici financiare, care implică un efect de levier, o vânzare în lipsă sau orice alte tehnici. Această definiție cuprinde, de asemenea, fonduri care investesc, în tot sau în parte, în alte fonduri de hedging, cu condiția de a se încadra în rest în definiție. Aceste criterii de identificare a fondurilor de hedging trebuie evaluate în funcție de prospectul de ofertă publică, precum și de regulile fondului, de legi și norme de aplicare, de documentele de subscriere sau contractele de investiții, de documentele comerciale sau orice alte declarații cu efect analog ale fondului.

Fonduri de investiții (Investment funds): definite la articolul 1 prima liniuță din Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38).

Fonduri de investiții în societăți necotate [Private equity funds (PEFs)]: fonduri de investiții care nu utilizează efectul de levier și care investesc predominant în instrumente de capitaluri proprii și instrumente care sunt similare din punct de vedere economic instrumentelor de capitaluri proprii emise de societățile necotate. O subcategorie de fonduri de investiții în societăți necotate constă în fondurile de capital de risc, care investesc în întreprinderi nou-înființate. Fondurile de investiții în societăți necotate (inclusiv fondurile de capital de risc) se constituie în mod normal ca fonduri închise sau societăți în comandită simplă administrate de o societate de investiții în societăți necotate sau de o societate de capital de risc, în cazul fondurilor de capital de risc. În timp ce fondurile de investiții în societăți necotate (inclusiv fondurile de capital de risc) sunt clasificate ca fonduri de investiții, în conformitate cu articolul 1 din Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38), societățile de investiții în societății necotate și societățile de capital de risc sunt clasificate ca auxiliari financiari (SEC 2010, categoria S.126) dacă administrează exclusiv activele fondurilor de investiții în societăți necotate și fondurile de capital de risc și ca alți intermediari financiari (SEC 2010, categoria S.125), în cazul în care investesc pe cont propriu în societăți necotate.

Fonduri de pensii (Pension funds): societăți și cvasisocietăți financiare a căror funcție principală constă în furnizarea de servicii de intermediere financiară rezultate din mutualizarea riscurilor și necesităților sociale ale persoanelor asigurate (asigurări sociale). Fondurile de pensii în calitate de sisteme de asigurări sociale asigură venituri după pensionare și, adesea, indemnizații în caz de deces sau de handicap (SEC 2010, punctele 2.105-2.110).

Fonduri de piață monetară (FPM) [Money Market Funds (MMFs)]: definite la articolul 2 din Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33).

Fonduri de plasament în acțiuni (Equity funds): fonduri de investiții care investesc în principal în acțiuni. Criteriile pentru clasificarea fondurilor de investiții ca fonduri de plasament în acțiuni se deduc din prospectul de ofertă publică, regulile fondului, actele de constituire, legile și normele de aplicare consacrate, documentele de subscriere sau contractele de investiții, documentele comerciale sau orice alte declarații cu efect analog.

Fonduri de plasament în obligațiuni (Bond funds): fonduri de investiții (FI) care investesc în principal în titluri de natura datoriei. Criteriile de clasificare a fondurilor de investiții ca fonduri de plasament în obligațiuni se deduc din prospectul de ofertă publică, regulile fondului, actele de constituire, legile și normele de aplicare consacrate, documentele de subscriere sau contractele de investiție, documentele comerciale sau orice alte declarații cu efect analog.

Fonduri deschise de investiții (Open-end investment funds): fonduri de investiții ale căror unități sau acțiuni sunt, la cererea titularilor, răscumpărate sau rambursate direct sau indirect din activele întreprinderii.

Fonduri de securitate socială (Social security funds): unitățile instituționale centrale, locale și ale statelor federale a căror activitate principală constă în a furniza prestații sociale și care îndeplinesc următoarele două criterii: (a) anumite grupuri ale populației sunt obligate să participe la sistem sau să verse cotizații în virtutea unor acte cu putere de lege sau norme administrative; precum și (b) independent de rolul pe care îl îndeplinesc în calitate de organisme tutelare sau în calitate de angajatori, administrațiile publice sunt responsabile de gestionarea acestor unități în ceea ce privește fixarea sau aprobarea cotizațiilor și a prestațiilor (SEC 2010, punctul 2.117).

Fonduri imobiliare (Real estate funds): fonduri de investiții care investesc în principal în imobile. Criteriile de clasificare a fondurilor de investiții ca fonduri imobiliare se deduc din prospectul de ofertă publică, regulile fondului, actele de constituire, legile și normele de aplicare consacrate, documentele de subscriere sau contractele de investiții, documentele comerciale sau orice alte declarații cu efect analog.

Fonduri închise de investiții (Closed-end investment funds): FI având un număr determinat de acțiuni emise, ale căror acționari trebuie să cumpere sau să vândă acțiunile existente pentru a intra sau a ieși din fond.

Fonduri mixte (Mixed funds): fonduri de investiții care investesc atât în acțiuni, cât și în obligațiuni, fără a avea o politică prevalentă în favoarea vreunui instrument. Criteriile pentru clasificarea fondurilor de investiții ca fonduri mixte se deduc din prospectul de ofertă publică, regulile fondului, actele de constituire, legile și normele de aplicare consacrate, documentele de subscriere sau contractele de investiții, documentele comerciale sau orice alte declarații cu efect analog.

Fonduri tranzacționate la bursă [Exchange traded funds (ETFs)]: definite în conformitate cu orientările Autorității Europene pentru Valori Mobiliare și Piețe [European Securities and Markets Authority (ESMA)] privind fondurile tranzacționate la bursă (ESMA/2012/832). ESMA definește un OPCVM de tipul fondurilor tranzacționate la bursă ca un OPCVM ale cărui participații (și anume cel puțin o clasă de unități de fond sau de acțiuni) sunt tranzacționate pe parcursul unei zile pe cel puțin o piață reglementată sau un sistem alternativ de tranzacționare cu cel puțin un formator de piață care ia măsuri pentru a se asigura că valoarea unităților sau acțiunilor respectivului OPCVM nu diferă semnificativ de valoarea activului net și, dacă este cazul, valoarea indicativă a activului net. În sensul prezentei orientări, non-OPCVM-urile care respectă definiția ESMA privind fondurile tranzacționate la bursă ar trebui incluse aici.

Fluxuri, denumite de asemenea tranzacții (financiare) [Flows, also referred to as (financial) transactions]: se calculează prin stabilirea diferenței dintre stocurile de la sfârșitul lunii, din care se elimină efectele care nu rezultă din tranzacții. Evoluțiile care nu reprezintă tranzacții sunt eliminate prin intermediul ajustărilor fluxurilor.

▼M4

Gestionarea centralizată fictivă a fondurilor se definește, în sensul prezentei orientări, ca un aranjament de gestionare centralizată a fondurilor furnizat de o IFM (sau mai multe IFM) unui grup de entități (denumit în continuare «participanți la structura de gestionare centralizată a fondurilor»), în care: (a) participanții la structura de gestionare centralizată a fondurilor își păstrează fiecare conturi separate; (b) dobânda de plătit sau de primit de către IFM se calculează pe baza unei poziții nete «fictive» a tuturor conturilor din structura de gestionare centralizată a fondurilor; și (c) participanții la structura de gestionare centralizată a fondurilor pot trage credite acordate pe descoperit de cont garantate cu depozite ale altor participanți la structura centralizată de gestionare a fondurilor, fără un transfer de fonduri între conturi.

▼B

Gospodăriile populației (Households): cuprind persoane sau grupuri de persoane atât în calitate de consumatori, cât și de întreprinzători, producători de bunuri de piață sau de servicii financiare și nefinanciare de piață (producători de piață), cu condiția ca producția de bunuri și servicii să nu fie realizată de unități distincte tratate drept cvasisocietăți. Acest sector include, de asemenea, persoanele fizice sau grupurile de persoane fizice în calitate de producători de bunuri și servicii nefinanciare exclusiv pentru consum final propriu (SEC 2010, punctele 2.118-2.128).

Instituție de credit (Credit institution): are sensul definit la articolul 4 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Instituție de plată (Payment institution): are sensul definit la articolul 4 din Directiva 2007/64/CE.

Instituții emitente de cecuri și viramente poștale [Post office giro institutions (POGI)]: definite la articolul 1 din Regulamentul (UE) nr. 1074/2013 (BCE/2013/39).

Instituție emitentă de monedă electronică (Electronic money institution): o persoană juridică care a fost autorizată să emită monedă electronică, astfel cum a fost definită la articolul 2 din Directiva 2009/110/CE.

Instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (IFSLSGP) [Non-profit institutions serving households (NPISHs)]: instituțiile fără scop lucrativ dotate cu personalitate juridică care deservesc gospodăriile populației și care sunt producători nonpiață privați. Resursele lor principale sunt cotizații voluntare, în bani sau în natură, efectuate de gospodăriile populației în calitate de consumatori, din vărsămintele provenite de la administrațiile publice și din veniturile din proprietate (SEC 2010, punctele 2.129 și 2.130).

Instituții financiare captive și alte entități creditoare (Captive financial institutions and money lenders): societăți și cvasisocietăți financiare care nu sunt implicate nici în activități de intermediere financiară, nici în furnizarea de servicii auxiliare și ale căror active sau pasive nu sunt, în marea lor majoritate, tranzacționate pe piețele libere. Acest subsector cuprinde societățile holding care dețin cote de control în capitalul unui grup de societăți filiale și a căror activitate principală constă în calitatea de proprietare ale grupului, fără a furniza niciun alt serviciu întreprinderilor în care este deținut capitalul, respectiv acestea nu administrează și nici nu gestionează alte unități (SEC 2010, punctele 2.98 și 2.99).

Instituții financiare monetare (IFM), altele decât băncile centrale [Monetary financial institutions (MFIs) other than central banks]: definite la articolul 1 din Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33).

Instituții financiare nemonetare (non-IFM) [Non-monetary financial institutions (non-MFIs)]: definite în partea 2 a anexei I la Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33).

Instituții internaționale (International institutions): organizații supranaționale și internaționale, precum Banca Europeană de Investiții, FMI și Banca Mondială.

Instituții relevante pentru statisticile plăților (IRSP) [Payment Statistics Relevant Institutions (PSRI)]: cuprind toate entitățile definite la articolul 2 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 1409/2013 (BCE/2013/43). IRSP sunt identificate prin oferirea de servicii de plată și/sau prin dreptul de a le oferi. Acestea pot fi clasificate în diferite sectoare instituționale.

Instrument de plată (Payment instrument): un mijloc sau un set de proceduri care face posibil transferul de fonduri de la plătitor la beneficiarul plății, astfel cum este definit la articolul 4 din Directiva 2007/64/CE.

Instrumente financiare derivate (Financial derivatives): instrumente financiare legate de un instrument financiar specificat, un indice sau o marfă, prin intermediul cărora, pe piețele financiare, se pot tranzacționa în contul lor riscuri financiare specifice.

Leasing financiar (Financial leases): contract prin care proprietarul legal unui bun de folosință îndelungată (denumit în continuare „locatorul”) îl împrumută pe acesta unui terț (denumit în continuare „locatar”) pentru mare parte sau chiar pentru întreaga durată de viață economică a bunului, în schimbul unor rate regulate care corespund prețului bunului, la care se adaugă o dobândă. Se presupune că în fapt locatarul beneficiază de toate avantajele care decurg din folosirea bunului și suportă toate costurile și riscurile asociate proprietății.

Mijloace de decontare, denumite de asemenea mijloace de plată (Settlement media, also referred to as means of payment): activele sau creanțele asupra activelor care sunt folosite în vederea plăților.

Mijloace de plată, denumite și mijloace de decontare (Means of payments, also referred to as settlement media): active sau creanțe asupra activelor care sunt acceptate de beneficiarul plății în vederea descărcării plătitorului de obligația de plată față de beneficiarul plății.

Monedă de emisiune (Currency of issue): moneda în care este exprimată valoarea mobiliară.

Monedă electronică (Electronic money): orice valoare monetară stocată electronic, inclusiv magnetic, reprezentând o creanță asupra emitentului, care este emisă la primirea fondurilor, în scopul efectuării unor operațiuni de plată, astfel cum sunt definite la articolul 4 alineatul (5) din Directiva 2007/64/CE, și care este acceptată de o persoană fizică sau juridică, alta decât emitentul de monedă electronică.

Monedă electronică tip hardware (Hardware-based e-money): include produse de tip monedă electronică care oferă clienților un dispozitiv electronic portabil, în mod tipic un card cu circuit integrat conținând un cip microprocesor (de exemplu, carduri preplătite).

Monedă electronică de tip software (Software-based e-money): produse de tip monedă electronică care folosesc un software specializat pe un computer personal și pot fi folosite în mod tipic pentru a transfera valoarea electronică prin intermediul rețelelor de telecomunicații, precum internet.

Numerar în circulație (Currency in circulation): bancnote și monede metalice aflate în circulație emise sau autorizate de autoritățile monetare.

Obligațiuni cu cupon zero (Zero coupon bonds): toate emisiunile fără plăți de cupoane. În mod obișnuit, astfel de obligațiuni sunt emise cu discont și sunt răscumpărate la valoarea nominală. Se includ, de asemenea, obligațiunile emise la valoare nominală și răscumpărate cu primă, de exemplu, obligațiunile a căror valoare de răscumpărare este legată de un curs de schimb sau un indice. Majoritatea disconturilor sau primelor reprezintă echivalentul dobânzii acumulate pe parcursul vieții obligațiunii.

Obligațiuni emise în mod privat (Privately issued bonds): obligațiuni limitate prin acorduri bilaterale la anumiți investitori, dacă obligațiunile sunt transferabile, cel puțin potențial.

Obligațiuni globale (Global bonds): obligațiuni emise simultan pe piața internă și pe piața euro.

Obligațiuni subordonate, deseori denumite datorie subordonată (Subordinated bonds, often referred to as subordinated debt): conferă o creanță subsidiară asupra instituției emitente, care poate fi exercitată numai după satisfacerea tuturor celorlalte creanțe care au un grad de prioritate mai înalt (de exemplu, depozite/credite sau titluri de natura datoriei cu rang prioritar), ceea ce în anumite situații le poate conferi unele dintre caracteristicile „acțiunilor și altor participații”.

Operator de servicii de plată (OSP) [Payment service operator (PSO)]: o persoană fizică sau juridică a cărei ocupație sau activitate comercială obișnuită include furnizarea de infrastructură tehnică (de exemplu, terminale de plăți sau telecomunicații instalate la comercianții cu amănuntul).

Operațiune de plată (Payment transaction): un act inițiat de către plătitor sau de către beneficiarul plății, prin care se depozitează, se retrag sau se transferă fonduri de la plătitor la beneficiar, indiferent de existența unor obligații subiacente între utilizatorii serviciilor de plată. A se vedea, de asemenea, fonduri și mijloace de plată. „Operațiune de plată” are sensul stabilit la articolul 4 din Directiva 2007/64/CE.

Operațiune de plată națională (Domestic payment transaction): are sensul de operațiune de plată națională definită la articolul 2 din Regulamentul (UE) nr. 260/2012.

Operațiune OTC în numerar [Over-the-counter (OTC) cash transaction]: un depozit în numerar într-un cont sau o retragere de numerar dintr-un cont la o bancă folosind un formular bancar. Aceste operațiuni nu constituie plăți în sens strict, dat fiind că cuprind doar o trecere de la moneda băncii centrale la moneda contului bancar și invers.

Operațiune POS (POS transaction): o operațiune efectuată printr-un terminal POS folosind un card cu funcție de debit, credit sau debit amânat. Operațiunile cu utilizarea unui card cu funcție de monedă electronică nu sunt incluse.

Ordin de plată (Payment order): o instrucțiune din partea plătitorului sau a beneficiarului plății către prestatorul său de servicii de plată prin care solicită executarea unei operațiuni de plată.

Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare (OPCVM) [Undertakings for Collective Investments in Transferable Securities (UCITS)]: fonduri de investiții care au fost constituite în conformitate cu Directiva OPCVM 2009/65/CE a Parlamentului European și a Consiliului ( 58 ).

Participant (Participant): o entitate identificată/recunoscută de către un sistem de transfer și căreia i se permite să trimită și este capabilă să primească ordine de transfer la/de la sistem, fie direct, fie indirect.

Plasamente private (Private placements): se referă la vânzarea unei emisiuni de participații către un cumpărător unic sau un număr limitat de cumpărători fără o ofertă publică.

Prestator de servicii de plată (PSP) [Payment service provider (PSP)]: astfel cum este definit la articolul 1 din Directiva 2007/64/CE, este o persoană fizică sau juridică a cărei ocupație sau activitate comercială obișnuită include prestarea de servicii de plată către utilizatorii de servicii de plată.

▼M2

Provizioane tehnice de asigurări de viață din care reasigurare acceptată: nivelul de capital deținut de SA pentru a putea onora viitoarele creanțe rezultate din obligațiile sale privind reasigurarea de viață definite în Regulamentul delegat (UE) 2015/35 al Comisiei ( 59 ).

▼B

Ramură de activitate (Branch of activity): activitate economică inclusă în clasificarea statistică a activităților economice în Uniune – NACE Rev. 2 ( 60 ).

Revizuire excepțională (Exceptional revision): o revizuire a datelor care se referă la perioade anterioare perioadei de referință precedente.

Revizuire obișnuită (Ordinary revision): revizuirea datelor referitoare la perioada precedentă perioadei curente.

Rezidența emitentului (Residency of issuer): unitatea emitentă este definită ca rezident al țării raportoare atunci când centrul său de interes economic este situat pe teritoriul țării raportoare, respectiv dacă desfășoară activități economice pe acest teritoriu pe o perioadă relativ lungă (un an sau mai mult).

Sector deținător de monedă (Money-holding sector): toate non-IFM rezidente în zona euro, cu excluderea sectorului administrației centrale.

Securitizare (Securitisation): definită la articolul 1 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 1075/2013 (BCE/2013/40).

Securitizări legate de asigurare (Insurance-linked securitisations): securitizări unde există un transfer de polițe de asigurare realizat prin transferul titlului juridic sau al interesului generator de beneficii către un SVI sau unde există un transfer al riscurilor de asigurare de la o societate de asigurare sau reasigurare la un SVI care își finanțează în întregime expunerea la aceste riscuri prin emiterea de instrumente de finanțare, iar drepturile de rambursare ale investitorilor în aceste instrumente de finanțare sunt subordonate obligațiilor de reasigurare ale SVI.

Securitizări sintetice (Synthetic securitisations): securitizări în care există un transfer al riscului de credit al unui activ sau fond de active care se realizează prin utilizarea de instrumente financiare derivate de credit, garanții sau orice alt mecanism similar.

Securitizări tradiționale (Traditional securitisations): securitizări în care există un transfer al riscului de credit al unui activ sau fond de active care se realizează prin transferul titlului juridic sau al interesului generator de beneficii al activelor securitizate sau prin subparticipare.

Serviciu de plată (Payment service): astfel cum este definit la articolul 4 din Directiva 2007/64/CE, este o activitate comercială care constă în efectuarea de operațiuni de plată pe seama unei persoane fizice sau juridice, în cadrul căreia cel puțin unul dintre prestatorii de servicii de plată este situat în Uniune. În scopul statisticilor privind plățile, prin serviciu de plată se înțelege acceptarea din partea unei entități (de exemplu, o instituție de credit) a unei operațiuni de plată în vederea executării ulterioare (ceea ce poate cădea în sarcina unei alte entități) prin compensare și/sau decontare fără numerar.

▼M2

Societăți de asigurare de viață: societățile de asigurare care furnizează în primul rând polițe de asigurare de viață.

Societăți de asigurare generală: societățile de asigurare care furnizează în primul rând polițe de asigurare generală.

▼B

Societăți de asigurare (Insurance corporations): toate societățile și cvasisocietățile financiare a căror funcție principală constă în furnizarea de servicii de intermediere financiară rezultate din mutualizarea riscurilor, în principal sub formă de asigurări directe sau reasigurări (SEC 2010, punctele 2.100-2.104).

▼M2

Societăți de asigurare mixtă sunt societățile de asigurare care furnizează atât polițe de asigurare de viață, cât și poliție de asigurare generală, fără a exista o politică de favorizare în privința oricăreia dintre acestea.

Societăți de reasigurare: societățile de asigurare care furnizează în primul rând polițe de reasigurare.

▼B

Societăți financiare care desfășoară activități de creditare (SFAC) [Financial corporations engaged in lending (FCLs)]: clasificate ca AIF, sunt societăți financiare specializate în principal în finanțarea prin active a gospodăriilor și societăților nefinanciare. Se includ în această categorie societățile care se specializează în leasing financiar, factoring, credit ipotecar și credit de consum. Aceste societăți financiare pot opera sub forma juridică a unei societăți de construcții, a unei instituții de credit municipal etc.

Societăți nefinanciare (Non-financial corporations): unități instituționale dotate cu personalitate juridică, care sunt producători de piață și a căror activitate principală constă în producerea de bunuri și servicii nefinanciare. Acest sector acoperă și cvasisocietățile nefinanciare (SEC 2010, punctele 2.45-2.54).

Societăți vehicul investițional angajate în operațiuni de securitizare (SVI) [Financial vehicle corporations engaged in securitisation transactions (FVCs)]: definite la articolul 1 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 1075/2013 (BCE/2013/40).

Subfonduri (Sub-funds): specifică o clasă separată sau desemnează o unitate în cadrul fondului care investește într-un fond sau portofoliu de investiții separat. Subfondul este denumit, de asemenea, „compartiment”. Fiecare subfond reprezintă o unitate autonomă și specializată. Specializarea poate fi legată de un anumit instrument financiar sau de o anumită piață.

▼M4

Subposturile pentru Capital și rezerve sunt următoarele:

(a)  Capitalul social atras include toate fondurile la care au contribuit deținătorii, de la contribuția inițială la orice emisiune ulterioară de drepturi de proprietate, și reflectă valoarea totală a capitalului atras.

(b)  Profitul sau pierderea acumulată în perioada contabilă constă în toate profiturile și pierderile perioadei contabile curente, astfel cum sunt înregistrate în contul de profit și pierdere, care nu au fost transferate în rezultatul reportat.

(c)  Venitul și cheltuielile recunoscute direct în participații cuprind contrapartida reevaluărilor nete de active și pasive care sunt înregistrate direct în participații, nu în contul de profit și pierdere, în conformitate cu cadrul contabil.

(d)  Fondurile provenite din venitul nerepartizat acționarilor includ rezervele și alte fonduri (de exemplu, profitul sau pierderea reportată după încheierea perioadei contabile și înaintea luării unei decizii privind distribuirea de dividende sau constituirea de rezerve) care nu sunt distribuite acționarilor.

(e)  Provizioane specifice și generale constituite pentru acoperirea creditelor, valorilor mobiliare și altor tipuri de active. Aceste provizioane cuprind toate deducerile pentru deprecieri și pierderile din credite, în măsura în care acestea nu sunt compensate din categoria de active la care se referă în bilanțul statistic.

▼B

Sucursală a unei instituții de credit (Branch of a credit institution): locul de desfășurare a activității, altul decât sediul principal, care este situat în țara raportoare și a fost înființat de o instituție de credit constituită în mod legal în altă țară. Toate sediile de activitate înființate în țara raportoare de către aceeași instituție constituită în mod legal în altă țară reprezintă o sucursală unică. Fiecare dintre aceste sedii de activitate este considerat un birou individual (a se vedea Birou).

Sucursale (Branches): entități care nu sunt constituite ca societăți comerciale, fiind lipsite de un statut juridic independent și care se află în întregime în proprietatea societății-mamă.

Terminale (Terminals): dispozitive electromecanice care permit utilizatorilor autorizați accesul la o serie de servicii. Utilizatorii accesează serviciile la un terminal cu un card care are una sau mai multe din următoarele funcții: numerar, debit, debit amânat, credit și monedă electronică. Terminalele sunt puncte de acces fizic și pot fi terminale asistate (necesitând implicarea unui operator de terminal sau a unui casier) sau terminale neasistate (proiectate să fie folosite de titularului cardului în regim de autoservire).

Terminale POS [Point of sale (POS) terminals]: dispozitive care permit utilizarea cardurilor de plată la un punct de vânzare fizic (nu virtual). Informațiile privind plata sunt captate fie manual, pe cupoane de hârtie, fie prin mijloace electronice, respectiv EFTPOS.

Terminalul POS este conceput să permită transmiterea informațiilor online, cu o cerere de autorizare în timp real, și/sau offline.

Titluri de natura datoriei (Debt securities): instrumente financiare negociabile care servesc drept dovadă a existenței datoriei, tranzacționate în mod obișnuit pe piețele secundare sau care pot fi compensate pe piață și care nu conferă titularului niciun drept de proprietate asupra instituției emitente.

Titluri de natura datoriei pe termen lung (Long-term debt securities): toate emisiunile de titluri de natura datoriei având o scadență inițială pe termen lung mai mare de un an; valorile mobiliare pe termen lung sunt emise în general cu cupoane.

Titluri de natura datoriei pe termen scurt (Short-term debt securities): toate emisiunile de titluri de natura datoriei având o scadență inițială de un an sau mai puțin; valorile mobiliare pe termen scurt sunt emise în general cu discont. Această subpoziție nu include valorile mobiliare a căror negociabilitate, deși posibilă în teorie, este foarte redusă în practică.

▼M4

Valoarea netă este soldul unui cont de patrimoniu (B.90) (SEC 2010, punctul 7.02). Stocul de active și de pasive înregistrate în contul de patrimoniu este evaluat la prețuri adecvate, care, de regulă, sunt prețurile pieței în vigoare la data la care se referă contul de patrimoniu. Într-un sistem de pensii cu prestații predefinite, totuși, nivelul prestațiilor de pensii promise angajaților contribuabili este stabilit printr-o formulă convenită în prealabil. Pasivul unui sistem de acest tip este egal cu valoarea actualizată a prestațiilor promise și, prin urmare, într-un sistem de pensii cu prestații predefinite valoarea netă poate fi diferită de zero. Într-un sistem cu cotizații predefinite, prestațiile plătite depind de performanța activelor achiziționate de sistemul de pensii. Pasivul unui sistem cu cotizații predefinite este egal cu valoarea de piață curentă a activelor fondului. Valoarea netă a fondului este întotdeauna nulă.

▼B

Unități rezidente fictive (Notional resident units): definite ca: (a) acele părți ale unităților nerezidente al căror centru de interes economic predominant (ceea ce, de obicei, înseamnă că realizează operațiuni economice timp de un an sau mai mulți ani) este situat pe teritoriul economic al țării; (b) unități nerezidente, în calitate de proprietari de terenuri sau clădiri pe teritoriul economic al țării, dar numai pentru operațiuni care au ca obiect aceste terenuri sau clădiri.

Utilizator de servicii de plată (Payment service user): o persoană fizică sau juridică care folosește servicii de plată în calitate de plătitor și/sau beneficiar al plății. Plătitorul este partea în cadrul unei operațiuni de plată care emite un ordin de plată sau își dă acordul cu privire la transferul de fonduri către beneficiarul plății. Beneficiarul plății este o persoană fizică sau juridică ce este destinatarul final al fondurilor care fac obiectul unei operațiuni de plată.

Valoarea activului net (VAN) [Net asset value (NAV)] al unui fond de investiții: valoarea activelor acestuia minus valoarea pasivelor sale, cu excluderea acțiunilor fondului de investiții.



( 1 ) Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din 26 iunie 2013 privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit și societățile de investiții și de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012 (JO L 176, 27.6.2013, p. 1).

( 2 ) Regulamentul (UE) 2018/231 al Băncii Centrale Europene din 26 ianuarie 2018 privind cerințele de raportare de statistică pentru fondurile de pensii (BCE/2018/2) (JO L 45, 17.2.2018, p. 3).

( 3 ) A se vedea „Tabelele de corespondență între posturile din bilanțurile contabile ale BCN și ale BCE și posturile care se raportează în scopuri statistice” (Bridging tables between the accounting balance sheet items of the NCBs and the ECB and the items to be reported for statistical purposes), care urmează a fi publicate pe website-ul BCE, la adresa www.ecb.europa.eu.

( 4 ) Regulamentul (UE) nr. 806/2014 al Parlamentului European și al Consiliului din 15 iulie 2014 de stabilire a unor norme uniforme și a unei proceduri uniforme de rezoluție a instituțiilor de credit și a anumitor firme de investiții în cadrul unui mecanism unic de rezoluție și al unui fond unic de rezoluție și de modificare a Regulamentului (UE) nr. 1093/2010 (JO L 225, 30.7.2014, p. 1).

( 5 ) Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014 al Comisiei din 16 aprilie 2014 de stabilire a unor standarde tehnice de punere în aplicare cu privire la raportarea în scopuri de supraveghere a instituțiilor în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului (JO L 191, 28.6.2014, p. 1).

( 6 ) Regulamentul (UE) nr. 1024/2013 al Consiliului din 15 octombrie 2013 de conferire a unor atribuții specifice Băncii Centrale Europene în ceea ce privește politicile legate de supravegherea prudențială a instituțiilor de credit (JO L 287, 29.10.2013, p. 63).

( 7 ) Regulamentul (UE) nr. 468/2014 al Băncii Centrale Europene din 16 aprilie 2014 de instituire a cadrului de cooperare la nivelul Mecanismului unic de supraveghere între Banca Centrală Europeană și autoritățile naționale competente și cu autoritățile naționale desemnate (Regulamentul-cadru privind MUS) (BCE/2014/17) (JO L 141, 14.5.2014, p. 1).

( 8 ) Directiva 2009/138/CE a Parlamentului European și a Consiliului din 25 noiembrie 2009 privind accesul la activitate și desfășurarea activității de asigurare și de reasigurare (Solvabilitate II) (JO L 335, 17.12.2009, p. 1).

( 9 ) Regulamentul (CE) nr. 2819/98 al Băncii Centrale Europene din 1 decembrie 1998 privind bilanțul consolidat al sectorului instituții financiare monetare (BCE/1998/16) (JO L 356, 30.12.1998, p. 7).

( *1 ) Ajustările din reclasificare trebuie transmise către BCE pentru toate celulele; ajustările din reevaluare trebuie transmise doar pentru celulele marcate cu #.

( 10 ) Contrapărți centrale.

( 11 ) Întreprinderi individuale/asociații de persoane fără personalitate juridică.

( 12 ) Postul nu este aplicabil pentru bilanțul BCN.

( 13 ) Postul este relevant numai pentru bilanțul BCN.

( 14 ) Acestui indicator îi corespunde în SEC 2010 sectorul S.128.

( 15 ) Pentru acest indicator, sectorul corespunzător din Sistemul european de conturi (denumit în continuare „SEC 2010”) este S.129.

( 16 ) În bilanțul IFM nu se face distincție între depozitele și creditele care figurează în activ și în pasiv. În schimb, toate fondurile nenegociabile plasate la/împrumutate către IFM (= pasive) sunt considerate „depozite”, iar toate fondurile plasate/împrumutate de către IFM (= active) sunt considerate „credite”. Totuși, SEC 2010 subliniază o diferență pe baza criteriului inițiatorului tranzacției. Atunci când inițiativa aparține împrumutatului, tranzacția financiară trebuie clasificată drept credit. Atunci când inițiativa aparține împrumutătorului, tranzacția trebuie clasificată drept depozit.

( 17 ) În cazul în care agenții raportori se confruntă cu un aspect de ordin metodologic care nu este prevăzut în mod expres în prezenta orientare, aceștia trebuie să aplice Sistemul european de conturi naționale și regionale revizuit (denumit în continuare „SEC 2010”) prevăzut de Regulamentul (UE) nr. 549/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din 21 mai 2013 privind Sistemul european de conturi naționale și regionale din Uniunea Europeană (JO L 174, 26.6.2013, p. 1).

( 18 ) A se vedea punctul 2.07 din SEC 2010.

( 19 ) În practică, fondurile de pensii nu emit titluri de natura datoriei.

( 20 ) A se vedea punctele 2.17-2.20 din SEC 2010.

( 21 ) A se vedea punctul 5.102 din SEC 2010.

( 22 ) Categoria F.3 din SEC 2010.

( 23 ) Categoria F.511 din SEC 2010.

( 24 ) Categoria F.512 din SEC 2010.

( 25 ) Categoria F.519 din SEC 2010.

( 26 ) Blocul A pentru BCN și Blocul B pentru BRI.

( 27 ) Nu este definită ca o tranzacție financiară; a se vedea punctele 5.158 și 6.59 din SEC 2010 și secțiunea 5 litera (b) din prezenta parte.

( 28 ) Operațiune pe o piață secundară care implică schimbarea deținătorului care nu este acoperită de aceste statistici.

( 29 ) Considerată ca două tranzacții financiare; a se vedea punctele 5.96 și 6.25 din SEC 2010 și secțiunea 5 litera (a) punctul (ii) din prezenta parte.

( 30 ) Operațiunea pe o piață secundară care implică schimbarea deținătorului nu este acoperită de aceste statistici.

( 31 ) Pentru mai multe informații cu privire la definiția „valorii la vedere”, a „valorii de piață” și a „valorii nominale”, a se vedea punctele 5.90, 7.38 și, respectiv, 7.39 din SEC 2010.

( 32 ) Începând cu 1 ianuarie 1999, nu este necesară evaluarea cursului de schimb pentru valorile mobiliare emise de rezidenții naționali în euro (parte din Blocul A), iar valorile mobiliare emise de rezidenții naționali în euro/monede naționale (restul din Blocul A) se convertesc în euro prin aplicarea cursurilor de schimb stabilite în mod irevocabil la 31 decembrie 1998.

( 33 ) A se vedea punctul 6.64 din SEC 2010.

( 34 ) Regulamentul (CE) nr. 63/2002 al Băncii Centrale Europene din 20 decembrie 2001 privind statisticile referitoare la ratele dobânzilor practicate de instituțiile financiare monetare pentru depozitele constituite de gospodăriile populației și societăți nefinanciare și creditele acordate acestora (BCE/2001/18) (JO L 10, 12.1.2002, p. 24).

( 35 ) Regulamentul (CE) nr. 290/2009 al Băncii Centrale Europene din 31 martie 2009 de modificare a Regulamentului (CE) nr. 63/2002 (BCE/2001/18) privind statisticile referitoare la ratele dobânzilor practicate de instituțiile financiare monetare pentru depozitele constituite de gospodării și societăți nefinanciare și creditele acordate acestora (BCE/2009/7) (JO L 94, 8.4.2009, p. 75).

( 36 ) Respectiv suma varianțelor intra-strat definită ca image trebuie să fie substanțial mai scăzută decât varianța totală a unităților de observare statistică cu obligații de raportare definite ca
image , unde h indică fiecare strat, xi rata dobânzii pentru instituția i,
image media simplă a ratei dobânzii a stratului h, n numărul total de instituții din eșantion și
image media simplă a ratelor dobânzii tuturor instituțiilor din eșantion.

( 37 ) BCN pot să convertească direct indicatorul absolut de 10 puncte de bază la un nivel de încredere de 90 % într-un indicator relativ privind coeficientul maxim acceptabil de variație al estimatorului.

( 38 ) A se observa că tabelele 1 și 2 din lucrarea statistică a BCE cu titlul „Quality measures in non-random sampling”, disponibilă pe website-ul BCE, la adresa www.ecb.europa.eu, evidențiază rezultatele EAM sintetice pentru estimatorii prima și cea de a treia cuartilă aplicați în fiecare țară.

( 39 ) Aceste serii sunt necesare pentru a suplimenta transmiterea privind RMD individuale. În special, cerința privind „creditele acordate pe descoperit de cont” acoperă creditele reînnoibile automat și creditele acordate pe descoperit de cont, precum și creditele (de oportunitate sau extinse) prin card de credit.

Indicatori lunari privind soldurile.TIndicatori trimestriali privind soldurile.ߦ•Serii auxiliare: toate ajustările combinate.ߦߦ•Serii auxiliare: toate ajustările combinate; BCN pot opta să raporteze numai efectele referitoare la reclasificări, în cazul în care acest lucru reduce sarcina de raportare.†Transferuri de credite (achiziții minus cedări).

( 40 ) Directiva 2007/64/CE a Parlamentului European și a Consiliului din 13 noiembrie 2007 privind serviciile de plată în cadrul pieței interne, de modificare a Directivelor 97/7/CE, 2002/65/CE, 2005/60/CE și 2006/48/CE și de abrogare a Directivei 97/5/CE (JO L 319, 5.12.2007, p. 1).

( 41 ) Orientarea BCE/2012/27 din 5 decembrie 2012 privind sistemul transeuropean automat de transfer rapid cu decontare pe bază brută în timp real (TARGET2), (JO L 30, 30.1.2013, p. 1).

( 42 ) Regulamentul (UE) nr. 260/2012 al Parlamentului European și al Consiliului din 14 martie 2012 de stabilire a cerințelor tehnice și comerciale aplicabile operațiunilor de transfer de credit și de debitare directă în euro și de modificare a Regulamentului (CE) nr. 924/2009 (JO L 94, 30.3.2012, p. 22).

( 43 ) Statistical Data and Metadata eXchange, prin mesaje SDMX-EDI sau SDMX-ML.

( 44 ) Cunoscute anterior ca familii de chei.

( 45 ) https://sreg.escb.eu/

( 46 ) www.circabc.europa.eu

( 47 ) Aceste caracteristici ale fluxurilor de date nu vor fi utilizate în producție pentru raportarea datelor pentru primul trimestru din 2020.

( 48 ) Aceasta este în conformitate cu SEC 2010 și alte standarde statistice internaționale.

( 49 ) Cu toate acestea, în cazul statisticilor privind FI, Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38) impune raportarea separată a emisiunilor noi și a răscumpărărilor de acțiuni/unități ale FI în cursul lunii de raportare.

( 50 ) Definiția și clasificarea postului „alte modificări” sunt în mare măsură consecvente cu SEC 2010. „Reclasificările și alte ajustări” sunt echivalente în mare parte cu „alte modificări ale volumului activelor și pasivelor” (K.1-K.6, a se vedea punctele 6.03-25), în timp ce „reevaluările” pot fi transferate la „câștiguri și pierderi nominale din deținere” (K.7, a se vedea punctele 6.26-64). În cazul statisticilor privind posturile din bilanț, o derogare importantă privește includerea postului „scoateri de credite din evidențele contabile” în „reevaluări” (și anume ca reevaluări datorate modificărilor prețurilor), în timp ce în SEC 2010 acestea sunt în general considerate „alte modificări de volum” (punctul 6.14) – cu excepția pierderilor realizate la vânzarea de credite; aceste pierderi, care sunt egale cu diferența dintre prețul de tranzacție și valoarea bilanțieră a creditelor, ar trebui înregistrate ca o reevaluare (punctul 6.58). Includerea postului „scoateri de credite din evidențele contabile” în „reevaluări” constituie, de asemenea, o derogare de la normele privind poziția investițională internațională (p.i.i.). În cadrul p.i.i., acestea sunt tratate ca „alte ajustări” și nu ca „modificări ale prețului sau cursului de schimb”. În cazul statisticilor privind FI, nu sunt solicitate „scoateri din evidențele contabile/reduceri ale valorii contabile” ale creditelor.

( 51 ) Ajustările corespunzătoare bilanțului propriu al BCE se raportează de către Direcția generală administrație a BCE.

( 52 ) Acest criteriu se aplică în cazurile-limită. De exemplu, constituirea unei noi bănci care preia operațiunile efectuate anterior de către o reprezentanță pe seama unei bănci nerezidente dă naștere unui flux de tranzacții care nu este eliminat din fluxul statistic.

( 53 ) A se vedea comunicatul de presă al BCE din 8 iulie 1998, „Stabilirea de standarde comune de piață”, disponibil pe website-ul BCE, la adresa www.ecb.europa.eu

( 54 ) Tratarea dobânzii acumulate în statisticile privind bilanțul IFM se îndepărtează de la SEC 2010, care prevede că „dobânda se înregistrează ca acumulare continuă în timp la creditor raportat la valoarea principalului aflat în stoc” și, în mod specific, ca o tranzacție în cadrul instrumentului financiar aferent, corespunzând tranzacției de venituri din dobânzi din conturile nefinanciare (punctul 5.43). În balanța de plăți și p.i.i., acumulările sunt înregistrate în categoria relevantă de instrumente.

( 55 ) Acestea sunt credite care nu au fost plătite la scadență sau care au fost identificate în orice alt fel ca fiind depreciate, parțial sau total, în conformitate cu definiția „stării de nerambursare” de la articolul 178 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

( 56 ) Pot avea loc scoateri din evidențele contabile/reduceri ale valorii contabile a creditelor pentru care IFM acționează ca un administrator, deoarece creditele trebuie înregistrate în bilanț, fie drept conturi individuale ale IFM, fie la nivel de grup, și datele de administrare raportate BCN se bazează pe acestea. Acestea pot avea loc, de asemenea, atunci când administratorul trebuie să stabilească un sold al creditului principal redus pentru creditele depreciate, pentru a se conforma acordurilor încheiate cu investitorul.

( 57 ) În conformitate cu anexa III la Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38), BCN colectează de la FI datele privind reevaluările datorate modificărilor de preț și de curs de schimb sau, în mod alternativ, colectează doar datele privind reevaluările datorate modificărilor de preț și datele necesare care acoperă, cel puțin, o defalcare pe monede în lire sterline, dolari SUA, yeni japonezi și franci elvețieni, necesară pentru a calcula reevaluările datorate modificărilor cursului de schimb.

( 58 ) Directiva 2009/65/CE a Parlamentului European și a Consiliului din 13 iulie 2009 de coordonare a actelor cu putere de lege și a actelor administrative privind organismele de plasament colectiv în valori mobiliare (OPCVM) (JO L 302, 17.11.2009, p. 32).

( 59 ) Regulamentul delegat (UE) 2015/35 al Comisiei din 10 octombrie 2014 de completare a Directivei 2009/138/CE a Parlamentului European și a Consiliului privind accesul la activitate și desfășurarea activității de asigurare și de reasigurare (Solvabilitate II) (JO L 12, 17.1.2015, p. 1).

( 60 ) Astfel cum se prevede în anexa I la Regulamentul (CE) nr. 1893/2006 al Parlamentului European și al Consiliului din 20 decembrie 2006 de stabilire a Nomenclatorului statistic al activităților economice NACE a doua revizuire și de modificare a Regulamentului (CEE) nr. 3037/90 al Consiliului, precum și a anumitor regulamente CE privind domenii statistice specifice (JO L 393, 30.12.2006, p. 1).

Top