Wzór dotyczący głównych cech instrumentów kapitałowych (1)

1

Emitent

2

Unikatowy identyfikator (np. CUSIP, ISIN lub identyfikator Bloomberg dla ofert na rynku niepublicznym)

3

Prawo lub prawa właściwe, którym podlega instrument

Ujmowanie w kapitale regulacyjnym

4

Zasady przejściowe określone w rozporządzeniu CRR

5

Zasady określone w rozporządzeniu CRR obowiązujące po okresie przejściowym

6

Kwalifikowalne na poziomie jednostkowym lub (sub-)skonsolidowanym/na poziomie jednostkowym oraz (sub-)skonsolidowanym

7

Rodzaj instrumentu (rodzaje określane przez każdy system prawny)

8

Kwota uznana w kapitale regulacyjnym (waluta w mln, według stanu na ostatni dzień sprawozdawczy)

9

Wartość nominalna instrumentu

9a

Cena emisyjna

9b

Cena wykupu

10

Klasyfikacja księgowa

11

Pierwotna data emisji

12

Wieczyste czy terminowe

13

Pierwotny termin zapadalności

14

Opcja wykupu na żądanie emitenta podlegająca wcześniejszemu zatwierdzeniu przez organy nadzoru

15

Termin wykupu opcjonalnego, terminy wykupu warunkowego oraz kwota wykupu

16

Kolejne terminy wykupu, jeżeli dotyczy

Kupony / dywidendy

17

Stała lub zmienna dywidenda / stały lub zmienny kupon

18

Kupon odsetkowy oraz dowolny powiązany wskaźnik

19

Istnienie zapisanych praw do niewypłacenia dywidendy

20a

W pełni uznaniowe, częściowo uznaniowe czy obowiązkowe (pod względem terminu)

20b

W pełni uznaniowe, częściowo uznaniowe czy obowiązkowe (pod względem kwoty)

21

Istnienie opcji z oprocentowaniem rosnącym lub innej zachęty do wykupu

22

Nieskumulowane czy skumulowane

23

Zamienne czy niezamienne

24

Jeżeli zamienne, zdarzenie lub zdarzenia wywołujące zamianę

25

Jeżeli zamienne, w pełni czy częściowo

26

Jeżeli zamienne, wskaźnik konwersji

27

Jeżeli zamienne, zamiana obowiązkowa czy opcjonalna

28

Jeżeli zamienne, należy określić rodzaj instrumentu, na który można dokonać zamiany

29

Jeżeli zamienne, należy określić emitenta instrumentu, na który dokonuje się zamiany

30

Odpisy obniżające wartość

31

W przypadku odpisu obniżającego wartość, zdarzenie lub zdarzenia wywołujące odpis obniżający wartość

32

W przypadku odpisu obniżającego wartość, w pełni czy częściowo

33

W przypadku odpisu obniżającego wartość, trwale czy tymczasowo

34

W przypadku tymczasowego odpisu obniżającego wartość, opis mechanizmu odpisu obniżającego wartość

35

Pozycja w hierarchii podporządkowania w przypadku likwidacji (należy określić rodzaj instrumentu bezpośrednio uprzywilejowanego w odniesieniu do danego instrumentu)

36

Niezgodne cechy przejściowe

37

Jeżeli tak, należy określić niezgodne cechy

(1) Należy wpisać „nie dotyczy”, jeżeli dane pytanie nie ma zastosowania.

Instrukcje wypełniania wzoru dotyczącego głównych cech instrumentów kapitałowych

1

Określa emitenta będącego podmiotem prawnym.

Tekst dowolny

2

Unikatowy identyfikator (np. CUSIP, ISIN lub identyfikator Bloomberg dla ofert na rynku niepublicznym).

Tekst dowolny

3

Określa prawo lub prawa właściwe, którym podlega instrument.

Tekst dowolny

4

Określa sposób ujmowania w kapitale regulacyjnym w okresie przejściowym określony w rozporządzeniu (UE) nr 575/2013. Pierwotna klasyfikacja instrumentu stanowi punkt odniesienia niezależnie od możliwego przeklasyfikowania do niższych kategorii kapitału.

Należy wybrać z menu: [Kapitał podstawowy Tier I] [Kapitał dodatkowy Tier I] [Kapitał Tier II] [Niekwalifikowalne] [Nie dotyczy].

Tekst dowolny – należy określić, czy część emisji została przeklasyfikowana do niższych kategorii kapitału.

5

Określa sposób ujmowania w kapitale regulacyjnym zgodnie z zasadami określonymi w rozporządzeniu (UE) nr 575/2013 bez uwzględniania sposobu ujmowania w okresie przejściowym.

Należy wybrać z menu: [Kapitał podstawowy Tier I] [Kapitał dodatkowy Tier I] [Kapitał Tier II] [Niekwalifikowalne].

6

Określa poziom lub poziomy w ramach grupy, na którym lub których instrument jest uwzględniony w kapitale.

Należy wybrać z menu: [Poziom jednostkowy] [Poziom (sub-)skonsolidowany] [Poziom jednostkowy i (sub-)skonsolidowany]

7

Określa rodzaj instrumentu w zależności od systemu prawnego.

Należy wybrać z menu: opcje menu zostaną podane instytucjom przez każdy system prawny – należy podać odniesienia prawne do artykułów rozporządzenia (UE) nr 575/2013 dla każdego rodzaju instytucji.

W przypadku instrumentów w kapitale podstawowym Tier I, kapitał podstawowy Tier I opublikowany w wykazie EUNB (art. 26 ust. 3).

8

Określa kwotę uznaną w kapitale regulacyjnym (całkowitą kwotę instrumentu uznaną w kapitale regulacyjnym przed przepisami przejściowymi dla odpowiedniego poziomu ujawniania informacji – w walucie stosowanej do celów wypełniania obowiązków sprawozdawczych).

Tekst dowolny – należy określić w szczególności, czy niektóre części instrumentów są ujęte w różnych kategoriach kapitału regulacyjnego oraz czy kwota uznana w kapitale regulacyjnym różni się od kwoty wyemitowanego instrumentu.

9

Wartość nominalna instrumentu (w walucie emisji oraz w walucie stosowanej na potrzeby obowiązków sprawozdawczych).

Tekst dowolny

9a

Cena emisyjna instrumentu.

Tekst dowolny

9b

Cena wykupu instrumentu.

Tekst dowolny

10

Określa klasyfikację księgową.

Należy wybrać z menu: [Kapitał własny] [Zobowiązanie – koszt zamortyzowany] [Zobowiązanie – opcja wyceny według wartości godziwej] [Mniejszościowy pakiet akcji w konsolidowanej jednostce zależnej].

11

Określa datę emisji.

Tekst dowolny

12

Określa, czy chodzi o instrument terminowy czy wieczysty.

Należy wybrać z menu: [Wieczysty][Terminowy lub wieczysty].

13

W przypadku instrumentu terminowego określa pierwotny termin zapadalności (dzień, miesiąc i rok). W przypadku instrumentu wieczystego należy wpisać „brak terminu zapadalności”.

Tekst dowolny

14

Określa, czy istnieje opcja wykupu na żądanie emitenta (wszelkie rodzaje opcji kupna).

Należy wybrać z menu: [Tak] [Nie]

15

W przypadku instrumentu z opcją wykupu na żądanie emitenta określa pierwszą datę wykupu, jeżeli w odniesieniu do danego instrumentu istnieje opcja przedterminowego wykupu w określonym terminie (dzień, miesiąc i rok), a ponadto określa, czy instrument podlega wykupowi z tytułu zdarzenia podatkowego lub zdarzenia regulacyjnego. Określa również cenę wykupu. Pomaga w ocenie trwałości.

Tekst dowolny

16

Określa istnienie i częstotliwość kolejnych terminów wykupu, jeżeli dotyczy. Pomaga w ocenie trwałości.

Tekst dowolny

17

Określa, czy stopa kuponu/dywidendy jest: stała w cyklu życia instrumentu, zmienna w cyklu życia instrumentu, czy też na chwilę obecną stała, jednak w przyszłości stanie się zmienna, czy na chwilę obecną zmienna, jednak w przyszłości stanie się stała.

Należy wybrać z menu: [Stopa stała], [Stopa zmienna] [Stopa stała, w przyszłości zmienna], [Stopa zmienna, w przyszłości stała].

18

Określa kupon odsetkowy instrumentu oraz dowolny powiązany wskaźnik, do którego odnosi się kupon odsetkowy/stopa dywidendy.

Tekst dowolny

19

Określa, czy brak wypłaty kuponu lub dywidendy z tytułu instrumentu powoduje zakaz wypłaty dywidend od akcji zwykłych (tj. czy istnieją zapisane prawa do niewypłacenia dywidendy).

Należy wybrać z menu: [tak], [nie].

20a

Określa, czy emitentowi przysługuje pełna swoboda uznania, częściowa swoboda uznania czy też w ogóle nie przysługuje mu swoboda uznania w odniesieniu do wypłaty kuponu/dywidendy. Jeżeli instytucji przysługuje pełna swoboda uznania w zakresie anulowania wypłaty kuponu/dywidendy we wszystkich okolicznościach, instytucja taka musi wybrać opcję „w pełni uznaniowe” (w tym w przypadku, gdy istnieją zapisane prawa do niewypłacenia dywidendy, które nie wywołują skutku uniemożliwiającego instytucji anulowanie wypłat z tytułu instrumentu). Jeżeli istnieją warunki, które muszą zostać spełnione, zanim będzie możliwe anulowanie wypłaty (np. kapitał poniżej określonego progu), instytucja musi wybrać opcję „częściowo uznaniowe”. Jeżeli instytucja nie jest w stanie anulować wypłaty w inny sposób niż w ramach postępowania upadłościowego, instytucja musi wybrać opcję „obowiązkowe”.

Należy wybrać z menu: [W pełni uznaniowe] [Częściowo uznaniowe] [Obowiązkowe].

Tekst dowolny (należy określić przyczyny uznaniowości, istnienie zapisanych praw do wypłacenia dywidendy, zapisanych praw do niewypłacenia dywidendy, alternatywnych mechanizmów wypłaty kuponu (mechanizmów ACSM)).

20b

Określa, czy emitentowi przysługuje pełna swoboda uznania, częściowa swoboda uznania, czy też w ogóle nie przysługuje mu swoboda uznania w odniesieniu do kwoty kuponu/dywidendy.

Należy wybrać z menu: [W pełni uznaniowe] [Częściowo uznaniowe] [Obowiązkowe].

21

Określa, czy istnieje opcja oprocentowania rosnącego lub innej zachęty do wykupu.

Należy wybrać z menu: [Tak] [Nie]

22

Określa, czy dywidendy/kupony mają charakter kumulacyjny czy niekumulacyjny.

Należy wybrać z menu: [Niekumulacyjny] [Kumulacyjny] [Mechanizmy ACSM].

23

Określa, czy instrument jest zamienny czy nie.

Należy wybrać z menu: [Zamienny] [Niezamienny].

24

Określa warunki, po spełnieniu których instrument zostanie poddany konwersji, z uwzględnieniem momentu utraty rentowności. Jeżeli konwersję może uruchomić jeden organ lub większa ich liczba, należy sporządzić wykaz takich organów. W odniesieniu do każdego z takich organów należy określić, czy podstawę prawną uruchomienia konwersji przez dany organ stanowią warunki umowy regulującej dany instrument (podejście oparte na umowach) czy też środki ustawowe (podejście ustawowe).

Tekst dowolny

25

Określa, czy instrument będzie zawsze podlegał pełnej konwersji, może podlegać pełnej lub częściowej konwersji, czy też zawsze będzie podlegał częściowej konwersji.

Należy wybrać z menu: [Zawsze pełna] [Pełna lub częściowa] [Zawsze częściowa].

26

Określa wskaźnik konwersji na instrumenty o większej zdolności do absorpcji strat.

Tekst dowolny

27

W odniesieniu do instrumentów zamiennych określa, czy konwersja jest obowiązkowa czy opcjonalna.

Należy wybrać z menu: [Obowiązkowa] [Opcjonalna] [Nie dotyczy] oraz [Z inicjatywy posiadaczy] [Z inicjatywy emitenta] [Z inicjatywy zarówno posiadaczy, jak i emitenta].

28

W odniesieniu do instrumentów zamiennych określa rodzaj instrumentu, na który można dokonać zamiany. Pomaga w ocenie zdolności do absorpcji strat.

Należy wybrać z menu: [Kapitał podstawowy Tier I] [Kapitał dodatkowy Tier I] [Tier II] [Inne].

29

W przypadku instrumentu zamiennego należy określić emitenta instrumentu, na który dokonuje się zamiany.

Tekst dowolny

30

Określa, czy istnieją odpisy obniżające wartość.

Należy wybrać z menu: [Tak] [Nie]

31

Określa zdarzenia wywołujące odpisy obniżające wartość, z uwzględnieniem momentu utraty rentowności. Jeżeli odpis obniżający wartość może uruchomić jeden organ lub większa ich liczba, należy sporządzić wykaz takich organów. W odniesieniu do każdego z takich organów należy określić, czy podstawę prawną uruchomienia odpisu obniżającego wartość przez dany organ stanowią warunki umowy regulującej dany instrument (podejście oparte na umowach) czy też środki ustawowe (podejście ustawowe).

Tekst dowolny

32

Określa, czy dany instrument będzie zawsze podlegał pełnemu odpisowi obniżającemu wartość, może podlegać pełnemu lub częściowemu odpisowi obniżającemu wartość, czy też zawsze będzie podlegał częściowemu odpisowi obniżającemu wartość. Pomaga w ocenie poziomu zdolności do absorpcji strat w przypadku odpisu obniżającego wartość.

Należy wybrać z menu: [Zawsze pełny] [Pełny lub częściowy] [Zawsze częściowy]

33

W odniesieniu do instrumentu z odpisem obniżającym wartość określa, czy odpis taki ma charakter trwały czy tymczasowy.

Należy wybrać z menu: [Trwały] [Tymczasowy] [Nie dotyczy].

34

Opisuje mechanizm odpisu obniżającego wartość.

Tekst dowolny

35

Określa instrument, któremu dany instrument jest bezpośrednio podporządkowany. W stosownych przypadkach banki powinny określić numery kolumn dotyczące instrumentów w wypełnionym wzorze dotyczącym głównych cech, którym dany instrument jest bezpośrednio podporządkowany.

Tekst dowolny

36

Określa, czy istnieją cechy niezgodne.

Należy wybrać z menu: [Tak] [Nie]

37

W przypadku istnienia cech niezgodnych należy zwrócić się do instytucji o wskazanie, które cechy są niezgodne.

Tekst dowolny

Wzór do celów ujawniania informacji na temat funduszy własnych

Odniesienie do artykułu rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Kapitał podstawowy Tier I: instrumenty i kapitały rezerwowe

1

Instrumenty kapitałowe i powiązane ażio emisyjne

art. 26 ust. 1, art. 27, 28, 29

w tym: instrument typu 1

wykaz EUNB, o którym mowa w art. 26 ust. 3

w tym: instrument typu 2

wykaz EUNB, o którym mowa w art. 26 ust. 3

w tym: instrument typu 3

wykaz EUNB, o którym mowa w art. 26 ust. 3

2

Zyski zatrzymane

art. 26 ust. 1 lit. c)

3

Skumulowane inne całkowite dochody (i pozostałe kapitały rezerwowe)

art. 26 ust. 1

3a

Fundusze ogólne ryzyka bankowego

art. 26 ust. 1 lit. f)

4

Kwota kwalifikujących się pozycji, o których mowa w art. 484 ust. 3, i powiązane ażio emisyjne przeznaczone do wycofania z kapitału podstawowego Tier I

art. 486 ust. 2

5

Udziały mniejszości (kwota dopuszczona w skonsolidowanym kapitale podstawowym Tier I)

art. 84

5a

Niezależnie zweryfikowane zyski z bieżącego okresu po odliczeniu wszelkich możliwych do przewidzenia obciążeń lub dywidend

art. 26 ust. 2

6

Kapitał podstawowy Tier I przed korektami regulacyjnymi

Suma wierszy 1–5a

Kapitał podstawowy Tier I: korekty regulacyjne

7

Dodatkowe korekty wartości (kwota ujemna)

art. 34, 105

8

Wartości niematerialne i prawne (po odliczeniu powiązanej rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego) (kwota ujemna)

art. 36 ust. 1 lit. b), art. 37

9

Zbiór pusty w UE

10

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oparte na przyszłej rentowności z wyłączeniem aktywów wynikających z różnic przejściowych (po odliczeniu powiązanej rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w przypadku spełnienia warunków określonych w art. 38 ust. 3) (kwota ujemna)

art. 36 ust. 1 lit. c), art. 38

11

Kapitały rezerwowe odzwierciedlające wartość godziwą związane z zyskami lub stratami z tytułu instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne

art. 33 ust. 1 lit. a)

12

Kwoty ujemne będące wynikiem obliczeń kwot oczekiwanej straty

art. 36 ust. 1 lit. d), art. 40 i 159

13

Każdy wzrost kapitału własnego z tytułu aktywów sekurytyzowanych (kwota ujemna)

art. 32 ust. 1

14

Zyski lub straty z tytułu zobowiązań, wycenione według wartości godziwej, które wynikają ze zmian zdolności kredytowej instytucji

art. 33 ust. 1 lit. b)

15

Aktywa funduszu emerytalnego ze zdefiniowanymi świadczeniami (kwota ujemna)

art. 36 ust. 1 lit. e), art. 41

16

Posiadane przez instytucję bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach własnych w kapitale podstawowym Tier I (kwota ujemna)

art. 36 ust. 1 lit. f), art. 42

17

Bezpośrednie, pośrednie i syntetyczne udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli podmioty te mają z instytucją krzyżowe powiązania kapitałowe mające na celu sztuczne zawyżanie funduszy własnych instytucji (kwota ujemna)

art. 36 ust. 1 lit. g), art. 44

18

Posiadane przez instytucję bezpośrednie, pośrednie i syntetyczne udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (kwota przekraczająca próg 10 % oraz po odliczeniu kwalifikowalnych pozycji krótkich) (kwota ujemna)

art. 36 ust. 1 lit h), art. 43, 45 i 46, art. 49 ust. 2 i 3, art. 79

19

Posiadane przez instytucję bezpośrednie, pośrednie i syntetyczne udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (kwota przekraczająca próg 10 % oraz po odliczeniu kwalifikowalnych pozycji krótkich) (kwota ujemna)

art. 36 ust. 1 lit. i), art. 43, 45, 47, art. 48 ust. 1 lit. b), art. 49 ust. 1–3, art. 79

20

Zbiór pusty w UE

20a

Kwota ekspozycji następujących pozycji kwalifikujących się do wagi ryzyka równej 1 250 %, jeżeli instytucja decyduje się na wariant odliczenia

art. 36 ust. 1 lit. k)

20b

w tym: znaczne pakiety akcji poza sektorem finansowym (kwota ujemna)

art. 36 ust. 1 lit. k) ppkt (i), art. 89–91

20c

w tym: pozycje sekurytyzacyjne (kwota ujemna)

art. 36 ust. 1 lit. k) ppkt (ii), art. 243 ust. 1 lit. b), art. 244 ust. 1 lit. b) art. 258

20d

w tym: dostawy instrumentów z późniejszym terminem rozliczenia (kwota ujemna)

art. 36 ust. 1 lit. k) ppkt (iii), art. 379 ust. 3

21

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z różnic przejściowych (kwota przekraczająca próg 10 %, po odliczeniu powiązanej rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w przypadku spełnienia warunków określonych w art. 38 ust. 3) (kwota ujemna)

art. 36 ust. 1 lit. c), art. 38, art. 48 ust. 1 lit. a)

22

Kwota przekraczająca próg 15 % (kwota ujemna)

art. 48 ust. 1

23

w tym: posiadane przez instytucję bezpośrednie i pośrednie instrumenty w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty

art. 36 ust. 1 lit. i), art. 48 ust. 1 lit. b)

24

Zbiór pusty w UE

25

w tym: aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z różnic przejściowych

art. 36 ust. 1 lit. c), art. 38, art. 48 ust. 1 lit. a)

25a

Straty za bieżący rok obrachunkowy (kwota ujemna)

art. 36 ust. 1 lit. a)

25b

Możliwe do przewidzenia obciążenia podatkowe związane z pozycjami kapitału podstawowego Tier I (kwota ujemna)

art. 36 ust. 1 lit. l)

27

Kwalifikowalne odliczenia od pozycji w kapitale dodatkowym Tier I, które przekraczają wartość kapitału dodatkowego Tier I instytucji (kwota ujemna)

art. 36 ust. 1 lit. j)

28

Całkowite korekty regulacyjne w kapitale podstawowym Tier I

Suma wierszy 7–20a, 21, 22 oraz 25a–27

29

Kapitał podstawowy Tier I

Wiersz 6 minus wiersz 28

Kapitał dodatkowy Tier I: instrumenty

30

Instrumenty kapitałowe i powiązane ażio emisyjne

art. 51 i 52

31

w tym: zaklasyfikowane jako kapitał własny zgodnie z mającymi zastosowanie standardami rachunkowości

32

w tym: zaklasyfikowane jako zobowiązania zgodnie z mającymi zastosowanie standardami rachunkowości

33

Kwota kwalifikujących się pozycji, o których mowa w art. 484 ust. 4, i powiązane ażio emisyjne przeznaczone do wycofania z kapitału dodatkowego Tier I

art. 486 ust. 3

34

Kwalifikujący się kapitał Tier I uwzględniony w skonsolidowanym kapitale dodatkowym Tier I (w tym udziały mniejszości nieuwzględnione w wierszu 5) wyemitowany przez jednostki zależne i będący w posiadaniu stron trzecich

art. 85 i 86

35

w tym: przeznaczone do wycofania instrumenty wyemitowane przez jednostki zależne

art. 486 ust. 3

36

Kapitał dodatkowy Tier I przed korektami regulacyjnymi

Suma wierszy 30, 33 i 34

Kapitał dodatkowy Tier I: korekty regulacyjne

37

Posiadane przez instytucję bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe we własnych instrumentach dodatkowych w kapitale Tier I (kwota ujemna)

art. 52 ust. 1 lit. b), art. 56 lit. a), art. 57

38

Bezpośrednie, pośrednie i syntetyczne udziały kapitałowe we własnych instrumentach dodatkowych w kapitale Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli podmioty te mają z instytucją krzyżowe powiązania kapitałowe mające na celu sztuczne zawyżanie funduszy własnych instytucji (kwota ujemna)

art. 56 lit. b), art. 58

39

Bezpośrednie, pośrednie i syntetyczne udziały kapitałowe we własnych instrumentach dodatkowych w kapitale Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (kwota przekraczająca próg 10 % oraz po odliczeniu kwalifikowalnych pozycji krótkich) (kwota ujemna)

art. 56 lit. c), art. 59, 60 i 79

40

Posiadane przez instytucję bezpośrednie, pośrednie i syntetyczne udziały kapitałowe we własnych instrumentach dodatkowych w kapitale Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (po odliczeniu kwalifikowalnych pozycji krótkich) (kwota ujemna)

art. 56 lit. d), art. 59 i 79

41

Zbiór pusty w UE

42

Kwalifikowalne odliczenia od pozycji w kapitale Tier II, które przekraczają wartość kapitału Tier II instytucji (kwota ujemna)

art. 56 lit. e)

43

Całkowite korekty regulacyjne w kapitale dodatkowym Tier I

Suma wierszy 37–42

44

Kapitał dodatkowy Tier I

Wiersz 36 minus wiersz 43

45

Kapitał Tier I (kapitał Tier I = kapitał podstawowy Tier I + kapitał dodatkowy Tier I)

Suma wierszy 29 i 44

Kapitał Tier II: instrumenty i rezerwy

46

Instrumenty kapitałowe i powiązane ażio emisyjne

art. 62 i 63

47

Kwota kwalifikujących się pozycji, o których mowa w art. 484 ust. 5, i powiązane ażio emisyjne przeznaczone do wycofania z kapitału Tier II

art. 486 ust. 4

48

Kwalifikujące się instrumenty funduszy własnych uwzględnione w skonsolidowanym kapitale Tier II (w tym udziały mniejszości i instrumenty dodatkowe w kapitale Tier I nieuwzględnione w wierszach 5 lub 34) wyemitowane przez jednostki zależne i będące w posiadaniu stron trzecich

art. 87 i 88

49

w tym: przeznaczone do wycofania instrumenty wyemitowane przez jednostki zależne

art. 486 ust. 4

50

Korekty z tytułu ryzyka kredytowego

art. 62 lit. c) i d)

51

Kapitał Tier II przed korektami regulacyjnymi

Kapitał Tier II: korekty regulacyjne

52

Posiadane przez instytucję bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach własnych w kapitale Tier II i pożyczki podporządkowane (kwota ujemna)

art. 63 lit. b) ppkt (i), art. 66 lit. a), art. 67

53

Udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale Tier II i pożyczki podporządkowane podmiotów sektora finansowego, jeżeli podmioty te mają z instytucją krzyżowe powiązania kapitałowe mające na celu sztuczne zawyżanie funduszy własnych instytucji (kwota ujemna)

art. 66 lit. b), art. 68

54

Bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale Tier II i pożyczki podporządkowane podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (kwota przekraczająca próg 10 % oraz po odliczeniu kwalifikowalnych pozycji krótkich) (kwota ujemna)

art. 66 lit. c), art. 69, 70 i 79

55

Posiadane przez instytucję bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale Tier II i pożyczki podporządkowane podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (po odliczeniu kwalifikowalnych pozycji krótkich) (kwota ujemna)

art. 66 lit. d), art. 69 i 79

56

Zbiór pusty w UE

57

Całkowite korekty regulacyjne w kapitale Tier II

Suma wierszy 52–56

58

Kapitał Tier II

Wiersz 51 minus wiersz 57

59

Łączny kapitał (łączny kapitał = kapitał Tier I + kapitał Tier II)

Suma wierszy 45 i 58

60

Aktywa ważone ryzykiem razem

Współczynniki i bufory kapitałowe

61

Kapitał podstawowy Tier I (wyrażony jako odsetek łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko)

art. 92 ust. 2 lit. a)

62

Kapitał Tier I (wyrażony jako odsetek łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko)

art. 92 ust. 2 lit. b)

63

Łączny kapitał (wyrażony jako odsetek łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko)

art. 92 ust. 2 lit. c)

64

Wymóg bufora dla poszczególnych instytucji (wymóg dotyczący kapitału podstawowego Tier I zgodnie z art. 92 ust. 1 lit. a) powiększony o wymogi utrzymywania bufora zabezpieczającego i antycyklicznego, jak również bufor ryzyka systemowego oraz bufor instytucji o znaczeniu systemowym wyrażony jako odsetek kwoty ekspozycji na ryzyko)

dyrektywa w sprawie wymogów kapitałowych, art. 128, 129, 130, 131, 133

65

w tym: wymóg utrzymywania bufora zabezpieczającego

66

w tym: wymóg utrzymywania bufora antycyklicznego

67

w tym: wymóg utrzymywania bufora ryzyka systemowego

67a

w tym: bufor globalnych instytucji o znaczeniu systemowym lub bufor innych instytucji o znaczeniu systemowym

68

Kapitał podstawowy Tier I dostępny w celu pokrycia buforów (wyrażony jako odsetek łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko)

dyrektywa w sprawie wymogów kapitałowych, art. 128

69

[nieistotne w przepisach unijnych]

70

[nieistotne w przepisach unijnych]

71

[nieistotne w przepisach unijnych]

Kwoty poniżej progów odliczeń (przed ważeniem ryzyka)

72

Bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (kwota poniżej progu 10 % oraz po odliczeniu kwalifikowalnych pozycji krótkich)

art. 36 ust. 1 lit. h), art. 45, 46 art. 56 lit. c), art. 59, 60 art. 66 lit. c), art. 69, 70

73

Posiadane przez instytucję bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (kwota poniżej progu 10 % oraz po odliczeniu kwalifikowalnych pozycji krótkich)

art. 36 ust. 1 lit. i), art. 45, 48

74

Zbiór pusty w UE

75

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z różnic przejściowych (kwota poniżej progu 10 %, po odliczeniu powiązanej rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w przypadku spełnienia warunków określonych w art. 38 ust. 3)

art. 36 ust. 1 lit. c), art. 38, 48

Pułapy stosowane do uwzględniania rezerw w kapitale Tier II

76

Korekty z tytułu ryzyka kredytowego uwzględnione w kapitale Tier II w odniesieniu do ekspozycji objętych metodą standardową (przed zastosowaniem pułapu)

art. 62

77

Pułap uwzględniania korekt z tytułu ryzyka kredytowego w kapitale Tier II zgodnie z metodą standardową

art. 62

78

Korekty z tytułu ryzyka kredytowego uwzględnione w kapitale Tier II w odniesieniu do ekspozycji objętych metodą wewnętrznych ratingów (przed zastosowaniem pułapu)

art. 62

79

Pułap uwzględniania korekt z tytułu ryzyka kredytowego w kapitale Tier II zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów

art. 62

Instrumenty kapitałowe będące przedmiotem ustaleń dotyczących wycofania (mających zastosowanie wyłącznie od dnia 1 stycznia 2014 r. do dnia 1 stycznia 2022 r.)

80

Bieżący pułap w odniesieniu do instrumentów w kapitale podstawowym Tier I będących przedmiotem ustaleń dotyczących wycofania

art. 484 ust. 3, art. 486 ust. 2 i 5

81

Kwota wyłączona z kapitału podstawowego Tier I ze względu na pułap (nadwyżka ponad pułap po upływie terminów wykupu i zapadalności)

art. 484 ust. 3, art. 486 ust. 2 i 5

82

Bieżący pułap w odniesieniu do instrumentów dodatkowych w kapitale Tier I będących przedmiotem ustaleń dotyczących wycofania

art. 484 ust. 4, art. 486 ust. 3 i 5

83

Kwota wyłączona z kapitału dodatkowego Tier I ze względu na pułap (nadwyżka ponad pułap po upływie terminów wykupu i zapadalności)

art. 484 ust. 4, art. 486 ust. 3 i 5

84

Bieżący pułap w odniesieniu do instrumentów w kapitale Tier II będących przedmiotem ustaleń dotyczących wycofania

art. 484 ust. 5, art. 486 ust. 4 i 5

85

Kwota wyłączona z kapitału Tier II ze względu na pułap (nadwyżka ponad pułap po upływie terminów wykupu i zapadalności)

art. 484 ust. 5, art. 486 ust. 4 i 5

Instrukcje wypełniania wzoru dotyczącego ujawniania informacji na temat funduszy własnych

Numer wiersza

Wyjaśnienie

1

Instrumenty kapitałowe i powiązane ażio emisyjne zgodnie z art. 26 ust. 1 oraz art. 27, 28 i 29 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 oraz wykazem EUNB, o którym mowa w art. 26 ust. 3 tego samego rozporządzenia.

2

Zyski zatrzymane przed wszelkimi korektami regulacyjnymi zgodnie z art. 26 ust. 1 lit. c) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (przed uwzględnieniem jakichkolwiek zysków lub strat netto z bieżącego okresu).

3

Kwota skumulowanych innych całkowitych dochodów i pozostałych kapitałów rezerwowych, zgodnie z art. 26 ust. 1 lit. d) i e) rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

3a

Kwota funduszy ogólnych ryzyka bankowego zgodnie z art. 26 ust. 1 lit. f) rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

4

Kwota kwalifikujących się pozycji, o których mowa w art. 484 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, i powiązane ażio emisyjne przeznaczone do wycofania z kapitału podstawowego Tier I, zgodnie z art. 486 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

5

Udziały mniejszości (kwota dopuszczona w skonsolidowanym kapitale podstawowym Tier I), zgodnie z art. 84 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

5a

Niezależnie zweryfikowane zyski z bieżącego okresu po odliczeniu wszelkich możliwych do przewidzenia obciążeń lub dywidend, zgodnie z art. 26 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

6

Suma wierszy 1–5a.

7

Dodatkowe korekty wartości, zgodnie z art. 34 i 105 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (kwota ujemna).

8

Wartości niematerialne i prawne (po odliczeniu powiązanej rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego), zgodnie z art. 36 ust. 1 lit. b) i art. 37 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

9

[Zbiór pusty zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 575/2013].

10

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oparte na przyszłej rentowności z wyłączeniem aktywów wynikających z różnic przejściowych (po odliczeniu powiązanej rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w przypadku spełnienia warunków określonych w art. 38 ust. 3), zgodnie z art. 36 ust. 1 lit. c) i art. 38 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (kwota ujemna).

11

Kapitały rezerwowe odzwierciedlające wartość godziwą związane z zyskami lub stratami z tytułu instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne, zgodnie z art. 33 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

12

Kwoty ujemne będące wynikiem obliczeń kwot oczekiwanej straty, zgodnie z art. 36 ust. 1 lit. d) i art. 40 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

13

Każdy wzrost kapitału własnego z tytułu aktywów sekurytyzowanych, zgodnie z art. 32 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (kwota ujemna).

14

Zyski lub straty z tytułu zobowiązań, wycenione według wartości godziwej, które wynikają ze zmian zdolności kredytowej instytucji, zgodnie z art. 33 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

15

Aktywa funduszu emerytalnego ze zdefiniowanymi świadczeniami, zgodnie z art. 36 ust. 1 lit. e) oraz art. 41 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (kwota ujemna).

16

Posiadane przez instytucję bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach własnych w kapitale podstawowym Tier I, zgodnie z art. 36 ust. 1 lit. f) oraz art. 42 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (kwota ujemna).

17

Bezpośrednie, pośrednie i syntetyczne udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli podmioty te mają z instytucją krzyżowe powiązania kapitałowe mające na celu sztuczne zawyżanie funduszy własnych instytucji, zgodnie z art. 36 ust. 1 lit. g) oraz art. 44 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (kwota ujemna).

18

Bezpośrednie, pośrednie i syntetyczne udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (kwota przekraczająca próg 10 % oraz po odliczeniu kwalifikowalnych pozycji krótkich), zgodnie z art. 36 ust. 1 lit. h) oraz art. 43, 45, 46 oraz art. 49 ust. 2 i 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (kwota ujemna).

19

Posiadane przez instytucję bezpośrednie, pośrednie i syntetyczne udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (kwota przekraczająca próg 10 % oraz po odliczeniu kwalifikowalnych pozycji krótkich), zgodnie z art. 36 ust. 1 lit. i) oraz art. 43, 45, 47, art. 48 ust. 1 lit. b) oraz art. 49 ust. 1–3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (kwota ujemna).

20

[Zbiór pusty zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 575/2013].

20a

Kwota ekspozycji kwalifikująca się do wagi ryzyka równej 1 250 %, jeżeli instytucja decyduje się na wariant odliczenia zgodnie z art. 36 ust. 1 lit. k) rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

20b

Z kwoty zgłoszonej w wierszu 20a kwota dotycząca znacznych pakietów akcji poza sektorem finansowym zgodnie z art. 36 ust. 1 lit. k) oraz art. 86–89 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (kwota ujemna).

20c

Z kwoty zgłoszonej w wierszu 20a kwota dotycząca pozycji sekurytyzacyjnych, zgodnie z art. 36 ust. 1 lit. k) ppkt (ii), art. 243 ust. 1 lit. b), art. 244 ust. 1 lit. b) oraz art. 258 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (kwota ujemna).

20d

Z kwoty zgłoszonej w wierszu 20a kwota dotycząca dostaw instrumentów z późniejszym terminem rozliczenia zgodnie z art. 36 ust. 1 lit. k) ppkt (ii) oraz art. 379 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (kwota ujemna).

21

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z różnic przejściowych (kwota przekraczająca próg 10 %, po odliczeniu powiązanej rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w przypadku spełnienia warunków określonych w art. 38 ust. 3), zgodnie z art. 36 ust. 1 lit. c), art. 38 oraz art. 48 ust. 1 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (kwota ujemna)

22

Kwota przekraczająca próg 15 %, zgodnie z art. 48 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (kwota ujemna).

23

Z kwoty zgłoszonej w wierszu 22 kwota posiadanych przez instytucję bezpośrednich i pośrednich udziałów kapitałowych w instrumentach w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty, zgodnie z art. 36 ust. 1 lit. i) oraz art. 48 ust. 1 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

24

[Zbiór pusty zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 575/2013].

25

Z kwoty zgłoszonej w wierszu 22 kwota aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikających z różnic, zgodnie z art. 36 ust. 1 lit. c), art. 38 oraz art. 48 ust. 1 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

25a

Straty za rok obrachunkowy zgodnie z art. 36 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (kwota ujemna).

25b

Kwota możliwych do przewidzenia obciążeń podatkowych związanych z pozycjami kapitału podstawowego Tier I, dających się przewidzieć w chwili wyliczania tych pozycji, z wyjątkiem przypadków, w których instytucja odpowiednio koryguje kwotę pozycji kapitału podstawowego Tier I, o ile takie obciążenia podatkowe obniżają kwotę, którą można maksymalnie wykorzystać w celu pokrycia ryzyka lub strat zgodnie z art. 36 ust. 1 lit. l) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (kwota ujemna).

27

Kwalifikowalne odliczenia od pozycji w kapitale dodatkowym Tier I, które przekraczają wartość kapitału dodatkowego Tier I instytucji, zgodnie z art. 36 ust. 1 lit. j) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (kwota ujemna).

28

Całkowite korekty regulacyjne w kapitale podstawowym Tier I, które oblicza się jako sumę wierszy 7–20a, 21, 22 oraz 25a–27.

29

Kapitał podstawowy Tier I, który oblicza się poprzez odjęcie wiersza 28 od wiersza 6.

30

Instrumenty kapitałowe i powiązane ażio emisyjne zgodnie z art. 51 i 52 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

31

Kwota w wierszu 30 zaklasyfikowana jako kapitał własny, zgodnie z mającymi zastosowanie standardami rachunkowości.

32

Kwota w wierszu 30 zaklasyfikowana jako zobowiązania, zgodnie z mającymi zastosowanie standardami rachunkowości.

33

Kwota kwalifikujących się pozycji, o których mowa w art. 484 ust. 4, i powiązane ażio emisyjne przeznaczone do wycofania z kapitału dodatkowego Tier I, zgodnie z art. 486 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

34

Kwalifikujący się kapitał Tier I uwzględniony w skonsolidowanym kapitale dodatkowym Tier I (w tym udziały mniejszości nieuwzględnione w wierszu 5) wyemitowany przez jednostki zależne i będący w posiadaniu stron trzecich, zgodnie z art. 85 i 86 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

35

Kwota zgłoszona w wierszu 34 odnosząca się do instrumentów emitowanych przez jednostki zależne przeznaczonych do wycofania, zgodnie z art. 486 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

36

Suma wierszy 30, 33 i 34.

37

Posiadane przez instytucję bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe we własnych instrumentach dodatkowych w kapitale Tier I, zgodnie z art. 52 ust. 1 lit. b), art. 56 lit. a) oraz art. 57 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (kwota ujemna).

38

Udziały kapitałowe we własnych instrumentach dodatkowych w kapitale Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli podmioty te mają z instytucją krzyżowe powiązania kapitałowe mające na celu sztuczne zawyżanie funduszy własnych instytucji, zgodnie z art. 56 lit. b) oraz art. 58 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (kwota ujemna).

39

Bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe we własnych instrumentach dodatkowych w kapitale Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (kwota przekraczająca próg 10 % oraz po odliczeniu kwalifikowalnych pozycji krótkich), zgodnie z art. 56 lit. c), art. 59 i 60 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (kwota ujemna).

40

Posiadane przez instytucję bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe we własnych instrumentach dodatkowych w kapitale Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (po odliczeniu kwalifikowalnych pozycji krótkich), zgodnie z art. 56 lit. d) oraz art. 59 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (kwota ujemna).

41

[Zbiór pusty zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 575/2013].

42

Kwalifikowalne odliczenia od pozycji w kapitale Tier II, które przekraczają wartość kapitału Tier II instytucji, zgodnie z art. 56 lit. e) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (kwota ujemna).

43

Suma wierszy 37–42.

44

Kapitał dodatkowy Tier I, który oblicza się poprzez odjęcie wiersza 43 od wiersza 36.

45

Kapitał Tier I, który oblicza się jako sumę wierszy 29 i 44.

46

Instrumenty kapitałowe i powiązane ażio emisyjne, zgodnie z art. 62 i 63 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

47

Kwota kwalifikujących się pozycji, o których mowa w art. 484 ust. 5, i powiązane ażio emisyjne przeznaczone do wycofania z kapitału Tier II, zgodnie z art. 486 ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

48

Kwalifikujące się instrumenty funduszy własnych uwzględnione w skonsolidowanym kapitale Tier II (w tym udziały mniejszości i instrumenty dodatkowe w kapitale Tier I nieuwzględnione w wierszach 5 lub 34) wyemitowane przez jednostki zależne i będące w posiadaniu stron trzecich, zgodnie z art. 87 i 88 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

49

Z kwoty zgłoszonej w wierszu 48 kwota odnosząca się do instrumentów emitowanych przez jednostki zależne przeznaczonych do wycofania zgodnie z art. 486 ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

50

Korekty z tytułu ryzyka kredytowego zgodnie z art. 62 lit. c) i d) rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

51

Suma wierszy 46–48 i wiersza 50.

52

Posiadane przez instytucję bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach własnych w kapitale Tier II i pożyczki podporządkowane zgodnie z art. 63 lit. b) ppkt (i), art. 66 lit. a) oraz art. 67 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

53

Udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale Tier II i pożyczki podporządkowane podmiotów sektora finansowego, jeżeli podmioty te mają z instytucją krzyżowe powiązania kapitałowe mające na celu sztuczne zawyżanie funduszy własnych instytucji, o których mowa w art. 66 lit. b) oraz art. 68 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (kwota ujemna).

54

Bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale Tier II oraz pożyczki podporządkowane podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (kwota przekraczająca próg 10 % oraz po odliczeniu kwalifikowalnych pozycji krótkich), zgodnie z art. 66 lit. c), art. 69 i 70 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (kwota ujemna).

55

Posiadane przez instytucję bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale Tier II oraz pożyczki podporządkowane podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (po odliczeniu kwalifikowalnych pozycji krótkich), zgodnie z art. 66 lit. d) oraz art. 69 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (kwota ujemna).

56

[Zbiór pusty zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 575/2013].

57

Suma wierszy 52–56.

58

Kapitał dodatkowy Tier II, który oblicza się poprzez odjęcie wiersza 57 od wiersza 51.

59

Łączny kapitał, który oblicza się jako sumę wierszy 45 i 58.

60

Aktywa ważone ryzykiem razem grupy sprawozdającej.

61

Kapitał podstawowy Tier I (wyrażony jako odsetek kwoty ekspozycji na ryzyko), który oblicza się, dzieląc wiersz 29 przez wiersz 60 (wyrażone jako odsetek) zgodnie z art. 92 ust. 2 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

62

Kapitał podstawowy Tier I (wyrażony jako odsetek kwoty ekspozycji na ryzyko), który oblicza się, dzieląc wiersz 29 przez wiersz 60 (wyrażone jako odsetek) zgodnie z art. 92 ust. 2 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

63

Łączny kapitał (wyrażony jako odsetek kwoty ekspozycji na ryzyko), który oblicza się, dzieląc wiersz 59 przez wiersz 60 (wyrażone jako odsetek)zgodnie z art. 92 ust. 2 lit. c) rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

64

Wymóg bufora dla poszczególnych instytucji (wymóg dotyczący kapitału podstawowego Tier I zgodnie z art. 92 ust. 1 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 powiększony o wymogi utrzymywania bufora zabezpieczającego i antycyklicznego, jak również wymóg bufora ryzyka systemowego oraz bufora instytucji o znaczeniu systemowym wyrażony jako odsetek kwoty ekspozycji na ryzyko). Oblicza się go jako sumę 4,5 % i 2,5 % oraz wymogu dotyczącego bufora antycyklicznego obliczanego zgodnie z art. 128, 129 i 130 dyrektywy 2013/36/UE, wymogu bufora ryzyka systemowego (jeżeli dotyczy) obliczanego zgodnie z art. 133 dyrektywy 2013/36/UE i bufora instytucji o znaczeniu systemowym (bufor globalnych instytucji o znaczeniu systemowym lub bufor innych instytucji o znaczeniu systemowym) wyliczanych zgodnie z art. 131 dyrektywy 2013/36/UE. W tym wierszu przedstawiony zostanie współczynnik kapitału podstawowego Tier I, poniżej którego instytucja będzie podlegać ograniczeniom w zakresie wypłaty zysków.

65

Kwota z wiersza 64 (wyrażona jako odsetek aktywów ważonych ryzykiem) odnosząca się do bufora zabezpieczającego, tj. banki będą zgłaszały w tym miejscu wartość 2,5 %.

66

Kwota z wiersza 64 (wyrażona jako odsetek aktywów ważonych ryzykiem) odnosząca się do wymogu bufora antycyklicznego.

67

Kwota z wiersza 64 (wyrażona jako odsetek aktywów ważonych ryzykiem) odnosząca się do wymogu bufora ryzyka systemowego.

67a

Kwota z wiersza 64 (wyrażona jako odsetek aktywów ważonych ryzykiem) odnosząca się do wymogu utrzymywania bufora globalnych instytucji o znaczeniu systemowym lub bufora innych instytucji o znaczeniu systemowym.

68

Kapitał podstawowy Tier I dostępny w celu pokrycia buforów (wyrażony jako odsetek łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko). Oblicza się go, odejmując od kapitału podstawowego Tier I instytucji wszelkie pozycje ujęte w kapitale podstawowym Tier I wykorzystane w celu spełnienia wymogów kapitałowych dotyczących kapitału Tier I oraz łącznych wymogów kapitałowych instytucji.

69

[nieistotne w przepisach unijnych]

71

[nieistotne w przepisach unijnych]

71

[nieistotne w przepisach unijnych]

72

Bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (kwota poniżej progu 10 % oraz po odliczeniu kwalifikowalnych pozycji krótkich), zgodnie z art. 36 ust. 1 lit. h) oraz art. 45, 46, art. 56 lit. c), art. 59, 60, art. 66 lit. c), art. 69 i 70 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

73

Posiadane przez instytucję bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (kwota poniżej progu 10 % oraz po odliczeniu kwalifikowalnych pozycji krótkich), zgodnie z art. 36 ust. 1 lit. i), art. 45 i 48 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

74

[Zbiór pusty zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 575/2013].

75

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z różnic przejściowych (kwota poniżej progu 10 %, po odliczeniu powiązanej rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w przypadku spełnienia warunków określonych w art. 38 ust. 3), zgodnie z art. 36 ust. 1 lit. c), art. 38 oraz art. 48 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

76

Korekty z tytułu ryzyka kredytowego uwzględnione w kapitale Tier II w odniesieniu do ekspozycji objętych metodą standardową zgodnie z art. 62 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

77

Pułap uwzględniania korekt z tytułu ryzyka kredytowego w kapitale Tier II zgodnie z metodą standardową, zgodnie z art. 62 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

78

Korekty z tytułu ryzyka kredytowego uwzględnione w kapitale Tier II w odniesieniu do ekspozycji objętych metodą wewnętrznych ratingów zgodnie z art. 62 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

79

Pułap uwzględniania korekt z tytułu ryzyka kredytowego w kapitale Tier II zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów, zgodnie z art. 62 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

80

Bieżący pułap w odniesieniu do instrumentów w kapitale podstawowym Tier I będących przedmiotem ustaleń dotyczących wycofania zgodnie z art. 484 ust. 3 oraz art. 486 ust. 2 i 5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

81

Kwota wyłączona z kapitału podstawowego Tier I ze względu na pułap (nadwyżka ponad pułap po upływie terminów wykupu i zapadalności) zgodnie z art. 484 ust. 3 oraz art. 486 ust. 2 i 5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

82

Bieżący pułap w odniesieniu do instrumentów dodatkowych w kapitale Tier I będących przedmiotem ustaleń dotyczących wycofania zgodnie z art. 484 ust. 4 oraz art. 486 ust. 3 i 5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

83

Kwota wyłączona z kapitału dodatkowego Tier I ze względu na pułap (nadwyżka ponad pułap po upływie terminów wykupu i zapadalności) zgodnie z art. 484 ust. 4 oraz art. 486 ust. 3 i 5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

84

Bieżący pułap w odniesieniu do instrumentów w kapitale Tier II będących przedmiotem ustaleń dotyczących wycofania zgodnie z art. 484 ust. 5 oraz art. 486 ust. 4 i 5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

85

Kwota wyłączona z kapitału Tier II ze względu na pułap (nadwyżka ponad pułap po upływie terminów wykupu i zapadalności) zgodnie z art. 484 ust. 5 oraz art. 486 ust. 4 i 5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

Kapitał podstawowy Tier I: instrumenty i kapitały rezerwowe

(A)

KWOTA W DNIU UJAWNIENIA

(B)

ODNIESIENIE DO ARTYKUŁU ROZPORZĄDZENIA (UE) NR 575/2013

(C)

KWOTY UJĘTE PRZED PRZYJĘCIEM ROZPORZĄDZENIA (UE) NR 575/2013 LUB KWOTA REZYDUALNA OKREŚLONA W ROZPORZĄDZENIU (UE) NR 575/2013

1

Instrumenty kapitałowe i powiązane ażio emisyjne

art. 26 ust. 1, art. 27, 28 i 29, wykaz EUNB, o którym mowa w art. 26 ust. 3

w tym: instrument typu 1

wykaz EUNB, o którym mowa w art. 26 ust. 3

w tym: instrument typu 2

wykaz EUNB, o którym mowa w art. 26 ust. 3

w tym: instrument typu 3

wykaz EUNB, o którym mowa w art. 26 ust. 3

2

Zyski zatrzymane

art. 26 ust. 1 lit. c)

3

Skumulowane inne całkowite dochody (i pozostałe kapitały rezerwowe, z uwzględnieniem niezrealizowanych zysków i strat zgodnie z mającymi zastosowanie standardami rachunkowości)

art. 26 ust. 1

3a

Fundusze ogólne ryzyka bankowego

art. 26 ust. 1 lit. f)

4

Kwota kwalifikujących się pozycji, o których mowa w art. 484 ust. 3, i powiązane ażio emisyjne przeznaczone do wycofania z kapitału podstawowego Tier I

art. 486 ust. 2

Zastrzyki kapitałowe ze strony sektora publicznego, podlegające zasadzie praw nabytych do dnia 1 stycznia 2018 r.

art. 483 ust. 2

5

Udziały mniejszości (kwota dopuszczona w skonsolidowanym kapitale podstawowym Tier I)

art. 84, 479, 480

5a

Niezależnie zweryfikowane zyski z bieżącego okresu po odliczeniu wszelkich możliwych do przewidzenia obciążeń lub dywidend

art. 26 ust. 2

6

Kapitał podstawowy Tier I przed korektami regulacyjnymi

Kapitał podstawowy Tier I: korekty regulacyjne

7

Dodatkowe korekty wartości (kwota ujemna)

art. 34, 105

8

Wartości niematerialne i prawne (po odliczeniu powiązanej rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego) (kwota ujemna)

art. 36 ust. 1 lit. b), art. 37 i art. 472 ust. 4

9

Zbiór pusty w UE

10

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oparte na przyszłej rentowności z wyłączeniem aktywów wynikających z różnic przejściowych (po odliczeniu powiązanej rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w przypadku spełnienia warunków określonych w art. 38 ust. 3) (kwota ujemna)

art. 36 ust. 1 lit. c), art. 38, art. 472 ust. 5

11

Kapitały rezerwowe odzwierciedlające wartość godziwą związane z zyskami lub stratami z tytułu instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne

art. 33 lit. a)

12

Kwoty ujemne będące wynikiem obliczeń kwot oczekiwanej straty

art. 36 ust. 1 lit. d), art. 40, 159, art. 472 ust. 6

13

Każdy wzrost kapitału własnego z tytułu aktywów sekurytyzowanych (kwota ujemna)

art. 32 ust. 1

14

Zyski lub straty z tytułu zobowiązań, wycenione według wartości godziwej, które wynikają ze zmian zdolności kredytowej instytucji

art. 33 lit. b)

15

Aktywa funduszu emerytalnego ze zdefiniowanymi świadczeniami (kwota ujemna)

art. 36 ust. 1 lit. e), art. 41, art. 472 ust. 7

16

Posiadane przez instytucję bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach własnych w kapitale podstawowym Tier I (kwota ujemna)

art. 36 ust. 1 lit. f), art. 42, art. 472 ust. 8

17

Udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli podmioty te mają z instytucją krzyżowe powiązania kapitałowe mające na celu sztuczne zawyżanie funduszy własnych instytucji (kwota ujemna)

art. 36 ust. 1 lit. g), art. 44, art. 472 ust. 9

18

Posiadane przez instytucję bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (kwota przekraczająca próg 10 % oraz po odliczeniu kwalifikowalnych pozycji krótkich) (kwota ujemna)

art. 36 ust. 1 lit h), art. 43, 45, 46, art. 49 ust. 2 i 3, art. 79, art. 472 ust. 10

19

Posiadane przez instytucję bezpośrednie, pośrednie i syntetyczne udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (kwota przekraczająca próg 10 % oraz po odliczeniu kwalifikowalnych pozycji krótkich) (kwota ujemna)

art. 36 ust. 1 lit. i), art. 43, 45, 47, art. 48 ust. 1 lit. b), art. 49 ust. 1–3, art. 79, 470, art. 472 ust. 11

20

Zbiór pusty w UE

20a

Kwota ekspozycji następujących pozycji kwalifikujących się do wagi ryzyka równej 1 250 %, jeżeli instytucja decyduje się na wariant odliczenia

art. 36 ust. 1 lit. k)

20b

w tym: znaczne pakiety akcji poza sektorem finansowym (kwota ujemna)

art. 36 ust. 1 lit. k) ppkt (i), art. 89–91

20c

w tym: pozycje sekurytyzacyjne (kwota ujemna)

art. 36 ust. 1 lit. k) ppkt (ii) art. 243 ust. 1 lit. b) art. 244 ust. 1 lit. b) art. 258

20d

w tym: dostawy instrumentów z późniejszym terminem rozliczenia (kwota ujemna)

art. 36 ust. 1 lit. k) ppkt (iii), art. 379 ust. 3

21

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z różnic przejściowych (kwota przekraczająca próg 10 %, po odliczeniu powiązanej rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w przypadku spełnienia warunków określonych w art. 38 ust. 3) (kwota ujemna)

art. 36 ust. 1 lit c), art. 38, art. 48 ust. 1 lit. a), art. 470, art. 472 ust. 5

22

Kwota przekraczająca próg 15 % (kwota ujemna)

art. 48 ust. 1

23

w tym: posiadane przez instytucję bezpośrednie i pośrednie instrumenty w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty

art. 36 ust. 1 lit. i), art. 48 ust. 1 lit. b), art. 470, art. 472 ust. 11

24

Zbiór pusty w UE

25

w tym: aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z różnic przejściowych

art. 36 ust. 1 lit c), art. 38, art. 48 ust. 1 lit. a), art. 470, art. 472 ust. 5

25a

Straty za bieżący rok obrachunkowy (kwota ujemna)

art. 36 ust. 1 lit. a), art. 472 ust. 3)

25b

Możliwe do przewidzenia obciążenia podatkowe związane z pozycjami kapitału podstawowego Tier I (kwota ujemna)

art. 36 ust. 1 lit. l)

26

Korekty regulacyjne stosowane w odniesieniu do kapitału podstawowego Tier I pod względem kwot ujętych przed przyjęciem CRR.

26a

Korekty regulacyjne dotyczące niezrealizowanych zysków i strat zgodnie z art. 467 i 468;

w tym: …filtr dla niezrealizowanej straty 1

art. 467

w tym: …filtr dla niezrealizowanej straty 2

art. 467

w tym: …filtr dla niezrealizowanego zysku 1

art. 468

w tym: …filtr dla niezrealizowanego zysku 2

art. 468

26b

Kwota, którą należy odjąć od lub dodać do kwoty kapitału podstawowego Tier I w odniesieniu do dodatkowych filtrów i odliczeń wymaganych przed przyjęciem CRR

art. 481

w tym: …

art. 481

27

Kwalifikowalne odliczenia od pozycji w kapitale dodatkowym Tier I, które przekraczają wartość kapitału dodatkowego Tier I instytucji (kwota ujemna)

art. 36 ust. 1 lit. j)

28

Całkowite korekty regulacyjne w kapitale podstawowym Tier I

29

Kapitał podstawowy Tier I

Kapitał dodatkowy Tier I: instrumenty

30

Instrumenty kapitałowe i powiązane ażio emisyjne

art. 51, 52

31

w tym: zaklasyfikowane jako kapitał własny zgodnie z mającymi zastosowanie standardami rachunkowości

32

w tym: zaklasyfikowane jako zobowiązania zgodnie z mającymi zastosowanie standardami rachunkowości

33

Kwota kwalifikujących się pozycji, o których mowa w art. 484 ust. 4, i powiązane ażio emisyjne przeznaczone do wycofania z kapitału dodatkowego Tier I

art. 486 ust. 3

Zastrzyki kapitałowe ze strony sektora publicznego, podlegające zasadzie praw nabytych do dnia 1 stycznia 2018 r.

art. 483 ust. 3

34

Kwalifikujący się kapitał Tier I uwzględniony w skonsolidowanym kapitale dodatkowym Tier I (w tym udziały mniejszości nieuwzględnione w wierszu 5) wyemitowany przez jednostki zależne i będący w posiadaniu stron trzecich

art. 85, 86, 480

35

w tym: przeznaczone do wycofania instrumenty wyemitowane przez jednostki zależne

art. 486 ust. 3

36

Kapitał dodatkowy Tier I przed korektami regulacyjnymi

Kapitał dodatkowy Tier I: korekty regulacyjne

37

Posiadane przez instytucję bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe we własnych instrumentach dodatkowych w kapitale Tier I (kwota ujemna)

art. 52 ust. 1 lit. b), art. 56 lit. a), art. 57, art. 475 ust. 2

38

Udziały kapitałowe we własnych instrumentach dodatkowych w kapitale Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli podmioty te mają z instytucją krzyżowe powiązania kapitałowe mające na celu sztuczne zawyżanie funduszy własnych instytucji (kwota ujemna)

art. 56 lit. b), art. 58 i art. 475 ust. 3

39

Bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe we własnych instrumentach dodatkowych w kapitale Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (kwota przekraczająca próg 10 % oraz po odliczeniu kwalifikowalnych pozycji krótkich) (kwota ujemna)

art. 56 lit. c), art. 59, 60, 79, art. 475 ust. 4

40

Posiadane przez instytucję bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe we własnych instrumentach dodatkowych w kapitale Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (kwota przekraczająca próg 10 % oraz po odliczeniu kwalifikowalnych pozycji krótkich) (kwota ujemna)

art. 56 lit. d), art. 59, 79, art. 475 ust. 4

41

Korekty regulacyjne stosowane w odniesieniu do kapitału dodatkowego Tier I pod względem kwot ujętych przed przyjęciem CRR oraz kwot ujętych w okresie przejściowym przeznaczonych do wycofania zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 575/2013 (tj. kwoty rezydualne określone w CRR)

41a

Kwoty rezydualne odliczane od kapitału dodatkowego Tier I w odniesieniu do odliczeń od kapitału podstawowego Tier I w okresie przejściowym zgodnie z art. 472 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

art. 472, art. 472 ust. 3 lit. a), art. 472 ust. 4, art. 472 ust. 6, art. 472 ust. 8 lit. a), art. 472 ust. 9, art. 472 ust. 10 lit. a), art. 472 ust. 11 lit. a)

W tym pozycje, które należy wyszczególnić, np. istotne straty netto w bieżącym okresie, wartości niematerialne i prawne, brak rezerw na pokrycie oczekiwanych strat itd.

41b

Kwoty rezydualne odliczane od kapitału dodatkowego Tier I w odniesieniu do odliczeń od kapitału podstawowego Tier II w okresie przejściowym zgodnie z art. 475 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

art. 477, art. 477 ust. 3, art. 477 ust. 4 lit. a)

W tym pozycje, które należy wyszczególnić, np. krzyżowe powiązania kapitałowe w instrumentach w kapitale Tier II, bezpośrednie udziały kapitałowe w nieistotnych inwestycjach w kapitał innych podmiotów sektora finansowego itd.

41c

Kwota, którą należy odjąć od lub dodać do kwoty kapitału dodatkowego Tier I w odniesieniu do dodatkowych filtrów i odliczeń wymaganych przed przyjęciem CRR

art. 467, 468, 481

w tym: …możliwe filtry dla niezrealizowanych strat

art. 467

w tym: …możliwe filtry dla niezrealizowanych zysków

art. 468

w tym: …

art. 481

42

Kwalifikowalne odliczenia od pozycji w kapitale Tier II, które przekraczają wartość kapitału Tier II instytucji (kwota ujemna)

art. 56 lit. e)

43

Całkowite korekty regulacyjne w kapitale dodatkowym Tier I

44

Kapitał dodatkowy Tier I

45

Kapitał Tier I (kapitał Tier I = kapitał podstawowy Tier I + kapitał dodatkowy Tier I)

Kapitał Tier II: instrumenty i rezerwy

46

Instrumenty kapitałowe i powiązane ażio emisyjne

art. 62, 63

47

Kwota kwalifikujących się pozycji, o których mowa w art. 484 ust. 5, i powiązane ażio emisyjne przeznaczone do wycofania z kapitału Tier II

art. 486 ust. 4

Zastrzyki kapitałowe ze strony sektora publicznego, podlegające zasadzie praw nabytych do dnia 1 stycznia 2018 r.

art. 483 ust. 4

48

Kwalifikujące się instrumenty funduszy własnych uwzględnione w skonsolidowanym kapitale Tier II (w tym udziały mniejszości i instrumenty dodatkowe w kapitale Tier I nieuwzględnione w wierszach 5 lub 34) wyemitowane przez jednostki zależne i będące w posiadaniu stron trzecich

art. 87, 88, 480

49

w tym: przeznaczone do wycofania instrumenty wyemitowane przez jednostki zależne

art. 486 ust. 4

50

Korekty z tytułu ryzyka kredytowego

art. 62 lit. c) i d)

51

Kapitał Tier II przed korektami regulacyjnymi

Kapitał Tier II: korekty regulacyjne

52

Posiadane przez instytucję bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach własnych w kapitale Tier II i pożyczki podporządkowane (kwota ujemna)

art. 63 lit. b) ppkt (i), art. 66 lit. a), art. 67, art. 477 ust. 2

53

Udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale Tier II i pożyczki podporządkowane podmiotów sektora finansowego, jeżeli podmioty te mają z instytucją krzyżowe powiązania kapitałowe mające na celu sztuczne zawyżanie funduszy własnych instytucji (kwota ujemna)

art. 66 lit. b), art. 68 i art. 477 ust. 3

54

Bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale Tier II i pożyczki podporządkowane podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (kwota przekraczająca próg 10 % oraz po odliczeniu kwalifikowalnych pozycji krótkich) (kwota ujemna)

art. 66 lit. c), art. 69, 70, 79, art. 477 ust. 4

54a

w tym: nowe udziały kapitałowe niebędące przedmiotem uzgodnień dotyczących okresu przejściowego

54b

w tym udziały kapitałowe istniejące przed dniem 1 stycznia 2013 r. i będące przedmiotem uzgodnień dotyczących okresu przejściowego

55

Posiadane przez instytucję bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale Tier II i pożyczki podporządkowane podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (po odliczeniu kwalifikowalnych pozycji krótkich) (kwota ujemna)

art. 66 lit. d), art. 69, 79, art. 477 ust. 4

56

Korekty regulacyjne stosowane w odniesieniu do kapitału Tier II pod względem kwot ujętych przed przyjęciem CRR oraz kwot ujętych w okresie przejściowym, przeznaczonych do wycofania zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 575/2013 (tj. kwoty rezydualne określone w CRR)

56a

Kwoty rezydualne odliczane od kapitału Tier II w odniesieniu do odliczeń od kapitału podstawowego Tier I w okresie przejściowym zgodnie z art. 472 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

art. 472, art. 472 ust. 3 lit. a), art. 472 ust. 4, art. 472 ust. 6, art. 472 ust. 8 lit. a), art. 472 ust. 9, art. 472 ust. 10 lit. a), art. 472 ust. 11 lit. a)

W tym pozycje, które należy wyszczególnić, np. istotne straty netto w bieżącym okresie, wartości niematerialne i prawne, brak rezerw na pokrycie oczekiwanych strat itd.

56b

Kwoty rezydualne odliczane od kapitału Tier II w odniesieniu do odliczeń od kapitału dodatkowego Tier I w okresie przejściowym zgodnie z art. 475 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

art. 475, art. 475 ust. 2 lit. a), art. 475 ust. 3, art. 475 ust. 4 lit. a)

W tym pozycje, które należy wyszczególnić, np. krzyżowe powiązania kapitałowe w dodatkowych instrumentach w kapitale Tier I, bezpośrednie udziały kapitałowe w nieistotnych inwestycjach dokonywanych w kapitał innych podmiotów sektora finansowego itd.

56c

Kwota, którą należy odjąć od lub dodać do kwoty kapitału Tier II w odniesieniu do dodatkowych filtrów i odliczeń wymaganych przed przyjęciem CRR

art. 467, 468, 481

w tym: …możliwe filtry dla niezrealizowanych strat

art. 467

w tym: …możliwe filtry dla niezrealizowanych zysków

art. 468

w tym: …

art. 481

57

Całkowite korekty regulacyjne w kapitale Tier II

58

Kapitał Tier II

59

Łączny kapitał (łączny kapitał = kapitał Tier I + kapitał Tier II)

59a

Aktywa ważone ryzykiem pod względem kwot ujętych przed przyjęciem CRR oraz kwot ujętych w okresie przejściowym, przeznaczonych do wycofania zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 575/2013 (tj. kwoty rezydualne określone w CRR)

w tym: pozycje nieodliczone od kapitału podstawowego Tier I (kwoty rezydualne określone w rozporządzeniu (UE) nr 575/2013) (pozycje, które należy wyszczególnić, np. aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oparte na przyszłej rentowności po odliczeniu powiązanej rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach własnych w kapitale podstawowym Tier I itd.)

art. 472, art. 472 ust. 5, art. 472 ust. 8 lit. b), art. 472 ust. 10 lit. b), art. 472 ust. 11 lit. b)

w tym: pozycje nieodliczone od kapitału dodatkowego Tier I (kwoty rezydualne określone w rozporządzeniu (UE) nr 575/2013) (pozycje, które należy wyszczególnić, np. krzyżowe powiązania kapitałowe w instrumentach w kapitale Tier II, bezpośrednie udziały kapitałowe w nieistotnych inwestycjach w kapitał innych podmiotów sektora finansowego itd.)

art. 475, art. 475 ust. 2 lit. b), art. 475 ust. 2 lit. c), art. 475 ust. 4 lit. b)

w tym: pozycje nieodliczone od kapitału Tier II (kwoty rezydualne określone w rozporządzeniu (UE) nr 575/2013) (pozycje, które należy wyszczególnić, np. pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach własnych w kapitale Tier II, pośrednie udziały kapitałowe w nieistotnych inwestycjach w kapitał innych podmiotów sektora finansowego, pośrednie udziały kapitałowe w istotnych inwestycjach w kapitał innych podmiotów sektora finansowego itd.)

art. 477, art. 477 ust. 2 lit. b), art. 477 ust. 2 lit. c), art. 477 ust. 4 lit. b)

60

Aktywa ważone ryzykiem razem

Współczynniki i bufory kapitałowe

61

Kapitał podstawowy Tier I (wyrażony jako odsetek kwoty ekspozycji na ryzyko)

art. 92 ust. 2 lit. a), art. 465

62

Kapitał Tier I (wyrażony jako odsetek kwoty ekspozycji na ryzyko)

art. 92 ust. 2 lit. b), art. 465

63

Łączny kapitał (wyrażony jako odsetek kwoty ekspozycji na ryzyko)

art. 92 ust. 2 lit. c)

64

Wymóg bufora dla poszczególnych instytucji (wymóg dotyczący kapitału podstawowego Tier I zgodnie z art. 92 ust. 1 lit. a) powiększony o wymogi utrzymywania bufora zabezpieczającego i antycyklicznego, jak również bufor ryzyka systemowego oraz bufor instytucji o znaczeniu systemowym (bufor globalnych instytucji o znaczeniu systemowym lub bufor innych instytucji o znaczeniu systemowym) wyrażony jako odsetek kwoty ekspozycji na ryzyko)

dyrektywa w sprawie wymogów kapitałowych, art. 128, 129, 130

65

w tym: wymóg utrzymywania bufora zabezpieczającego

66

w tym: wymóg utrzymywania bufora antycyklicznego

67

w tym: wymóg utrzymywania bufora ryzyka systemowego

67a

w tym: bufor globalnych instytucji o znaczeniu systemowym lub bufor innych instytucji o znaczeniu systemowym

dyrektywa w sprawie wymogów kapitałowych, art. 131

68

Kapitał podstawowy Tier I dostępny w celu pokrycia buforów (wyrażony jako odsetek łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko)

dyrektywa w sprawie wymogów kapitałowych, art. 128

69

[nieistotne w przepisach unijnych]

70

[nieistotne w przepisach unijnych]

71

[nieistotne w przepisach unijnych]

Współczynniki i bufory kapitałowe

72

Bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (kwota poniżej progu 10 % oraz po odliczeniu kwalifikowalnych pozycji krótkich)

art. 36 ust. 1 lit. h), art. 45, 46, art. 472 ust. 10 art. 56 lit. c), art. 59, 60, art. 475 ust. 4 art. 66 lit. c), art. 69, 70, art. 477 ust. 4

73

Posiadane przez instytucję bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (kwota poniżej progu 10 % oraz po odliczeniu kwalifikowalnych pozycji krótkich)

art. 36 ust. 1 lit. i), art. 45, 48, 470, art. 472 ust. 11

74

Zbiór pusty w UE

75

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z różnic przejściowych (kwota poniżej progu 10 %, po odliczeniu powiązanej rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w przypadku spełnienia warunków określonych w art. 38 ust. 3)

art. 36 ust. 1 lit. c), art. 38, 48, 470, art. 472 ust. 5

Pułapy stosowane do uwzględniania rezerw w kapitale Tier II

76

Korekty z tytułu ryzyka kredytowego uwzględnione w kapitale Tier II w odniesieniu do ekspozycji objętych metodą standardową (przed zastosowaniem pułapu)

art. 62

77

Pułap uwzględniania korekt z tytułu ryzyka kredytowego w kapitale Tier II zgodnie z metodą standardową

art. 62

78

Korekty z tytułu ryzyka kredytowego uwzględnione w kapitale Tier II w odniesieniu do ekspozycji objętych metodą wewnętrznych ratingów (przed zastosowaniem pułapu)

art. 62

79

Pułap uwzględniania korekt z tytułu ryzyka kredytowego w kapitale Tier II zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów

art. 62

Instrumenty kapitałowe będące przedmiotem ustaleń dotyczących wycofania (mających zastosowanie wyłącznie od dnia 1 stycznia 2013 r. do dnia 1 stycznia 2022 r.)

80

Bieżący pułap w odniesieniu do instrumentów w kapitale podstawowym Tier I będących przedmiotem ustaleń dotyczących wycofania

art. 484 ust. 3, art. 486 ust. 2 i 5

81

Kwota wyłączona z kapitału podstawowego Tier I ze względu na pułap (nadwyżka ponad pułap po upływie terminów wykupu i zapadalności)

art. 484 ust. 3, art. 486 ust. 2 i 5

82

Bieżący pułap w odniesieniu do instrumentów dodatkowych w kapitale Tier I będących przedmiotem ustaleń dotyczących wycofania

art. 484 ust. 4, art. 486 ust. 3 i 5

83

Kwota wyłączona z kapitału dodatkowego Tier I ze względu na pułap (nadwyżka ponad pułap po upływie terminów wykupu i zapadalności)

art. 484 ust. 4, art. 486 ust. 3 i 5

84

Bieżący pułap w odniesieniu do instrumentów w kapitale Tier II będących przedmiotem ustaleń dotyczących wycofania

art. 484 ust. 5, art. 486 ust. 4 i 5

85

Kwota wyłączona z kapitału Tier II ze względu na pułap (nadwyżka ponad pułap po upływie terminów wykupu i zapadalności)

art. 484 ust. 5, art. 486 ust. 4 i 5