Beloningsbeleid in de financiële sector

SAMENVATTING VAN:

Aanbeveling 2009/384/EG — Het beloningsbeleid in de financiële sector

WAT IS HET DOEL VAN DEZE AANBEVELING?

Deze aanbeveling heeft tot doel de algemene principes op te sommen die als richtsnoer dienen voor de vergoedingspraktijken in de financiëledienstensector, en die erop zijn gericht het nemen van buitensporige risico’s in deze sector te vermijden, in het bijzonder op het niveau van banken en investeringsmaatschappijen.

KERNPUNTEN

Deze aanbeveling is van toepassing op:

financiële ondernemingen waarvan de statutaire zetel of het centraal bestuur zich op het grondgebied van een lidstaat van de Europese Unie (EU) bevindt;
de beloning van categorieën van medewerkers wier beroepsmatige activiteiten het risicoprofiel van de onderneming materieel beïnvloeden.

Ze is niet van toepassing op de rechten en provisies die worden ontvangen door tussenpersonen en externe dienstverleners in het geval van uitbestede activiteiten.

Beloningsbeleid

Het beloningsbeleid moet zich concentreren rond de ondernemingsstrategie, de doelstellingen, waarden en langetermijnbelangen van de financiële onderneming, zoals het perspectief van duurzame groei of de bescherming van de klanten en beleggers in het kader van de verrichte diensten.
Het beloningsbeleid moet een evenwicht zoeken tussen vaste en variabele beloningscomponenten. Het aandeel van de vaste beloningscomponent in het totale beloningspakket dient voldoende hoog te zijn, zodat de financiële onderneming haar bonusbeleid in alle vrijheid kan voeren.
De structuur van het beloningsbeleid dient regelmatig aangepast te worden zodat die afgestemd blijft op de evolutie van de onderneming.
Waar de beloning wordt bepaald in functie van de prestaties, moet ze geëvalueerd worden volgens de huidige en toekomstige risico’s, daarbij altijd rekening houdend met de kosten van het gebruikte kapitaal en de vereiste liquiditeit.
De gevolgde procedures moeten duidelijk, gedocumenteerd en intern transparant zijn.
De raad van bestuur/raad van commissarissen moet de algemene principes vastleggen die het beloningsbeleid van de financiële onderneming bepalen en waken over de toepassing ervan.
De controlefuncties, de personeelsdiensten en eventueel ook externe deskundigen zouden ook bij de opstelling van het beloningsbeleid betrokken moeten worden.
Het beloningsbeleid dient ten minste één keer per jaar aan een centraal, intern en onafhankelijk onderzoek door de controlefuncties te worden onderworpen, om het te toetsen aan het beleid en de procedures die zijn vastgesteld door de raad van bestuur/raad van commissarissen.

Openbaarmaking

De onderneming moet informatie over het beloningsbeleid bekend maken in de vorm van een onafhankelijke verklaring of een periodieke publicatie met een opsomming van:

informatie over het besluitvormingsproces waarmee het gekozen beloningsbeleid is vastgesteld;
informatie die de relatie tussen de beloning en de prestaties duidelijk maakt;
de criteria voor het meten van de prestaties;
de prestatiecriteria die recht geven op de toekenning van aandelen, opties of variabele componenten van de beloning;
de voornaamste parameters en de motivering voor een eventuele jaarlijkse bonusregeling en eventuele andere niet-geldelijke voordelen.

Toezicht

De bevoegde autoriteiten moeten toezicht uitoefenen en daarbij rekening houden met:

de omvang van de onderneming;
de aard van de activiteiten;
de complexiteit van de activiteiten.

Financiële ondernemingen moeten daarnaast met een verklaring bij de bevoegde autoriteiten aangeven of de voornoemde principes inzake het beloningsbeleid worden nageleefd.

ACHTERGROND

Praktijken op het vlak van verloning in de sector van financiële ondernemingen, met name bij banken en investeringsmaatschappijen, hebben geleid tot het nemen van buitensporige risico’s. Deze praktijken hebben in zekere mate bijgedragen tot aanzienlijke verliezen voor de grote financiële ondernemingen en waren deels verantwoordelijk voor de financiële crisis van oktober 2008. De mededeling „Op weg naar Europees herstel”, door de Europese Commissie opgesteld in de lente van 2009, stelde een plan voor met als doel de stabiliteit en betrouwbaarheid van het financiële systeem te herstellen en duurzaam te maken. De huidige aanbeveling inzake het beloningsbeleid volgt de strategie die in dit plan werd voorgesteld.

BELANGRIJKSTE DOCUMENT

Aanbeveling 2009/384/EG van de Commissie van 30 april 2009 over het beloningsbeleid in de financiële sector (PB L 120 van 15.5.2009, blz. 22-27)

GERELATEERDE DOCUMENTEN

Verordening (EU) nr. 575/2013 van het Europees Parlement en de Raad van 26 juni 2013 betreffende prudentiële vereisten voor kredietinstellingen en beleggingsondernemingen en tot wijziging van Verordening (EU) nr. 648/2012 (PB L 176 van 27.6.2013, blz. 1-337)

Achtereenvolgende wijzigingen aan Verordening (EU) nr. 575/2013 werden in de basistekst opgenomen. Deze geconsolideerde versie is enkel van documentaire waarde.

Richtlijn 2013/36/EU van het Europees Parlement en de Raad van 26 juni 2013 betreffende toegang tot het bedrijf van kredietinstellingen en het prudentieel toezicht op kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, tot wijziging van Richtlijn 2002/87/EG en tot intrekking van de Richtlijnen 2006/48/EG en 2006/49/EG (PB L 176 van 27.6.2013, blz. 338-436)

Zie de geconsolideerde versie.

Mededeling aan de Europese Voorjaarsraad — Op weg naar Europees herstel — Deel 1 (COM(2009) 114 definitief van 4.3.2009)

Laatste bijwerking 31.07.2018