ņemot vērā Padomes 2013. gada 15. oktobra Regulu (ES) Nr. 1024/2013, ar ko Eiropas Centrālajai bankai uztic īpašus uzdevumus saistībā ar politikas nostādnēm, kas attiecas uz kredītiestāžu prudenciālo uzraudzību (1), un jo īpaši tās 4. panta 1. punktu, 4. panta 3. punktu, 6. panta 2. punktu, 6. panta 5. punkta d) apakšpunktu un 10. punktu,

ņemot vērā Eiropas Centrālās bankas 2014. gada 16. aprīļa Regulu (ES) Nr. 468/2014, ar ko izveido vienotā uzraudzības mehānisma pamatstruktūru Eiropas Centrālās bankas sadarbībai ar nacionālajām kompetentajām un norīkotajām iestādēm (VUM pamatregula) (ECB/2014/17) (2), un jo īpaši tās 21. panta 1. punktu, 140. pantu un 141. panta 1. punktu,

1. Šajā regulā ir noteiktas prasības saistībā ar uzraudzības finanšu informācijas sniegšanu, ko nacionālajām kompetentajām iestādēm (NKI) sniedz:

2. 7. un 14. panta noteikumu izņēmuma kārtā uzraudzītām iestādēm, kurām saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 7. vai 10. pantu nepiemēro prudenciālās prasības individuāli, netiek pieprasīts sniegt uzraudzības finanšu informāciju saskaņā ar šo regulu.

3. Ja kompetentās iestādes, t.sk. ECB, prasa iestādēm ievērot Regulas (ES) Nr. 575/2013 2.–4. daļā un 6.–8. daļā un Direktīvas 2013/36/ES VII sadaļā noteiktos pienākumus subkonsolidēti saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 11. panta 5. punktu, šādas iestādes šajā regulā noteiktās prasības ievēro subkonsolidēti.

4. NKI un/vai nacionālās centrālās bankas drīkst izmantot saskaņā ar šo regulu savāktos datus jebkādu citu uzdevumu izpildei.

5. Šī regula neietekmē grāmatvedības standartus, ko uzraudzītās grupas un iestādes piemēro savos konsolidētajos pārskatos vai gada pārskatos, un negroza uzraudzības pārskatu sniegšanai piemērotos grāmatvedības standartus. Tā kā uzraudzītās grupas un iestādes piemēro dažādus grāmatvedības standartus, jāiesniedz tikai informācija, kas attiecas uz vērtēšanas noteikumiem, tostarp metodēm, ar ko aplēš kredītriska zaudējumus, kas pastāv saskaņā ar attiecīgiem grāmatvedības standartiem un ko efektīvi piemēro attiecīgā uzraudzītā grupa vai iestāde. Šim nolūkam uzraudzītās grupas un iestādes, kuras saskaņā ar Direktīvu 86/635/EEK piemēro valsts uzskaites sistēmas, nodrošina ar īpašām pārskatu veidnēm. Veidņu datu punkti, kuri neattiecas uz attiecīgām uzraudzītām iestādēm, nav jāsniedz

6. Filiāles, ko iesaistītajās dalībvalstīs izveidojušas neiesaistītajās dalībvalstīs reģistrētas kredītiestādes, informāciju, kuru tām jāsniedz saskaņā ar šo regulu, var iesniegt attiecīgajai NKI ar tās kredītiestādes palīdzību, kura tās izveidojusi.

Šajā regulā vienlaicīgi šādām definīcijām tiek izmantotas definīcijas, kas sniegtas Regulā (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17), ja vien nav noteikts citādi:

1. Šīs regulas vajadzībām uzraudzītā iestāde vai uzraudzītā grupa tiek klasificēta kā nozīmīga 18 mēnešus pēc tam, kad tai paziņots Regulas (ES) 468/2014 (ECB/2014/17) 45. panta 1. punktā minētais lēmums. Tā sniedz informāciju atbilstoši šīs regulas II sadaļai kā nozīmīga uzraudzītā iestāde vai nozīmīga uzraudzītā grupa pirmajā atsauces datumā pēc tam, kad tā klasificēta kā nozīmīga.

2. Šīs regulas vajadzībām uzraudzītā iestāde vai uzraudzītā grupa tiek klasificēta kā mazāk nozīmīga pēc tam, kad tai paziņots Regulas (ES) 468/2014 (ECB/2014/17) 46. panta 1. punktā minētais lēmums. Pēc tam tā sāk sniegt informāciju saskaņā ar šīs regulas III sadaļu.

Konsolidētas pārskatu sniegšanas formāts un biežums, atsauces datumi un nosūtīšanas datumi nozīmīgām uzraudzītajām grupām, kas, pamatojoties uz Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, piemēro starptautiskos finanšu pārskatu standartus

Saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 99. panta 3. punktu nozīmīgām uzraudzītām iestādēm, kuras, pamatojoties uz Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu uzraudzības pārskatu sniegšanai piemēro starptautiskos finanšu pārskatu standartus atbilstoši Regulai (EK) Nr. 1606/2002, jāsniedz konsolidēta uzraudzības finanšu informācija Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 2., 3., un 10. pantā noteiktajā kārtībā. To apakšgrupas, kuras, pamatojoties uz Regulu (EK) Nr. 1606/2002, uzraudzības pārskatu sniegšanai piemēro starptautiskos finanšu pārskatu standartus, arī sniedz konsolidētu uzraudzības finanšu informāciju Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 2., 3., un 10. pantā noteiktajā kārtībā.

Konsolidētas pārskatu sniegšanas formāts un biežums, atsauces datumi un nosūtīšanas datumi nozīmīgām uzraudzītajām grupām, kas, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, piemēro valsts uzskaites sistēmas

Saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 99. panta 6. punktu nozīmīgās uzraudzītās iestādes, kuras nav minētas 4. pantā un uz kurām, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, attiecas valsts uzskaites sistēmas, tostarp to apakšgrupas, sniedz konsolidētu uzraudzības finanšu informāciju Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 2., 3., un 11. pantā noteiktajā kārtībā.

Individuālas pārskatu sniegšanas formāts un biežums iestādēm, kas neietilpst nozīmīgā uzraudzītajā grupā

1. Nozīmīgās uzraudzītās iestādes, kuras neietilpst nozīmīgā uzraudzītajā grupā un piemēro starptautiskos finanšu pārskatu standartus saskaņā ar Regulu (ES) Nr. 1606/2002 tāpēc, ka tās sagatavo savus gada pārskatus saskaņā ar tajā minētajiem grāmatvedības standartiem vai tāpēc, ka piemēro tos uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, sniedz individuālus uzraudzības finanšu pārskatus attiecīgajai (NKI). Tas attiecas arī uz filiālēm, kuras iesaistītajā dalībvalstī ir reģistrējusi neiesaistītajā dalībvalstī reģistrēta kredītiestāde.

2. 1. punktā minētajos uzraudzības finanšu pārskatos iekļauj Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 9. pantā noteikto informāciju, un tos sniedz ar minētajā pantā noteikto biežumu.

3. Nozīmīgās uzraudzītās iestādes, kuras nav minētas 1. punktā un kuras neietilpst nozīmīgajā uzraudzītajā grupā, un uz kurām, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, attiecas valsts uzskaites sistēmas, tostarp filiāles, kuras iesaistītajā dalībvalstī izveidojušas neiesaistītajās dalībvalstīs reģistrētas kredītiestādes, sniedz uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI.

4. 3. punktā minētajos uzraudzības finanšu pārskatos iekļauj Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 11. pantā minēto informāciju, un tos sniedz ar minētajā pantā noteikto biežumu.

5. Šī panta 2. un 4. punktā minētā informācija iekļauj vienīgi informāciju, kas attiecas uz:

6. NKI var vākt 2. un 4. punktā noteikto informāciju, kas jāiesniedz ECB kā daļa no plašākas valsts uzskaites sistēmas, kura saskaņā ar attiecīgiem Savienības vai valsts tiesību aktiem ietver papildu uzraudzības finanšu informāciju un arī kalpo mērķiem, kas nav uzraudzības mērķi, – tādiem kā statistikas mērķi.

Individuālas pārskatu sniegšanas formāts un biežums iestādēm, kas ietilpst nozīmīgā uzraudzītajā grupā

1. Nozīmīgās uzraudzītās iestādes, kuras saskaņā ar Regulu (EK) Nr. 1606/2002 piemēro starptautiskos finanšu pārskatu standartus tāpēc, ka tās savus gada pārskatus sagatavo saskaņā ar tajos minētajiem grāmatvedības standartiem, vai tāpēc, ka tās tos piemēro uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, un kuras ietilpst nozīmīgā uzraudzītajā grupā, sniedz individuālu uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI. Šādas iestādes sniedz uzraudzības finanšu pārskatus ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 9. pantā, un šajos pārskatos iekļauj I pielikumā noteikto parasto obligāto informāciju.

2. NKI iesniedz ECB visas papildu veidnes, kas noteiktas Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 III pielikumā un ko vāc NKI. NKI iepriekš informē ECB par šādām papildu veidnēm, ko tās vēlas nosūtīt.

3. Nozīmīgās uzraudzītās iestādes, kuras nav minētas 1. punktā un uz kurām, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, attiecas valsts uzskaites sistēmas, un kuras ietilpst nozīmīgajā uzraudzītajā grupā, sniedz uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI.

4. 3. punktā minētā uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana notiek ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 11. pantā, un tajā iekļauj I pielikumā noteikto parasto obligāto informāciju.

5. NKI iesniedz ECB visas papildu veidnes, kas noteiktas Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikumā un ko vāc NKI. NKI iepriekš informē ECB par papildu veidnēm, ko tās vēlas nosūtīt.

6. Šī panta 1., 2., 4. un 5. punktā minētā informācija jāsniedz saskaņā ar šīs Regulas 6. panta 5. punktu.

7. NKI var vākt 1., 2., 4. un 5. punktā noteiktos datus, kas jāiesniedz ECB kā daļa no plašākas valsts uzskaites sistēmas, kura saskaņā ar attiecīgiem Savienības vai valsts tiesību aktiem ietver papildu uzraudzības finanšu informāciju un arī kalpo mērķiem, kas nav uzraudzības mērķi, – tādi kā statistikas mērķi.

1. Informācijai par 6. un 7. pantā minētajām nozīmīgām uzraudzītām iestādēm ir tālāk minētie atsauces datumi:

2. Informāciju par periodu sniedz kumulatīvi no kalendārā gada pirmās dienas līdz atsauces datumam.

3. 1. un 2. punkta izņēmuma kārtā, ja nozīmīgām uzraudzītām iestādēm ir ļauts izstrādāt to gada pārskatus, piemērojot pārskata gadu, kas atšķiras no kalendārā gada, NKI var pielāgot atsauces datumus pārskata gada beigām. Pielāgotie atsauces datumi ir 3, 6, 9 un 12 mēneši pēc pārskata gada sākuma. Informāciju par periodu sniedz kumulatīvi no pārskata gada pirmās dienas līdz atsauces datumam.

4. NKI iesniedz ECB informāciju par 6. un 7. pantā minētajām nozīmīgām uzraudzītām iestādēm līdz darba laika beigām tālāk minētajos pārskatu nosūtīšanas datumos:

5. NKI lemj par to, kad uzraudzītām iestādēm jāsniedz uzraudzības finanšu informācija, lai tās varētu ievērot šos termiņus.

Nozīmīgu uzraudzīto grupu pārskatu sniegšana par neiesaistītajā dalībvalstī vai trešā valstī izveidotiem meitasuzņēmumiem

Nozīmīgu uzraudzīto grupu pārskatu sniegšanas formāts un biežums par neiesaistītajā dalībvalstī vai trešā valstī izveidotiem meitasuzņēmumiem

1. Mātesiestādes iesaistītajā dalībvalstī un iestādes, ko kontrolē mātesuzņēmums, kas ir finanšu pārvaldītājsabiedrība vai jaukta finanšu pārvaldītājsabiedrība, iesaistītajā dalībvalstī, nodrošina, ka attiecīgajām NKI tiek sniegta šāda individuāla uzraudzības finanšu informācija par meitasuzņēmumiem, kas izveidoti neiesaistītajā dalībvalstī vai trešajā valstī:

2. 1. punkta izņēmuma kārtā tajā minētie mātesuzņēmumi nesniedz finanšu informāciju par tiem meitasuzņēmumiem, kuru aktīvu kopējā vērtība ir 3 mljrd. euro vai mazāk. Šim nolūkam uzraudzīto grupu aktīvu kopējo vērtību nosaka, pamatojoties uz Regulas (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17) IV daļas 3. sadaļā minētajiem kritērijiem.

3. Ja, atjauninot uzraudzīto iestāžu sarakstu saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17) IV daļas 2. sadaļas 3. nodaļu, konstatē, ka meitasuzņēmuma aktīvu kopējā vērtība pārsniedz 3 mljrd. euro, šo meitasuzņēmumu saskaņā ar 1. punktu iekļauj sniegtajā informācijā pirmajā atsauces datumā, kas iestājas 18 mēnešus pēc uzraudzīto iestāžu atjauninātā saraksta publikācijas. Ja šāda atjauninājuma rezultātā konstatē, ka meitasuzņēmuma aktīvu kopējā vērtība ir 3 mljrd. euro vai mazāk, mātesuzņēmums sāk sniegt informāciju saskaņā ar 2. punktu pirmajā atsauces datumā pēc uzraudzīto iestāžu atjauninātā saraksta publikācijas.

Nozīmīgu uzraudzīto grupu pārskatu sniegšanas par neiesaistītajā dalībvalstī vai trešā valstī izveidotiem meitasuzņēmumiem atsauces datumi un nosūtīšanas datumi

1. 9. pantā minētā informācija jāvāc ar tiem pašiem atsauces datumiem kā uzraudzības finanšu informācija par attiecīgo nozīmīgo uzraudzīto grupu. Informāciju par periodu sniedz kumulatīvi no tā pārskata gada pirmās dienas, par kuru tiek sniegta finanšu informācija, līdz atsauces datumam.

2. NKI iesniedz ECB informāciju par neiesaistītajā dalībvalstī vai trešā valstī izveidotiem meitasuzņēmumiem saskaņā ar 9. pantu līdz darba laika beigām 55. darba dienā pēc atsauces datuma, uz kuru tā attiecas.

3. NKI lemj par to, kad uzraudzītām iestādēm jāsniedz uzraudzības finanšu informācija, lai tās varētu ievērot šo termiņu.

Mazāk nozīmīgu uzraudzīto grupu konsolidētas pārskatu sniegšanas formāts un biežums

1. Mazāk nozīmīgas uzraudzītās grupas, kas saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2014 24. panta 2. punktu uzraudzības pārskatu sniegšanai atbilstoši Regulai (EK) Nr. 1606/2002 piemēro starptautiskos finanšu pārskatu standartus, tostarp to apakšgrupas, sniedz konsolidētu uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI.

2. 1. punktā minētā uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana notiek ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 9. pantā, un tajā iekļauj I pielikuma 1. punktā noteikto parasto obligāto informāciju.

3. NKI iesniedz ECB visas papildu veidnes, kas noteiktas Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 III pielikumā un ko vāc NKI. NKI iepriekš informē ECB par papildu veidnēm, ko tās vēlas nosūtīt.

4. Mazāk nozīmīgas uzraudzītās grupas, kuras nav minētas 1. punktā un uz kurām, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, attiecas valsts uzskaites sistēmas, sniedz uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI. Šāda uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana notiek ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 11. pantā, un tajā iekļauj I pielikuma 2. punktā noteikto parasto obligāto informāciju.

6. 4. un 5. punkta izņēmuma kārtā uzraudzības finanšu pārskatos par mazāk nozīmīgām uzraudzītām grupām, kuru aktīvu kopējā vērtība ir 3 mljrd. euro vai mazāk, 4. punktā noteiktās informācijas vietā jāietver III pielikumā noteiktā informācija kā parastā obligātā informācija. Šim nolūkam uzraudzīto grupu aktīvu kopējā vērtība ir vērtība, kuru izmanto, lai noteiktu, vai uzraudzītā iestāde ir nozīmīga, pamatojoties uz tās lielumu, saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17) IV daļas III sadaļu.

7. Ja, atjauninot uzraudzīto iestāžu sarakstu saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17) IV daļas III sadaļas 3. nodaļu, konstatē, ka mazāk nozīmīgas uzraudzītās grupas aktīvu kopējā vērtība pārsniedz 3 mljrd. euro, šī grupa sāk sniegt informāciju saskaņā ar 4. un 5. punktu pirmajā atsauces datumā, kas iestājas 18 mēnešus pēc uzraudzīto iestāžu atjauninātā saraksta publikācijas. Ja šāda atjauninājuma rezultātā konstatē, ka mazāk nozīmīgas uzraudzītās grupas aktīvu kopējā vērtība ir 3 mljrd. euro vai mazāk, šī grupa sāk sniegt informāciju saskaņā ar 6. punktu pirmajā atsauces datumā pēc uzraudzīto iestāžu atjauninātā saraksta publikācijas.

8. Šī panta 2., 3., 4., 5. un 6. punktā minētā informācija jāsniedz saskaņā ar šīs Regulas 6. panta 5. punktu.

9. NKI var vākt 2., 3., 4., 5, un 6. punktā noteikto informāciju, kas jāiesniedz ECB kā daļa no plašākas pārskatu sniegšanas sistēmas, kura saskaņā ar attiecīgajiem Savienības vai nacionālajiem tiesību aktiem ietver papildu uzraudzības finanšu informāciju un arī kalpo mērķiem, kas nav uzraudzības mērķi, – tādiem kā statistikas mērķi.

1. Informācijai par 11. pantā minētajām mazāk nozīmīgām uzraudzītām iestādēm ir tālāk minētie atsauces datumi:

2. Informāciju par periodu sniedz kumulatīvi no kalendārā gada pirmās dienas līdz atsauces datumam.

3. 1. un 2. punkta izņēmuma kārtā, ja mazāk nozīmīgām uzraudzītām grupām NKI ir ļāvušas sniegt savu uzraudzības finanšu informāciju, piemērojot pārskata gadu, kas atšķiras no kalendārā gada, NKI var pielāgot atsauces datumus pārskata gada beigām. Pielāgotie atsauces datumi ir 3, 6, 9 un 12 mēneši pēc pārskata gada sākuma. Informāciju par periodu sniedz kumulatīvi par laiku no pārskata gada pirmās dienas līdz atsauces datumam.

4. NKI iesniedz ECB 11. pantā minēto informāciju līdz darba laika beigām tālāk minētajos pārskatu nosūtīšanas datumos:

5. NKI lemj par to, kad uzraudzītām iestādēm jāsniedz uzraudzības finanšu informācija, lai tās varētu ievērot šos termiņus.

Individuālas pārskatu sniegšanas formāts un biežums mazāk nozīmīgām uzraudzītajām iestādēm, kas neietilpst grupā

1. Mazāk nozīmīgas uzraudzītās iestādes, kuras piemēro starptautiskos finanšu pārskatu standartus, pamatojoties uz Regulu (EK) Nr. 1606/2002, tāpēc, ka tās savus gada pārskatus sagatavo saskaņā ar tajos minētajiem grāmatvedības standartiem, vai tāpēc, ka tās tos piemēro uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, un kuras neietilpst uzraudzītajā grupā, t.sk. filiāles, ko iesaistītajā dalībvalstī izveidojusi neiesaistītajā dalībvalstī reģistrēta kredītiestāde, sniedz individuālu uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI.

2. Uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana, kas minēta 1. punktā, notiek Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 9. pantā noteiktajā biežumā un ietver I pielikuma 1. punktā noteikto kopējo obligāto informāciju.

3. NKI iesniedz ECB jebkuru NKI saņemto Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 III pielikumā noteikto papildu veidni. NKI par jebkuru šādu papildu veidni, kuru tās gatavojas nosūtīt, paziņo ECB.

4. Mazāk nozīmīgas uzraudzītās iestādes, kuras nav minētas 1. punktā un uz kurām attiecas valsts uzskaites sistēmas, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, un kuras neietilpst uzraudzītajā grupā, t.sk. filiāles, kuras iesaistītajā dalībvalstī izveidojusi neiesaistītajā dalībvalstī reģistrēta kredītiestāde, sniedz uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI.

5. 4. punktā minētā uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana notiek ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 11. pantā, un tajā iekļauj I pielikuma 2. punktā noteikto parasto obligāto informāciju.

6. NKI iesniedz ECB visas papildu veidnes, kas noteiktas Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikumā un ko vāc NKI. NKI iepriekš informē ECB par papildu veidnēm, ko tās vēlas nosūtīt.

8. 7. punkta vajadzībām uzraudzītās iestādes aktīvu kopējā vērtība ir vērtība, kuru izmanto, lai noteiktu, vai uzraudzītā iestāde ir nozīmīga, pamatojoties uz tās lielumu saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17) IV daļas III sadaļu.

9. Ja, atjauninot uzraudzīto iestāžu sarakstu saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17) IV daļas II sadaļas 3. nodaļu, konstatē, ka mazāk nozīmīgas uzraudzītās iestādes aktīvu kopējā vērtība pārsniedz 3 mljrd. euro, šī iestāde sāk sniegt informāciju saskaņā ar 2., 3., 5. un 6. punktu pirmajā atsauces datumā, kas iestājas 18 mēnešus pēc uzraudzīto iestāžu atjauninātā saraksta publikācijas. Ja šāda atjauninājuma rezultātā konstatē, ka mazāk nozīmīgas uzraudzītās iestādes aktīvu kopējā vērtība ir 3 mljrd. euro vai mazāk, šī iestāde sāk sniegt informāciju saskaņā ar 7. punktu pirmajā atsauces datumā pēc uzraudzīto iestāžu atjauninātā saraksta publikācijas.

10. Šī panta 2., 3., 5., 6. un 7. punktā minētā informācija jāsniedz saskaņā ar šīs Regulas 6. panta 5. punktu.

11. NKI var vākt 2., 3., 5., 6. un 7. punktā noteikto informāciju, kas jāiesniedz ECB, kā daļu no plašākas valsts uzskaites sistēmas, kura saskaņā ar attiecīgiem Savienības vai valsts tiesību aktiem ietver papildu uzraudzības finanšu informāciju un arī kalpo mērķiem, kas nav uzraudzības mērķi, – tādiem kā statistikas mērķi.

Individuālas pārskatu sniegšanas formāts un biežums iestādēm, kas ietilpst mazāk nozīmīgā uzraudzītajā grupā

1. Mazāk nozīmīgas uzraudzītās iestādes, kuras saskaņā ar Direktīvu (EK) Nr. 1606/2002 piemēro starptautiskus finanšu pārskatu standartus, tāpēc, ka tās savus gada pārskatus sagatavo saskaņā ar tajos minētajiem grāmatvedības standartiem, vai tāpēc, ka tās tos piemēro uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, un kuras ietilpst mazāk nozīmīgā uzraudzītajā grupā, sniedz individuālu uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI.

2. 1. punktā minētā uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana notiek ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 9. pantā, un tajā iekļauj II pielikumā noteikto parasto obligāto informāciju.

4. Mazāk nozīmīgas uzraudzītās iestādes, kuras nav minētas 1. punktā un uz kurām, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, attiecas valsts uzskaites sistēmas, sniedz uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI.

5. 4. punktā minētā uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana notiek ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 11. pantā, un tajā iekļauj II pielikumā noteikto parasto obligāto informāciju.

7. 2., 3., 5. un 6. punkta izņēmuma kārtā to mazāk nozīmīgu uzraudzīto iestāžu uzraudzības finanšu pārskatos, kuru aktīvu kopējā vērtība ir 3 mljrd. euro vai mazāk, jāietver III pielikumā noteiktā informācija. Šim nolūkam uzraudzītās iestādes aktīvu kopējā vērtība ir vērtība, kuru izmanto, lai noteiktu, vai uzraudzītā iestāde ir nozīmīga, pamatojoties uz tās lielumu, saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17) IV daļas III sadaļu.

8. Ja, atjauninot uzraudzīto iestāžu sarakstu saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17) IV daļas II sadaļas 3. nodaļu, konstatē, ka mazāk nozīmīgas uzraudzītās iestādes aktīvu kopējā vērtība pārsniedz 3 mljrd. euro, šī iestāde sāk sniegt informāciju saskaņā ar 2., 3., 5. un 6. punktu pirmajā atsauces datumā, kas iestājas 18 mēnešus pēc uzraudzīto iestāžu atjauninātā saraksta publikācijas. Ja šāda atjauninājuma rezultātā konstatē, ka mazāk nozīmīgas uzraudzītās iestādes aktīvu kopējā vērtība ir 3 mljrd. euro vai mazāk, šī iestāde sāk sniegt informāciju saskaņā ar 7. punktu pirmajā atsauces datumā pēc uzraudzīto iestāžu atjauninātā saraksta publikācijas.

9. Šī panta 2., 3., 5., 6. un 7. punktā minētā informācija jāsniedz saskaņā ar šīs Regulas 6. panta 5. punktu.

10. NKI var vākt 2., 3., 5., 6. un 7. punktā noteikto informāciju, kas jāiesniedz ECB, kā daļu no plašākas valsts uzskaites sistēmas, kura saskaņā ar attiecīgiem Savienības vai valsts tiesību aktiem ietver papildu uzraudzības finanšu informāciju un arī kalpo mērķiem, kas nav uzraudzības mērķi, – tādiem kā statistikas mērķi.

Mazāk nozīmīgu uzraudzīto iestāžu atsauces datumi un nosūtīšanas datumi

1. Informācijai par 12. un 13. pantā minētajām mazāk nozīmīgām uzraudzītām iestādēm ir tālāk minētie atsauces datumi:

2. Informāciju par periodu sniedz kumulatīvi no kalendārā gada pirmās dienas līdz atsauces datumam.

3. 1. un 2. punkta izņēmuma kārtā, ja mazāk nozīmīgām uzraudzītām iestādēm NKI ir ļāvušas sniegt savu uzraudzības finanšu informāciju, piemērojot pārskata gadu, kas atšķiras no kalendārā gada, NKI var pielāgot atsauces datumus pārskata gada beigām. Pielāgotie atsauces datumi ir 3, 6, 9 un 12 mēneši pēc pārskata gada sākuma. Datus par periodu sniedz kumulatīvi no pārskata gada pirmās dienas līdz atsauces datumam.

4. NKI iesniedz ECB uzraudzības finanšu informāciju par 13. un 14. pantā minētajām mazāk nozīmīgām uzraudzītām iestādēm līdz darba laika beigām tālāk minētajos pārskatu nosūtīšanas datumos:

5. NKI lemj par to, kad uzraudzītām iestādēm jāsniedz uzraudzības finanšu informācija, lai tās varētu ievērot šos termiņus.

NKI pārrauga un nodrošina ECB iesniegtās informācijas kvalitāti un ticamību. Šim nolūkam NKI ievēro Lēmuma ECB/2014/29 4. un 5. panta specifikācijas.

IT valoda informācijas nosūtīšanai no nacionālajām kompetentajām iestādēm ECB

NKI nosūta šajā regulā noteikto informāciju, ievērojot eXtensible Business Reporting Language taksonomiju, lai nodrošinātu vienveidīgu tehnisko formātu datu sniegšanai, kas noteikts Īstenošanas Regulā (ES) Nr. 680/2014. Šim nolūkam NKI ievēro Lēmuma ECB/2014/29 6. pantā noteiktās specifikācijas.

1. [2015. gada 31. decembris] ir pirmais atsauces datums uzraudzības finanšu informācijas sniegšanai saskaņā ar šo regulu par:

2. 2016. gada 30. jūnijs ir pirmais atsauces datums uzraudzības finanšu informācijas sniegšanai saskaņā ar šo regulu par:

3. 2017. gada 30. jūnijs ir pirmais atsauces datums uzraudzības finanšu informācijas sniegšanai saskaņā ar šo regulu par:

Lēmumi, ko NKI pieņēma attiecībā uz nozīmīgo uzraudzīto grupu un iestāžu uzraudzības finanšu informācijas sniegšanu, uz kuriem attiecas šīs regulas priekšmets, saglabājas nemainīgi attiecībā uz visiem atsauces datumiem, kas ir pirms 18. pantā minētajiem pirmā pārskata atsauces datumiem.

Šī regula stājas spēkā nākamajā dienā pēc tās publicēšanas Eiropas Savienības Oficiālajā Vēstnesī.

(3) Eiropas Parlamenta un Padomes 2013. gada 26. jūnija Regula (ES) Nr. 575/2013 par prudenciālajām prasībām attiecībā uz kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām, un ar ko groza Regulu (ES) Nr. 648/2012 (OV L 176, 27.6.2013., 1. lpp.).

(4) Komisijas 2014. gada 16. aprīļa Īstenošanas Regula (EK) Nr. 680/2014, ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus attiecībā uz iestāžu sniegtajiem uzraudzības pārskatiem saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013 (OV L 191, 28.6.2014., 1. lpp.).

(5) Eiropas Centrālās bankas 2014. gada 2. jūlija Lēmums ECB/2014/29 par to, kā Eiropas Centrālajai bankai sniedz uzraudzības datus, par kuriem uzraudzītās iestādes sniedz pārskatus nacionālajām kompetentajām iestādēm saskaņā ar Komisijas Īstenošanas regulu (ES) Nr. 680/2014 (OV L 214, 19.7.2014., 34. lpp.).

(6) Eiropas Parlamenta un Padomes 2002. gada 19. jūlija Regula (EK) Nr. 1606/2002 par starptautisko grāmatvedības standartu piemērošanu (OV L 243, 11.9.2002., 1. lpp.).

(7) Padomes 1986. gada 8. decembra Direktīva 86/635/EEK par banku un citu finanšu iestāžu gada pārskatiem un konsolidētajiem pārskatiem (OV L 372, 31.12.1986., 1. lpp.).

(8) Eiropas Parlamenta un Padomes 2013. gada 26. jūnija Direktīva 2013/36/ES par piekļuvi kredītiestāžu darbībai un kredītiestāžu un ieguldījumu brokeru sabiedrību prudenciālo uzraudzību, ar ko groza Direktīvu 2002/87/EK un atceļ Direktīvas 2006/48/EK un 2006/49/EK ( OV L 176, 27.6.2013., 338. lpp.).

IV PIELIKUMS

“FINREP datu punkti” saskaņā ar starptautiskiem finanšu pārskatu standartiem vai atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS

Veidnes numurs	Veidnes vai veidņu grupas nosaukums
1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI]
Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats]
1.1.	Bilance: aktīvi
1.2.	Bilance: saistības
1.3	Bilance: pašu kapitāls
2	Peļņas vai zaudējumu aprēķins
5	Aizdevumu un avansu sadalījums pa produktiem
Finanšu saistību sadalījums
8,1	Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem
8,2	Subordinētās finanšu saistības
10	Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība
Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite
11,1	Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite: Sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem
18	Rezultatīvi un nerezultatīvi riska darījumi
19	Neveikti riska darījumi

KRĀSU KODS VEIDNĒS:
	Iesniedzamie datu punkti:

1. Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats]

1.1. Aktīvi

		Atsauces	Uzskaites vērtība
		Atsauces	010
010	Nauda, naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi pieprasījuma noguldījumi	1. SGS 54. i)
020	Skaidra nauda	Īstenošanas Regulas (ES) 680/2014 V pielikuma (turpmāk “V pielikums”) 2.1. daļa
030	Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās	V pielikums. 2.2. daļa
040	Citi pieprasījuma noguldījumi	V pielikums. 2.3. daļa
050	Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi	7. SFPS 8. a) ii); 39. SGS 9. Piemērošanas vadlīnijas (tālāk “AG”) 14.
060	Atvasinātie instrumenti	39. SGS 9.
070	Kapitāla vērtspapīru instrumenti	32. SGS 11.
080	Parāda vērtspapīri	V pielikums. 1.24., 26. daļa
090	Aizdevumi un avansi	V pielikums. 1.24., 27. daļa
100	Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā	7. SFPS 8. a) i); 39. SGS 9.
110	Kapitāla vērtspapīru instrumenti	32. SGS 11.
120	Parāda vērtspapīri	V pielikums. 1.24., 26. daļa
130	Aizdevumi un avansi	V pielikums. 1.24., 27. daļa
140	Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi	7. SFPS 8. d); 39. SGS 9.
150	Kapitāla vērtspapīru instrumenti	32. SGS 11.
160	Parāda vērtspapīri	V pielikums. 1.24., 26. daļa
170	Aizdevumi un avansi	V pielikums. 1.24., 27. daļa
180	Aizdevumi un debitoru parādi	7. SFPS 8. c); 39. SGS 9, AG16., AG26.; V pielikums. 1.16. daļa
190	Parāda vērtspapīri	V pielikums. 1.24., 26. daļa
200	Aizdevumi un avansi	V pielikums. 1.24., 27. daļa
210	Līdz termiņa beigām turēti ieguldījumi	7. SFPS 8. b); 39. SGS 9., AG 16., AG 26.
220	Parāda vērtspapīri	V pielikums. 1.24., 26. daļa
230	Aizdevumi un avansi	V pielikums. 1.24., 27. daļa
240	Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite	7. SFPS 22. b); 39. SGS 9.
250	Pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas procentu likmes riska apdrošināšanas portfelī	39. SGS 89.A a)
260	Ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos	1. SGS 54. e); V pielikums. 2.4. daļa
270	Materiālie aktīvi
280	Pamatlīdzekļi	16. SGS 6.; 1. SGS 54. a)
290	Ieguldījumu īpašums	40. SGS 5.; 1. SGS 54. b)
300	Nemateriālie aktīvi	1. SGS 54 c); Regulas (ES) Nr. 575/2013 (tālāk “KPR”) 4. panta 1. punkta 115. apakšpunkts
310	Nemateriālā vērtība	3. SFPS B67. d); KPR 4. panta 1. punkta 113. apakšpunkts
320	Nemateriālie aktīvi	38. SGS 8., 118.
330	Nodokļa aktīvi	1. SGS 54. n–o)
340	Pārskata perioda nodokļa aktīvi	1. SGS 54. n); 12. SGS 5.
350	Atliktā nodokļa aktīvi	1. SGS 54. o); 12. SGS 5.; KPR 4. panta 1. punkta 106. apakšpunkts
360	Citi aktīvi	V pielikums. 2.5. daļa
370	Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmas grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas	1. SGS 54. j); 5. SFPS 38, V pielikums. 2.6. daļa
380	KOPĀ AKTĪVI	1. SGS 9. a), SGS Piemērošanas vadlīnijas (tālāk “AG”) 6.

1.2. Saistības

		Atsauces	Uzskaites vērtība
		Atsauces	010
010	Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības	7. SFPS 8. e) ii); 39. SGS 9., AG 14.–15.
020	Atvasinātie instrumenti	39. SGS 9., AG 15. a)
030	Īsās pozīcijas	39. SGS, AG 15. b)
040	Noguldījumi	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9. daļa; V pielikums. 1.30. daļa
050	Emitētie parāda vērtspapīri	V pielikums. 1.31. daļa
060	Citas finanšu saistības	V pielikums. 1.32.–34. daļa
070	Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā.	7. SFPS 8. e) i); 39. SGS 9.
080	Noguldījumi	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9. daļa; V pielikums. 1.30. daļa
090	Emitētie parāda vērtspapīri	V pielikums. 1.31. daļa
100	Citas finanšu saistības	V pielikums. 1.32.–34. daļa
110	Finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajā iegādes vērtībā	7. SFPS 8. f); 39. SGS 47.
120	Noguldījumi	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9. daļa; V pielikums. 1.30. daļa
130	Emitētie parāda vērtspapīri	V pielikums. 1.31. daļa
140	Citas finanšu saistības	V pielikums. 1.32.–34. daļa
150	Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite	7. SFPS 22. b); 39. SGS 9.; V pielikums. 1.23. daļa
160	Pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas procentu likmes riska apdrošināšanas portfelī	39. SGS 89.A b)
170	Uzkrājumi	37. SGS 10.; 1. SGS 54. l)
180	Pensijas un citas pēcnodarbinātības definētu pabalstu saistības	19. SGS 63.; 1. SGS 78. d); V pielikums. 2.7. daļa
190	Citi darbinieku ilgtermiņa pabalsti	19. SGS 153.; 1. SGS 78. d); V pielikums. 2.8. daļa
200	Pārstrukturēšana	37. SGS 71., 84. a)
210	Aizsākti juridiski jautājumi un nodokļu tiesvedība	37. SGS. C papildinājums. 6. un 10. piemērs
220	Sniegtās saistības un garantijas	37. SGS. C.9. papildinājums
230	Citi uzkrājumi
240	Nodokļu saistības	1. SGS 54. n–o)
250	Pārskata perioda nodokļu saistības	1. SGS 54. n); 12. SGS 5.
260	Atliktā nodokļa saistības	1. SGS 54. o); 12. SGS 5.; KPR 4. panta 1. punkta 108. apakšpunkts
270	Akciju kapitāls, kas atmaksājams pēc pieprasījuma	32 SGS Ilustratīvie piemēri (tālāk “IP”) 33.; Starptautiskās finanšu pārskatu interpretācijas komitejas (tālāk “SFPIK”) 2. interpretācija; V pielikums 2.9. daļa
280	Citas saistības	V pielikums. 2.10. daļa
290	Saistības, kuras iekļautas atsavināmās grupās, kas klasificētas kā pārdošanai turētas	1. SGS 54. p); 5. SFPS 38., V pielikums. 2.11. daļa
300	KOPĒJĀS SAISTĪBAS	1. SGS 9. b); IG 6.

1.3. Kapitāla vērtspapīri

		Atsauces	Uzskaites vērtība
		Atsauces	010
010	Kapitāls	1. SGS 54 r), Direktīvas 86/635/EEK (tālāk “BPD”) 22. pants
020	Samaksātais kapitāls	1. SGS 78. e)
030	Pieprasītais nesamaksātais kapitāls	1. SGS 78. e); V pielikums. 2.14. daļa
040	Akciju emisijas uzcenojums	1. SGS 78. e); KPR 4. panta 1. punkta 124. apakšpunkts
050	Emitēti kapitāla vērtspapīru instrumenti, kas nav kapitāls	V pielikums. 2.15.–16. daļa
060	Saliktu finanšu instrumentu pašu kapitāla komponents	32. SGS 28.–29.; V pielikums. 2.15. daļa
070	Emitēti citi kapitāla vērtspapīru instrumenti	V pielikums. 2.16. daļa
080	Citi kapitāla vērtspapīri	2. SFPS 10.; V pielikums. 2.17. daļa
090	Citi uzkrātie visaptverošie ienākumi	KPR 4. panta 1. punkta 100. apakšpunkts
095	Posteņi, ko nepārklasificēs uz peļņu vai zaudējumiem	1. SGS 82.A a)
100	Materiālie aktīvi	16. SGS 39.–41.
110	Nemateriālie aktīvi	38. SGS 85.–87.
120	Aktuārā peļņa vai (–) zaudējumi par definētu pabalstu pensiju plāniem	1. SGS 7.
122	Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmas grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas	5. SFPS 38., IG 12. piemērs
124	Daļa citu atzīto ienākumu un izdevumu no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos	1. SGS 82. h); 28. SGS 11.
128	Posteņi, ko var pārklasificēt uz peļņu vai zaudējumiem	1. SGS 82.A a)
130	Ārvalstu operācijās veikto neto ieguldījumu riska ierobežošana [efektīvā daļa]	39. SGS 102. a)
140	Pārrēķins ārvalstu valūtā	21. SGS 52. b); 21. SGS 32., 38.–49.
150	Riska ierobežošanas atvasinātie instrumenti Naudas plūsmas riska ierobežošana [efektīvā daļa]	7. SFPS 23. c); 39. SGS 95.–101.
160	Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi	7. SFPS 20. a) ii); 39. SGS 55. b)
170	Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmas grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas	5. SFPS 38., IG 12. piemērs
180	Daļa citu atzīto ienākumu un izdevumu no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos	1. SGS 82. h); 28. SGS 11.
190	Nesadalītā peļņa	KPR 4. panta 1. punkta 123. apakšpunkts
200	Pārvērtēšanas rezerves	1. SFPS 30., D5.–D8.; V pielikums. 2.18. daļa
210	Citas rezerves	1. SGS 54.; 1. SGS 78. e)
220	Rezerves vai uzkrātie zaudējumi no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos	28. SGS 11.; V pielikums. 2.19. daļa
230	Citas	V pielikums. 2.19. daļa
240	(-) Pašu akcijas	1. SGS 79. a) vi); 32. SGS 33.–34., AG 14., AG 36.; V pielikums. 2.20. daļa
250	Peļņa vai zaudējumi, kas attiecināmi uz mātesuzņēmuma īpašniekiem	27. SGS 28.; 1. SGS 83. a) ii)
260	(-) Starpperioda dividendes	32. SGS 35.
270	Mazākuma līdzdalība [nekontrolējoša līdzdalība]	27. SGS 4.; 1. SGS 54. q); 27. SGS 27.
280	Citi uzkrātie visaptverošie ienākumi	27. SGS. 27.–28.; KPR 4. panta 1. punkta 100. apakšpunkts
290	Citi posteņi	27. SGS 27.–28.
300	KOPĀ PAŠU KAPITĀLS	1. SGS 9. a), IG 6.
310	KOPĀ PAŠU KAPITĀLS UN KOPĀ SAISTĪBAS	1. SGS IG6.

2. Peļņas vai zaudējumu aprēķins

		Atsauces	Pārskata periods
		Atsauces	010
010	Procentu ienākumi	1. SGS 97.; 18. SGS 35. b) iii); V pielikums. 2.21. daļa
020	Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi	7. SFPS 20. a) i), B5. e); V pielikums. 2.24. daļa
030	Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā	7. SFPS 20. a) i), B5. e)
040	Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi	7. SFPS 20. b); 39. SGS 55. b); 39. SGS 9.
050	Aizdevumi un debitoru parādi	7. SFPS 20. b); 39. SGS 9., 46. a)
060	Līdz termiņa beigām turēti ieguldījumi	7. SFPS 20. b); 39. SGS 9., 46. b)
070	Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks	39. SGS 9.; V pielikums. 2.23. daļa
080	Citi aktīvi	V pielikums. 2.25. daļa
090	(Procentu Izmaksas)	1. SGS 97.; V pielikums. 2.21. daļa
100	(Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības)	7. SFPS 20. a) i), B5. e); V pielikums. 2.24. daļa
110	(Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā)	7. SFPS 20. a) i), B5. e)
120	(Finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajā iegādes vērtībā)	7. SFPS 20. b); 39. SGS 47.
130	(Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks)	39. SGS 9.; V pielikums. 2.23. daļa
140	(Citas saistības)	V pielikums. 2.26. daļa
150	(Izdevumi par akciju kapitālu, kas atmaksājams pēc pieprasījuma)	2. SFPIK 11.
160	Dividenžu ienākumi	18. SGS 35. b) v); V pielikums. 2.28. daļa
170	Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi	7. SFPS 20. a) i), B5. e)
180	Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā	7. SFPS 20. a) i), B5. e); 39. SGS 9.
190	Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi	7. SFPS 20. a) ii); 39. SGS 9., 55. b)
200	Maksu un komisijas naudas ienākumi	7. SFPS 20. c)
210	(Maksu un komisijas naudas izdevumi)	7. SFPS 20. c)
220	Peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un saistības, kas nav novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, neto	7. SFPS 20. a) ii–v); V pielikums. 2.97. daļa
230	Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi	7. SFPS 20. a) ii); 39. SGS 9., 55. b)
240	Aizdevumi un debitoru parādi	7. SFPS 20. a) iv); 39. SGS 9., 56.
250	Līdz termiņa beigām turēti ieguldījumi	7. SFPS 20. a) iii); 39. SGS 9., 56.
260	Finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajā iegādes vērtībā	7. SFPS 20. a) v); 39. SGS 56.
270	Citas
280	Peļņa vai (–) zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām, neto	7. SFPS 20. a) i); 39. SGS 55. a)
290	Peļņa vai (–) zaudējumi no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, neto	7. SFPS 20. a) i); 39. SGS 55. a)
300	Peļņa vai (–) zaudējumi no riska ierobežošanas uzskaites, neto	7. SFPS 24.; V pielikums. 2.30. daļa
310	Valūtas kursa starpības [peļņa vai (–) zaudējumi], neto	21. SGS 28., 52. a)
330	Peļņa vai (–) zaudējumi no nefinanšu aktīvu atzīšanas pārtraukšanas, neto	1. SGS 34.
340	Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi	V pielikums. 2.141.–143. daļa
350	(Citi darbības izdevumi)	V pielikums. 2.141.–143. daļa
355	KOPĒJIE DARBĪBAS IENĀKUMI, NETO
360	(Administratīvie izdevumi)
370	(Personāla izdevumi)	19. SGS 7.; 1. SGS 102. IG 6.
380	(Citi administratīvie izdevumi)
390	(Amortizācija)	1. SGS 102., 104.
400	(Pamatlīdzekļi)	1. SGS 104.; 16. SGS 73. e) vii)
410	(Ieguldījumu īpašumi)	1. SGS 104.; 40. SGS 79. d) iv)
420	(Citi nemateriālie aktīvi)	1. SGS 104.; 38. SGS 118. e) vi)
430	(Uzkrājumi vai (–) uzkrājumu apvērse)	37 SGS 59., 84.; 1. SGS 98. b) f) g)
440	(Sniegtās saistības un garantijas)
450	(Citi uzkrājumi)
460	(Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse finanšu aktīviem, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā)	7. SFPS 20. e)
470	(Finanšu aktīvi, kas novērtēti iegādes vērtībā)	7. SFPS 20. e); 39. SGS 66.
480	(Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi)	7. SFPS 20. e); 39. SGS 67.
490	(Aizdevumi un debitoru parādi	7. SFPS 20. e); 39. SGS 63.
500	(Līdz termiņa beigām turēti ieguldījumi)	7. SFPS 20. e); 39. SGS 63.
510	(Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos)	28. SGS. 40.–43.
520	(Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse nefinanšu aktīviem)	36. SGS 126. a) b)
530	(Pamatlīdzekļi)	16. SGS 73. e) v–vi)
540	(Ieguldījumu īpašumi)	40. SGS 79. d) v)
550	(Nemateriālā vērtība)	3. SFPS B papildinājums 67. d) v); 36. SGS 124.
560	(Citi nemateriālie aktīvi)	38. SGS 118. e) iv) v)
570	(Citi)	36. SGS 126. a) b)
580	Negatīva nemateriālā vērtība, kas atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā	3. SFPS B papildinājums 64. n) i)
590	Daļa peļņas vai (–) zaudējumu no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos	1. SGS 82. c)
600	Peļņa vai (–) zaudējumi no ilgtermiņa aktīviem un atsavināmām grupām, kas klasificētas kā pārdošanai turētas un nekvalificējas kā pārtrauktas darbības	5. SFPS 37.; V pielikums. 2.27. daļa
610	PE ĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI PIRMS NODOKĻIEM NO TURPINĀMĀM DARBĪBĀM	1. SGS 102. IG 6.; 5. SFPS 33. A
620	(Nodokļa izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar peļņu vai zaudējumiem no turpināmām darbībām)	1. SGS 82. d); 12. SGS 77.
630	PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI PIRMS NODOKĻIEM NO TURPINĀMĀM DARBĪBĀM	1. SGS, IG 6.
640	Peļņa vai (–) zaudējumi pēc nodokļiem no pārtrauktām darbībām	1. SGS 82. e); 5. SFPS 33.a), A
650	Peļņa vai (-) zaudējumi pirms nodokļiem no pārtrauktām darbībām	5. SFPS 33. b) i)
660	(Nodokļa izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar pārtrauktām darbībām)	5. SFPS 33. b) ii), iv)
670	GADA PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI	1. SGS 82. f)
680	Attiecināms uz mazākuma līdzdalību [nekontrolējoša līdzdalība]	1. SGS 83. a) i)
690	Attiecināms uz mātesuzņēmuma īpašniekiem	1. SGS 83. a) ii)

5. Aizdevumu un avansu sadalījums pa produktiem

			Atsauces	Centrālās bankas	Vispārējā valdība	Kredītiestādes	Citas finanšu sabiedrības	Nefinanšu sabiedrības	Mājsaimniecības
				V pielikums. 1.35. daļa a)	V pielikums. 1.35. daļa b)	V pielikums. 1.35. daļa c)	V pielikums. 1.35. daļa d)	V pielikums. 1.35. daļa e)	V pielikums. 1.35. daļa f)
				010	020	030	040	050	060
Pa produktiem	010	Pēc pieprasījuma un ar īsu iepriekšēju brīdinājumu [norēķinu konts]	V pielikums. 2.41. daļa a)
	020	Kredītkaršu parādi	V pielikums. 2.41. daļa b)
	030	Pircēju un pasūtītāju parādi	V pielikums. 2.41. daļa c)
	040	Finanšu noma	V pielikums. 2.41. daļa d)
	050	Pirkšanas ar atpārdošanu aizdevumi	V pielikums. 2.41. daļa e)
	060	Citi termiņaizdevumi	V pielikums. 2.41. daļa f)
	070	Avansi, kas nav aizdevumi	V pielikums. 2.41. daļa g)
	080	AIZDEVUMI UN AVANSI	V pielikums. 1.24., 27. daļa
Pa nodrošinājumiem	090	tostarp: hipotekārie aizdevumi [aizdevumi, kas nodrošināti ar nekustamo īpašumu]	V pielikums. 2.41. daļa h)
Pa nodrošinājumiem	100	tostarp: citi nodrošināti aizdevumi	V pielikums. 2.41. daļa i)
Pa mērķiem	110	tostarp: patēriņa kredīti	V pielikums. 2.41. daļa j)
Pa mērķiem	120	tostarp: aizdevumi mājokļa iegādei	V pielikums. 2.41. daļa k)
Pa subordināciju	130	tostarp: projektu finansēšanas aizdevumi	V pielikums. 2.41. daļa l)

8. Finanšu saistību sadalījums

8.1. Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem

		Atsauces	Uzskaites vērtība				Ar kredītriska izmaiņām saistīto patieso vērtību kumulatīvo izmaiņu summa	Summa, kas jāmaksā saskaņā ar līgumu termiņa beigās
			Turēti tirdzniecības nolūkā	Novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā	Amortizētā iegādes vērtība	Riska ierobežošanas uzskaite		Summa, kas jāmaksā saskaņā ar līgumu termiņa beigās
			7. SFPS 8. e) ii); 39. SGS 9., AG 14.–15.	7. SFPS 8. e) i); 39. SGS 9.	7. SFPS 8. f); 39. SGS 47.	7. SFPS 22. b); 39. SGS 9.	7. SFPS 10. a); KPR 30. panta b) punkts, 424. panta 1. punkta d) apakšpunkta i) daļa	7. SFPS 10. b)
			010	020	030	037	040	050
010	Atvasinātie instrumenti	39. SGS 9., AG 15. a)
020	Īsās pozīcijas	39. SGS AG 15. b)
030	Kapitāla vērtspapīru instrumenti	32. SGS 11.
040	Parāda vērtspapīri	V pielikums. 1.24., 26. daļa
050	Noguldījumi	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9. daļa; V pielikums. 1.30. daļa
060	Centrālās bankas	V pielikums. 1.35. daļa a)
070	Norēķinu konti/noguldījumi uz nakti	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa
080	Noguldījumi ar noteikto termiņu	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa
090	Noguldījumi, dzēšami ar iepriekšēju brīdinājumu	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 1.51. daļa
100	Līgumi par pārdošanu ar atpirkšanu	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.4. daļa
110	Vispārējā valdība	V pielikums. 1.35. daļa b)
120	Norēķinu konti/noguldījumi uz nakti	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa
130	Noguldījumi ar noteikto termiņu	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa
140	Noguldījumi, dzēšami ar iepriekšēju brīdinājumu	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 1.51. daļa
150	Līgumi par pārdošanu ar atpirkšanu	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.4. daļa
160	Kredītiestādes	V pielikums. 1.35. daļa c)
170	Norēķinu konti/noguldījumi uz nakti	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa
180	Noguldījumi ar noteikto termiņu	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa
190	Noguldījumi, dzēšami ar iepriekšēju brīdinājumu	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 1.51. daļa
200	Līgumi par pārdošanu ar atpirkšanu	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.4. daļa
210	Citas finanšu sabiedrības	V pielikums. 1.35. daļa d)
220	Norēķinu konti/noguldījumi uz nakti	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa
230	Noguldījumi ar noteikto termiņu	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa
240	Noguldījumi, dzēšami ar iepriekšēju brīdinājumu	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 1.51. daļa
250	Līgumi par pārdošanu ar atpirkšanu	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.4. daļa
260	Nefinanšu sabiedrības	V pielikums. 1.35. daļa e)
270	Norēķinu konti/noguldījumi uz nakti	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa
280	Noguldījumi ar noteikto termiņu	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa
290	Noguldījumi, dzēšami ar iepriekšēju brīdinājumu	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 1.51. daļa
300	Līgumi par pārdošanu ar atpirkšanu	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.4. daļa
310	Mājsaimniecības	V pielikums. 1.35. daļa f)
320	Norēķinu konti/noguldījumi uz nakti	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa
330	Noguldījumi ar noteikto termiņu	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa
340	Noguldījumi, dzēšami ar iepriekšēju brīdinājumu	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 2.5. daļa
350	Līgumi par pārdošanu ar atpirkšanu	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.4. daļa
360	Emitētie parāda vērtspapīri	V pielikums. 1.31. daļa; V pielikums. 2.52. daļa
370	Noguldījumu sertifikāti	V pielikums. 2.52. daļa a)
380	Ar aktīviem nodrošināti vērtspapīri	KPR 4. panta 1. punkta 61. apakšpunkts
390	Segtās obligācijas	KPR 129. panta 1. punkts
400	Kombinētie līgumi	39. SGS 10.–11., AG27., AG29.; 9. SFPIK; V pielikums. 2.52. daļa d)
410	Citi emitētie parāda vērtspapīri	V pielikums. 2.52. daļa e)
420	Konvertējami salikti finanšu instrumenti	32. SGS. AG 31.
430	Nekonvertējami
440	Citas finanšu saistības	V pielikums. 1.32.–34. daļa
450	FINANŠU SAISTĪBAS

8.2. Subordinētās finanšu saistības

			Uzskaites vērtība
		Atsauces	Novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā	Amortizētā iegādes vērtība
			7. SFPS 8. e) i); 39. SGS 9.	7. SFPS 8. f); 39. SGS 47.
			010	020
010	Noguldījumi	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9. daļa; V pielikums. 1.30. daļa
020	Emitētie parāda vērtspapīri	V pielikums. 1.31. daļa
030	SUBORDINĒTĀS FINANŠU SAISTĪBAS	V pielikums. 2.53.–54. daļa

10. Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība

Pa risku veidiem/pa produktiem vai pa tirgus veidiem		VEIDNES NUMURS	Uzskaites vērtība		Nosacītā summa
		Atsauces	Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi	Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības	Kopā tirdzniecība	tostarp: pārdots
			V pielikums. 2.69. daļa	V pielikums. 2.69. daļa	V pielikums. 2.70.–71. daļa	V pielikums. 2.72. daļa
			010	020	030	040
010	Procentu likme	V pielikums. 2.67. daļa a)
020	tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas	V pielikums. 2.74. daļa
030	Ārpusbiržas iespējas līgumi
040	Ārpusbiržas citi
050	Organizēta tirgus iespējas līgumi
060	Organizēta tirgus iespējas līgumi
070	Pašu kapitāls	V pielikums. 2.67. daļa b)
080	tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas	V pielikums. 2.74. daļa
090	Ārpusbiržas iespējas līgumi
100	Ārpusbiržas citi
110	Organizēta tirgus iespējas līgumi
120	Organizēta tirgus iespējas līgumi
130	Ārvalstu valūtas un zelts	V pielikums. 2.67. daļa c)
140	tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas	V pielikums. 2.74. daļa
150	Ārpusbiržas iespējas līgumi
160	Ārpusbiržas citi
170	Organizēta tirgus iespējas līgumi
180	Organizēta tirgus iespējas līgumi
190	Kredīts	V pielikums. 2.67. daļa d)
200	tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas	V pielikums. 2.74. daļa
210	Kredītsaistību nepildīšanas mijmaiņas līgumi
220	Kredītriska starpības iespējas līgumi
230	Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgumi
240	Citas
250	PRECES	V pielikums. 2.67. daļa e)
260	tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas	V pielikums. 2.74. daļa
270	Citas	V pielikums. 2.67. daļa f)
280	tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas	V pielikums. 2.74. daļa
290	ATVASINĀTIE INSTRUMENTI	39. SGS 9.
300	tostarp: ārpusbiržas - kredītiestādes	V pielikums. 1.35. daļa c), 2.75. daļa a)
310	tostarp: ārpusbiržas - citas finanšu sabiedrības	V pielikums. 1.35. daļa d), 2.75. daļa b)
320	tostarp: ārpusbiržas - citi	V pielikums. 2.75. daļa c)

11. Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite

11.1. Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite Sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem

Pa produktiem vai pa tirgus veidiem		Atsauces	Uzskaites vērtība		Nosacītā summa
			Aktīvi	Saistības	Kopā riska ierobežošana	tostarp: pārdots
			V pielikums. 2.69. daļa	V pielikums. 2.69. daļa	V pielikums. 2.70., 71. daļa	V pielikums. 2.72. daļa
			010	020	030	040
010	Procentu likme	V pielikums. 2.67. daļa a)
020	Ārpusbiržas iespējas līgumi
030	Ārpusbiržas citi
040	Organizēta tirgus iespējas līgumi
050	Organizēta tirgus iespējas līgumi
060	Pašu kapitāls	V pielikums. 2.67. daļa b)
070	Ārpusbiržas iespējas līgumi
080	Ārpusbiržas citi
090	Organizēta tirgus iespējas līgumi
100	Organizēta tirgus iespējas līgumi
110	Ārvalstu valūtas un zelts	V pielikums. 2.67. daļa c)
120	Ārpusbiržas iespējas līgumi
130	Ārpusbiržas citi
140	Organizēta tirgus iespējas līgumi
150	Organizēta tirgus iespējas līgumi
160	Kredīts	V pielikums. 2.67. daļa d)
170	Kredītsaistību nepildīšanas mijmaiņas līgumi
180	Kredītriska starpības iespējas līgumi
190	Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgumi
200	Citas
210	PRECES	V pielikums. 2.67. daļa e)
220	Citas	V pielikums. 2.67. daļa f)
230	PATIESĀS VĒRTĪBAS RISKA IEROBEŽOŠANA	7. SFPS 22. b); 39. SGS 186. a)
240	Procentu likme	V pielikums. 2.67. daļa a)
250	Ārpusbiržas iespējas līgumi
260	Ārpusbiržas citi
270	Organizēta tirgus iespējas līgumi
280	Organizēta tirgus iespējas līgumi
290	Pašu kapitāls	V pielikums. 2.67. daļa b)
300	Ārpusbiržas iespējas līgumi
310	Ārpusbiržas citi
320	Organizēta tirgus iespējas līgumi
330	Organizēta tirgus iespējas līgumi
340	Ārvalstu valūtas un zelts	V pielikums. 2.67. daļa c)
350	Ārpusbiržas iespējas līgumi
360	Ārpusbiržas citi
370	Organizēta tirgus iespējas līgumi
380	Organizēta tirgus iespējas līgumi
390	Kredīts	V pielikums. 2.67. daļa d)
400	Kredītsaistību nepildīšanas mijmaiņas līgumi
410	Kredītriska starpības iespējas līgumi
420	Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgumi
430	Citas
440	PRECES	V pielikums. 2.67. daļa e)
450	Citas	V pielikums. 2.67. daļa f)
460	NAUDAS PLŪSMAS RISKA IEROBEŽOŠANA	7. SFPS 22. b); 39. SGS 86. b)
470	ĀRVALSTU OPERĀCIJĀS VEIKTO NETO IEGULDĪJUMU RISKA IEROBEŽOŠANA	7. SFPS 22. b); 39. SGS 86. c)
480	PORTFEĻA PROCENTU LIKMJU RISKA PATIESĀS VĒRTĪBAS RISKA IEROBEŽOŠANA	39. SGS 89.A, IE 1.–31.
490	PORTFEĻA PROCENTU LIKMJU RISKA NAUDAS PLŪSMAS RISKA IEROBEŽOŠANA	39. SGS IG F6. 1.–3.
500	ATVASINĀTIE INSTRUMENTI – RISKA IEROBEŽOŠANAS UZSKAITE	7. SFPS 22. b); 39. SGS 9.
510	tostarp: ārpusbiržas - kredītiestādes	V pielikums. 1.35. daļa c), 2.75. daļa a)
520	tostarp: ārpusbiržas - citas finanšu sabiedrības	V pielikums. 1.35. daļa d), 2.75. daļa b)
530	tostarp: ārpusbiržas - citi	V pielikums. 2.75. daļa c)

18. Informācija par rezultatīviem un nerezultatīviem riska darījumiem

Atsauces

Bruto uzskaites vērtība

Uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska un uzkrājumu rezultātā

Saņemtais nodrošinājums un saņemtās finanšu garantijas

Ienākumus nesoši

Ienākumus nenesoši

Ienākumus nesoši riska darījumi

Ienākumus nenesoši riska darījumi

Nav nokavēts termiņš vai termiņš nokavēts <= 30 dienas

Termiņš nokavēts > 30 dienas <= 60 dienas

Termiņš nokavēts > 60 dienas <= 90 dienas

Nespēs atmaksāt parādu, kura termiņš nav nokavēts vai ir nokavēts < = 90 dienas

Termiņš nokavēts > 90 dienas <= 180 dienas

Termiņš nokavēts > 180 dienas <= 1 gads

Termiņš nokavēts > 1 gads

Tostarp: saistību neizpilde

Tostarp: samazināta vērtība

Nespēs atmaksāt parādu, kura termiņš nav nokavēts vai ir nokavēts < = 90 dienas

Termiņš nokavēts > 90 dienas <= 180 dienas

Termiņš nokavēts > 180 dienas <= 1 gads

Termiņš nokavēts > 1 gads

No nerezultatīviem riska darījumiem saņemtais nodrošinājums

No nerezultatīviem riska darījumiem saņemtās finanšu garantijas

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

190

200

210

V pielikums. 2. 45., 109., 145.-162. daļa

V pielikums. 2. 145.-162. daļa

V pielikums. 2. 158. daļa

V pielikums. 2. 145.-162. daļa

V pielikums. 2. 159. daļa

KPR 178. pants; V pielikuma 2.61. daļa

39. SGS 58.-70.

V pielikums. 2. 46. daļa

V pielikums. 2. 161. daļa

V pielikums. 2. 159., 161. daļa

V pielikums. 2. 162. daļa

010

Parāda vērtspapīri

V pielikums. 1.24., 26. daļa

020

Centrālās bankas

V pielikums. 1.35. daļa a)

030

Vispārējā valdība

V pielikums. 1.35. daļa b)

040

Kredītiestādes

V pielikums. 1.35. daļa c)

050. daļa

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums. 1.35. daļa d)

060

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums. 1.35. daļa e)

070

Aizdevumi un avansi

V pielikums. 1.24., 27. daļa

080

Centrālās bankas

V pielikums. 1.35. daļa a)

090

Vispārējā valdība

V pielikums. 1.35. daļa b)

100

Kredītiestādes

V pielikums. 1.35. daļa c)

110

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums. 1.35. daļa d)

120

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums. 1.35. daļa e)

130

Tostarp: Mazie un vidējie uzņēmumi

Komisijas Ieteikuma 2003/361/EK 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts (tālāk “MVU”)

140

Tostarp: Komerciāls nekustamais īpašums

150

Mājsaimniecības

V pielikums. 1.35. daļa f)

160

Tostarp: Mājokļa nekustamais īpašums

170

Tostarp: Patēriņa kredīti

180

AMORTIZĒTAJĀ IEGĀDES VĒRTĪBĀ NOVĒRTĒTIE FINANŠU INSTRUMENTI

V pielikums. 1. 13. d), e) daļa

190

Parāda vērtspapīri

V pielikums. 1.24., 26. daļa

200

Centrālās bankas

V pielikums. 1.35. daļa a)

210

Vispārējā valdība

V pielikums. 1.35. daļa b)

220

Kredītiestādes

V pielikums. 1.35. daļa c)

230

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums. 1.35. daļa d)

240

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums. 1.35. daļa e)

250

Aizdevumi un avansi

V pielikums. 1.24., 27. daļa

260

Centrālās bankas

V pielikums. 1.35. daļa a)

270

Vispārējā valdība

V pielikums. 1.35. daļa b)

280

Kredītiestādes

V pielikums. 1.35. daļa c)

290

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums. 1.35. daļa d)

300

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums. 1.35. daļa e)

310

Mājsaimniecības

V pielikums. 1.35. daļa f)

320

PARĀDA INSTRUMENTI, kas nav Tirdzniecības nolūkā turēti (TNT), PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS

V pielikums. I daļa. 13.b), c)

330

PARĀDA INSTRUMENTI, kas nav TNT

V pielikums. I daļa. 13. b), c), d), e)

340

Sniegtās aizdevumu saistības

39. SGS 2. h), 4. a) c), BC 15.; KPR I pielikums; V pielikums. 2.56.–57. daļa

350

Centrālās bankas

V pielikums. 1.35. daļa a)

360

Vispārējā valdība

V pielikums. 1.35. daļa b)

370

Kredītiestādes

V pielikums. 1.35. daļa c)

380

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums. 1.35. daļa d)

390

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums. 1.35. daļa e)

400

Mājsaimniecības

V pielikums. 1.35. daļa f)

410

Sniegtās finanšu garantijas

39. SGS 9. AG 4., BC 21.; 4. SFPS A; KPR I pielikums; V pielikums. 2.56., 58. daļa

420

Centrālās bankas

V pielikums. 1.35. daļa a)

430

Vispārējā valdība

V pielikums. 1.35. daļa b)

440

Kredītiestādes

V pielikums. 1.35. daļa c)

450

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums. 1.35. daļa d)

460

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums. 1.35. daļa e)

470

Mājsaimniecības

V pielikums. 1.35. daļa f)

480

Citas sniegtās saistības

KPR I pielikums; V pielikums. 2.56., 59. daļa

490

Centrālās bankas

V pielikums. 1.35. daļa a)

500

Vispārējā valdība

V pielikums. 1.35. daļa b)

510

Kredītiestādes

V pielikums. 1.35. daļa c)

520

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums. 1.35. daļa d)

530

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums. 1.35. daļa e)

540

Mājsaimniecības

V pielikums. 1.35. daļa f)

550

ĀRPUSBILANCES RISKA DARĪJUMI

V pielikums. 2.55. daļa

19. Informācija par neveiktiem riska darījumiem

Atsauces

Riska darījumu ar iecietības pasākumiem bruto uzskaites vērtība

Uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska un uzkrājumu rezultātā

Saņemtais nodrošinājums un saņemtās finanšu garantijas

Ienākumus nesoši riska darījumi ar iecietības pasākumiem

Ienākumus nenesoši riska darījumi ar iecietības pasākumiem

ienākumus nesoši riska darījumi ar iecietības pasākumiem

ienākumus nenesoši riska darījumi ar iecietības pasākumiem

Instrumenti ar grozījumiem to noteikumos un nosacījumos

Refinansēšana

tostarp: Ienākumus nesoši riska darījumi pārbaudē

Instrumenti ar grozījumiem to noteikumos un nosacījumos

Refinansēšana

tostarp: Saistību neizpilde

tostarp: Samazinātas vērtības

tostarp: Ienākumus nenesošu riska darījumu iecietība

Instrumenti ar grozījumiem to noteikumos un nosacījumos

Refinansēšana

Riska darījumos ar iecietības pasākumiem saņemtais nodrošinājums

Riska darījumos ar iecietības pasākumiem saņemtie finanšu galvojumi

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

V pielikums. 2. 45., 109., 163.-182. daļa

V pielikums. 2. 145.-162. daļa

V pielikums. 2. 164. a), 177., 178., 182. daļa

V pielikums. 2. 164. b), 177., 178., 181., 182. daļa

V pielikums. 2. 176. b), 177., 180. daļa

V pielikums. 2. 145.-162. daļa

V pielikums. 2. 164. a), 179.-180., 182. daļa

V pielikums. 2. 164. b), 179.-182. daļa

KPR 178. pants; V pielikuma 2.61. daļa

39. SGS 58.-70. daļa

V pielikums. 2. 172. a), 157. daļa

V pielikums. 2. 46., 183. daļa

V pielikums. 2. 145.-183. daļa

V pielikums. 2. 164. a), 179.-180., 182., 183. daļa

V pielikums. 2. 164. b), 179.-183. daļa

V pielikums. 2. 162. daļa

010

Parāda vērtspapīri

V pielikums. 1.24., 26. daļa

020

Centrālās bankas

V pielikums. 1.35. daļa a)

030

Vispārējā valdība

V pielikums. 1.35. daļa b)

040

Kredītiestādes

V pielikums. 1.35. daļa c)

050

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums. 1.35. daļa d)

060

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums. 1.35. daļa e)

070

Aizdevumi un avansi

V pielikums. 1.24., 27. daļa

080

Centrālās bankas

V pielikums. 1.35. daļa a)

090

Vispārējā valdība

V pielikums. 1.35. daļa b)

100

Kredītiestādes

V pielikums. 1.35. daļa c)

110

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums. 1.35. daļa d)

120

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums. 1.35. daļa e)

130

Tostarp: Mazie un vidējie uzņēmumi

Komisijas ieteikuma 2003/361/EK 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

140

Tostarp: Komerciāls nekustamais īpašums

150

Mājsaimniecības

V pielikums. 1.35. daļa f)

160

Tostarp: Mājokļa nekustamais īpašums

170

Tostarp: Patēriņa kredīti

180

AMORTIZĒTAJĀ IEGĀDES VĒRTĪBĀ NOVĒRTĒTIE FINANŠU INSTRUMENTI

V pielikums. 1. daļa. 13. d), e)

190

Parāda vērtspapīri

V pielikums. 1.24., 26. daļa

200

Centrālās bankas

V pielikums. 1.35. daļa a)

210

Vispārējā valdība

V pielikums. 1.35. daļa b)

220

Kredītiestādes

V pielikums. 1.35. daļa c)

230

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums. 1.35. daļa d)

240

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums. 1.35. daļa e)

250

Aizdevumi un avansi

V pielikums. 1.24., 27. daļa

260

Centrālās bankas

V pielikums. 1.35. daļa a)

270

Vispārējā valdība

V pielikums. 1.35. daļa b)

280

Kredītiestādes

V pielikums. 1.35. daļa c)

290

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums. 1.35. daļa d)

300

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums. 1.35. daļa e)

310

Mājsaimniecības

V pielikums. 1.35. daļa f)

320

PARĀDA INSTRUMENTI, kas nav TNT, PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS

V pielikums. I daļa. 13. b), c)

330

PARĀDA INSTRUMENTI, kas nav TNT

V pielikums. I daļa. 13. b), c), d), e)

340

Sniegtās aizdevumu saistības

39. SGS 2. h), 4. a) c), BC 15.; KPR I pielikums; V pielikums. 2.56.–57. daļa

V PIELIKUMS

FINANŠU INFORMĀCIJAS SNIEGŠANA SASKAŅĀ AR VALSTS UZSKAITES SISTĒMĀM

FINANŠU PĀRSKATU VEIDNES GAAP
Veidnes numurs	Veidnes vai veidņu grupas nosaukums
1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI]
Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats]
1.1	Bilance: aktīvi
1.2	Bilance: saistības
1.3	Bilance: pašu kapitāls
2	Peļņas vai zaudējumu aprēķins
5	Aizdevumu un avansu sadalījums pa produktiem
Finanšu saistību sadalījums
8.1	Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem
8.2	Subordinētās finanšu saistības
10	Atvasinātie instrumenti - tirdzniecība
Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite
11.2	Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite saskaņā ar valsts GAAP: sadalījums pa risku veidiem
18	Rezultatīvi un nerezultatīvi riska darījumi
19	Neveikti riska darījumi

KRĀSU KODS VEIDNĒS:
	Iesniedzamie datu punkti:

1. Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats]

1.1. Aktīvi

		Atsauces valsts GAAP, kuru pamatā ir Direktīva 86/635/EEK (turpmāk “BPD”)	Uzskaites vērtība
			010
010	Nauda, naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi pieprasījuma noguldījumi	BPD 4. pants. Aktīvi (1)
020	Skaidra nauda	Īstenošanas Regulas (ES) 680/2014 V pielikuma (turpmāk “V pielikums”) 2.1. daļa
030	Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās	BPD 13. panta 2. punkts; V pielikums. 2.2. daļa
091	Tirdzniecības finanšu aktīvi	V pielikums. 1.15. daļa
092	Atvasinātie instrumenti	Regulas (ES) Nr. 575/2013 (turpmāk “KPR”) II pielikums; V pielikuma 1.15. daļa
093	Kapitāla vērtspapīru instrumenti	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.4.-5. daļa
094	Parāda vērtspapīri	V pielikums. 1.24., 26. daļa
095	Aizdevumi un avansi	V pielikums. 1.24., 27. daļa
171	Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā	Direktīvas 78/660/EEK (turpmāk “4. direktīva”) 42.a panta 1., 4. punkts
172	Kapitāla vērtspapīru instrumenti	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.4.-5. daļa.
173	Parāda vērtspapīri	V pielikums. 1.24., 26. daļa
174	Aizdevumi un avansi	4. direktīvas 42.a panta 1. punkts, 4. punkta b) apakšpunkts; V pielikums. 1.24., 27. daļa
175	Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā caur pašu kapitālu	4. direktīvas 42.a panta 1. punkts; 42.c panta 2. punkts
176	Kapitāla vērtspapīru instrumenti	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.4.-5. daļa.
177	Parāda vērtspapīri	V pielikums. 1.24., 26. daļa
178	Aizdevumi un avansi	4. direktīvas 42.a panta 1. punkts, 4. punkta b) apakšpunkts; V pielikums. 1.24., 27. daļa
231	Netirdzniecības parāda instrumenti, kas novērtēti pēc iegādes izmaksu metodes	BPD 37. panta 1. punkts, 42.a panta 4. punkta b) apakšpunkts; V pielikums. 1.16. daļa
232	Parāda vērtspapīri	V pielikums. 1.24., 26. daļa
233	Aizdevumi un avansi	V pielikums. 1.24., 27. daļa
234	Citi netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi	BPD 35.-37. punkts; V pielikums. 1.17. daļa
235	Kapitāla vērtspapīru instrumenti	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.4.-5. daļa.
236	Parāda vērtspapīri	V pielikums. 1.24., 26. daļa
237	Aizdevumi un avansi	V pielikums. 1.24., 27. daļa
240	Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite	4. direktīvas 42.a panta 1., 5.a punkts; 42.c panta 1. punkta a) apakšpunkts; 39. SGS 9.; V pielikums. 1.19. daļa
260	Ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos	BPD 4. pants. Aktīvi(7)–(8); 4. direktīvas 17. pants; V pielikums. 2.4. daļa
270	Materiālie aktīvi	BPD 4. pants. Aktīvi(10)
280	Pamatlīdzekļi
290	Ieguldījumu īpašums
300	Nemateriālie aktīvi	BPD 4. pants. Aktīvi(9); KPR 4. panta 115. punkts
310	Nemateriālā vērtība	BPD 4. pants. Aktīvi(9); KPR 4. panta 113. punkts
320	Nemateriālie aktīvi	BPD 4. pants. Aktīvi(9)
330	Nodokļa aktīvi
340	Pārskata perioda nodokļa aktīvi
350	Atliktā nodokļa aktīvi	4. direktīvas 43. panta 1., 11. punkts; KPR 4. panta 106. punkts
360	Citi aktīvi	V pielikums. 2.5. daļa
380	KOPĀ AKTĪVI	BPD 4. pants. Aktīvi

1.2. Saistības

		Atsauces valsts GAAP, kuru pamatā ir BPD	Uzskaites vērtība
		Atsauces valsts GAAP, kuru pamatā ir BPD	010
061	Tirdzniecības finanšu saistības	4. direktīvas 42.a panta 3. punkts
062	Atvasinātie instrumenti	KPR II pielikums; V pielikums. 1.15. daļa
063	Īsās pozīcijas
064	Noguldījumi	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9. daļa; V pielikums. 1.30. daļa
065	Emitētie parāda vērtspapīri	V pielikums. 1.31. daļa
066	Citas finanšu saistības	V pielikums. 1.32.–34. daļa
141	Netirdzniecības neatvasinātas finanšu saistības, kas novērtētas pēc izmaksu metodes	4. direktīvas 42.a panta 3. punkts
142	Noguldījumi	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9. daļa; V pielikums. 1.30. daļa
143	Emitētie parāda vērtspapīri	V pielikums. 1.31. daļa
144	Citas finanšu saistības	V pielikums. 1.32.–34. daļa
150	Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite	4. direktīvas 42.a panta 1., 5.a punkts; 42.c panta 1. punkta a) apakšpunkts; V pielikums. 1.23. daļa
170	Uzkrājumi	BPD 4. pants. Aktīvi(6)
171	Līdzekļi banku darbības vispārējiem riskiem [ja uzrādīts saistībās]	BPD 38. panta 1. punkts; KPR 4. panta 112. punkts; V pielikums. 2.12. daļa
180	Pensijas un citas pēcnodarbinātības definētu pabalstu saistības	V pielikums. 2.7. daļa
190	Citi darbinieku ilgtermiņa pabalsti	V pielikums. 2.8. daļa
200	Pārstrukturēšana
210	Aizsākti juridiski jautājumi un nodokļu tiesvedība
220	Sniegtās saistības un garantijas	BPD 24.-25. pants, 33. panta 1. punkts
230	Citi uzkrājumi
240	Nodokļu saistības
250	Pārskata perioda nodokļu saistības
260	Atliktā nodokļa saistības	4. direktīvas 43. panta 1., 11. punkts; KPR 4. panta 108. punkts
280	Citas saistības	V pielikums. 2.10. daļa
300	KOPĒJĀS SAISTĪBAS

1.3. Kapitāla vērtspapīri

		Atsauces valsts GAAP, kuru pamatā ir BPD	Uzskaites vērtība
		Atsauces valsts GAAP, kuru pamatā ir BPD	010
010	Kapitāls	BPD 4. pants. Saistības(9), BPD 22. pants
020	Samaksātais kapitāls	BPD 4. pants. Saistības(9)
030	Pieprasītais nesamaksātais kapitāls	BPD 4. pants. Saistības(9)
040	Akciju emisijas uzcenojums	BPD 4. pants. Saistības(10); KPR 4. panta 124. punkts
050	Emitēti kapitāla vērtspapīru instrumenti, kas nav kapitāls	V pielikums. 2.15.–16. daļa
060	Saliktu finanšu instrumentu pašu kapitāla komponents	4. direktīvas 42.a panta 5.a. punkts; V pielikums. 2.15. daļa
070	Emitēti citi kapitāla vērtspapīru instrumenti	V pielikums. 2.16. daļa
080	Citi kapitāla vērtspapīri	V pielikums. 2.17. daļa
190	Nesadalītā peļņa	BPD 4. pants. Saistības(13); KPR 4. panta 123. punkts
200	Pārvērtēšanas rezerves	BPD 4. pants. Saistības(12)
201	Materiālie aktīvi	4. direktīvas 33. panta 1. punkta c) apakšpunkts
202	Kapitāla vērtspapīru instrumenti	4. direktīvas 33. panta 1. punkta c) apakšpunkts
203	Parāda vērtspapīri	4. direktīvas 33. panta 1. punkta c) apakšpunkts
204	Citas	4. direktīvas 33. panta 1. punkta c) apakšpunkts
205	Patiesās vērtības rezerves	4. direktīvas 42.a panta 1. punkts
206	Ārvalstu operācijās veikto neto ieguldījumu riska ierobežošana	4. direktīvas 42.a panta 1. punkts; 42.c panta 1. punkta b) apakšpunkts
207	Riska ierobežošanas uzskaite - naudas plūsmas riska ierobežošana	4. direktīvas 42.a panta 1. punkts; 42.c panta 1. punkta a) apakšpunkts; KPR 30. panta a) punkts
208	Riska ierobežošanas uzskaite - cita riska ierobežošana	4. direktīvas 42.a panta 1. punkts; 42.c panta 1. punkta a) apakšpunkts
209	Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā caur pašu kapitālu	4. direktīvas 42.a panta 1. punkts; 42.c panta 2. punkts
210	Citas rezerves	BPD 4. pants Saistības(11)–(13)
215	Līdzekļi banku darbības vispārējiem riskiem [ja uzrādīts pašu kapitālā]	BPD 38. panta 1. punkts; KPR 4. panta 1. punkta 112. apakšpunkts; V pielikums. 1.38. daļa
220	Rezerves vai uzkrātie zaudējumi no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos	4. direktīvas 59. panta 4. punkts; V pielikums. 2.19. daļa
230	Citas	V pielikums. 2.19. daļa
235	Pirmās konsolidācijas atšķirības	Direktīvas 83/349/EEK (turpmāk “7. direktīva”) 19. panta 1. punkta c) apakšpunkts
240	(-) Pašu akcijas	4. direktīvas 9. pants C (III)(7), D (III)(2); V pielikums. 2.20. daļa
250	Peļņa vai zaudējumi, kas attiecināmi uz mātesuzņēmuma īpašniekiem	BPD 4. pants. Saistības(14)
260	(-) Starpperioda dividendes	KPR 26. panta 2.b) punkts
270	Mazākuma līdzdalība [nekontrolējoša līdzdalība]	7. direktīvas 21. pants.
280	Citi uzkrātie visaptverošie ienākumi	KPR 4. panta 1. punkta 100. apakšpunkts
290	Citi posteņi
300	KOPĀ PAŠU KAPITĀLS
310	KOPĀ PAŠU KAPITĀLS UN KOPĀ SAISTĪBAS	BPD 4. pants. Saistības

2. Peļņas vai zaudējumu aprēķins

		Atsauces valsts GAAP, kuru pamatā ir BPD	Pārskata periods
		Atsauces valsts GAAP, kuru pamatā ir BPD	010
010	Procentu ienākumi	BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(1); V pielikums. 2.21. daļa
090	(Procentu Izmaksas)	BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(2); V pielikums. 2.21. daļa
160	Dividenžu ienākumi	BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(3); V pielikums. 2.28. daļa
200	Maksu un komisijas naudas ienākumi	BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(4)
210	(Maksu un komisijas naudas izdevumi)	BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(5)
220	Peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un saistības, kas nav novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, neto	BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(6)
285	Peļņa vai (–) zaudējumi no tirdzniecības finanšu aktīviem un saistībām, neto	BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(6)
295	Peļņa vai (–) zaudējumi no netirdzniecības finanšu aktīviem un saistībām, neto	BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(6)
300	Peļņa vai (–) zaudējumi no riska ierobežošanas uzskaites, neto	4. direktīvas 42.a panta 1., 5.a punkts; 42.c panta 1. punkta a) apakšpunkts
310	Valūtas kursa starpības [peļņa vai (–) zaudējumi], neto	BPD 39. pants.
320	Peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt ieguldījumus meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos, neto	BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums (13)–(14)
330	Peļņa vai (–) zaudējumi no nefinanšu aktīvu atzīšanas pārtraukšanas, neto
340	Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi	BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(7); V pielikums. 2.141.–143. daļa
350	(Citi darbības izdevumi)	BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(10); V pielikums. 2.141.–143. daļa
355	KOPĒJIE DARBĪBAS IENĀKUMI, NETO
360	(Administratīvie izdevumi)	BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(8)
370	(Personāla izdevumi)	BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(8)(a)
380	(Citi administratīvie izdevumi)	BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(8)(b)
390	(Amortizācija)
400	(Pamatlīdzekļi)	BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(9)
410	(Ieguldījumu īpašumi)	BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(9)
415	(Nemateriālā vērtība)	BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(9)
420	(Citi nemateriālie aktīvi)	BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(9)
430	(Uzkrājumi vai (–) uzkrājumu apvērse)
440	(Sniegtās saistības un garantijas)	BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums (11)–(12)
450	(Citi uzkrājumi)
455	(Līdzekļu palielinājumi vai (–) samazinājumi vispārējiem bankas darbības riskiem, neto)	BPD 38.2. pants
460	(Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse finanšu aktīviem, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā)	BPD 35.-37. pants
510	(Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos)	BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums (13)–(14)
520	(Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse nefinanšu aktīviem)
530	(Pamatlīdzekļi)	BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(9)
540	(Ieguldījumu īpašumi)	BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(9)
550	(Nemateriālā vērtība)	BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(9)
560	(Citi nemateriālie aktīvi)	BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(9)
570	(Citi)
580	Negatīva nemateriālā vērtība, kas atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā	7. direktīvas 31. pants
590	Daļa peļņas vai (–) zaudējumu no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos	BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums (13)–(14)
610	Peļņa vai (-) zaudējumi pirms nodokļiem no turpināmām darbībām
620	(Nodokļa izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar peļņu vai zaudējumiem no turpināmām darbībām)	BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(15)
630	PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI PIRMS NODOKĻIEM NO TURPINĀMĀM DARBĪBĀM	BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(16)
632	Ārkārtas peļņa vai (–) zaudējumi pēc nodokļiem	BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(21)
633	Ārkārtas peļņa vai zaudējumi pirms nodokļiem	BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(19)
634	(Nodokļa izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar ārkārtas peļņu vai zaudējumiem)	BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(20)
670	GADA PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI	BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(23)
680	Attiecināms uz mazākuma līdzdalību [nekontrolējoša līdzdalība]
690	Attiecināms uz mātesuzņēmuma īpašniekiem

5. Aizdevumu un avansu sadalījums pa produktiem

			Atsauces valsts GAAP, kuru pamatā ir BPD	Centrālās bankas	Vispārējā valdība	Kredītiestādes	Citas finanšu sabiedrības	Nefinanšu sabiedrības	Mājsaimniecības
				V pielikums. 1.35. daļa a)	V pielikums. 1.35. daļa b)	V pielikums. 1.35. daļa c)	V pielikums. 1.35. daļa d)	V pielikums. 1.35. daļa e)	V pielikums. 1.35. daļa f)
				010	020	030	040	050	060
Pa produktiem	010	Pēc pieprasījuma un ar īsu iepriekšēju brīdinājumu [norēķinu konts]	V pielikums. 2.41. daļa a)
	020	Kredītkaršu parādi	V pielikums. 2.41. daļa b)
	030	Pircēju un pasūtītāju parādi	V pielikums. 2.41. daļa c)
	040	Finanšu noma	V pielikums. 2.41. daļa d)
	050	Pirkšanas ar atpārdošanu aizdevumi	V pielikums. 2.41. daļa e)
	060	Citi termiņaizdevumi	V pielikums. 2.41. daļa f)
	070	Avansi, kas nav aizdevumi	V pielikums. 2.41. daļa g)
	080	AIZDEVUMI UN AVANSI	V pielikums. 1.24., 27. daļa
Pa nodrošinājumiem	090	tostarp: hipotekārie aizdevumi [aizdevumi, kas nodrošināti ar nekustamo īpašumu]	V pielikums. 2.41. daļa h)
Pa nodrošinājumiem	100	tostarp: citi nodrošināti aizdevumi	V pielikums. 2.41. daļa i)
Pa mērķiem	110	tostarp: patēriņa kredīti	V pielikums. 2.41. daļa j)
Pa mērķiem	120	tostarp: aizdevumi mājokļa iegādei	V pielikums. 2.41. daļa k)
Pa subordināciju	130	tostarp: projektu finansēšanas aizdevumi	V pielikums. 2.41. daļa l)

8. Finanšu saistību sadalījums

8.1. Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem

		Atsauces valsts GAAP, kuru pamatā ir BPD		Uzskaites vērtība			Patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska rezultātā	Summa, kas jāmaksā saskaņā ar līgumu termiņa beigās
				Tirdzniecība	Pēc iegādes izmaksu metodes	Riska ierobežošanas uzskaite	Patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska rezultātā	Summa, kas jāmaksā saskaņā ar līgumu termiņa beigās
				4. direktīvas 42.a panta 3. punkts; V pielikums. 1.15. daļa	4. direktīvas 42.a panta 3. punkts	4. direktīvas 42.a panta 1., 5.a punkts; 42.c panta 1. punkta a) apakšpunkts	KPR 30. panta b) punkts, 424. panta 1. punkta d) apakšpunkta i) daļa	Regulas (EK) Nr. 25/2009 7. panta 2. punkts
				034	035	037	040	050
010	Atvasinātie instrumenti	KPR II pielikums	39. SGS 9. Piemērošanas vadlīnijas (tālāk “PV”)
020	Īsās pozīcijas		39. SGS AG 15. b)
030	Kapitāla vērtspapīru instrumenti	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.4.-5. daļa.	32. SGS 11.
040	Parāda vērtspapīri	V pielikums. 1.24., 26. daļa	V pielikums. 1.24., 26. daļa
050	Noguldījumi	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9. daļa; V pielikums. 1.30. daļa	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9. daļa; V pielikums. 1.30. daļa
060	Centrālās bankas	V pielikums. 1.35. daļa a)	V pielikums. 1.35. daļa a)
070	Norēķinu konti/noguldījumi uz nakti	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa
080	Noguldījumi ar noteikto termiņu	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa
090	Noguldījumi, dzēšami ar iepriekšēju brīdinājumu	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 1.51. daļa	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 2.51. daļa
100	Līgumi par pārdošanu ar atpirkšanu	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 4.9.2. daļa	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.4. daļa
110	Vispārējā valdība	V pielikums. 1.35. daļa b)	V pielikums. 1.35. daļa b)
120	Norēķinu konti/noguldījumi uz nakti	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa
130	Noguldījumi ar noteikto termiņu	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa
140	Noguldījumi, dzēšami ar iepriekšēju brīdinājumu	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 2.51. daļa	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 2.51. daļa
150	Līgumi par pārdošanu ar atpirkšanu	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.4. daļa	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.4. daļa
160	Kredītiestādes	V pielikums. 1.35. daļa c)	V pielikums. 1.35. daļa c)
170	Norēķinu konti/noguldījumi uz nakti	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa
180	Noguldījumi ar noteikto termiņu	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa
190	Noguldījumi, dzēšami ar iepriekšēju brīdinājumu	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 2.51. daļa	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 2.51. daļa
200	Līgumi par pārdošanu ar atpirkšanu	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.4. daļa	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.4. daļa
210	Citas finanšu sabiedrības	V pielikums. 1.35. daļa d)	V pielikums. 1.35. daļa d)
220	Norēķinu konti/noguldījumi uz nakti	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa
230	Noguldījumi ar noteikto termiņu	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa
240	Noguldījumi, dzēšami ar iepriekšēju brīdinājumu	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 2.51. daļa	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 2.51. daļa
250	Līgumi par pārdošanu ar atpirkšanu	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.4. daļa	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.4. daļa
260	Nefinanšu sabiedrības	V pielikums. 1.35. daļa e)	V pielikums. 1.35. daļa e)
270	Norēķinu konti/noguldījumi uz nakti	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa
280	Noguldījumi ar noteikto termiņu	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa
290	Noguldījumi, dzēšami ar iepriekšēju brīdinājumu	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 2.51. daļa	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 2.51. daļa
300	Līgumi par pārdošanu ar atpirkšanu	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.4. daļa	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.4. daļa
310	Mājsaimniecības	V pielikums. 1.35. daļa f)	V pielikums. 1.35. daļa f)
320	Norēķinu konti/noguldījumi uz nakti	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.1. daļa
330	Noguldījumi ar noteikto termiņu	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.2. daļa
340	Noguldījumi, dzēšami ar iepriekšēju brīdinājumu	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 2.51. daļa	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.3. daļa; V pielikums. 2.51. daļa
350	Līgumi par pārdošanu ar atpirkšanu	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.4. daļa	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9.4. daļa
360	Emitētie parāda vērtspapīri	V pielikums. 1.31. daļa; V pielikums. 2.52. daļa	V pielikums. 1.31. daļa; V pielikums. 2.52. daļa
370	Noguldījumu sertifikāti	V pielikums. 2.52. daļa a)	V pielikums. 2.52. daļa a)
380	Ar aktīviem nodrošinātie vērtspapīri	KPR 4. panta 1. punkta 61. apakšpunkts	KPR 4. panta 1. punkta 61. apakšpunkts
390	Segtās obligācijas	KPR 129. panta 1. punkts	KPR 129. panta 1. punkts
400	Kombinētie līgumi	V pielikums. 2.52. daļa d)	39. SGS 10.-11., PV27, PV29; Starptautisko finanšu pārskatu interpretācijas komitejas (tālāk “SFPIK”) 9. interpretācija; V pielikums 5.25. daļas d) apakšpunkts
410	Citi emitētie parāda vērtspapīri	V pielikums. 2.52. daļa e)	V pielikums. 2.52. daļa e)
420	Konvertējami salikti finanšu instrumenti		32. SGS. AG 31.
430	Nekonvertējami
440	Citas finanšu saistības	V pielikums. 1.32.–34. daļa	V pielikums. 1.32.–34. daļa
450	FINANŠU SAISTĪBAS

8.2. Subordinētās finanšu saistības

		Atsauces valsts GAAP		Uzskaites vērtība
				Amortizētā iegādes vērtība	Pēc iegādes izmaksu metodes
				4. direktīvas 42.a panta 3., 5.a punkts; 39. SGS 47.	4. direktīvas 42.a panta 3. punkts
				020	030
010	Noguldījumi	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9. daļa; V pielikums. 1.30. daļa	Regulas (EK) Nr. 25/2009 II pielikuma 2.9. daļa; V pielikums. 1.30. daļa
020	Emitētie parāda vērtspapīri	V pielikums. 1.31. daļa	V pielikums. 1.31. daļa
030	SUBORDINĒTĀS FINANŠU SAISTĪBAS	V pielikums. 2.53.–54. daļa	V pielikums. 2.53.–54. daļa

10. Atvasinātie instrumenti - tirdzniecība

Pa risku veidiem/pa produktiem vai pa tirgus veidiem		Atsauces valsts GAAP, kuru pamatā ir BPD		Vērtība pēc tirgus cenas [pēc modeļa]		Nosacītā summa
				Pozitīvā vērtība. Tirdzniecība	Negatīvā vērtība. Tirdzniecība	Kopā tirdzniecība	tostarp: pārdots
				BPD 105. pants	BPD 105. pants	V pielikums. 2.70.–71. daļa	V pielikums. 2.72. daļa
				022	025	030	040
010	Procentu likme	V pielikums. 2.67. daļa a)	V pielikums. 2.67. daļa a)
020	tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas	V pielikums. 2.74. daļa	V pielikums. 2.74. daļa
030	Ārpusbiržas iespējas līgumi
040	Ārpusbiržas citi
050	Organizēta tirgus iespējas līgumi
060	Organizēta tirgus iespējas līgumi
070	Pašu kapitāls	V pielikums. 2.67. daļa b)	V pielikums. 2.67. daļa b)
080	tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas	V pielikums. 2.74. daļa	V pielikums. 2.74. daļa
090	Ārpusbiržas iespējas līgumi
100	Ārpusbiržas citi
110	Organizēta tirgus iespējas līgumi
120	Organizēta tirgus iespējas līgumi
130	Ārvalstu valūtas un zelts	V pielikums. 2.67. daļa c)	V pielikums. 2.67. daļa c)
140	tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas	V pielikums. 2.74. daļa	V pielikums. 2.74. daļa
150	Ārpusbiržas iespējas līgumi
160	Ārpusbiržas citi
170	Organizēta tirgus iespējas līgumi
180	Organizēta tirgus citi līgumi
190	Kredīts	V pielikums. 2.67. daļa d)	V pielikums. 2.67. daļa d)
200	tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas	V pielikums. 2.74. daļa	V pielikums. 2.74. daļa
210	Kredītsaistību nepildīšanas mijmaiņas līgumi
220	Kredītriska starpības iespējas līgumi
230	Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgumi
240	Citas
250	PRECES	V pielikums. 2.67. daļa e)	V pielikums. 2.67. daļa e)
260	tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas	V pielikums. 2.74. daļa	V pielikums. 2.74. daļa
270	Citas	V pielikums. 2.67. daļa f)	V pielikums. 2.67. daļa f)
280	tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas	V pielikums. 2.74. daļa	V pielikums. 2.74. daļa
290	ATVASINĀTIE INSTRUMENTI	KPR II pielikums; V pielikums. 1.15. daļa	39. SGS 9.
300	tostarp: ārpusbiržas - kredītiestādes	V pielikums. 1.35. daļa c), 2.75. daļa a)	V pielikums. 1.35. daļa c), 2.75. daļa a)
310	tostarp: ārpusbiržas - citas finanšu sabiedrības	V pielikums. 1.35. daļa d), 2.75. daļa b)	V pielikums. 1.35. daļa d), 2.75. daļa b)
320	tostarp: ārpusbiržas - citi	V pielikums. 2.75. daļa c)	V pielikums. 2.75. daļa c)

11. Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite

11.2. Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite saskaņā ar valsts GAAP: sadalījums pa risku veidiem

Pa produktiem vai pa tirgus veidiem		Atsauces valsts GAAP, kuru pamatā ir BPD	Nosacītā summa
			Kopā riska ierobežošana	tostarp: pārdots
			V pielikums. 2.70., 71. daļa	V pielikums. 2.72. daļa
			010	020
010	Procentu likme	V pielikums. 2.67. daļa a)
020	Ārpusbiržas iespējas līgumi
030	Ārpusbiržas citi
040	Organizēta tirgus iespējas līgumi
050	Organizēta tirgus citi līgumi
060	Pašu kapitāls	V pielikums. 2.67. daļa b)
070	Ārpusbiržas iespējas līgumi
080	Ārpusbiržas citi
090	Organizēta tirgus iespējas līgumi
100	Organizēta tirgus citi līgumi
110	Ārvalstu valūtas un zelts	V pielikums. 2.67. daļa c)
120	Ārpusbiržas iespējas līgumi
130	Ārpusbiržas citi
140	Organizēta tirgus iespējas līgumi
150	Organizēta tirgus citi līgumi
160	Kredīts	V pielikums. 2.67. daļa d)
170	Kredītsaistību nepildīšanas mijmaiņas līgumi
180	Kredītriska starpības iespējas līgumi
190	Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgumi
200	Citas
210	PRECES	V pielikums. 2.67. daļa e)
220	Citas	V pielikums. 2.67. daļa f)
230	ATVASINĀTIE INSTRUMENTI – RISKA IEROBEŽOŠANAS UZSKAITE
240	tostarp: ārpusbiržas - kredītiestādes	V pielikums. 1.35. daļa c), 2.75. daļa a)
250	tostarp: ārpusbiržas - citas finanšu sabiedrības	V pielikums. 1.35. daļa d), 2.75. daļa b)
260	tostarp: ārpusbiržas - citi	V pielikums. 2.75. daļa c)

18. Informācija par rezultatīviem un nerezultatīviem riska darījumiem

Atsauces valsts GAAP, kuru pamatā ir BPD

Bruto uzskaites vērtība

Uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska un uzkrājumu rezultātā

Saņemtais nodrošinājums un saņemtās finanšu garantijas

Ienākumus nesoši

Ienākumus nenesoši

Ienākumus nesoši riska darījumi

Ienākumus nenesoši riska darījumi

Nav nokavēts termiņš vai termiņš nokavēts <= 30 dienas

Termiņš nokavēts > 30 dienas <= 60 dienas

Termiņš nokavēts > 60 dienas <= 90 dienas

Nespēs atmaksāt parādu, kura termiņš nav nokavēts vai ir nokavēts <= 90 dienas

Termiņš nokavēts > 90 dienas <= 180 dienas

Termiņš nokavēts > 180 dienas <= 1 gads

Termiņš nokavēts > 1 gads

Tostarp: saistību neizpilde

Tostarp: samazināta vērtība

Nespēs atmaksāt parādu, kura termiņš nav nokavēts vai ir nokavēts > 90 dienas

Termiņš nokavēts > 90 dienas <= 180 dienas

Termiņš nokavēts > 180 dienas <= 1 gads

Termiņš nokavēts > 1 gads

No ienākumus nenesošiem riska darījumiem saņemtais nodrošinājums

No ienākumus nenesošiem riska darījumiem saņemtās finanšu garantijas

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

190

200

210

V pielikums. 2.45., 109., 145.-162. daļa

V pielikums. 2.145.-162. daļa

V pielikums. 2.158. daļa

V pielikums. 2.145.-162. daļa

V pielikums. 2.159. daļa

KPR 178. pants; V pielikums. 2.61. daļa

KPR 4. panta 1. punkta 95. apakšpunkts

V pielikums. 2.46. daļa

V pielikums. 2. 161. daļa

V pielikums. 2.161. daļa

V pielikums. 2.159., 161. daļa

V pielikums. 2.162. daļa

010

Parāda vērtspapīri

V pielikums. 1.24., 26. daļa

020

Centrālās bankas

V pielikums. 1.35. daļa a)

030

Vispārējā valdība

V pielikums. 1.35. daļa b)

040

Kredītiestādes

V pielikums. 1.35. daļa c)

050

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums. 1.35. daļa d)

060

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums. 1.35. daļa e)

070

Aizdevumi un avansi

V pielikums. 1.24., 27. daļa

080

Centrālās bankas

V pielikums. 1.35. daļa a)

090

Vispārējā valdība

V pielikums. 1.35. daļa b)

100

Kredītiestādes

V pielikums. 1.35. daļa c)

110

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums. 1.35. daļa d)

120

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums. 1.35. daļa e)

130

Tostarp: Mazie un vidējie uzņēmumi

Komisijas Ieteikuma 2003/361/EK (tālāk “MVU”) 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

MVU 1. panta 2. a)

140

Tostarp: Komerciāls nekustamais īpašums

150

Mājsaimniecības

V pielikums. 1.35. daļa f)

160

Tostarp: Mājokļa nekustamais īpašums

170

Tostarp: Patēriņa kredīti

180

AMORTIZĒTAJĀ IEGĀDES VĒRTĪBĀ NOVĒRTĒTIE FINANŠU INSTRUMENTI

V pielikums. I daļa 13 d), e); 14 d), e)

V pielikums. I daļa 13 d), e)

190

Parāda vērtspapīri

V pielikums. 1.24., 26. daļa

200

Centrālās bankas

V pielikums. 1.35. daļa a)

210

Vispārējā valdība

V pielikums. 1.35. daļa b)

220

Kredītiestādes

V pielikums. 1.35. daļa c)

230

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums. 1.35. daļa d)

240

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums. 1.35. daļa e)

250

Aizdevumi un avansi

V pielikums. 1.24., 27. daļa

260

Centrālās bankas

V pielikums. 1.35. daļa a)

270

Vispārējā valdība

V pielikums. 1.35. daļa b)

280

Kredītiestādes

V pielikums. 1.35. daļa c)

290

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums. 1.35. daļa d)

300

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums. 1.35. daļa e)

310

Mājsaimniecības

V pielikums. 1.35. daļa f)

320

PARĀDA INSTRUMENTI, kas nav Tirdzniecības nolūkā turēti (TNT), PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS

V pielikums. I daļa 13 b), c); 14 b), c)

V pielikuma 13. daļa b), c)

330

PARĀDA INSTRUMENTI, kas nav TNT

V pielikums. I daļa 13 b), c), d), e); 14 b), c), d), e)

V pielikums. I daļa 13 b), c), d), e)

340

Sniegtās aizdevumu saistības

KPR I pielikums; V pielikums. 2.56.-57. daļa

39. SGS 2. h), 4 a), c), BC 15; KPR I pielikums; V pielikums. 2.56.-57. daļa

350

Centrālās bankas

V pielikums. 1.35. daļa a)

360

Vispārējā valdība

V pielikums. 1.35. daļa b)

370

Kredītiestādes

V pielikums. 1.35. daļa c)

380

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums. 1.35. daļa d)

390

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums. 1.35. daļa e)

400

Mājsaimniecības

V pielikums. 1.35. daļa f)

410

Sniegtas finanšu garantijas

KPR I pielikums; V pielikums. 2.56., 58. daļa

39. SGS 9., PV 4, BC 21; IFRS 4 A; KPR I pieikums; V pielikums. 2.56., 58. daļa

420

Centrālās bankas

V pielikums. 1.35. daļa a)

430

Vispārējā valdība

V pielikums. 1.35. daļa b)

440

Kredītiestādes

V pielikums. 1.35. daļa c)

450

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums. 1.35. daļa d)

460

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums. 1.35. daļa e)

470

Mājsaimniecības

V pielikums. 1.35. daļa f)

480

Citas saistības

KPR I pielikums; V pielikums. 2.56., 59. daļa

KPR I pielikums; V pielikums. 2.56., 59.. daļa

490

Centrālās bankas

V pielikums. 1.35. daļa a)

500

Vispārējā valdība

V pielikums. 1.35. daļa b)

510

Kredītiestādes

V pielikums. 1.35. daļa c)

520

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums. 1.35. daļa d)

530

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums. 1.35. daļa e)

540

Mājsaimniecības

V pielikums. 1.35. daļa f)

550

ĀRPUSBILANCES RISKA DARĪJUMI

V pielikums. 2.55. daļa

19. Informācija par neveiktiem riska darījumiem

Atsauces valsts GAAP, kuru pamatā ir BPD

Riska darījumu ar iecietības pasākumiem bruto uzskaites vērtība

Uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska un uzkrājumu rezultātā

Saņemtais nodrošinājums un saņemtās finanšu garantijas

Ienākumus nesoši riska darījumi ar iecietības pasākumiem

Ienākumus nenesoši riska darījumi ar iecietības pasākumiem

Ienākumus nesoši riska darījumi ar iecietības pasākumiem

Ienākumus nenesoši riska darījumi ar iecietības pasākumiem

Instrumenti ar grozījumiem to noteikumos un nosacījumos

Refinansēšana

Tostarp: ienākumus nesoši riska darījumi pārbaudē

Instrumenti ar grozījumiem to noteikumos un nosacījumos

Refinansēšana

Tostarp: saistību neizpilde

Tostarp: samazināta vērtība

Tostarp: ienākumus nenesošu riska darījumu iecietība

Instrumenti ar grozījumiem to noteikumos un nosacījumos

Refinansēšana

Riska darījumos ar iecietības pasākumiem saņemtais nodrošinājums

Riska darījumos ar iecietības pasākumiem saņemtie finanšu galvojumi

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

V pielikums. 2. 45., 109., 163.-182. daļa

V pielikums. 2. 145.-162. daļa

V pielikums. 2. 164. a), 177., 178., 182. daļa

V pielikums. 2. 164. b), 177., 178., 181., 182. daļa

V. pielikums. 2. 176. b), 177., 180. daļa

V pielikums. 2. 145.-162. daļa

V. pielikums. 2. 164. a), 179.-180., 182. daļa

V. pielikums. 2. 164. b), 179.-182. daļa

KPR 178. pants; V pielikums. 2.61. daļa

KPR 4. panta 1. punkta 95. apakšpunkts

V. pielikums. 2. 172.a), 157. daļa

V. pielikums. 2. 46., 183. daļa

V. pielikums. 2. 145.-183. daļa

V pielikums. 2. 145.-183. daļa

V pielikums. 2. 164. a), 179.-180.,182.,183. daļa

V pielikums. 2. 164. b), 179.-183. daļa

V pielikums. 2. 162. daļa

010

Parāda vērtspapīri

V pielikums. 1.24., 26. daļa

020

Centrālās bankas

V pielikums. 1.35. daļa a)

030

Vispārējā valdība

V pielikums. 1.35. daļa b)

040

Kredītiestādes

V pielikums. 1.35. daļa c)

050

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums. 1.35. daļa d)

060

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums. 1.35. daļa e)

070

Aizdevumi un avansi

V pielikums. 1.24., 27. daļa

080

Centrālās bankas

V pielikums. 1.35. daļa a)

090

Vispārējā valdība

V pielikums. 1.35. daļa b)

100

Kredītiestādes

V pielikums. 1.35. daļa c)

110

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums. 1.35. daļa d)

120

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums. 1.35. daļa e)

130

Tostarp: Mazie un vidējie uzņēmumi

MVU 1. panta 2. a)

140

Tostarp: Komerciāls nekustamais īpašums

150

Mājsaimniecības

V pielikums. 1.35. daļa f)

160

Tostarp: Mājokļa nekustamais īpašums

170

Tostarp: Patēriņa kredīti

180

AMORTIZĒTAJĀ IEGĀDES VĒRTĪBĀ NOVĒRTĒTIE FINANŠU INSTRUMENTI

V pielikums. I daļa 13 d), e); 14 d), e)

V pielikums. I daļa 13 d), e)

190

Parāda vērtspapīri

V pielikums. 1.24., 26. daļa

200

Centrālās bankas

V pielikums. 1.35. daļa a)

210

Vispārējā valdība

V pielikums. 1.35. daļa b)

220

Kredītiestādes

V pielikums. 1.35. daļa c)

230

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums. 1.35. daļa d)

240

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums. 1.35. daļa e)

250

Aizdevumi un avansi

V pielikums. 1.24., 27. daļa

260

Centrālās bankas

V pielikums. 1.35. daļa a)

270

Vispārējā valdība

V pielikums. 1.35. daļa b)

280

Kredītiestādes

V pielikums. 1.35. daļa c)

290

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums. 1.35. daļa d)

300

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums. 1.35. daļa e)

310

Mājsaimniecības

V pielikums. 1.35. daļa f)

320

PARĀDA INSTRUMENTI, kas nav TNT, PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS

V pielikums. I daļa 13 b), c); 14 b), c)

V pielikuma 13. daļa b), c)

330

PARĀDA INSTRUMENTI, kas nav TNT

V pielikums. I daļa 13 b), c), d), e); 14 b), c), d), e)

V pielikums. I daļa 13 b), c), d), e)

340

Sniegtās aizdevumu saistības

KPR I pielikums; V pielikums. 2.56.-57. daļa

39. SGS 2. h), 4 a), c), BC 15; KPR I pielikums; V pielikums. 2.56.-57. daļa

Veidnes numurs	Veidnes vai veidņu grupas nosaukums
1. DAĻA [BIEŽUMS – KATRU CETURKSNI]
Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats]
1.1	Bilance: aktīvi
1.2	Bilance: saistības
1.3	Bilance: pašu kapitāls
2	Peļņas vai zaudējumu aprēķins
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem
4.1	Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi
4.2	Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
4.3	Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi
4.4	Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: aizdevumi un debitoru parādi, un līdz termiņa beigām turēti ieguldījumi
4.5	Subordinētie finanšu aktīvi
5	Aizdevumu un avansu sadalījums pa produktiem
6	Nefinanšu sabiedrībām – dalījumā pa NACE kodiem – izsniegtu aizdevumu un avansu sadalījums
Finanšu saistību sadalījums
8.1	Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem
8.2	Subordinētās finanšu saistības
Aizdevumu saistības, finanšu garantijas un citas saistības
9.1	Ārpusbilances riska darījumi: Sniegtās aizdevumu saistības, finanšu garantijas un citas saistības
9.2	Saņemtās aizdevumu saistības, finanšu garantijas un citas saistības
10	Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība
Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite
11.1	Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite: Sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem
12	Izmaiņas atskaitījumos kredītu zaudējumiem un kapitāla vērtspapīru instrumentu vērtības samazinājumam
Saņemtais nodrošinājums un garantijas
13.1	Aizdevumu un avansu sadalījums pa nodrošinājumiem un garantijām
13.2	Attiecīgajā periodā ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [turējumā pārskata sniegšanas datumā]
13.3	Uzkrātais ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [materiālie aktīvi]
14	Patiesās vērtības hierarhija: pēc patiesās vērtības novērtētie finanšu instrumenti
Atsevišķu peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu sadalījums
16.1	Procentu ienākumi un izdevumi dalījumā pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem
16.3	Peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām dalījumā pa instrumentiem
Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu: bilance
17.1	Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu: aktīvi
17.2	Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu: ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu saistības, finanšu garantijas un citas saistības
17.3	Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu: saistības
18	Rezultatīvi un nerezultatīvi riska darījumi
19	Neveikti riska darījumi
2. DAĻA [KATRU CETURKSNI AR ROBEŽVĒRTĪBU: BIEŽUMS – KATRU CETURKSNI VAI PĀRSKATU NESNIEDZ]
Ģeogrāfiskais sadalījums
20.4	Aktīvu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām
20.5	Ārpusbilances riska darījumu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām
20.6	Saistību ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām
4. DAĻA [KATRU GADU]
Grupas struktūra
40.1.	Grupas struktūra: “katra iestāde atsevišķi”

Veidnes numurs	Veidnes vai veidņu grupas nosaukums
1. DAĻA [BIEŽUMS – KATRU CETURKSNI]
Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats]
1.1	Bilance: aktīvi
1.2	Bilance: saistības
1.3	Bilance: pašu kapitāls
2	Peļņas vai zaudējumu aprēķins
Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem
4.1	Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi
4.2	Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
4.3	Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi
4.4	Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: aizdevumi un debitoru parādi, un līdz termiņa beigām turēti ieguldījumi
4.5	Subordinētie finanšu aktīvi
4.6	Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: tirdzniecības finanšu aktīvi
4.7	Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
4.8	Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības caur pašu kapitālu
4.9	Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: netirdzniecības parāda instrumenti, kas novērtēti pēc iegādes izmaksu metodes
4.10	Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: citi netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi
5	Aizdevumu un avansu sadalījums pa produktiem
6	Nefinanšu sabiedrībām – dalījumā pa NACE kodiem – izsniegtu aizdevumu un avansu sadalījums
Finanšu saistību sadalījums
8.1	Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem
8.2	Subordinētās finanšu saistības
Aizdevumu saistības, finanšu garantijas un citas saistības
9.1	Ārpusbilances riska darījumi: Sniegtās aizdevumu saistības, finanšu garantijas un citas saistības
9.2	Saņemtās aizdevumu saistības, finanšu garantijas un citas saistības
10	Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība
Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite
11.2	Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite saskaņā ar valsts GAAP: sadalījums pa risku veidiem
12	Izmaiņas atskaitījumos kredītu zaudējumiem un kapitāla vērtspapīru instrumentu vērtības samazinājumam
Saņemtais nodrošinājums un garantijas
13.1	Aizdevumu un avansu sadalījums pa nodrošinājumiem un garantijām
13.2	Attiecīgajā periodā ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [turējumā pārskata sniegšanas datumā]
13.3	Uzkrātais ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [materiālie aktīvi]
14	Patiesās vērtības hierarhija: pēc patiesās vērtības novērtētie finanšu instrumenti
Atsevišķu peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu sadalījums
16.1	Procentu ienākumi un izdevumi dalījumā pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem
16.4	Peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām dalījumā pa risku veidiem
Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu: bilance
17.1	Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu: aktīvi
17.2	Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu: ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu saistības, finanšu garantijas un citas saistības
17.3	Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu: saistības
18	Rezultatīvi un nerezultatīvi riska darījumi
19	Neveikti riska darījumi
2. DAĻA [KATRU CETURKSNI AR ROBEŽVĒRTĪBU: BIEŽUMS – KATRU CETURKSNI VAI PĀRSKATU NESNIEDZ]
Ģeogrāfiskais sadalījums
20.4	Aktīvu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām
20.5	Ārpusbilances riska darījumu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām
20.6	Saistību ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām
4. DAĻA [KATRU GADU]
Grupas struktūra
40.1	Grupas struktūra: “katra iestāde atsevišķi”