[pic] | EUROPOS BENDRIJŲ KOMISIJA |

Briuselis, 23.7.2007

KOM(2007) 458 galutinis

KOMISIJOS KOMUNIKATAS TARYBAI, EUROPOS PARLAMENTUI IR EUROPOS AUDITO RūMAMS

6-OJO, 7-OJO, 8-OJO IR 9-OJO EUROPOS PLėTROS FONDų 2006 FINANSINIų METų GALUTINĖS ATASKAITOS

TURINYS

1. FINANSINė ATSKAITOMYBė 3

1.1. APSKAITOS PRINCIPAI IR VERTINIMO TAISYKLĖS 3

1.2. KONSOLIDAVIMAS 4

1.3. VALIUTA IR KONVERTAVIMO PAGRINDAS 4

1.4. BALANSAS 5

1.5. EKONOMINIŲ REZULTATŲ ATASKAITOS 6

1.6. OPERACIJų APSKAITA 6

1.7. SąMATų NAUDOJIMAS 7

1.8. 6-OJO EPF VEIKLOS NUTRAUKIMAS 7

1.9. FINANSINĖ ATSKAITOMYBĖ 8

1.10. ATASKAITŲ PASTABOS 24

1.11. TAM TIKRŲ 2005 M. DUOMENŲ KOREGAVIMAS 39

1.12. NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI 41

2. FINANSINIO VYKDYMO ATASKAITA 42

2.1. ASIGNAVIMAI 2006 12 31 48

2.2. KONSOLIDUOTOS ATASKAITOS 59

2.3. PADĖTIS PAGAL ŠALIS IR PRIEMONES 67

2.4. KITA VALDYMO INFORMACIJA 71

3. EIB FINANSINĖ INFORMACIJA 80

3.1. INVESTICINĖS PRIEMONĖS PAJAMŲ ATASKAITA 81

3.2. INVESTICINĖS PRIEMONĖS BALANSAS 82

3.3. INVESTICINĖS PRIEMONĖS PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA 83

3.4. KAPITALO INVESTICIJŲ PRIEMONĖS POKYČIŲ ATASKAITA 84

3.5. FINANSINėS ATSKAITOMYBėS PASTABOS 85

4. PRIEDAS – PADėTIS PAGAL šALIS IR PRIEMONES 102

FINANSINė ATSKAITOMYBė

APSKAITOS PRINCIPAI IR VERTINIMO TAISYKLĖS

Finansiniai reglamentai

Finansinė atskaitomybė sudaryta pagal 9-ajam Europos plėtros fondui (EPF) taikomą finansinį reglamentą[1].

Susiję dokumentai turi būti pateikti Audito Rūmams, kaip nurodyta 6-ajam EPF taikomo finansinio reglamento[2] 66, 67 ir 68 straipsniuose, 7-ajam EPF taikomo finansinio reglamento[3] 69, 70 ir 71 straipsniuose, 8-ajam EPF taikomo finansinio reglamento[4] 66, 67 ir 68 straipsniuose bei 9-ajam EPF taikomo finansinio reglamento 102 ir 103 straipsniuose. 102 straipsnyje (9-asis EPF) numatyta, kad Komisija Audito Rūmams išsiunčia preliminarias ataskaitas iki kitų metų kovo 31 d. Savo ruožtu Audito Rūmai pateikia Komisijai pastabas dėl ataskaitų iki birželio 15 d. (103 straipsnis). Remdamasi tomis pastabomis, Komisija iki liepos 31 d. patvirtina galutines ataskaitas ir jas siunčia Europos Parlamentui, Tarybai ir Audito Rūmams. Tada ataskaitos kartu su Audito Rūmų patikinimo pareiškimu EPF išteklių daliai, už kurių finansinį valdymą atsakinga Komisija, iki spalio 31 d. paskelbiami Oficialiajame leidinyje.

Pagal kaupimo principą parengtos ataskaitos

Remiantis 9-ojo EPF finansinio reglamento 99 straipsnio nuostatomis, finansinė atskaitomybė parengta vadovaujantis kaupiamosios apskaitos principu.

Prireikus esamos IT apskaitos sistemos (OLAS) pateikta apskaitos informacija buvo patikslinta, kad apskaitos duomenys atitiktų kaupiamosios apskaitos principus. Leidimus duodantis pareigūnas taip pat pateikė papildomos informacijos apie pajamų ir išlaidų straipsnius.

Ši finansinė atskaitomybė parengta laikantis EPF apskaitos taisyklių ir metodų, parengtų remiantis Tarptautiniais apskaitos standartais (TVSAS/TAS) ir Bendraisiais apskaitos principais (BAP). 2006 m. liepos mėn. Apskaitos standartų komitetui patvirtinus Komisijai skirtų apskaitos taisyklių pakeitimą, pasikeitė finansinės atskaitomybės struktūra. Europos plėtros fondo apskaitos pareigūno priimtos vertinimo taisyklės ir apskaitos metodai buvo taikomi tai EPF išteklių daliai, už kurių finansinį valdymą atsakinga Europos Komisija.

2006 m. metinės ataskaitos pateikiamos tokia seka:

- Finansinė atskaitomybė

- Finansinio vykdymo ataskaitos

- Europos investicijų banko (EIB) pateikta finansinė atskaitomybė ir informacija.

Apskaitos principai

Finansinės atskaitomybės tikslas – pateikti plačiam vartotojų ratui naudingą informaciją apie ūkio subjekto finansinę padėtį, veiklos rezultatus bei pinigų srautus. Kiek tai susiję su viešojo sektoriaus subjektais, jų finansinėje atskaitomybėje visų pirma siekiama pateikti sprendimams priimti naudingą informaciją, ir įrodyti subjekto atskaitingumą už jam patikėtus išteklius.

Kad finansinėje atskaitomybėje būtų parodyta tikra ir teisinga padėtis, joje turi būti pateikiama ne tik reikiama subjekto veiklos pobūdį ir apimtį apibūdinanti informacija, paaiškinama, kaip subjektas finansuojamas, ir pateikiama galutinė informacija apie jo operacijas, bet tai turi būti daroma aiškiai ir suprantamai, kad būtų galima palyginti finansinių metų rezultatus. Šis dokumentas parengtas atsižvelgiant į šiuos tikslus.

Europos plėtros fondų apskaitos sistemą sudaro bendrosios sąskaitos ir finansinės sąskaitos. Abiejų rūšių sąskaitos tvarkomos eurais pagal kalendorinius metus. Finansinė atskaitomybė rengiama remiantis bendrosiomis sąskaitomis , nes jose nurodomos visos finansinių metų sąnaudos ir pajamos, ir šių sąskaitų paskirtis – parodyti finansinę padėtį gruodžio 31 d. balanso forma. Finansinėse sąskaitose išsamiai parodoma, kaip panaudojami EPF resursai. Jos grindžiamos pinigų apskaitos principu.

9-ojo EPF finansinio reglamento 98 straipsnyje išdėstyti šie apskaitos principai, taikytini rengiant finansinę atskaitomybę:

- tęstinumo;

- atsargumo;

- apskaitos metodų nuoseklumo;

- informacijos palyginamumo;

- reikšmingumo;

- tarpuskaitos netaikymo;

- pirmenybės teikimo realybei, o ne regimybei;

- kaupiamosios apskaitos.

KONSOLIDAVIMAS

Kiekvienam EPF taikomas savas finansinis reglamentas, pagal kurį reikalaujama parengti finansinę atskaitomybę kiekvienam EPF. Atitinkamai kiekvieno EPF finansinė atskaitomybė atskirai rengiama tai daliai, kurią tvarko Europos Komisija. Šios finansinės atskaitomybės taip pat pateikiamos konsoliduota forma, kad būtų parodyta bendra išteklių, už kuriuos atsakinga Europos Komisija, finansinė padėtis.

Atsižvelgiant į 9-ojo EPF finansinio reglamento 1 straipsnyje aiškiai išskirtas atsakomybės sritis, Komisijos ir Europos investicijų banko – institucijų, kurioms pavesta valdyti EPF išteklius – finansinės atskaitomybės nebuvo konsoliduotos.

VALIUTA IR KONVERTAVIMO PAGRINDAS

Funkcinė ir atskaitomybėje naudojama valiuta

Euro yra Europos Bendrijų funkcinė ir atskaitomybėje naudojama valiuta, todėl finansinės atskaitomybės duomenys pateikiami milijonais eurų.

Operacijos ir likučiai

Operacijos užsienio valiuta perskaičiuojamos į eurus pagal valiutų keitimo kursus, galiojančius operacijų atlikimo dieną.

Piniginio turto ir įsipareigojimų užsienio valiuta likučiai metų pabaigoje perskaičiuojami į eurus 2006 m. gruodžio 31 d. galiojančiu keitimo kursu:

2006 m. gruodžio 31 d. euro keitimo kursas |

GBP 0,6743 |

BALANSAS

Išankstinio finansavimo sumos

Išankstinis finansavimas yra mokėjimas, skirtas gavėjui suteikti avansą pinigais, t. y. pinigų srautas. Jis gali būti padalytas į kelis mokėjimus per išankstinio finansavimo susitarime nustatytą laikotarpį. Srautas arba avansas yra grąžinamas arba naudojamas tam tikslui, kuriam jis buvo suteiktas susitarime nustatytu laikotarpiu. Jei gavėjas nepatiria reikalavimus atitinkančių išlaidų, jis privalo Europos plėtros fondui grąžinti visą išankstinio finansavimo sumą arba jos dalį. Patvirtinus reikalavimus atitinkančias išlaidas ir gavus grąžinamas sumas, išankstinio finansavimo suma sumažinama (visiškai arba iš dalies).

Metų pabaigoje negrąžinta išankstinio finansavimo suma nustatoma iš pirminės gavėjui sumokėtos sumos vertės atėmus grąžintas sumas, reikalavimus atitinkančias padengtas sumas ir numatomas reikalavimus atitinkančias metų gale dar nepadengtas sumas.

Garantijos išankstinio finansavimo sumoms užtikrinti laikomos „neapibrėžtuoju turtu“ ir neįtraukiamos į finansinę atskaitomybę (19 TVSAS). Daugiau informacijos pateikiama 1.12 skirsnyje.

Skolininkai

Gautinos sumos parodomos pradine reikalaujama suma, atėmus atidėjinius beviltiškoms skoloms. Atidėjinys blogoms skoloms sukuriamas, kai yra pagrįstų įrodymų, kad Europos plėtros fondas nesugebės iš trečiųjų šalių susigrąžinti visos mokėtinos sumos.

Kreditoriai

Įsipareigojimai parodomi kaip reikalavimus atitinkanti suma, kai mokėjimo prašymas atitinka iš anksto nustatytus kriterijus.

EPF turi trumpalaikių įsipareigojimų, lygių gavėjams jau mokėtinoms sumoms, už kurias atskaitomybės rengimo dieną dar nebuvo gauta sąskaitų. Pripažinimo kriterijais numatoma, kad EPF pripažįsta sąnaudas kaip konkrečiu laikotarpiu mokėtiną sumą, t. y. patirtų reikalavimus atitinkančių išlaidų, mokėtinų gavėjams atskaitomybės dieną, dalį. Reikšmingos sumos pripažįstamos kaip sukauptos išlaidos, remiantis leidimus duodančio pareigūno pateiktomis sąmatomis (pvz., sutarčių įvykdymo laipsniu).

Mokėtini mokėjimai turi būti iš anksto parodomi, kai gaunami prašymai kompensuoti išlaidas arba išlaidų suvestinės, o ne jų mokėjimo metu. Šiais atvejais mokėtini mokėjimai parodomi pradine susijusiame prašyme kompensuoti išlaidas arba išlaidų suvestinėje pateikiama suma.

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigai ir pinigų ekvivalentai balanse parodomi savikaina. Jie apima sumas, laikomas AKR valstybių ir UŠT bei valstybių narių finansų įstaigų sąskaitose.

EKONOMINIŲ REZULTATŲ ATASKAITOS

Pajamos

Taikant kaupiamosios apskaitos principus, vienintelis fondų pajamų šaltinis yra palūkanos, mokamos už komerciniuose bankuose laikomus pinigų likučius (žr. ataskaitų pastabas).

Išlaidos

Išlaidos EPF finansinėje atskaitomybėje turėtų būti pripažįstamos tuo laikotarpiu, kuriuo įvyko mokėjimą nulėmęs įvykis, jeigu:

- pasirašyta sutartis, pagal kurią leidžiama atlikti mokėjimą;

- gavėjas atitinka tinkamumo kriterijus (jeigu jie buvo nustatyti); ir

- mokėtiną sumą galima pakankamai pagrįstai įvertinti, remiantis, pavyzdžiui, gavėjo išsiųstomis sąskaitomis, sutarties įvykdymo laipsniu ir pan.

Kadangi Komisijos delegacijų patirtos išlaidos galiausiai neįtraukiamos į EPF ataskaitas, kol jos nepatvirtina leidimus duodantis pareigūnas ir apskaitos pareigūnas, visos išlaidos, neatitinkančios šio dvigubo kriterijaus metų gale, priskiriamos „baigtinoms operacijoms“.

Į pinigų principu grindžiamas išlaidas įtraukiami visi bankų iki 2006 m. gruodžio 31 d. atlikti mokėjimo pavedimai.

Esamos IT apskaitos sistemos (OLAS) nurodyti pinigų principu grindžiamų išlaidų duomenys buvo patikslinti pagal papildomą leidimus duodančio pareigūno pateiktą informaciją apie išankstinį finansavimą ir sukauptas išlaidas, kad būtų laikomasi kaupiamosios apskaitos principų.

OPERACIJų APSKAITA

Galutinė įsipareigojimo skirti lėšas pagal 9-ąjį EPF data yra 2007 m. gruodžio 31 d., laikantis 2005 m. gegužės 30 d. Tarybos sprendimu 2005/446/EB priimtų laikino galiojimo sąlygų[5].

Valstybių narių skoliniai įsipareigojimai (daugiausia įnašai, kurių dar nebuvo pareikalauta arba delspinigiai, mokami už pavėluotas pareikalautas įmokėti lėšas) turi būti įtraukti į ataskaitas. Šie straipsniai pateikiami įvairių EPF balansuose.

Remiantis kaupiamosios apskaitos principais, finansinėje atskaitomybėje parodomos finansinių metų finansinės sąnaudos ir pajamos, neatsižvelgiant į jų mokėjimo ar surinkimo datą.

SąMATų NAUDOJIMAS

Remiantis bendraisiais apskaitos principais, finansinėje atskaitomybėje pateikiamos sumos būtinai turi būti grindžiamos sąmatomis ir vadovybės prielaidomis. Svarbios sąmatos turi būti grindžiamos bent jau šiais elementais: atidėjiniais būsimoms sąnaudoms, finansine rizika, susijusia su gautinomis sumomis, sukauptomis pajamomis ir sąnaudomis. Tikrieji rezultatai gali skirtis nuo sąmatų. Pokyčiai sąmatose parodomi tuo laikotarpiu, kuriuo jie tampa žinomi.

6-ojo EPF VEIKLOS NUTRAUKIMAS

Atsižvelgdamas į 6-ojo EPF pažangą, leidimus duodantis pareigūnas nusprendė 2006 m. liepos 31 d. nutraukti šio fondo veiklą. Kadangi nėra teisinio pagrindo nutraukti EPF veiklą, likutis pervestas į 9-ąjį EPF, laikantis 9-ajam EPF taikomo finansinio reglamento 3 dalies nuostatų.

Vykdant šią operaciją, tą dieną tebevykdomų projektų likučiai, t. y. 52 105 915,98 EUR, pervesti į 9-ąjį EPF.

FINANSINĖ ATSKAITOMYBĖ

6-ojo, 7-ojo, 8-ojo ir 9-ojo EPF 2006 M. KONSOLIDUOTAS BALANSAS (mln. EUR) |

Pastabos | 2006 12 31 | 2005 12 31 |

TRUMPALAIKIS TURTAS |

Gautini įnašai | 1 | 0,00 | 13,72 |

Skolininkai | 2 | 216,74 | 138,77 |

Grynasis išankstinis finansavimas | 3 | 2.808,96 | 2.304,20 |

Kitas trumpalaikis turtas | 4 | 0,95 | 3,31 |

Jungiamosios sąskaitos | 5 | 0,00 | 0,00 |

Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 291,50 | 662,10 |

STABEX saugiosios sąskaitos | 6 | 191,60 | 371,88 |

Specialusis Kongo Demokratinės Respublikos fondas | 7 | 3,42 | 19,67 |

Pinigai bankuose | 8 | 96,48 | 270,55 |

IŠ VISO TURTO | 3.318,15 | 3.122,10 |

TRUMPALAIKIAI įSIPAREIGOJIMAI |

Mokėtinos sumos | 9 | 2.095,84 | 1.485,75 |

Jungiamosios sąskaitos | 5 | 0,00 | 0,00 |

IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ | 2.095,84 | 1.485,75 |

GRYNASIS TURTAS | 1.222,31 | 1.636,35 |

FONDAI IR REZERVAI |

Pareikalautasis fondo kapitalas | 10 | 29.900,00 | 27.390,00 |

Iš ankstesnių metų perkelti rezultatai | 11 | -26.787,49 | -24.261,09 |

Metų rezultatai | -2.924,04 | -2.526,40 |

Rezervai | 12 | 1.033,84 | 1.033,84 |

FONDAI IR REZERVAI | 1.222,31 | 1.636,35 |

6-ojo, 7-ojo, 8-ojo ir 9-ojo EPF 2006 M. KONSOLIDUOTA EKONOMINIŲ REZULTATŲ ATASKAITA (mln. EUR) |

Veiklos palūkanos | 2.1 | 0,06 | 0,06 | 0,35 |

VEIKLOS PAJAMOS (1) | 0,06 | 0,06 | 0,35 |

Programuojama pagalba | 619,64 | -131,81 | -1,88 | 749,57 | 982,45 |

Makroekonominė parama | 411,33 | 3,51 | 407,82 | 383,01 |

Sektorių politika | 817,83 | 260,40 | 353,81 | 911,24 | 492,16 |

AKR projektai | 423,34 | 423,08 | 339,10 | 339,36 | 198,91 |

Palūkanų normų subsidijos | 1,20 | 1,20 | 0,27 |

Neatidėliotina pagalba | 116,33 | 17,05 | 30,84 | 130,12 | 134,92 |

Pagalba pabėgėliams | 7,11 | -6,96 | -7,39 | 6,68 | 12,99 |

AIDS fondas | -0,01 | 0,01 | 0,00 |

Rizikos kapitalas | 63,11 | 63,11 | 60,80 |

STABEX | 189,52 | 189,52 | 66,40 |

SYSMIN | 15,72 | -0,61 | 13,47 | 29,80 | 13,99 |

Pervedimai iš ankstesnių EPF | 5,20 | 10,41 | 20,36 | 15,16 | 15,61 |

Struktūrinis patikslinimas | 1,07 | 0,18 | 0,89 | 15,89 |

Skolų mažinimas | 2,00 | 15,42 | 17,42 | 23,19 |

Institucinė parama | 30,86 | 14,55 | 16,03 | 32,34 | 28,67 |

Eksporto grąžinamosios išmokos | 35,36 | -23,11 | -5,65 | 52,82 | -3,32 |

Kongo fondas | 15,73 | 51,53 | 22,41 | -13,39 | 89,80 |

Veiklos išlaidos | 2.755,35 | 618,20 | 796,53 | 2.933,67 | 2.515,74 |

Administracinės ir finansinės išlaidos | 13 | 6,58 | -36,74 | -19,53 | 23,79 | 28,60 |

Iš viso išlaidų (pinigų principu) | 14 | 2.761,93 |

Kaupimo principu pagrįsti patikslinimai | 15 | 195,39 | 581,46 | 777,00 | -0,14 | -0,19 |

IŠ VISO IŠLAIDŲ (kaupimo principu) (2) | 16 | 2.957,31 | 2.957,31 | 2.544,15 |

GRYNOSIOS PAGRINDINĖS VEIKLOS SąNAUDOS (2-1) | 2.957,26 | 2.957,26 | 2.543,81 |

Finansinės pajamos | 17 | 31,61 | 31,61 | 23,95 |

Finansinės sąnaudos | 18 | -0,14 | -0,14 | -0,19 |

Atidėjiniai | 2.7 | 1,75 | 1,75 | -6,36 |

Perteklius (deficitas) iš finansinės veiklos (3) | 33,22 | 33,22 | 17,41 |

GRYNASIS EKONOMINIS REZULTATAS (1-2+3) | -2.924,04 | -2.924,04 | -2.526,40 |

6-ojo, 7-ojo, 8-ojo ir 9-ojo EPF 2006 M. PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA (mln. EUR) |

pastabos | 2006 12 31 | 2005 12 31 |

Grynasis ekonominis rezultatas | -2.924,04 | -2.526,40 |

Atidėjinių padidėjimas | 2.7 | -1,75 | 6,36 |

Finansinių pajamų patikslinimas | 17 | 0,07 | -1,40 |

Veiklos pajamų patikslinimas | 2.1 | 0,04 | 0,30 |

Kaupimo principu pagrįsti patikslinimai | 15 | 195,39 | 59,42 |

Finansinės sąnaudos | 18 | 0,14 | 0,19 |

Atidėjinių mokesčiams už banko paslaugas padidėjimas | 9.3 | -0,04 | -0,03 |

Baigtinų operacijų sumažėjimas | 4 | 2,73 | 5,85 |

Pagrindinės veiklos pinigų srautai | -2.727,46 | -2.455,71 |

Valstybių narių įnašai | 1 | 2.525,82 | 2.199,70 |

Finansinės veiklos pinigų srautai | 2.525,82 | 2.199,70 |

Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas (sumažėjimas) | -201,64 | -256,01 |

Iždo likutis laikotarpio pradžioje | 8 | 270,55 | 261,89 |

STABEX saugiosios sąskaitos laikotarpio pradžioje | 6 | 371,88 | 430,17 |

Kongo sąskaita | 7 | 19,67 | 106,83 |

SWIFT sąskaita | 9.2 | -119,23 | 0,00 |

Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pradžioje | 542,87 | 798,88 |

Iždo likutis laikotarpio pabaigoje | 8 | 96,48 | 270,55 |

STABEX saugiosios sąskaitos laikotarpio pabaigoje | 6 | 191,60 | 371,88 |

Kongo sąskaita | 7 | 3,42 | 19,67 |

SWIFT sąskaita | 9.2 | 49,73 | -119,23 |

Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pabaigoje | 341,23 | 542,87 |

6-ojo, 7-ojo, 8-ojo ir 9-ojo EPF 2006 M. KONSOLIDUOTA KAPITALO POKYČIŲ ATASKAITA (mln. EUR) |

(a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (e) | (d) | (h)=(e)+(d)+(c) |

Pastabos | 10 | 10 | 10 | 11 | 12 |

2004 m. pabaigos likutis | 42.250,15 | 17.210,15 | 25.040,00 | -24.261,09 | 1.033,84 | 1.812,75 |

Įnašai | -2.350,00 | 2.350,00 | 2.350,00 |

Kapitalo padidėjimas | 627,00 | 627,00 |

Pervedimai iš ankstesnių EPF |

Grynasis ekonominis rezultatas | -2.526,40 | -2.526,40 |

Kiti pasikeitimai |

2005 m. pabaigos likutis | 42.877,15 | 15.487,15 | 27.390,00 | -26.787,49 | 1.033,84 | 1.636,35 |

Įnašai | -2.510,00 | 2.510,00 | 2.510,00 |

Kapitalo padidėjimas | 122,00 | 122,00 |

Pervedimai iš ankstesnių EPF |

Grynasis ekonominis rezultatas | -2.924,04 | -2.924,04 |

Kiti pasikeitimai |

2006 m. pabaigos likutis | 42.999,15 | 13.099,15 | 29.900,00 | -29.711,53 | 1.033,84 | 1.222,31 |

6-ojo EPF 2006 M. BALANSAS (mln. EUR) |

Pastabos | 2006 07 31 | 2005 12 31 |

TRUMPALAIKIS TURTAS |

Gautini įnašai | 1 | 0,00 | 0,00 |

Skolininkai | 2 | 0,00 | 9,13 |

Grynasis išankstinis finansavimas | 3 | 0,00 | 37,01 |

Kitas trumpalaikis turtas | 4 | 0,00 | 2,85 |

Jungiamosios sąskaitos | 5 | 2.279,31 | 2.355,51 |

Pinigai ir pinigų ekvivalentai |

STABEX saugiosios sąskaitos | 6 | 0,00 | 0,00 |

Specialusis Kongo Demokratinės Respublikos fondas | 7 | 0,00 | 0,00 |

Pinigai bankuose | 8 | 0,00 | 0,00 |

IŠ VISO TURTO | 2.279,31 | 2.404,50 |

TRUMPALAIKIAI įSIPAREIGOJIMAI |

Mokėtinos sumos | 9 | 0,00 | 38,77 |

Jungiamosios sąskaitos | 5 | 2.279,31 | 2.279,31 |

IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ | 2.279,31 | 2.318,07 |

GRYNASIS TURTAS | 0,00 | 86,43 |

FONDAI IR REZERVAI |

Pareikalautasis fondo kapitalas | 10 | 7.560,00 | 7.560,00 |

Iš ankstesnių metų perkelti rezultatai | 11 | -7.290,58 | -7.243,09 |

Metų rezultatas | -10,36 | -47,49 |

Rezervai | 12 | -259,06 | -182,99 |

FONDAI IR REZERVAI | 0,00 | 86,43 |

6-ojo EPF 2006 M. EKONOMINIŲ REZULTATŲ ATASKAITA (mln. EUR) |

Veiklos palūkanos | 2.1 |

VEIKLOS PAJAMOS (1) |

Programuojama pagalba | 4,79 | -37,50 | -30,49 | 11,81 | 39,83 |

Makroekonominė parama |

Sektorių politika |

AKR projektai | -10,00 | -8,27 | 1,73 | 1,91 |

Palūkanų normų subsidijos | -0,02 |

Neatidėliotina pagalba |

Pagalba pabėgėliams | -0,05 | 0,05 | 0,13 |

AIDS fondas | -0,01 | 0,01 | 0,00 |

Rizikos kapitalas | 1,22 |

STABEX |

SYSMIN | 0,04 | 0,04 | 0,04 |

Pervedimai iš ankstesnių EPF | 0,15 | -0,11 | -0,06 | 0,21 | 0,78 |

Struktūrinis patikslinimas |

Skolų mažinimas |

Institucinė parama |

Eksporto grąžinamosios išmokos |

Kongo fondas |

Veiklos išlaidos | 4,95 | -47,67 | -38,77 | 13,85 | 43,89 |

Administracinės ir finansinės išlaidos | 13 | 0,00 | 0,00 | 0,11 |

Iš viso išlaidų (pinigų principu) | 14 | 4,95 |

Kaupimo principu pagrįsti patikslinimai | 15 | 8,90 | -47,67 | -38,77 | 0,00 | -0,09 |

IŠ VISO IŠLAIDŲ (kaupimo principu) (2) | 16 | 13,85 | 13,85 | 43,92 |

GRYNOSIOS PAGRINDINĖS VEIKLOS SąNAUDOS (2-1) | 13,85 | 13,85 | 43,92 |

Finansinės pajamos | 17 |

Finansinės sąnaudos | 18 | 0,00 | 0,00 | -0,09 |

Atidėjiniai | 2.7 | 3,49 | 3,49 | -3,48 |

Perteklius (deficitas) iš finansinės veiklos (3) | 3,49 | 3,49 | -3,57 |

GRYNASIS EKONOMINIS REZULTATAS (1-2+3) | -10,36 | -10,36 | -47,49 |

6-ojo EPF 2006 M. KAPITALO POKYČIŲ ATASKAITA (mln. EUR) |

(a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (e) | (d) | (h)=(e)+(d)+(c) |

Pastabos | 10 | 10 | 10 | 11 | 12 |

2004 m. pabaigos likutis | 7.560,00 | 0,00 | 7.560,00 | -7.243,09 | -158,43 | 158,48 |

Įnašai |

Kapitalo padidėjimas |

Pervedimai į 9-ąjį EPF | -24,56 | -24,56 |

Grynasis ekonominis rezultatas | -47,49 | -47,49 |

Kiti pasikeitimai |

2005 m. pabaigos likutis | 7.560,00 | 0,00 | 7.560,00 | -7.290,58 | -182,99 | 86,43 |

Įnašai |

Kapitalo padidėjimas |

Pervedimai į 9-ąjį EPF | -76,06 | -76,06 |

Grynasis ekonominis rezultatas | -10,36 | -10,36 |

Kiti pasikeitimai |

2006 m. pabaigos likutis | 7.560,00 | 0,00 | 7.560,00 | -7.300,94 | -259,06 | 0,00 |

7-ojo EPF 2006 M. BALANSAS (mln. EUR) |

Pastabos | 2006 12 31 | 2005 12 31 |

TRUMPALAIKIS TURTAS |

Gautini įnašai | 1 | 0,00 | 0,00 |

Skolininkai | 2 | 17,06 | 17,46 |

Grynasis išankstinis finansavimas | 3 | 203,75 | 287,54 |

Kitas trumpalaikis turtas | 4 | 0,00 | 0,00 |

Jungiamosios sąskaitos | 5 | 2.279,31 | 2.279,31 |

Pinigai ir pinigų ekvivalentai |

STABEX saugiosios sąskaitos | 6 | 0,00 | 0,00 |

Specialusis Kongo Demokratinės Respublikos fondas | 7 | 0,00 | 0,00 |

Pinigai bankuose | 8 | 0,00 | 0,00 |

IŠ VISO TURTO | 2.500,12 | 2.584,30 |

TRUMPALAIKIAI įSIPAREIGOJIMAI |

Mokėtinos sumos | 9 | 92,62 | 148,21 |

Jungiamosios sąskaitos | 5 | 1.868,50 | 1.582,59 |

IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ | 1.961,12 | 1.730,80 |

GRYNASIS TURTAS | 539,00 | 853,50 |

FONDAI IR REZERVAI |

Pareikalautasis fondo kapitalas | 10 | 10.940,00 | 10.940,00 |

Iš ankstesnių metų perkelti rezultatai | 11 | -9.527,36 | -9.233,99 |

Metų rezultatas | -187,83 | -293,37 |

Rezervai | 12 | -685,81 | -559,14 |

FONDAI IR REZERVAI | 539,00 | 853,50 |

7-ojo EPF 2006 M. EKONOMINIŲ REZULTATŲ ATASKAITA (mln. EUR) |

Veiklos palūkanos | 2.1 |

VEIKLOS PAJAMOS (1) |

Programuojama pagalba | 88,71 | -27,43 | -10,60 | 105,55 | 194,78 |

Makroekonominė parama |

Sektorių politika |

AKR projektai | -50,00 | -41,33 | 8,67 | 9,55 |

Palūkanų normų subsidijos | -0,01 | -0,01 | 0,02 |

Neatidėliotina pagalba | -0,21 | -0,21 | 0,01 |

Pagalba pabėgėliams | -0,18 | -0,18 | - 0,66 | -0,66 | 0,49 |

AIDS fondas |

Rizikos kapitalas | 5,46 | 5,46 | 12,23 |

STABEX | 51,71 | 51,71 | 50,40 |

SYSMIN | 12,74 | 0,24 | 4,09 | 16,59 | 8,28 |

Pervedimai iš ankstesnių EPF | 0,78 | -6,63 | -6,95 | 0,46 | 14,83 |

Struktūrinis patikslinimas | 0,03 | 0,03 | 0,03 |

Skolų mažinimas | 0,06 | 0,06 | 0,07 |

Institucinė parama |

Eksporto grąžinamosios išmokos |

Kongo fondas |

Veiklos išlaidos | 159,24 | -84,01 | -55,59 | 187,66 | 290,69 |

Administracinės ir finansinės išlaidos | 13 |

Iš viso išlaidų (pinigų principu) | 14 | 159,24 |

Kaupimo principu pagrįsti patikslinimai | 15 | 28,42 | -84,01 | -55,59 |

IŠ VISO IŠLAIDŲ (kaupimo principu) (2) | 16 | 187,66 | 187,66 | 290,69 |

GRYNOSIOS PAGRINDINĖS VEIKLOS SąNAUDOS (2-1) | 187,66 | 187,66 | 290,69 |

Finansinės pajamos | 17 |

Finansinės sąnaudos | 18 |

Atidėjiniai | 2.7 | -0,18 | -0,18 | -2,68 |

Perteklius (deficitas) iš finansinės veiklos (3) | -0,18 | -0,18 | -2,68 |

GRYNASIS EKONOMINIS REZULTATAS (1-2+3) | -187,83 | -187,83 | -293,37 |

7-ojo EPF 2006 M. KAPITALO POKYČIŲ ATASKAITA (mln. EUR) |

(a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (e) | (d) | (h)=(e)+(d)+(c) |

Pastabos | 10 | 10 | 10 | 11 | 12 |

2004 m. pabaigos likutis | 10.940,00 | 0,00 | 10.940,00 | -9.233,99 | -473,06 | 1.232,96 |

Įnašai |

Kapitalo padidėjimas |

Pervedimai į 9-ąjį EPF | -86,09 | -86,09 |

Grynasis ekonominis rezultatas | -293,37 | -293,37 |

Kiti pasikeitimai |

2005 m. pabaigos likutis | 10.940,00 | 0,00 | 10.940,00 | -9.527,36 | -559,14 | 853,50 |

Įnašai |

Kapitalo padidėjimas |

Pervedimai į 9-ąjį EPF | -126,67 | -126,67 |

Grynasis ekonominis rezultatas | -187,83 | -187,83 |

Kiti pasikeitimai |

2006 m. pabaigos likutis | 10.940,00 | 0,00 | 10.940,00 | -9.715,19 | -685,81 | 539,00 |

8-ojo EPF 2006 M. BALANSAS (mln. EUR) |

Pastabos | 2006 12 31 | 2005 12 31 |

TRUMPALAIKIS TURTAS |

Gautini įnašai | 1 | 0,00 | 13,72 |

Skolininkai | 2 | 70,61 | 55,78 |

Grynasis išankstinis finansavimas | 3 | 888,93 | 1.007,78 |

Kitas trumpalaikis turtas | 4 | 0,00 | 0,00 |

Jungiamosios sąskaitos | 5 | 2.450,58 | 928,96 |

Pinigai ir pinigų ekvivalentai |

STABEX saugiosios sąskaitos | 6 | 0,00 | 0,00 |

Specialusis Kongo Demokratinės Respublikos fondas | 7 | 0,00 | 0,00 |

Pinigai bankuose | 8 | 0,00 | 0,00 |

IŠ VISO TURTO | 3.410,12 | 2.006,24 |

TRUMPALAIKIAI įSIPAREIGOJIMAI |

Mokėtinos sumos | 9 | 651,73 | 611,17 |

Jungiamosios sąskaitos | 5 | 2.065,45 | 2.065,45 |

IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ | 2.717,19 | 2.676,62 |

GRYNASIS TURTAS | 692,93 | -670,38 |

FONDAI IR REZERVAI |

Pareikalautasis fondo kapitalas | 10 | 11.295,00 | 8.785,00 |

Iš ankstesnių metų perkelti rezultatai | 11 | -7.851,95 | -6.963,08 |

Metų rezultatas | -872,26 | -888,87 |

Rezervai | 12 | -1.877,85 | -1.603,43 |

FONDAI IR REZERVAI | 692,93 | -670,38 |

8-ojo EPF 2006 M. EKONOMINIŲ REZULTATŲ ATASKAITA (mln. EUR) |

Veiklos palūkanos | 2.1 |

VEIKLOS PAJAMOS (1) |

Programuojama pagalba | 477,43 | -92,87 | 5,13 | 575,43 | 714,52 |

Makroekonominė parama | 13,82 | 0,75 | 13,07 | 77,34 |

Sektorių politika | 16,49 | -3,05 | 3,67 | 23,21 | 8,41 |

AKR projektai |

Palūkanų normų subsidijos | 1,21 | 1,21 | 0,27 |

Neatidėliotina pagalba | 0,22 | -0,96 | -0,20 | 0,98 | 1,04 |

Pagalba pabėgėliams | 7,29 | -6,73 | -6,73 | 7,29 | 12,37 |

AIDS fondas |

Rizikos kapitalas | 57,65 | 57,65 | 47,35 |

STABEX | 137,80 | 137,80 | 16,00 |

SYSMIN | 2,98 | -0,85 | 9,33 | 13,17 | 5,67 |

Pervedimai iš ankstesnių EPF |

Struktūrinis patikslinimas | 1,04 | 0,18 | 0,86 | 15,86 |

Skolų mažinimas – HIPC ir PB | 15,36 | 15,36 | 15,52 |

Institucinė parama |

Eksporto grąžinamosios išmokos | 20,20 | -0,49 | 10,11 | 30,80 | -18,57 |

Kongo fondas |

Veiklos išlaidos | 736,15 | -104,01 | 36,66 | 876,83 | 895,78 |

Administracinės ir finansinės išlaidos | 13 | 0,66 | -0,08 | 3,90 | 4,64 | 1,74 |

Iš viso išlaidų (pinigų principu) | 14 | 736,81 |

Kaupimo principu pagrįsti patikslinimai | 15 | 144,65 | -104,09 | 40,56 |

IŠ VISO IŠLAIDŲ (kaupimo principu) (2) | 16 | 881,47 | 881,47 | 897,51 |

GRYNOSIOS PAGRINDINĖS VEIKLOS SąNAUDOS (2-1) | 881,47 | 881,47 | 897,51 |

Finansinės pajamos | 17 | 9,13 | 9,13 | 8,84 |

Finansinės sąnaudos | 18 |

Atidėjiniai | 2.7 | 0,08 | 0,08 | -0,19 |

Perteklius (deficitas) iš finansinės veiklos (3) | 9,20 | 9,20 | 8,65 |

GRYNASIS EKONOMINIS REZULTATAS (1-2+3) | -872,26 | -872,26 | -888,87 |

8-ojo EPF 2006 M. KAPITALO POKYČIŲ ATASKAITA (mln. EUR) |

(a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (e) | (d) | (h)=(e)+(d)+(c) |

Pastabos | 10 | 10 | 10 | 11 | 12 |

2004 m. pabaigos likutis | 12.840,00 | 6.405,00 | 6.435,00 | -6.963,08 | -1.319,54 | -1.847,63 |

Įnašai | -2.350,00 | 2.350,00 | 2.350,00 |

Kapitalo padidėjimas |

Pervedimai į 9-ąjį EPF | -283,89 | -283,89 |

Grynasis ekonominis rezultatas | -888,87 | -888,87 |

Kiti pasikeitimai |

2005 m. pabaigos likutis | 12.840,00 | 4.055,00 | 8.785,00 | -7.851,95 | -1.603,43 | -670,38 |

Įnašai | -2.510,00 | 2.510,00 | 2.510,00 |

Kapitalo padidėjimas |

Pervedimai į 9-ąjį EPF | -274,42 | -274,42 |

Grynasis ekonominis rezultatas | -872,26 | -872,26 |

Kiti pasikeitimai |

2006 m. pabaigos likutis | 12.840,00 | 1.545,00 | 11.295,00 | -8.724,21 | -1.877,85 | 692,93 |

9-ojo EPF 2006 M. BALANSAS (mln. EUR) |

Pastabos | 2006 12 31 | 2005 12 31 |

TRUMPALAIKIS TURTAS |

Gautini įnašai | 1 | 0,00 | 0,00 |

Skolininkai | 2 | 129,07 | 56,41 |

Grynasis išankstinis finansavimas | 3 | 1.716,28 | 971,88 |

Kitas trumpalaikis turtas | 4 | 0,95 | 0,46 |

Jungiamosios sąskaitos | 5 | 1.868,50 | 1.582,59 |

Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 291,50 | 662,10 |

STABEX saugiosios sąskaitos | 6 | 191,60 | 371,88 |

Specialusis Kongo Demokratinės Respublikos fondas | 7 | 3,42 | 19,67 |

Pinigai bankuose | 8 | 96,48 | 270,55 |

IŠ VISO TURTO | 4.006,30 | 3.273,43 |

TRUMPALAIKIAI įSIPAREIGOJIMAI |

Mokėtinos sumos | 9 | 1.351,49 | 687,61 |

Jungiamosios sąskaitos | 5 | 2.664,43 | 1.219,01 |

IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ | 4.015,92 | 1.906,62 |

GRYNASIS TURTAS | -9,62 | 1.366,81 |

FONDAI IR REZERVAI |

Pareikalautasis fondo kapitalas | 10 | 105,00 | 105,00 |

Iš ankstesnių metų perkelti rezultatai | 11 | -2.117,60 | -820,93 |

Metų rezultatas | -1.853,59 | -1.296,67 |

Rezervai | 12 | 3.856,56 | 3.379,41 |

FONDAI IR REZERVAI | -9,62 | 1.366,81 |

9-ojo EPF 2006 M. EKONOMINIŲ REZULTATŲ ATASKAITA (mln. EUR) |

Veiklos palūkanos | 2.1 | 0,06 | 0,06 | 0,35 |

VEIKLOS PAJAMOS (1) | 0,06 | 0,06 | 0,35 |

Programuojama pagalba | 48,70 | 25,99 | 34,07 | 56,78 | 33,32 |

Makroekonominė parama | 397,51 | 2,76 | 394,75 | 305,66 |

Sektorių politika | 801,34 | 263,45 | 350,14 | 888,03 | 483,75 |

AKR projektai | 423,34 | 483,08 | 388,69 | 328,96 | 187,45 |

Palūkanų normų subsidijos |

Neatidėliotina pagalba | 116,11 | 18,01 | 31,25 | 129,35 | 133,87 |

Pagalba pabėgėliams |

AIDS fondas |

Rizikos kapitalas |

STABEX |

SYSMIN |

Pervedimai iš ankstesnių EPF | 4,27 | 17,15 | 27,37 | 14,49 |

Struktūrinis patikslinimas |

Skolų mažinimas – HIPC ir Pasaulio Bankas | 2,00 | 2,00 | 7,60 |

Institucinė parama | 30,86 | 14,55 | 16,03 | 32,34 | 28,67 |

Eksporto grąžinamosios išmokos | 15,16 | -22,62 | -15,76 | 22,02 | 15,25 |

Kongo fondas | 15,73 | 51,53 | 22,41 | -13,39 | 89,80 |

Veiklos išlaidos | 1.855,01 | 853,89 | 854,22 | 1.855,34 | 1.285,38 |

Administracinės ir finansinės išlaidos | 13 | 5,91 | -36,66 | -23,43 | 19,15 | 26,75 |

Iš viso išlaidų (pinigų principu) | 14 | 1.860,93 |

Kaupimo principu pagrįsti patikslinimai | 15 | 13,42 | 817,23 | 830,79 | -0,14 | -0,10 |

IŠ VISO IŠLAIDŲ (kaupimo principu) (2) | 16 | 1.874,34 | 1.874,34 | 1.312,03 |

GRYNOSIOS PAGRINDINĖS VEIKLOS SąNAUDOS (2-1) | 1.874,29 | 1.874,29 | 1.311,69 |

Finansinės pajamos | 17 | 22,49 | 22,49 | 15,12 |

Finansinės sąnaudos | 18 | -0,14 | -0,14 | -0,10 |

Atidėjiniai | 2.7 | -1,65 | -1,65 |

Perteklius (deficitas) iš finansinės veiklos (3) | 20,70 | 20,70 | 15,02 |

GRYNASIS EKONOMINIS REZULTATAS (1-2+3) | -1.853,59 | -1.853,59 | -1.296,67 |

9-ojo EPF 2006 M. KAPITALO POKYČIŲ ATASKAITA (mln. EUR) |

(a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (e) | (d) | (h)=(e)+(d)+(c) |

Pastabos | 10 | 10 | 10 | 11 | 12 |

2004 m. pabaigos likutis | 10.910,15 | 10.805,15 | 105,00 | -820,93 | 2.984,87 | 2.268,94 |

Įnašai |

Kapitalo padidėjimas | 627,00 | 627,00 |

Pervedimai iš kitų EPF | 394,54 | 394,54 |

Grynasis ekonominis rezultatas | -1.296,67 | -1.296,67 |

Kiti pasikeitimai |

2005 m. pabaigos likutis | 11.537,15 | 11.432,15 | 105,00 | -2.117,60 | 3.379,41 | 1.366,81 |

Įnašai |

Kapitalo padidėjimas | 122,00 | 122,00 |

Pervedimai iš kitų EPF | 477,15 | 477,15 |

Grynasis ekonominis rezultatas | -1.853,59 | -1.853,59 |

Kiti pasikeitimai |

2006 m. pabaigos likutis | 11.659,15 | 11.554,15 | 105,00 | -3.971,18 | 3.856,56 | -9,62 |

ATASKAITŲ PASTABOS

Balanso pastabos

1. Gautini įnašai

1 lentelėje pateikta informacija apie 2006 m. pareikalautus ir gautus įnašus. EIB įnašą sudaro Specialiojo įnašo Kongui suma (žr. 10 pastabą) ir 20 mln. EUR pervedimas, nurodytas 10 pastaboje.

1 lentelė | Mln. EUR |

Austrija | 2,65 | 61,75 | 61,75 | 66,52 | 66,52 | 248,44 |

Belgija | 3,92 | 91,34 | 91,34 | 98,39 | 98,39 | 367,50 |

Danija | 2,14 | 49,86 | 49,86 | 53,71 | 53,71 | 200,63 |

Suomija | 1,48 | 34,48 | 34,48 | 37,15 | 37,15 | 138,75 |

Prancūzija | 24,30 | 566,19 | 594,85 | 13,72 | 609,93 | 623,65 | 2.278,13 |

Vokietija | 23,36 | 544,29 | 544,29 | 586,34 | 586,34 | 2.190,00 |

Graikija | 1,25 | 29,13 | 29,13 | 31,38 | 31,38 | 117,19 |

Airija | 0,62 | 14,45 | 14,45 | 15,56 | 15,56 | 58,13 |

Italija | 12,54 | 292,18 | 292,18 | 314,75 | 314,75 | 1.175,63 |

Liuksemburgas | 0,29 | 6,76 | 6,76 | 7,28 | 7,28 | 27,19 |

Nyderlandai | 5,22 | 121,63 | 121,63 | 131,02 | 131,02 | 489,38 |

Portugalija | 0,97 | 22,60 | 22,60 | 24,35 | 24,35 | 90,94 |

Ispanija | 5,84 | 136,07 | 136,07 | 146,58 | 146,58 | 547,50 |

Švedija | 2,73 | 63,61 | 63,61 | 68,52 | 68,52 | 255,94 |

Jungtinė Karalystė | 12,69 | 295,68 | 295,68 | 318,52 | 318,52 | 1.189,69 |

EIB 8-ajam EPF | 20,00 | 20,00 | 120,00 |

STABEX | 1.800,00 |

IŠ VISO 8-ojo EPF | 2.350,00 | 2.378,66 | 13,72 | 2.510,00 | 2.523,72 | 0,00 | 11.295,00 |

EIB 9-ajam EPF | 105,00 |

IŠ VISO 9-ojo EPF | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 105,00 |

IŠ VISO | 100,00 | 2.350,00 | 2.378,66 | 13,72 | 2.510,00 | 2.523,72 | 0,00 | 11.400,00 |

2. Skolininkai

Šios išlaidų kategorijos informacija pateikiama 2 lentelėje.

2 lentelė | Mln. EUR |

Delspinigiai už pavėluotus įnašus | 2.1 | 2,09 | 2,09 | 2,13 |

Delspinigiai už pavėluotus įnašus – STABEX | 2.2 | 0,79 | 0,79 | 0,79 |

Gautinos palūkanos – Europos bankai | 2.3 | 0,88 | 0,88 | 0,84 |

Gautinos palūkanos – STABEX saugiosios sąskaitos | 2.4 | 0,61 | 0,61 | 0,72 |

Išduotini išieškojimo pavedimai | 2.5 | 14,54 | 62,38 | 119,67 | 196,58 | 122,15 |

Neapmokėti išieškojimo pavedimai | 2.6 | 5,38 | 8,35 | 6,68 | 20,40 | 18,52 |

- Abejotinos skolos | 2.7 | 2,87 | 0,11 | 1,65 | 4,63 | 6,37 |

IŠ VISO | 0,00 | 17,06 | 70,61 | 129,07 | 216,74 | 138,77 |

Remiantis Kotonu susitarimo nuostatomis, palūkanų pajamos pateikiamos 9-ojo EPF balanse. Vienintelė išimtis – STABEX saugiųjų sąskaitų palūkanos, kurios pateikiamos 8-ajame EPF, kadangi šios pagalbos priemonės nėra 9-ajame EPF (žr. 6 ir 17 pastabas).

(2.1) Delspinigiai už pavėluotus įnašus

Remiantis 9-ojo EPF finansinio reglamento 40 straipsnio 4 dalimi, valstybės narės, laiku nesumokėjusios reikalaujamų įnašų, moka delspinigius. Šios lėšos gali būti naudojamos projektams finansuoti. Šie delspinigiai padidina bendrus fondų asignavimus ir yra jų vienintelis veiklos pajamų šaltinis (žr. ekonominių rezultatų ataskaitą).

Apskaičiuoti ir vėliau valstybių narių sumokėti delspinigiai pateikiami 2.1 lentelėje.

2.1 lentelė | Mln. EUR |

Austrija |

Belgija | 0,01 | 0,01 |

Danija |

Suomija |

Prancūzija | 1,04 | 0,02 | 0,05 | 1,00 |

Vokietija |

Graikija | 0,01 | 0,01 |

Airija | 0,02 | 0,02 |

Italija |

Liuksemburgas |

Nyderlandai |

Portugalija |

Ispanija | 0,06 | 0,06 |

Švedija | 0,00 | 0,00 |

Jungtinė Karalystė | 1,02 | 1,02 |

IŠ VISO | 2,13 | 0,06 | 0,09 | 2,09 |

(2.2) Delspinigiai už pavėluotus STABEX įnašus

Visi STABEX įnašai buvo gauti iki 2006 finansinių metų pradžios. Pateikiama mokėtinų delspinigių suma yra perkeltas nesumokėtas likutis, kuris atitinka Prancūzijos mokėtiną delspinigių sumą.

(2.3) Gautinos palūkanos iš Europos bankų ir pagrindinės STABEX sąskaitos

Ši suma yra palūkanos, uždirbtos Europos bankų sąskaitose ir STABEX einamojoje sąskaitoje 2006 finansiniais metais, tačiau kredituotos į banko sąskaitą tik 2007 m.

(2.4) Gautinos palūkanos už STABEX saugiąsias sąskaitas

Ši suma yra palūkanos, gautos už STABEX saugiąsias sąskaitas 2006 finansiniais metais, tačiau kredituotos į banko sąskaitą tik 2007 m. Šios palūkanos yra atitinkamų šalių gavėjų nuosavybė.

(2.5) Išduotini išieškojimo pavedimai

Siekiant taikyti kaupiamosios apskaitos principus, leidimus duodantis pareigūnas apskaičiavo susigrąžintinų išankstinių mokėjimų, kuriems turi būti išduoti išieškojimo pavedimai, sumą.

Išsami informacija pateikiama 2.2 lentelėje.

2.2 lentelė | Mln. EUR |

Iš viso 2006 12 31 | 14,54 | 62,38 | 119,67 | 196,58 |

Iš viso 2005 12 31 | 2,38 | 15,38 | 53,19 | 51,19 | 122,15 |

Padidėjimas | -2,38 | -0,85 | 9,19 | 68,48 | 74,44 |

(2.6) Susigrąžintinos lėšos

Išieškojimo pavedimų likutis balanso sudarymo dieną yra pateiktų, bet neapmokėtų išieškojimo pavedimų vertė metų pabaigoje.

(2.7) Atidėjiniai abejotinoms skoloms

Remdamasis 19 TVSAS, apskaitos pareigūnas nustatė atidėjinius abejotinoms skoloms pagal šiuos du kriterijus:

- skolos amžius, taikant 20 % vertės eurais atidėjinį už kiekvienus neapmokėtos skolos metus

- kartu su leidimus duodančiu pareigūnu nustatoma skolos neatgautinumo rizika.

Skaičiuojant neatsižvelgiama į galimus nuostolius dėl keitimo kurso (kai išieškojimo pavedimai išduoti ne eurais), nes jie nelaikomi reikšmingais.

Daugiau informacijos apie šią nuostatą pateikiama 2.4 lentelėje.

2.4 lentelė | Mln. EUR |

Likutis 2006 12 31 | 2,87 | 0,11 | 1,65 | 4,63 |

Likutis 2005 12 31 | 3,49 | 2,69 | 0,19 | 6,37 |

Padidėjimas | -3,49 | 0,18 | -0,08 | 1,65 | -1,75 |

3. Grynasis išankstinis finansavimas

Pradėjus taikyti kaupiamosios apskaitos principus, išankstiniai mokėjimai priskiriami turtui. Leidimus duodantis pareigūnas pateikė nesumokėtų išankstinio finansavimo lėšų duomenis (žr. 3.1 lentelę), kurie buvo sumažinti iš jų atimant neapmokėtas avansų sumas ir apskaičiuotas sumas pagal išduotinas sąskaitas (žr. 3 lentelę).

3 lentelė | Mln. EUR |

Išankstinis finansavimas | 3.1 | 223,67 | 959,66 | 1.841,04 | 3.024,37 | 2.442,90 |

Išankstiniai mokėjimai, skirti studijų stipendijoms | 3.2 | 1,58 | 1,58 | 1,96 |

- neapmokėti išieškojimo pavedimai | 2.3 | 5,38 | 8,35 | 6,68 | 20,40 | 18,52 |

- išduotini išieškojimo pavedimai | 2.5 | 14,54 | 62,38 | 119,67 | 196,58 | 122,15 |

IŠ VISO | 0,00 | 203,75 | 888,93 | 1.716,28 | 2.808,96 | 2.304,20 |

(3.1) Išankstinis finansavimas

Pagal daugumą sutarčių numatoma, kad avansas sumokamas iki darbų pradžios, atsargų pristatymo ar paslaugų suteikimo. Kartais sutartyse mokėjimo grafikuose numatoma atlikti išankstinius dalinius mokėjimus atsižvelgiant į pažangos ataskaitas. Avansai, kurie paprastai mokami šalies ar teritorijos, kurioje vykdomas projektas, valiuta, apskaitos pareigūno sąskaitose apskaitomi atskirai, kad juos būtų galima išskaičiuoti.

Toliau lentelėje pateikiama informacija apie nesumokėtus avansus (išskyrus struktūrinio pertvarkymo programas ir tiesioginės paramos iš biudžeto programą), kurie metų pabaigoje įrašomi į leidimus duodančio pareigūno sąskaitą. Sumos perskaičiuotos eurais taikant oficialų 2006 m. gruodžio 31 d. valiutų keitimo kursą.

3.1 lentelė | Mln. EUR |

Iš viso 2006 12 31 | 223,67 | 959,66 | 1.841,04 | 3.024,37 |

Iš viso 2005 12 31 | 47,67 | 307,68 | 1.063,75 | 1.023,80 | 2.442,90 |

Padidėjimas | -47,67 | -84,01 | -104,09 | 817,23 | 581,46 |

(3.2) Išankstiniai mokėjimai, skirti studijų stipendijoms

Ši suma atitinka išorės įstaigoms mokamus išankstinius mokėjimus, skirtus studijoms.

4. Kitas trumpalaikis turtas

Šias sumas sudaro visi mokėjimai ir (arba) įplaukos, kuriuos reikia galutinai paskirstyti atitinkamiems projektams, kaip parodyta 4 lentelėje.

4 lentelė | Mln. EUR |

Galutinio patvirtinimo laukiančios išlaidos | 2,65 | 2,65 | 2,85 |

Nuvertėjimas | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Derintinos pajamos | -2,12 | -2,12 | -0,06 |

Neapmokėtų išieškojimo pavedimų likutis | 0,42 | 0,42 | 0,51 |

IŠ VISO | 0,00 | 0,95 | 0,95 | 3,31 |

5. Jungiamosios sąskaitos

Siekiant padidinti veiksmingumą, visiems EPF kuriamas bendras iždas, padėsiantis vykdyti operacijas tarp skirtingų EPF, kurios bus išlyginamos įvairius balansus siejančiose jungiamosiose sąskaitose.

Išsami informacija apie jungiamųjų sąskaitų likučius 2006 12 31 pateikiama 5 ir 5.1 lentelėse.

5 lentelė | Mln. EUR |

į 6-ąjį (iš 6-ojo) EPF | 2.279,31 | -2.065,45 | -213,85 | -76,20 |

į 7-ąjį (iš 7-ojo) EPF | -2.279,31 | 1.868,50 | -410,80 | -696,71 |

į 8-ąjį (iš 8-ojo) EPF | 2.065,45 | -2.450,58 | -385,12 | 1.136,49 |

į 9-ąjį (iš 9-ojo) EPF | 213,85 | -1.868,50 | 2.450,58 | 795,93 | -363,58 |

0,00 | 410,80 | 385,12 | -795,93 | 0,00 | 0,00 |

5.1 lentelė | Mln. EUR |

2006 |

turtas | 2.279,31 | 2.279,31 | 2.450,58 | 1.868,50 | 8.877,69 |

įsipareigojimai | 2.279,31 | 1.868,50 | 2.065,45 | 2.664,43 | 8.877,69 |

Iš viso 2006 m. | 0,00 | 410,80 | 385,12 | -795,93 | 0,00 |

2005 |

turtas | 2.355,51 | 2.279,31 | 928,96 | 1.582,59 | 7.146,37 |

įsipareigojimai | 2.279,31 | 1.582,59 | 2.065,45 | 1.219,01 | 7.146,37 |

Iš viso 2005 m. | 76,20 | 696,71 | -1.136,49 | 363,58 | 0,00 |

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

6. STABEX saugiosios sąskaitos

Šioje dalyje nurodytas pinigų likutis saugiosiose STABEX įvairių valstybių paramos gavėjų vardu atidarytose sąskaitose. Pasiskirstymas pagal šalis parodytas 6 lentelėje.

6 lentelė | Mln. EUR |

BENINAS | 8-asis | 0,05 | 0,00 | 0,00 | 0,05 |

BURKINA FASAS | 8-asis | 0,76 | 0,02 | 0,00 | 0,78 |

BURUNDIS | 7/8-asis | 26,40 | 0,74 | 0,51 | 26,62 |

KAMERŪNAS | 8-asis | 5,37 | 0,15 | 0,00 | 5,52 |

KOMORAI | 8-asis | 0,05 | 0,00 | 0,00 | 0,06 |

DOMINIKA | 8-asis | 5,28 | 0,15 | 5,17 | 0,26 |

ETIOPIJA | 8-asis | 0,90 | 0,03 | 0,00 | 0,93 |

GAMBIJA | 8-asis | 1,00 | 0,03 | 0,00 | 1,03 |

GRENADA | 8-asis | 0,33 | 0,01 | 0,00 | 0,34 |

BISAU GVINĖJA | 8-asis | 0,33 | 0,01 | 0,00 | 0,34 |

DRAMBLIO KAULO KRANTAS | 8-asis | 42,83 | 1,05 | 28,03 | 15,85 |

JAMAIKA | 8-asis | 0,58 | 0,02 | 0,00 | 0,60 |

MADAGASKARAS | 8-asis | 13,81 | 0,37 | 13,53 | 0,65 |

MALAVIS | 8-asis | 0,91 | 0,03 | 0,00 | 0,94 |

MAURITANIJA | 8-asis | 17,72 | 0,50 | 0,00 | 18,22 |

PAPUA NAUJOJI GVINĖJA | 8-asis | 0,66 | 0,02 | 0,00 | 0,68 |

RUANDA | 8-asis | 5,73 | 0,16 | 0,00 | 5,89 |

SENEGALAS | 8-asis | 10,05 | 0,28 | 0,00 | 10,33 |

SIERA LEONĖ | 8-asis | 3,05 | 0,09 | 0,00 | 3,13 |

SENT LUSIJA | 8-asis | 13,67 | 0,38 | 0,00 | 14,05 |

SALIAMONO SALOS | 8-asis | 14,03 | 0,10 | 14,06 | 0,08 |

SUDANAS | 7/8-asis | 150,56 | 3,96 | 100,00 | 54,52 |

SENT VINSENTAS IR GRENADINAI | 8-asis | 3,94 | 0,11 | 0,00 | 4,05 |

TANZANIJA | 8-asis | 30,86 | 0,50 | 17,36 | 14,00 |

TONGA | 8-asis | 0,09 | 0,00 | 0,00 | 0,09 |

UGANDA | 8-asis | 20,12 | 0,47 | 10,87 | 9,72 |

ZIMBABVĖ | 8-asis | 2,82 | 0,08 | 0,00 | 2,90 |

IŠ VISO STABEX | 371,88 | 9,24 | 189,52 | 191,60 |

STABEX saugiųjų sąskaitų likutį sudaro visos turimos STABEX lėšos, kurios ateityje bus pervestos atitinkamai AKR valstybei paramos gavėjai. Ši bendra suma susijusi su 8-uoju EPF, išskyrus 8,23 mln. EUR Burundžiui skirtą sumą ir 2,51 mln. EUR Sudanui skirtą sumą, kurios priklauso 7-ajam EPF.

Be šių lėšų yra ir kitų STABEX lėšų, kurių turi AKR valstybės paramos gavėjos. Komisijai ir (AKR) valstybei paramos gavėjai pasiekus susitarimą, kaip panaudoti STABEX lėšas, abi šalys pasirašo lėšų pervedimo konvenciją. Pagal Lomės IV susitarimo[6] (su pakeitimais) 211 straipsnio nuostatas lėšos pervedamos į AKR valstybės vardu atidarytą sąskaitą, kurios sumoms skaičiuojamos palūkanos ir kuriai reikalingas patvirtinimas dviem parašais (Komisijos pareigūno ir paramą gaunančios valstybės). Komisijos pareigūnas išsaugo sąskaitos parašo teisę, siekiant užtikrinti, jog lėšos būtų išmokamos taip, kaip planuota. Lėšos yra AKR valstybės nuosavybė ir nėra įtraukiamos kaip turtas į EPF metines ataskaitas. Tačiau išsami informacija apie tokias sąskaitas pateikiama metinėje EPF finansų valdymo ataskaitoje.

7. Specialioji Kongo Demokratinės Respublikos sąskaita

Likutį sudaro sumos, kuriomis gali pasinaudoti Kongo Demokratinė Respublika pagal Tarybos sprendimo 2003/583/EB[7] nuostatas.

8. Pinigai bankuose

Remiantis 9-ojo EPF finansinio reglamento 129 straipsnio nuostatomis, iždo lėšos nurodomos 9-ojo EPF balanse. 7 lentelėje pateikiama visų pinigų bankuose analizė.

7 lentelė | Mln. EUR |

Pinigai ir pinigų ekvivalentai | pastabos | Likutis 2006 12 31 | Likutis 2005 12 31 |

Iždo sąskaitos | 8.1 | 3,55 | 1,53 |

AKR mokėjimo agentai | 8.2 | 59,37 | 47,86 |

EUR mokėjimo agentai | 8.3 | 21,29 | 207,99 |

STABEX einamoji sąskaita | 8.4 | 12,17 | 12,17 |

Lėšos kelyje | 8.5 | 0,10 | 1,00 |

IŠ VISO | 96,48 | 270,55 |

(8.1) Iždo sąskaitos

Tai sąskaitos, laikomos valstybių narių centriniuose bankuose, į kurias mokami EPF įnašai. Apskaitos pareigūnas atlieka pervedimus iš šių sąskaitų EUR mokėjimo agentams.

(8.2) AKR mokėjimo agentai

Tai sumos, laikomos AKR valstybių bankų sąskaitose ir naudojamos mokėjimams vietos valiuta paramą gaunančioje valstybėje atlikti. Sąskaitos paprastai yra eurais, tačiau gali būti ir Bendrijos valstybės narės valiuta.

(8.3) EUR mokėjimo agentai

Šios sąskaitos laikomos valstybėse narėse (ES-15) įsteigtuose komerciniuose bankuose bei EIB. Sąskaitos yra eurais ir naudojamos mokėjimams, kurie skirti paramos gavėjams Europos Sąjungoje ir kitur, atlikti. Paprastai mokėjimai atliekami eurais, tačiau gali būti ir kitomis valiutomis. Šios lėšos taip pat naudojamos AKR mokėjimo agentų sąskaitoms ir su bendruoju biudžetu siejančiai jungiamajai sąskaitai papildyti.

(8.4) STABEX einamoji sąskaita

Ši suma yra pinigų likutis pagrindinėje STABEX sąskaitoje. 8,47 mln. EUR suma bus suteikta Togui, ją pervedant į saugiąją sąskaitą, kai tik bus gauti atitinkami leidimus duodančio pareigūno nurodymai. Likusi 3,69 mln. EUR suma bus 2007 m. pervesta į bendrąjį ilgalaikės plėtros rezervą.

Šioje sąskaitoje uždirbamos palūkanos periodiškai pervedamos į pagrindinę EPF sąskaitą ir naudojamos pagal Vidaus susitarimo 1.3 ir 9 straipsnių nuostatas.

(8.5) Lėšos kelyje

Iki metų pabaigos atlikti sąskaitų papildymai, kuriuos paramos gavėjo bankas užfiksavo tik 2007 m.

Trumpalaikiai įsipareigojimai

9. Mokėtinos sumos

Visi kreditorių likučiai išsamiai nurodomi 8 lentelėje.

8 lentelė | Mln. EUR |

Iš anksto gauti įnašai | 9.1 | 3,49 | 3,49 | 1,40 |

Su bendruoju biudžetu siejanti jungiamoji sąskaita | 9.2 | -49,73 | -49,73 | 119,23 |

Atidėjiniai mokesčiams už banko paslaugas | 9.3 | -0,02 | -0,02 | 0,02 |

Sukauptos išlaidos | 92,62 | 651,73 | 1.397,75 | 2.142,10 | 1.365,10 |

Nebaigti mokėjimai | 9.4 | 4,02 | 26,58 | 79,69 | 110,29 | 22,81 |

Tvirtintinas atitikimas | 9.5 | 9,31 | 42,99 | 54,89 | 107,19 | 116,32 |

Gautinos sąskaitos | 9.6 | 79,29 | 582,17 | 1.263,17 | 1.924,62 | 1.225,97 |

IŠ VISO | 0,00 | 92,62 | 651,73 | 1.351,49 | 2.095,84 | 1.485,75 |

(9.1) Iš anksto gauti įnašai

Valstybės narės iš anksto sumokėjo kai kuriuos įnašus, kaip parodyta 8.1 lentelėje.

8.1 lentelė | Mln. EUR |

Iš anksto gauti įnašai | Likutis 2006 12 31 | Likutis 2005 12 31 |

Airija | 3,49 | 1,40 |

IŠ VISO | 3,49 | 1,40 |

(9.2) Su bendruoju biudžetu siejanti jungiamoji sąskaita

Nuo 2005 finansinių metų pradžios mokėjimai eurais ar kita valiuta gavėjams Europos Sąjungoje atliekami per SWIFT sistemą iš Europos Komisijos bendrojo biudžeto. Šiuo tikslu buvo atidaryta einamoji sąskaita. Ši sąskaita nurodyta pinigų srautų ataskaitoje kaip pinigų ekvivalentas.

(9.3) Atidėjiniai mokesčiams už banko paslaugas

Šią sumą sudaro operacijos, susijusios su 2006 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių metų mokesčiais už banko paslaugas, kurių suma metų pabaigoje debetuojamos atitinkamos banko sąskaitos.

Sukauptos išlaidos

Esamos IT apskaitos sistemos (OLAS) pateikta apskaitos informacija buvo patikslinta, kad duomenys atitiktų kaupiamosios apskaitos principus. Leidimus duodantis pareigūnas pateikė papildomos informacijos. Šis punktas apima nebaigtus mokėjimus, tvirtintiną atitikimą ir gautinų sąskaitų įvertinimą, remiantis projektų pažangos laipsniu.

(9.4) Nebaigti mokėjimai

Iki 2006 m. gruodžio 31 d. patvirtinti, bet banko 2007 m. atlikti mokėjimai. 8.2 lentelėje nurodomos į leidimus duodančio pareigūno sąskaitas įtrauktos sumos.

8.2 lentelė | Mln. EUR |

Iš viso 2006 12 31 | 4,02 | 26,58 | 79,69 | 110,29 |

Iš viso 2005 12 31 | 1,17 | 2,67 | 13,42 | 5,54 | 22,81 |

Padidėjimas | -1,17 | 1,35 | 13,16 | 74,14 | 87,48 |

(9.5) Tvirtintinas atitikimas

Tai sąskaitos, gautos iki 2006 finansinių metų pabaigos, tačiau kurios 2006 12 31 dar nebuvo išanalizuotos. 8.3 lentelėje nurodomos į leidimus duodančio pareigūno sąskaitas įtrauktos sumos.

8.3 lentelė | Mln. EUR |

Iš viso 2006 12 31 | 9,31 | 42,99 | 54,89 | 107,19 |

Iš viso 2005 12 31 | 1,14 | 11,62 | 50,14 | 53,43 | 116,32 |

Padidėjimas | -1,14 | -2,31 | -7,15 | 1,46 | -9,13 |

(9.6) Gautinos sąskaitos

Šie duomenys atspindi išlaidas, kurios buvo patirtos, bet kurioms dar neišrašytos sąskaitos (pvz., nebaigti svarbių projektų darbai). Leidimus duodančio pareigūno apskaičiuotos sumos nurodomos 8.4 lentelėje.

8.4 lentelė | Mln. EUR |

Iš viso 2006 12 31 | 79,29 | 582,17 | 1.263,17 | 1.924,62 |

Iš viso 2005 12 31 | 36,45 | 133,92 | 547,61 | 507,99 | 1.225,97 |

Padidėjimas | -36,45 | -54,64 | 34,56 | 755,18 | 698,65 |

Fondai ir rezervai

10. Pareikalautasis fondo kapitalas

Daugiau šios dalies informacijos pateikiama 9 lentelėje.

9 lentelė | Mln. EUR |

Fondo kapitalas (a) | 7.560,00 | 10.940,00 | 12.840,00 | 11.659,15 | 42.999,15 |

Nepareikalautosios lėšos (b) | 1.545,00 | 11.554,15 | 13.099,15 |

Pareikalautasis fondo kapitalas (a)-(b) | 7.560,00 | 10.940,00 | 11.295,00 | 105,00 | 29.900,00 |

2005 m. kapitalas |

Fondo kapitalas (a) | 7.560,00 | 10.940,00 | 12.840,00 | 11.537,15 | 42.877,15 |

Nepareikalautosios lėšos (b) | 4.055,00 | 11.432,15 | 15.487,15 |

Pareikalautasis fondo kapitalas (a)-(b) | 7.560,00 | 10.940,00 | 8.785,00 | 105,00 | 27.390,00 |

Fondo kapitalas – tai visa atitinkamo Europos plėtros fondo iš valstybių narių gautina suma, kaip numatyta kiekviename vidaus susitarime tarp valstybių narių ir paramos gavėjų – Afrikos, Karibų jūros ir Ramiojo vandenyno (AKR) šalių bei Užjūrio šalių ir teritorijų (UŠT).

Nuo tada pradinis asignavimas, skirtas 9-ajam (dabartiniam) EPF, kuris iš pradžių buvo 10 555,15 mln. EUR, 2004 m. buvo padidintas 105 mln. EUR suma, kurią suteikė EIB pagal Tarybos sprendimo 2003/583/EB nuostatas. Šis papildomas asignavimas skirtas veiksmams, kurių bus imamasi Kongo Demokratinėje Respublikoje.

Vidaus susitarimo dėl 9-ojo EPF 2 straipsnio 2 dalimi nustatytas 1 000 mln. EUR rezervas. Tarybai priėmus sprendimą 2004/289/EB dėl vandens infrastruktūros priemonės įdiegimo, 2004 m. buvo skirta 250 mln. EUR. 2005 m. dar buvo skirta 627 mln. EUR suma, AKR–EB Ministrų Tarybai 2005 m. lapkričio 22 d. priėmus sprendimus Nr. 6/2005[8] ir 7/2005[9]. Per 2006 m. ir priėmus AKR ir EB Ministrų Tarybos sprendimų Nr. 6/2005[10] ir 7/2005[11] klaidų ištaisymus, buvo skirta 122 mln. EUR. Likusi suma bus skirta 2007 m.

Nepareikalautosios lėšos – tai pradinis asignavimas, kurio valstybių narių dar nepareikalauta sumokėti.

Pareikalautasis fondo kapitalas – tai pradinio asignavimo suma, kurią valstybės narės prašomos pervesti į iždo sąskaitas Finansinio reglamento 8 straipsnyje nustatyta tvarka, pagal kurią kiekvienais metais Komisija turi sudaryti kitais metais mokėtinų įmokų ataskaitą ir įnašų pareikalavimo tvarkaraštį ir apie tai pranešti Tarybai. Komisija turi pagrįsti prašomą sumą, remdamasi savo pajėgumu veiksmingai sutelkti siūlomą išteklių lygį.

Šiuo metu dar prašoma įnašų iš 8-ojo EPF, išskyrus vienintelę išimtį – 105 mln. EUR sumą, prašomą iš 9-ojo EPF Kongo Demokratinei Respublikai. 2005 m. valstybės narės nusprendė iš EIB EPF iždo pervesti 20 mln. EUR sumą į Komisijos EPF iždą, sumažinant bendrą valstybių narių mokėtinų įnašų sumą. 1 lentelėje pateikiama išsami informacija apie per metus pareikalautas ir gautas sumas (žr. 1 pastabą).

11. Sukaupti rezervai – Iš ankstesnių metų perkelti rezultatai

Sukaupti rezervai apima iš ankstesnių metų perkeltus rezultatus ir grynuosius metų ekonominius rezultatus (žr. ekonominių rezultatų ataskaitą). 10 ir 10.1 lentelėse apibendrinti iki 2004 12 31 sukaupti rezervai (taip pat žr. ekonominių rezultatų ataskaitos pastabas).

10 lentelė | Mln. EUR |

Sukauptos palūkanos 2004 12 31 | 37,78 | 400,74 | 72,04 | 9,02 | 519,58 |

- sukaupti mokėjimai 2004 12 31 | 7.312,25 | 9.849,57 | 7.531,11 | 1.225,49 | 25.918,42 |

- atidėjiniai | 0,01 | 0,01 | 0,02 |

Kaupimo principu pagrįsti patikslinimai | 31,39 | 214,86 | 495,98 | 395,54 | 1.137,77 |

IŠ VISO | -7.243,09 | -9.233,99 | -6.963,08 | -820,93 | -24.261,09 |

10.1 lentelė | Mln. EUR |

Kapitalizuotos palūkanos | 13,70 | 49,00 | 35,45 | 1,80 | 99,95 |

STABEX palūkanos | 24,08 | 319,89 | 343,97 |

EIB palūkanos | 3,41 | 0,12 | 3,53 |

Europos bankų palūkanos | 22,47 | 4,45 | 26,92 |

Delspinigiai už pavėluotus įnašus | 5,96 | 1,86 | 0,73 | 8,56 |

Palūkanų pajamos iš saugiųjų STABEX sąskaitų | 34,73 | 34,73 |

Palūkanų pajamos iš įnašų į Specialųjį Kongo fondą | 1,92 | 1,92 |

IŠ VISO | 37,78 | 400,74 | 72,04 | 9,02 | 519,58 |

12. Rezervai

Į šią dalį įtrauktas STABEX išteklių papildymas pagal 6-ąjį EPF ir kiti ištekliai, pervesti iš kitų EPF, kaip parodyta 11 lentelėje.

11 lentelė | Mln. EUR |

Pervedimai iš kitų (į kitus) EPF | -343,53 | -473,06 | -1.319,54 | 2.984,87 | 848,74 |

STABEX išteklių papildymas | 185,10 | 185,10 |

IŠ VISO | -158,43 | -473,06 | -1.319,54 | 2.984,87 | 1.033,84 |

STABEX išteklių papildymas (185,10 mln. EUR) apima tiesioginius AKR valstybių įnašus (išteklių papildymą) ir sumas, kuriomis AKR valstybių prašymu buvo sumažintos teisės į pervedimus. Įsipareigojimas papildyti STABEX išteklius buvo panaikintas 1991 m. lapkričio 19 d. AKR ir EPF Tarybos sprendimu.

Įsigaliojus Kotonu susitarimui, visos ankstesniuose EPF nepanaudotos lėšos pervestos į 9-ąjį EPF po įsipareigojimų panaikinimo. Iš kitų EPF pervesti ištekliai padidina gaunančiojo fondo asignavimus ir sumažina fondo, kuriam lėšos buvo skirtos iš pradžių, asignavimus. 11.1 lentelėje pateikiama informacija apie visus likučius.

11.1 lentelė | Mln. EUR |

į 4-ąjį (iš 4-ojo) EPF | 144,32 | 144,32 |

į 5-ąjį (iš 5-ojo) EPF | 177,63 | 526,78 | 704,41 |

į 6-ąjį (iš 6-ojo) EPF | 181,76 | 94,00 | 490,36 | 766,12 | 766,12 |

į 7-ąjį (iš 7-ojo) EPF | -181,76 | 532,82 | 861,54 | 1.212,59 | 1.212,59 |

į 8-ąjį (iš 8-ojo) EPF | -94,00 | -532,82 | 2.504,67 | 1.877,85 | 1.877,85 |

į 9-ąjį (iš 9-ojo) EPF | -490,36 | -861,54 | -2.504,67 | -3.856,56 | -3.856,56 |

IŠ VISO | -444,16 | -685,81 | -1.877,85 | 3.856,56 | 0,00 | 848,74 |

Ekonominių rezultatų ataskaitos pastabos

13. Administracinės išlaidos

Į šią kategoriją įtraukiamos administracinės ir finansinės išlaidos, finansuojamos iš banko palūkanų. Pagal 8-ąjį ir 9-ąjį EPF į ją įtraukiamos išlaidos, susijusios su decentralizavimo procesu taikant Vidaus susitarimo 1.3, 4 ir 9 straipsnių nuostatas. Šių išlaidų analizė pateikiama 12 lentelėje.

Remiantis 2005 m. birželio 21 d. Tarybos sprendimu Nr. 599, decentralizavimo procesui finansuoti perskirstyta papildoma 90 mln. EUR suma iš AKR asignavimų. 2006 m. šiai kategorijai priskiriamos išlaidos personalui ir infrastruktūros sąnaudos sudarė 62,9 mln. EUR.

- Išankstinis finansavimas | 3 | -47,67 | -84,01 | -104,09 | 817,23 | 581,46 |

- Finansinės sąnaudos | 18 | 0,00 | -0,14 | -0,14 |

Sukauptos išlaidos | -38,77 | -55,59 | 40,56 | 830,79 | 777,00 |

Nebaigti mokėjimai | 9.4 | -1,17 | 1,35 | 13,16 | 74,14 | 87,48 |

Tvirtintinas atitikimas | 9.5 | -1,14 | -2,31 | -7,15 | 1,46 | -9,13 |

Gautinos sąskaitos | 9.6 | -36,45 | -54,64 | 34,56 | 755,18 | 698,65 |

Iš viso sukauptų sumų | 8,90 | 28,42 | 144,65 | 13,42 | 195,39 |

16. Bendra pagal kaupimo principą apskaičiuotų išlaidų suma

2006 m. projektų išlaidos pagal fondus buvo pakoreguotos, kad atitiktų atitinkamus tarptautinius apskaitos standartus. Nuo 2008 finansinių metų, kai sąskaitos bus perkeltos į naująją IT (ABAC) sistemą, kiekvienos politikos srities išlaidos bus pateikiamos kaupimo principu.

17. Finansinės pajamos

Palūkanų pajamos pateikiamos 9-ojo EPF balanse. Vienintelė išimtis – STABEX saugiųjų sąskaitų palūkanos, kurios pateikiamos 8-ajame EPF, kadangi šios pagalbos priemonės nėra 9-ajame EPF.

14 lentelėje pateikiama informacija apie per metus gautas finansines pajamas.

14 lentelė | Mln. EUR |

EIB palūkanos | 17.1 | 10,56 | 10,56 | 0,23 |

Europos bankų palūkanos | 17.1 | 11,44 | 11,44 | 13,70 |

Išieškojimo pavedimų palūkanos | 17.2 | 0,00 | 0,00 | 0,12 |

Palūkanų pajamos iš saugiųjų STABEX sąskaitų | 17.3 | 9,13 | 9,13 | 8,84 |

Palūkanų pajamos iš įnašų į Specialųjį Kongo Demokratinės Respublikos fondą | 17.3 | 0,49 | 0,49 | 1,07 |

IŠ VISO PALŪKANŲ | 9,13 | 22,49 | 31,61 | 23,95 |

(17.1) EIB palūkanos ir Europos bankų palūkanos

Palūkanos, gautos už Europos mokėjimo agentų sąskaitas (įskaitant pagrindinę STABEX sąskaitą), pagal Vidaus susitarimo 1.3 ir 9 straipsnius gali būti naudojamos projektams finansuoti.

Šioje kategorijoje pateikiama deponuotų lėšų palūkanų suma, kuri gali būti skirta tokiems projektams finansuoti. Šios palūkanos padidina bendrus fondų asignavimus.

(17.2) Delspinigiai už pavėluotą išieškojimo pavedimų apmokėjimą

Šie delspinigiai mokami už pavėluotą išieškojimo pavedimų apmokėjimą. Šios lėšos gali būti naudojamos projektams finansuoti. Šie delspinigiai padidina bendrus fondų asignavimus.

(17.3) Palūkanų pajamos, STABEX saugiosios sąskaitos ir Specialioji Kongo Demokratinės Respublikos sąskaita

Tai – sukauptos pajamos, susidariusios saugiosiose STABEX sąskaitose ir Specialiojoje Kongo Demokratinės Respublikos sąskaitoje. Nors atrodo, kad šios pajamos didina bendrą fondo lėšų sumą, reikia atsižvelgti į tai, kad šiose sąskaitose uždirbamos pajamos yra skirtos konkrečiam tikslui ir konkrečiai paramą gaunančiai valstybei.

18. Finansinės sąnaudos

Iki 2004 finansinių metų ši išlaidų kategorija buvo pateikiama kaip administracinių sąnaudų dalis. Siekiant skaidrumo, šios sąnaudos dabar pateikiamos atskiroje išlaidų kategorijoje. Žr. duomenis 12 lentelėje.

TAM TIKRŲ 2005 M. DUOMENŲ KOREGAVIMAS

Laikantis bendrojo informacijos palyginamumo apskaitos principo ir įgyvendinant tarptautinį apskaitos standartą TVSAS Nr. 3, pakoreguoti tam tikri 2005 m. duomenys.

Apskaitos politikos pakeitimas priimtas 2003 m. dėl STABEX išlaidų. Ankstesniais metais į STABEX saugiąsias sąskaitas pervestos sumos buvo apskaitomos kaip mokėjimai ir todėl įtraukiamos į pajamų ir išlaidų ataskaitą.

Tačiau, atsižvelgiant į tai, kad STABEX saugiosios sąskaitos yra banko sąskaitos, kurias išimtinai kontroliuoja apskaitos pareigūnas, manyta, kad ataskaitose tikslingiau nelaikyti šių pervedimų išlaidomis ir kad reikia atitinkamai pakeisti ankstesnes operacijas.

Nuo 2003 m. ir pertvarkymo metu STABEX būsimųjų laikotarpių (atidėtosios) išlaidos buvo bendra į saugiąsias sąskaitas pervesta STABEX lėšų suma, ateityje pervestina atitinkamai paramą gaunančiai AKR valstybei. Šis įsipareigojimas paramą gaunančiai AKR valstybei buvo įtrauktas į balansą kaip mokėtina suma.

Šių operacijų pertvarkymas baigtas 2005 m. Todėl būsimųjų laikotarpių (atidėtosios) išlaidos ir jas atitinkančios mokėtinos sumos neturėtų būti įtrauktos į 2005 finansinių metų balansą.

15 lentelė | Mln. EUR |

Pastabos | Pakoreguotas 2005 m. pabaigos likutis | korekcija | 2005 m. ataskaitose nurodytas pradinis likutis |

TRUMPALAIKIS TURTAS |

Gautini įnašai | 1 | 13,72 | 0,00 | 13,72 |

Skolininkai | 2 | 138,77 | 0,00 | 138,77 |

Grynasis išankstinis finansavimas | 3 | 2.304,20 | 0,00 | 2.304,20 |

Kitas trumpalaikis turtas | 4 | 3,31 | 0,00 | 3,31 |

Būsimųjų laikotarpių (atidėtosios) išlaidos | 0,00 | -393,19 | 393,19 |

Jungiamosios sąskaitos | 5 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 662,10 | 0,00 | 662,10 |

STABEX saugiosios sąskaitos | 6 | 371,88 | 0,00 | 371,88 |

Specialusis Kongo Demokratinės Respublikos fondas | 7 | 19,67 | 0,00 | 19,67 |

Pinigai bankuose | 8 | 270,55 | 0,00 | 270,55 |

IŠ VISO TURTO | 3.122,10 | -393,19 | 3.515,29 |

TRUMPALAIKIAI įSIPAREIGOJIMAI |

Mokėtinos sumos | 9 | 1.485,75 | -393,19 | 1.878,94 |

Jungiamosios sąskaitos | 5 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ | 1.485,75 | -393,19 | 1.878,94 |

GRYNASIS TURTAS | 1.636,35 | 0,00 | 1.636,35 |

FONDAI IR REZERVAI |

Pareikalautasis fondo kapitalas | 10 | 27.390,00 | 0,00 | 27.390,00 |

Iš ankstesnių metų perkelti rezultatai | 11 | -24.261,09 | 0,00 | -24.261,09 |

Metų rezultatas | -2.526,40 | 0,00 | -2.526,40 |

Rezervai | 12 | 1.033,84 | 0,00 | 1.033,84 |

FONDAI IR REZERVAI | 1.636,35 | 0,00 | 1.636,35 |

NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI

Garantijų sumos skirtos išankstiniam finansavimui užtikrinti ir yra grąžinamos, kai sumokama paskutinė pagal projektą reikalaujama suma. Remiantis atsargumo principu ir laikantis 19 TVSAS nuostatų, neapibrėžtasis turtas neįtraukiamas į finansinę atskaitomybę. Siekiant skaidrumo jis nurodomas pastaboje.

Kadangi rasta 2005 m. užfiksuotų duomenų klaidų, 16 lentelėje pateikti patikslinti duomenys apie garantijų sumas, turimas 2005 finansinių metų pabaigoje. Bendra įgaliojimus duodančio pareigūno suma 2006 m. pabaigoje parodyta 17 lentelėje.

16 lentelė |

6-asis EPF | 4,63 | 0,05 | 1,34 | 6,01 |

7-asis EPF | 66,34 | 24,47 | 39,49 | 130,30 |

8-asis EPF | 211,14 | 49,36 | 100,36 | 360,86 |

9-asis EPF | 117,00 | 31,19 | 31,74 | 179,93 |

IŠ VISO | 399,10 | 105,07 | 172,93 | 677,10 |

17 lentelė |

6-asis EPF |

7-asis EPF | 58,51 | 21,78 | 31,41 | 111,70 |

8-asis EPF | 195,82 | 39,79 | 73,09 | 308,71 |

9-asis EPF | 195,83 | 43,82 | 62,97 | 302,62 |

IŠ VISO | 450,16 | 105,38 | 167,48 | 723,02 |

FINANSINIO VYKDYMO ATASKAITA

Įvadinė pastaba

Ankstesnieji EPF

2000 m. liepos 27 d. AKR ir EB Tarybos sprendime Nr. 1/2000 dėl pereinamojo laikotarpio priemonių numatyta, kad ankstesnių EPF nepaskirstytų išteklių dalis būtų panaudota pagal atitinkamas Kotonu susitarimo nuostatas, iš anksto numatytas pagal pereinamojo laikotarpio priemones.

2001 m. kovo 16 d. Komisijos sprendime Nr. 410/2001, nustatančiame asignavimus orientacinėms programoms AKR šalims pagal AKR ir EB partnerystės susitarimą, numatyta, kad ankstesnių EPF nepaskirstyti ištekliai (ne daugiau kaip 1 200 mln. EUR) būtų panaudoti pagal atitinkamas EPF taisykles ir procedūras iki 9-ojo EPF finansinio protokolo įsigaliojimo.

2001 m. birželio 15 d. Komisijos sprendime Nr. 1033/2001 nustatyti asignavimai regioninėms programoms ir AKR šalių bendradarbiavimui pagal AKR ir EB partnerystės susitarimo finansinį protokolą.

2002 m. liepos 11 d. Komisijos sprendimu Nr. 1252/2002 iš bendrų 6-ojo ir 7-ojo EPF rezervų 60 mln. EUR padidintas biudžetas AKR bendradarbiavimui ir numatytas šių lėšų papildomas panaudojimas iki 9-ojo EPF finansinio protokolo įsigaliojimo pagal pradiniams EPF taikytas taisykles ir procedūras.

2002 m. gruodžio 23 d. AKR ir EB Tarybos sprendimu Nr. 3/2002 25 mln. EUR suma iš 8-ojo EPF nepaskirstytų išteklių (bendrojo rezervo) buvo paskirta regioniniam bendradarbiavimui pagal AKR IR EB partnerystės susitarimą.

Kaip ir praėjusiais metais, siekiant užtikrinti 2006 m. finansinių ataskaitų teikimo skaidrumą, toliau pateikiamose lentelėse atskirai nurodomos kiekvieno EPF (6-ojo, 7-ojo ir 8-ojo EPF) panaudotos dalys pagal Lomės konvencijoje numatytą programavimą ir pagal Kotonu susitarime numatytą programavimą. Kiek tai susiję su pastaruoju, ataskaitos buvo rengiamos ir pateikiamos remiantis AKR ir EB partnerystės susitarimo IV priedo 3 straipsnio 2 dalimi, taikoma toms šalims. Šiame straipsnyje AKR šalims numatytas A finansinis paketas, skirtas makroekonominei paramai ir paramai programoms bei projektams, ir B finansinis paketas, skirtas nenumatytiems poreikiams finansuoti, pvz., neatidėliotinai pagalbai, skolos mažinimo iniciatyvoms ir paramai siekiant sušvelninti eksporto pajamų nestabilumo poveikį[12]. Kalbant apie regionus, ataskaitos buvo pateiktos remiantis regioniniu programavimu, kaip numatyta AKR ir EB partnerystės susitarimo 2 skyriuje (regioninės orientacinės programos ir AKR šalių bendradarbiavimas).

6-asis EPF

Atsižvelgdama į 6-ojo EPF įgyvendinimo pažangą, Komisija nusprendė nuo 2006 m. liepos 31 d. užbaigti 6-ąjį EPF (2006 m. rugpjūčio 31 d. Sprendimas PE/2006/1669).

Nesumokėti bendro pobūdžio įsipareigojimų (projektai) ir individualių įsipareigojimų (sutartys) likučiai buvo pervesti į 9-ąjį EPF naudojant specialią dalį, pagal kurią galima nustatyti pervestas sumas ir jų panaudojimą.

Patikslinta 6-ojo EPF asignavimų suma prieš užbaigimą buvo 7 390 827 625,32 EUR, o galutinė nustatyta 6-ojo EPF suma – 7 338 721 709,34 EUR. 2006 m. liepos 31 d. šie asignavimai buvo atitinkamai paskirstyti taip: finansavimo sprendimams (projektams) 7 390 827 625,32 EUR (100 %), individualiems įsipareigojimams (sutartims) 7 364 906 152,14 EUR (99,64 %) ir mokėjimams 7 338 721 709,34 EUR (99,29 %).

Užbaigiant 6-ąjį EPF į 9-ąjį EPF pervestas neįvykdytų įsipareigojimų likutis yra 52,105 mln. EUR. Jį sudaro 26,184 mln. EUR neatliktų mokėjimų ir 25,921 mln. EUR, dėl kurių dar nesudarytos sutartys, susijusių su 86 projektais ir 193 individualiais įsipareigojimais, perkeltais į 9-ąjį EPF. 52 105 915,98 EUR asignavimų paskirstyta taip:

- Orientacinės programos (dotacijos + specialios paskolos) 48 099 835,28 EUR

- Neprogramuojama pagalba (pagalba pabėgėliams ir rizikos kapitalas) 3 662 617,80 EUR

- 4-ojo EPF likutis 343 462,90 EUR

6-ojo EPF metiniai duomenys nuo 2006 m. sausio 1 d. iki liepos 31 d. pateikiami 6-ojo EPF 2006 m. metinėje ataskaitoje, o nuo 2006 m. rugpjūčio 1 d. iki gruodžio 31 d. – 9-ojo EPF 2006 m. metinėje ataskaitoje.

9-asis EPF

2000 m. birželio 23 d. Europos bendrijos valstybių narių ir Afrikos, Karibų jūros ir Ramiojo vandenyno valstybių Kotonu pasirašytas AKR ir EB partnerystės susitarimas įsigaliojo 2003 m. balandžio 1 d.

2001 m. lapkričio 27 d. Europos Sąjungos Tarybos priimtas sprendimas dėl Užjūrio šalių ir teritorijų (UŠT) asociacijos su Europos bendrija (2001/822/EB) įsigaliojo 2001 m. gruodžio 2 d.

Kotonu susitarimas sudarytas dvidešimčiai metų su peržiūros kas penkerius metus sąlyga bei finansiniu protokolu kiekvienam penkerių metų laikotarpiui, tačiau, atsižvelgiant į ankstesniųjų EPF likučius[13], iš 9-ojo EPF finansuojamas pirmasis finansinis protokolas apima laikotarpį iki iki 2007 m. pabaigos[14], o iš 10-ojo EPF finansuojamas antrasis finansinis protokolas gali būti keičiamas (ir faktiškai apims 6 metus[15]).

9-ajam EPF nustatyta 13 800 mln. EUR suma, iš jos 13 500 mln. EUR skiriama AKR valstybėms pagal į Kotonu susitarimą įtrauktą pirmąjį finansinį protokolą, 175 mln. EUR skiriama UŠT (numatyta ES Tarybos sprendimu dėl UŠT asociacijos), o 125 mln. EUR suma paliekama Europos Komisijai padengti 9-ojo EPF išteklių panaudojimo išlaidoms padengti (numatyta 9-ojo EPF vidaus susitarime).

Finansinį paketą AKR valstybių ilgalaikei plėtrai sudaro dvi dalys:

A finansinis paketas skiriamas makroekonominei paramai, sektorių politikai, programoms ir projektams remiant Bendrijos pagalbos sritis; jis atitinka nacionalinių orientacinių programų paskirstymą ir ankstesnių EPF struktūros pakeitimą.

B finansinis paketas skirtas nenumatytiems poreikiams, pvz., neatidėliotinai pagalbai, skolos sumažinimo iniciatyvoms bei paramai, skirtai eksporto pajamų nestabilumo poveikiui sušvelninti; jis paprastai atitinka ankstesnių EPF paskirstymą STABEX, SYSMIN ir neatidėliotinos pagalbos straipsniams.

Iš visos AKR valstybėms skirtos 9-ojo EPF sumos, ES Tarybai išnagrinėjus Komisijos pasiūlymą, 2004–2005 m. buvo skirta 1 000 mln.:

- remiantis 2004 m. kovo 22 d. Tarybos sprendimu 2004/289/EB 250 mln. EUR buvo skirta AKR vidaus fondams (gamtos ištekliai), su vandens infrastruktūros priemone susijusiai veiklai finansuoti.

- 2005 m. liepos 19 d. Tarybos sprendimu Nr. 10752/05 18 mln. EUR buvo skirta ilgalaikės plėtros finansiniam paketui, 2006–2007 m. nacionalinei orientacinei programai Rytų Timore finansuoti.

- 2006 m. lapkričio 22 d. Ministrų Tarybos sprendimu Nr. 6/2005 482 mln. EUR buvo paskirstyta ilgalaikės plėtros paramai (352 mln. EUR), regioniniam bendradarbiavimui bei integracijai remti (48 mln. EUR) ir investicinėms priemonėms (82 mln. EUR). Šios lėšos buvo skirtos Europos energetikos iniciatyvai finansuoti (220 mln. EUR), tarptautinei biržos prekių rizikos valdymo finansavimo priemonei (25 mln. EUR), prisitaikymui prie naujų pašarams bei maisto produktams taikomų ES sanitarijos ir fitosanitarijos taisyklių (30 mln. EUR), Afrikos Sąjungos stiprinimui (50 mln. EUR), paramai pagreitintai iniciatyvai „Švietimas visiems“ (63 mln. EUR), kovai su ŽIV/AIDS, maliarija ir tuberkulioze (62 mln. EUR) ir Verslo vystymo centro (VVC) bei Žemės ūkio vystymo centro (ŽŪVC) veiklos išlaidoms (32 mln. EUR).

- 2005 m. lapkričio 22 d. Ministrų Tarybos sprendimu Nr. 7/2005 (su 2006 m. vasario 1 d. klaidų ištaisymu) 250 mln. EUR buvo paskirstyta ilgalaikės plėtros paramai (185 mln. EUR), regioniniam bendradarbiavimui bei integracijai remti (24 mln. EUR) ir investicinei priemonei (41 mln. EUR). Šios lėšos taip pat buvo skirtos su vandens infrastruktūros priemone susijusiai veiklai finansuoti.

9-ojo EPF dotacijų AKR valstybėms, įskaitant sąlyginį milijardą bei tiesiogiai Europos investicijų banko (EIB) valdomas dotacijas, paskirstymo schema yra tokia:

Finansinis paketas ilgalaikei plėtrai | 10 000 000 000 | (1 000 000) (1) | (186 850 000) (Palūkanų subsidijos) | 9 812 150 000 |

Finansinis paketas regionams | 1 300 000 000 | 1 300 000 000 |

Investicinė priemonė | 2 200 000 000 | (2 037 000 000) | 163 000 000 |

Iš viso | 13 500 000 000 | (1000 000) | (2 223 850 000) | 11 275 150 000 |

(1) Į 2005 m. lapkričio 22 d. Tarybos sprendimą 7/2005 įsivėlė skaičių apvalinimo klaida. Laukiant šio AKR–EB Tarybos sprendimo ištaisymo, iš sąlyginio milijardo sumos nebuvo panaudotas 1 mln. EUR.

2005 m. birželio 21 d. Tarybos sprendimu 2005/599/EB 90 mln. EUR iš AKR vidaus fondų buvo skirta decentralizavimo finansavimui.

9-ojo EPF dotacijų Užjūrio šalims ir teritorijoms, įskaitant ir tiesiogiai Europos investicijų banko (EIB) valdomas dotacijas, paskirstymo schema yra tokia:

EUR | 9-ojo EPF dotacija | Nepanaudotos dotacijos (EIB valdymas) | Panaudotos dotacijos OLAS |

Finansinis paketas ilgalaikei plėtrai | 127 100 000 | 127 100 000 |

C rezervas | 17 900 000 | (1 000 000) (Palūkanų subsidijos) | 16 900 000 |

Finansinis paketas regionams | 8 000 000 | 8 000 000 |

Finansinis paketas studijoms ir techninei pagalbai | 2 000 000 | 2 000 000 |

Investicinė priemonė | 20 000 000 | (20 000 000) | 0 |

IŠ VISO | 175 000 000 | (21 000 000) | 154 000 000 |

Užjūrio šalims ir teritorijoms neskiriamas C rezervas skirtas humanitarinei pagalbai, neatidėliotinai pagalbai, pagalbai pabėgėliams bei eksporto pajamų svyravimams finansuoti ir atitinka B finansinį paketą AKR šalims.

Be to, taikant 2003 m. birželio 16 d. Komisijos sprendimą E/982/2003, visi ankstesnių EPF likučiai, įsigaliojus Kotonu susitarimui, bei visos vykdomų projektų sumos, pirmiau minėtų fondų atšauktos po šių datų, buvo pervestos į 9-ąjį EPF . Tokiu būdu visi į 9-ąjį EPF pervesti ištekliai, prieš tai paskirti kurios nors AKR valstybės ar regiono orientacinei programai, buvo skirti tai valstybei ar tam regionui. Neskirti ištekliai – atvirkščiai – buvo pervesti į rezervus, kurie bus naujojo programavimo pagal 9-ąjį EPF objektas.

Prieduose pateikiamose lentelėse nurodomos grynosios nustatytos, įsipareigotos ir išmokėtos sumos. Tik 2.7 lentelėje atskirai nurodytos skirtos ir atšauktos sumos bei išmokėtos ir susigrąžintos sumos.

ASIGNAVIMAI 2006 12 31

[pic]

KONSOLIDUOTOS ATASKAITOS

[pic]

PADĖTIS PAGAL ŠALIS IR PRIEMONES

6-asis EPF

Valdymo ataskaitų pastabos pateikiamos priede.

19. 3.1.1–3.1.8 lentelėse skaičius 0,00 reiškia, kad atitinkama suma yra nuo -4 999 EUR iki 4 999 EUR.Ten, kur nenurodyta jokio skaičiaus, suma lygi nuliui.Šalys, kurių likučiai visuose stulpeliuose lygūs nuliui, lentelėse nenurodytos.

20. Visose lentelėse antraštė „Visos AKR šalys“ apima projektus, kuriuose dalyvauja kelios šalys, tačiau kurie nefinansuojami regioninio bendradarbiavimo priemonėmis.

21. Visose lentelėse antraštė „Finansinės ir administracinės išlaidos“ žymi projektus, finansuojamus iš EPF palūkanų, kurios buvo pervestos finansinei priemonei (dotacijos, Struktūrinio reguliavimo priemonė), išskyrus vieną 1 mln. EUR sumą, finansuojamą iš „dotacijų“ asignavimų ir naudojamą mokesčių už banko paslaugas ir valiutų keitimo kursų skirtumams balanse parodyti.

22. Pirmajame 3.1.1 ir 3.1.2 lentelių stulpelyje asignavimas, skirtas „Regioniniam bendradarbiavimui“ (856,41 mln. EUR), atitinka Komisijos regioninio bendradarbiavimo tikslą tik AKR šalims (912,23 mln. EUR), atėmus sumas, 2000, 2001 ir 2002 m. pervestas į bendrąjį rezervą vykdant pereinamojo laikotarpio priemones (t. y. 1 mln. EUR, 1,36 mln. EUR ir 0,16 mln. EUR), ir 28,9 mln. EUR sumą, 2003 m. pervestą į 9-ąjį EPF įsigaliojus Kotonu susitarimui, 2004 m. pervestą 6,9 mln. EUR sumą, 2005 m. pervestą 2,18 mln. EUR sumą ir 2006 m. pervestą 15,2 mln. EUR sumą.

23. Visos asignavimų sumos yra tokios pačios kaip atitinkamų sprendimų sumos, nes, įsigaliojus Kotonu susitarimui, nepanaudotos sumos buvo pervestos į 9-ąjį EPF (2003 m. balandžio 16 d. Komisijos sprendimas).

7-asis EPF

Valdymo ataskaitų pastabos pateikiamos priede.

24. 3.2.1–3.2.8 lentelėse skaičius 0,0 reiškia, kad atitinkama suma yra nuo -4 999 EUR iki 4 999 EUR.Ten, kur nenurodyta jokio skaičiaus, suma lygi nuliui.Šalys, kurių likučiai visuose stulpeliuose lygūs nuliui, lentelėse nenurodytos.

25. Visose lentelėse antraštė „Visos AKR šalys“ apima projektus, kuriuose dalyvauja kelios šalys, tačiau kurie nefinansuojami regioninio bendradarbiavimo priemonėmis.

26. Visose lentelėse antraštė „Finansinės ir administracinės išlaidos“ žymi projektus, finansuojamus iš EPF palūkanų, kurios buvo pervestos finansinei priemonei (dotacijos, Struktūrinio reguliavimo priemonė).

27. Pirmajame 3.2.1 ir 3.2.2 lentelių stulpelyje asignavimą „Regioniniam bendradarbiavimui“ (1 128,16 mln. EUR) sudaro šie elementai:

Komisijos regioninio bendradarbiavimo tikslas (tik AKR šalims) 1 125,00 Tikslo viršijimas 67,90 Pervedimai iš nepaskirtų išteklių, siekiant finansuoti AKR šalių integravimosi į PPO pagalbos programą 10,00 2000 m. pagal pereinamojo laikotarpio priemones į bendrąjį rezervą pervesta suma (8,50) 2001 m. pagal pereinamojo laikotarpio priemones į bendrąjį rezervą pervesta suma (2,20) 2002 m. pagal pereinamojo laikotarpio priemones į bendrąjį rezervą pervesta suma (0,70) 2003 m. į 9-ąjį EPF pervesta suma įsigaliojus Kotonu susitarimui (49,10) 2004 m. į 9-ąjį EPF pervesta suma įsigaliojus Kotonu susitarimui (5,92)

2005 m. į 9-ąjį EPF pervesta suma įsigaliojus Kotonu susitarimui (8,26)

2006 m. į 9-ąjį EPF pervesta suma įsigaliojus Kotonu susitarimui (34,41)

Iš viso 2006 12 31 1093,75

(a) Visos asignavimų sumos yra tokios pačios kaip atitinkamų sprendimų sumos, nes, įsigaliojus Kotonu susitarimui, nepanaudotos sumos buvo pervestos į 9-ąjį EPF (2003 m. balandžio 16 d. Komisijos sprendimas).

8-asis EPF

Valdymo ataskaitų pastabos pateikiamos priede.

28. 3.3.1–3.3.8 lentelėse skaičius 0,0 reiškia, kad atitinkama suma yra nuo -4 999 EUR iki 4 999 EUR.Ten, kur nenurodyta jokio skaičiaus, suma lygi nuliui.Šalys, kurių likučiai visuose stulpeliuose lygūs nuliui, lentelėse nenurodytos.

29. Visose lentelėse antraštė „Visos AKR šalys“ apima projektus, kuriuose dalyvauja kelios šalys, tačiau kurie nefinansuojami regioninio bendradarbiavimo priemonėmis.

30. Visose lentelėse antraštė „Finansinės ir administracinės išlaidos“ žymi projektus, finansuojamus iš EPF palūkanų, kurios buvo pervestos finansinei priemonei (dotacijos, Struktūrinio reguliavimo priemonė).

31. Trečiame 1 ir 2 lentelių stulpelyje asignavimą, skirtą „Regioniniam bendradarbiavimui“ (1 398,12 mln. EUR), sudaro šie elementai:

Komisijos regioninio bendradarbiavimo tikslas (tik AKR šalims) 1 300,00

Tarybos sprendimas 3/2000, siekiant užtikrinti tam tikros veiklos tęstinumą, kol įsigalios 9-asis EPF 306,00

2001 m. gruodžio 20 d. Tarybos sprendimas 10/2001 dėl nepaskirtų 8-ojo EPF išteklių naudojimo 180,70

2000 m. pagal pereinamojo laikotarpio priemones į bendrąjį rezervą pervesta suma (68,00)

2002 m. gruodžio 23 d. Tarybos sprendimas 3/2002 dėl nepaskirtų 8-ojo EPF išteklių naudojimo 54,20

2003 m. į 9-ąjį EPF pervesta suma įsigaliojus Kotonu susitarimui (317,33)

2004 m. į 9-ąjį EPF pervesta suma įsigaliojus Kotonu susitarimui (5,01)

2005 m. į 9-ąjį EPF pervesta suma įsigaliojus Kotonu susitarimui (31,62)

2005 m. į 9-ąjį EPF pervesta suma įsigaliojus Kotonu susitarimui (20,83)

Iš viso 2006 12 31 1 398,12

(e) Visos asignavimų sumos yra tokios pačios kaip atitinkamų sprendimų sumos, nes, įsigaliojus Kotonu susitarimui, nepanaudotos sumos buvo pervestos į 9-ąjį EPF (2003 m. balandžio 16 d. Komisijos sprendimas).

9-asis EPF

Valdymo ataskaitų pastabos pateikiamos priede.

(a) 3.4.1–3.4.8 lentelėse skaičius 0,0 reiškia, kad atitinkama suma yra nuo -4 999 EUR iki 4 999 EUR.

Ten, kur nenurodyta jokio skaičiaus, suma lygi nuliui.

Šalys, kurių likučiai visuose stulpeliuose lygūs nuliui, lentelėse nenurodytos.

(b) Visose lentelėse duomenys pateikiami atsižvelgiant į panaudotus finansinius išteklius (A finansinis paketas, B finansinis paketas ir įgyvendinimo sąnaudos) ir projekto pobūdį (makroekonominė parama, sektorių politika, neatidėliotina pagalba ir pan.).

Visi EPF

Atitinkamos lentelės pateikiamos 2 priede.

KITA VALDYMO INFORMACIJA

[pic]

4.1.2 LENTELĖ

NEAKTYVIŲ ĮSIPAREIGOJIMŲ (angl. To Remain Open ) KLASIFIKAVIMAS Stabex projektai (mln. EUR)

Šalis | Projektai | Neįvykdyti įsipareigojimai |

8-asis EPF | Mauritanija | STABEX 98 – kalmarai, aštuonkojai ir sepijos | 14.75 |

Ruanda | Atleidimas nuo muito pagal 195 a straipsnį – kava | 0.43 |

Senegalas | Atleidimas nuo muito pagal 195 a straipsnį – aliejus | 2.45 |

Sudanas | STABEX 98 – medvilnė | 4.83 |

Tanzanija | Atleidimas nuo muito pagal 195 a straipsnį – žalia kava | 1.01 |

Togas | Atleidimas nuo muito pagal 195 a straipsnį – kakava | 0.08 |

Togas | Atleidimas nuo muito pagal 195 a straipsnį – kava | 0.33 |

Togas | Atleidimas nuo muito pagal 195 a straipsnį – medvilnė | 0.66 |

Iš viso | 24.55 |

32. EIB projektai (mln. EUR)

Šalis | Projektai | Neįvykdyti įsipareigojimai |

7-asis EPF | Jamaika | Port Antonio vandens tiekimas ir kanalizacija | 15.00 |

Tuvalu | DBT II pasaulinė paskola | 0.20 |

8-asis EPF | Botsvana | Francistown vandens tiekimas | 2.10 |

Barbadosas | Barbadoso oro uosto plėtra | 1.54 |

Kamerūnas | Čado ir Kamerūro naftos eksporto sistema | 9.35 |

Čadas | Čado ir Kamerūro naftos eksporto sistema | 6.25 |

Čadas | Pasaulinė paskola finansų sektoriui | 0.50 |

Dominikos Respublika | Finansų sektorius GL II A | 4.51 |

Dominikos Respublika | Finansų sektorius GL II B | 3.44 |

Etiopija | Etiopijos banko plėtra | 25.00 |

Gvinėja | Konakrio autonominis uostas | 12.00 |

Gajana | Energetikos projektas | 20.00 |

Gviana | Iped II | 0.46 |

Malavis | Kangankunde kasybos projektas | 0.30 |

Mauricijus | Plaines Wilhems kanalizacijos sistemos projektas | 7.46 |

Mozambikas | Motraco II | 0.58 |

Sent Lūsija | Sent Lusijos bankas GL | 3.00 |

Sent Lūsija | Sent Lusijos bankas GL | 0.84 |

Svazilandas | Motraco II | 1.75 |

Svazilandas | SEB III maguga | 7.00 |

Trinidadas ir Tobagas | Karibų mikrofinansai | 4.00 |

9-asis EPF (buvęs 6-asis) | Mozambikas | Motraco II | 1.17 |

Iš viso | 126.80 |

[pic]

4.2.3 lentelė

Bendras finansavimas iš Italijos

1985 m. Europos Komisija su Italijos vyriausybe pasirašė susitarimą, numatantį bendrą Komisijos valdomo plėtros projekto finansavimą.

Susitarimas buvo kelis kartus pratęstas iki 2004 m. gruodžio 31 d., Italijos vyriausybei ir už plėtrą atsakingam Komisijos nariui pasikeitus laiškais.

Tada Komisija rašytine procedūra E/1588/2004 priėmė sprendimą dėl bendro finansavimo pagrindų susitarimo. Sprendimo tikslas – nustatyti pagal susitarimą įvykdytų įsipareigojimų biudžetinę ir reguliavimo sistemą. Komisijos sprendime numatoma, kad šį bendrą finansavimą įgyvendina Komisija pagal taisykles, nustatytas EPF finansiniame reglamente, ir kad tie patys EPF įgalioti ar perįgalioti pareigūnai pagal šį sprendimą turi teisę valdyti Italijos įnašą į šį bendrą finansavimą. Leidimus duodantis pareigūnas taip pat turi teisę pagal galiojančias taisykles nustatyti galutinį įgyvendinimui tinkamą terminą.

2005 12 31 | 2006 12 31 |

ITA COF | 1 | BURUNDIS | REG. - Ruzizi II | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 2 | ŽALIASIS KYŠULYS | Oro uostas | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 3 | AKR | ACP - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 4 | AKR | AKR – Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 5 | TOGAS | CIMAO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 6 | BISAU GVINĖJA | M'Pack kelias | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 7 | AKR | ACP - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 8 | ZAIRAS | Techninė pagalba Ofida | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 9 | ZAMBIJA | SYSMIN II | 438.254,02 | 0,00 | 0,00 | 438.254,02 |

ITA COF | 10 | TANZANIJA | Musoma kelias | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 11 | ZAIRAS | Parco Virunga | 155.561,80 | 0,00 | 0,00 | 155.561,80 |

ITA COF | 12 | BISAU GVINĖJA | Farim tiltas | 3.034,20 | 0,00 | 0,00 | 3.034,20 |

ITA COF | 13 | SUDANAS | Cukrus | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 14 | SUDANAS | Plieno tiekimas | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 15 | ZAIRAS | Techninė pagalba Kivu | 202.332,84 | 0,00 | 0,00 | 202.332,84 |

ITA COF | 16 | ZAIRAS | Geriamasis vanduo | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 17 | TANZANIJA | Geležinkelis | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 18 | DOMINIKA | Dryer | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 19 | AKR | ACP - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 20 | BURKINA FASAS | DIAPER II | 35.326,10 | 0,00 | 0,00 | 35.326,10 |

ITA COF | 21 | MAURICIJUS | Avalynės sektorius | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 22 | BOTSVANA | K. oro uostas | 160.586,01 | 0,00 | 0,00 | 160.586,01 |

ITA COF | 23 | SOMALIS | Somalia – P. galvijai | 1.694.318,41 | 0,00 | 0,00 | 1.694.318,41 |

ITA COF | 24 | BISAU GVINĖJA | Naftos importas | 194.860,96 | 0,00 | 0,00 | 194.860,96 |

ITA COF | 25 | MALIS | Nioro | 169.812,57 | 0,00 | 0,00 | 169.812,57 |

ITA COF | 26 | ANGOLA | Boavida ligoninė | 161.422,54 | 0,00 | 0,00 | 161.422,54 |

ITA COF | 27 | TANZANIJA | P. ligoninė | 9.592,49 | 0,00 | 0,00 | 9.592,49 |

ITA COF | 28 | DŽIBUTIS | IGADD maisto projektas | 3.031,61 | 0,00 | 0,00 | 3.031,61 |

ITA COF | 29 | SEIŠELIAI | Techninė pagalba | 51.073,21 | 0,00 | 0,00 | 51.073,21 |

ITA COF | 30 | AKR | ACP - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 31 | BURUNDIS | Rutana Kankuzo | 154.846,04 | 0,00 | 0,00 | 154.846,04 |

ITA COF | 32 | KONGAS | Kinkala B. kelias | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 33 | GVINĖJA (KONAKRIS) | Fouta Djalon | 305.162,33 | 0,00 | 0,00 | 305.162,33 |

ITA COF | 34 | SENEGALAS | Nacionalinis kelias Nr. 2 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 35 | ZAIRAS | Film Kivu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 36 | BURKINA FASAS | Techninė pagalba | 89.763,43 | 0,00 | 0,00 | 89.763,43 |

ITA COF | 37 | Bendro finansavimo palūkanos | 13.871.143 | 6.732.041,00 | 10.895.830,00 | 9.707.353 |

ITA COF | 38 | TANZANIJA | Pemba uostai | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 39 | ANGOLA | Lubango kelias | 200.500,00 | 0,00 | 0,00 | 200.500,00 |

ITA COF | 40 | Administracinės išlaidos | 408.419,64 | 609.749,31 | 533.617,23 | 484.551,70 |

ITA COF | 41 | MOZAMBIKAS | Techninė pagalba | 78.963,69 | 0,00 | 0,00 | 78.963,69 |

ITA COF | 42 | MOZAMBIKAS | Maputo | 14.387,00 | 0,00 | 0,00 | 14.387,00 |

ITA COF | 43 | MOZAMBIKAS | Pabėgėliai | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 44 | MADAGASKARAS | Manambery tiltas | 65.250,91 | 0,00 | 0,00 | 65.250,91 |

ITA COF | 45 | MOZAMBIKAS | Pagalba vaikams | 11.295,81 | 0,00 | 0,00 | 11.295,81 |

ITA COF | 46 | ANGOLA | MINARS pagalba | 497,94 | 0,00 | 0,00 | 497,94 |

ITA COF | 47 | AKR | AKR – konf. po Lomė IV | 2.708,00 | 0,00 | 0,00 | 2.708,00 |

ITA COF | 48 | ANGOLA | Mažosios ir vidutinės įmonės | 27.750,00 | 0,00 | 0,00 | 27.750,00 |

ITA COF | 49 | SADC | MVĮ – seminaras | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 50 | SOMALIS | Atstatymas | 13.966.188,24 | 4.981.063,00 | 1.675.657,20 | 17.271.594,04 |

ITA COF | 51 | TANZANIJA | Bogamoyo kelias | 1.636.461,45 | 0,00 | 250.156,92 | 1.386.304,54 |

ITA COF | 52 | SOMALIS | PACE | 478.535,75 | 0,00 | 0,00 | 478.535,75 |

IŠ VISO | 34.591.079,99 | 12.322.853,31 | 13.355.261,35 | 33.558.671,95 |

Nuo pirmiau minėto susitarimo pasirašymo Italija bendrai finansavo iš viso 52 AKR šalyse įgyvendintus projektus, vienas iš jų („Tanzanija“) buvo užbaigtas šiais metais, o vienas („Somalis – Atstatymas“) dar įgyvendinamas.

Nebuvo sudaryta ar pasirašyta nė viena su Somalio atstatymo programa susijusi sutartis. Tačiau po 2006 m. paskelbto kvietimo teikti paraiškas rengiama keletas finansavimo pasiūlymų, kurie turėtų būti patvirtinti 2007 m.

EIB FINANSINĖ INFORMACIJA

INVESTICINĖS PRIEMONĖS PAJAMŲ ATASKAITA

(tūkst. EUR)

Pastabos | Metai iki 2006 12 31 | Metai iki 2005 12 31 |

Palūkanos ir panašios pajamos | 23 816 | 12 376 |

Iš paskolų | 21 556 | 12 117 |

Iš palūkanų subsidijų | 162 | - |

Iš iždo | 2 098 | 259 |

Palūkanų išlaidos ir panašios sąnaudos | (2 493) | (1 103) |

Iš išvestinių priemonių | (2 483) | (1 103) |

Iš kitų priemonių | (10) | - |

Grynosios palūkanų pajamos | 21 323 | 11 273 |

Grynosios pajamos iš mokesčių ir komisinių | 5 | 4 366 | 708 |

Finansinės operacijos |

Grynasis finansinių operacijų rezultatas | 6 | (153) | 1 008 |

Nuostolis dėl paskolų ir kapitalo investicijų vertės sumažėjimo | 9 | (1 823) | (1 918) |

Valstybių narių specialieji įnašai bendrosioms administracinėms išlaidoms | 7 | 33 913 | 32 455 |

Bendrosios administracinės išlaidos | 7 | (33 913) | (32 455) |

Grynasis metų pelnas | 23 713 | 11 071 |

Pastabos reiškia finansinės atskaitomybės pastabas.

INVESTICINĖS PRIEMONĖS BALANSAS

(tūkst. EUR)

Pastabos | 2006 12 31 | 2005 12 31 |

TURTAS |

Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 8 | 190 780 | 194 916 |

Išvestinės finansinės priemonės | 12 | 8 473 | - |

Paskolos ir kapitalo investicijos | 9 |

Paskolos | 338 997 | 196 731 |

iš jų su sukauptomis palūkanomis | 3 784 | 2 722 |

Kapitalo investicijos | 66 449 | 30 886 |

Iš įnašų mokėtojų gautinos sumos | 10 | 103 913 | 92 455 |

Kitas turtas | 11 | 1 365 | 351 |

Iš viso turto | 709 977 | 515 339 |

ĮSIPAREIGOJIMAI |

Išvestinės finansinės priemonės | 12 | - | 5 584 |

Trečiosioms šalims mokėtinos sumos | 13 | 134 425 | 115 655 |

Būsimųjų laikotarpių (atidėtosios) pajamos | 14 | 7 908 | 186 |

Kiti įsipareigojimai | 15 | 1 463 | - |

Iš viso įsipareigojimų | 143 796 | 121 425 |

VALSTYBĖMS NARĖMS PRISKIRTINAS NUOSAVAS KAPITALAS |

Pareikalautas valstybių narių įnašas į priemonę | 16 | 515 000 | 370 000 |

Nepaskirstytasis pelnas | 41 184 | 17 471 |

Tikrosios vertės rezervas | 9 997 | 6 443 |

Iš viso nuosavo kapitalo | 566 181 | 393 914 |

Iš viso įsipareigojimų ir valstybių narių išteklių | 709 977 | 515 339 |

Pastabos reiškia finansinės atskaitomybės pastabas.

INVESTICINĖS PRIEMONĖS PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA

(tūkst. EUR)

Metai iki 2006 12 31 | Metai iki 2005 12 31 |

Pagrindinės veiklos pinigų srautai |

Finansinių metų pelnas | 23 713 | 11 071 |

Patikslinimai |

Kapitalo investicijų vertės sumažėjimas | 130 | 1 918 |

Paskolų vertės sumažėjimas | 1 693 | - |

Kapitalizuotos palūkanos | (4 303) | (1 978) |

Sukauptų sumų ir būsimųjų laikotarpių (atidėtųjų) pajamų padidėjimas | 8 038 | 468 |

Pagrindinės veiklos pelnas | 29 271 | 11 479 |

Grynasis paskolų išmokėjimas | (157 004) | (107 817) |

Grąžinamos sumos | 3 585 | 863 |

Išvestinių priemonių tikrosios vertės pokytis | (14 057) | 5 441 |

Išankstinių paskolų mokėjimų ir sukauptų pajamų padidėjimas | (1 062) | (2 404) |

Kapitalo investicijų padidėjimas | (31 965) | (5 854) |

Įplaukos iš kapitalo investicijų | 25 | - |

Kito turto padidėjimas | (1 014) | (351) |

Kitų įsipareigojimų padidėjimas | 1 463 | - |

Pagrindinės veiklos grynieji pinigų srautai | (170 758) | (98 643) |

Finansinės veiklos pinigų srautai |

Valstybių narių įnašai į priemonę | 145 000 | 210 000 |

Iš įnašų mokėtojų gautinų sumų sumažėjimas (padidėjimas) | (11 458) | (32 455) |

Iš palūkanų subsidijų mokėtinų sumų grynasis padidėjimas | 17 312 | 78 200 |

Trečiosioms šalims mokėtinų sumų padidėjimas | 1 458 | 32 455 |

Finansinės veiklos grynieji pinigų srautai | 152 312 | 288 200 |

Valiutos kurso pokyčio poveikis paskoloms ir kapitalo investicijoms | 14 310 | (6 431) |

Pinigų srautų suvestinė |

Pinigai ir pinigų ekvivalentai finansinių metų pradžioje | 194 916 | 11 790 |

Pagrindinės veiklos grynieji pinigų srautai | (170 758) | (98 643) |

Finansinės veiklos grynieji pinigų srautai | 152 312 | 288 200 |

Valiutos kurso pokyčio poveikis paskoloms ir kapitalo investicijoms | 14 310 | (6 431) |

Pinigai ir pinigų ekvivalentai finansinių metų pabaigoje | 190 780 | 194 916 |

KAPITALO INVESTICIJŲ PRIEMONĖS POKYČIŲ ATASKAITA

(tūkst. EUR)

2004 m. gruodžio 31 d. | 160 000 | 6 400 | (899) | 165 501 |

Per metus pareikalauti valstybių narių įnašai į priemonę | 230 000 | - | - | 230 000 |

Per metus atšaukti valstybių narių įnašai į priemonę | (20 000) | - | - | (20 000) |

Grynasis metų pelnas | - | 11 071 | - | 11 071 |

Tikrosios vertės pokytis per metus | - | - | 7 342 | 7 342 |

2005 m. gruodžio 31 d. | 370 000 | 17 471 | 6 443 | 393 914 |

Per metus pareikalauti valstybių narių įnašai į priemonę | 145 000 | - | - | 145 000 |

Grynasis metų pelnas | - | 23 713 | - | 23 713 |

Tikrosios vertės pokytis per metus | - | - | 3 554 | 3 554 |

2006 m. gruodžio 31 d. | 515 000 | 41 184 | 9 997 | 566 181 |

FINANSINėS ATSKAITOMYBėS PASTABOS

Bendroji informacija

Investicinė priemonė (toliau – Priemonė) buvo sukurta pagal Kotonu susitarimą dėl bendradarbiavimo ir paramos plėtrai (toliau – Susitarimas), kurį 2000 m. birželio 23 d. pasirašė Afrikos, Karibų jūros ir Ramiojo vandenyno grupės (AKR) šalys ir Europos Sąjunga bei jos valstybės narės ir kuris buvo peržiūrėtas 2005 m. birželio 25 d.

Priemonę administruoja Europos investicijų bankas (toliau – EIB arba Bankas). Pagal Susitarimo nuostatas priemonei finansuoti gali būti paskirta iki 2 200 mln. EUR AKR šalims ir 20 mln. EUR užjūrio šalims ir teritorijoms (UŠT) (kaip numatyta 2001 m. lapkričio 27 d. Tarybos sprendimu dėl užjūrio šalių ir teritorijų asociacijos su Europos bendrija). Pagal Susitarimą EIB taip pat administruoja iš savų išteklių suteiktas paskolas. Visus kitus Susitarimu numatytus finansinius išteklius ir priemones administruoja Europos Komisija.

Svarbiausi apskaitos politikos principai

- Ataskaitų sudarymo pagrindas

Priemonės finansinė atskaitomybė parengta pagal Europos Sąjungos priimtus Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus (TFAS).

Apskaitos politika atitinka TFAS ir 1986 m. gruodžio 8 d. Europos Bendrijų Tarybos direktyvoje 86/635/EEB nustatytus bendruosius bankų ir kitų finansų įstaigų metinės ir konsoliduotos atskaitomybės rengimo principus su pakeitimais, padarytais 2001 m. rugsėjo 27 d. Direktyva 2001/65/EB ir 2003 m. birželio 18 d. Direktyva 2003/51/EB dėl tam tikrų tipų bendrovių, bankų ir kitų finansų įstaigų bei draudimo įmonių metinės finansinės atskaitomybės ir konsoliduotos finansinės atskaitomybės (toliau – Direktyvos).

- Svarbiausi apskaitiniai sprendimai ir įvertinimai

Rengiant finansinę atskaitomybę pagal TFAS, būtina naudoti reikiamus apskaitinius įvertinimus. Taip pat reikalaujama, kad vadovybė pati nuspręstų dėl Priemonės apskaitos politikos taikymo. Svarbesni arba sudėtingesni sprendimai bei finansinei atskaitomybei svarbios prielaidos ir apskaitiniai įvertinimai turi būti atskleisti.

Apskaitiniai sprendimai ir įvertinimai daugiausia taikomi šiose srityse:

Finansinių priemonių tikroji vertė

Jei į balansą įtraukto finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų tikrosios vertės negalima nustatyti aktyviai veikiančiose rinkose, ji nustatoma taikant įvairius vertinimo metodus, įskaitant matematinių modelių taikymą. Šių modelių duomenys, jei įmanoma, gaunami iš stebimų rinkų, tačiau, jei tai neįmanoma, nustatant tikrąsias vertes reikia priimti tam tikrą sprendimą. Priimant sprendimus, atsižvelgiama į likvidumą ir modelių duomenis, pvz., ilgesnių terminų išvestinių priemonių koreliaciją ir svyravimus.

Nuostolis dėl paskolų ir išankstinių mokėjimų vertės sumažėjimo

Kiekvieną Priemonės atskaitomybės rengimo dieną peržiūrimos jos probleminės paskolos ir išankstiniai mokėjimai, siekiant nustatyti, ar pajamų ataskaitoje reikėtų numatyti sumažinimą dėl vertės sumažėjimo. Nustatant reikiamą sumažinimo lygį, visų pirma reikia vadovybės sprendimo vertinant būsimų pinigų srautų sumą ir laikotarpius. Tokie įvertinimai grindžiami su keliais veiksniais susijusiomis prielaidomis, o faktiniai rezultatai gali būti skirtingi ir todėl ateityje sumažinimas gali pasikeisti. Be specialaus sumažinimo atskiroms reikšmingoms paskoloms ir išankstiniams mokėjimams, pagal Priemonę taip pat numatomas su vertės sumažėjimu susijęs bendras sumažinimas paskoloms, kurios – nors specialiai ir nenurodyta, kad joms reikia numatyti specialų sumažinimą – yra susijusios su didesne įsipareigojimų nevykdymo rizika nei tuomet, kai jos buvo suteiktos. Šis bendras sumažinimas grindžiamas bet kokiu paskolų arba investicijų vidaus reitingo pablogėjimu nuo tada, kai jos buvo suteiktos ar įsigytos. Šiais vidaus reitingais atsižvelgiama į tokius veiksnius, kaip antai: bet koks šalies rizikos padidėjimas, pramonės padėties pablogėjimas ir technologijų senėjimas bei nustatyti struktūriniai trūkumai arba pinigų srautų padėties pablogėjimas.

Nekotiruojamų nuosavybės vertybinių popierių vertinimas

Nekotiruojamų nuosavybės vertybinių popierių vertinimas paprastai grindžiamas vienu iš šių veiksnių:

- naujausiomis rinkos operacijomis tarp lygiaverčių šalių;

- kitos priemonės, kuri yra iš esmės tokia pati, dabartine tikrąja verte;

- tikėtinais pinigų srautais, diskontuotais dabartinėmis normomis, taikomomis panašių terminų ir panašios rizikos priemonėms; arba

- kitais vertinimo modeliais.

Norint nustatyti nekotiruojamų nuosavybės vertybinių popierių pinigų srautus ir diskonto veiksnius, reikia atlikti reikšmingą įvertinimą. Priemonės valdytojas periodiškai tikrina vertinimo metodus bei jų galiojimą, taikydamas arba stebimų dabartinių rinkų operacijų ta pačia priemone kainas, arba kainas, kurios grindžiamos kitais turimais stebimos rinkos duomenimis.

Kapitalo investicijų vertės sumažėjimas

Pagal Priemonę nustatoma, kad parduoti skirtų nuosavybės vertybinių popierių vertė sumažėjo, kai yra užfiksuotas reikšmingas arba ilgai trunkantis tikrosios vertės mažėjimas žemiau savikainos arba kai yra kitų objektyvių įrodymų. Ar sumažėjimas yra reikšmingas ar ilgalaikis, nustatoma vertinimo pagrindu.

- Apskaitos politikos pakeitimas

Priimta apskaitos politika atitinka tą, kuri buvo taikyta praėjusiais finansiniais metais, išskyrus toliau nurodytus atvejus.

Priemone priimtas 39 TAS Finansinės priemonės: Pripažinimas ir vertinimas pakeitimas, susijęs su finansinių garantijų sutartimis (paskelbtas 2005 m. rugpjūčio mėn.), pagal kurį reikalaujama finansines garantijas, kurios nelaikomos draudimo sutartimis, iš pradžių pripažinti tikrąją verte ir iš naujo įvertinti, nustatant didesniąją iš šių sumų: suma, nustatyta pagal 37 TAS Atidėjiniai, neapibrėžtieji įsipareigojimai ir neapibrėžtasis turtas arba suma, iš pradžių pripažinta, kai taikoma, atėmus sukauptą amortizaciją, pripažįstamą pagal 18 TAS Pajamos .

Paskelbti tam tikri nauji standartai, esamų standartų pakeitimai ir aiškinimai, kuriuos privaloma taikyti Priemonės apskaitiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2006 m. kovo 1 d. ar po jos arba vėlesniems laikotarpiams, bet kurie nebuvo šia Priemone iš anksto priimti.

- 7 TFAS Finansinės priemonės: Informacijos atskleidimas (taikomas metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2007 m. sausio 1 d. arba vėliau). Vadovaujantis standartu, pagal Priemonę reikia atskleisti informaciją, kuria remdamiesi vartotojai galėtų įvertinti Priemonės finansinių priemonių svarbą ir pobūdį bei su tomis finansinėmis priemonėmis susijusią riziką.

- 1 TAS Finansinės atskaitomybės pateikimas pakeitimas (taikomas metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2007 m. sausio 1 d. arba vėliau). Šiuo pakeitimu reikalaujama, kad pagal Priemonę būtų atskleidžiama nauja informacija, kuria remdamiesi finansinės atskaitomybės vartotojai galėtų įvertinti Priemonės tikslus, politiką ir kapitalo valdymo procesus.

- 9 TFAAK (taikomas metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2006 m. birželio 1 d. arba vėliau). Šiuo aiškinimu nustatoma, kad įterptosios išvestinės priemonės buvimo įvertinimo diena yra diena, kurią ūkio subjektas pirmą kartą tampa sutarties šalimi, o pakartotinis įvertinimas bus atliekamas tik tada, jei dėl sutarties pakeitimo reikšmingai pasikeistų pinigų srautai. Priemonės valdytojai vis dar vertinama šio aiškinimo poveikį ir tikimasi, kad 2007 m. įgyvendinamos Priemonės finansinės atskaitomybės šio aiškinimo priėmimas nepaveiks.

- Svarbiausių apskaitos politikos principų santrauka

Balanse turtas ir įsipareigojimai pateikiami likvidumo mažėjimo tvarka ir jame neišskiriami trumpalaikiai ir ilgalaikiai straipsniai.

1) Užsienio valiutos perskaičiavimas

Priemonės finansinė atskaitomybė sudaroma eurais (EUR), kuri yra ir funkcinė bei atskaitomybės pristatymo valiuta.

Operacijos užsienio valiuta pagal 21 TAS perskaičiuojamos į eurus pagal valiutos keitimo kursą, galiojantį operacijų atlikimo dieną.

Piniginis turtas ir įsipareigojimai, išreikšti kita nei euras valiuta, yra perskaičiuojami į eurus pagal balanso sudarymo dieną galiojantį valiutos keitimo kursą. Tokio perskaičiavimo pelnas arba nuostolis įtraukiamas į pajamų ataskaitą.

Nepiniginiai straipsniai, kurie vertinami įsigijimo verte užsienio valiuta, perskaičiuojami į eurus pagal valiutų keitimo kursus, galiojusius pradinių operacijų atlikimo dieną. Nepiniginiai straipsniai, vertinami tikrąja verte užsienio valiuta, perskaičiuojami į eurus pagal valiutų keitimo kursus, galiojusius tikrosios vertės nustatymo dieną.

Valiutos keitimo skirtumas, susidaręs atsiskaitant už operacijas kitu nei operacijos dieną galiojusiu valiutos keitimo kursu, ir nerealizuotas užsienio valiutos keitimo kurso skirtumas, susidaręs dėl užsienio valiutos piniginio turto ir įsipareigojimų, už kuriuos neatsiskaityta, įtraukiami į pajamų ataskaitą.

Pajamų ataskaitos elementai perskaičiuojami į eurus pagal kiekvieno mėnesio pabaigoje galiojančius valiutų keitimo kursus.

2) Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Priemonės atžvilgiu pinigų ekvivalentai apibrėžiami kaip einamosios sąskaitos arba trumpalaikiai indėliai, kurių pradinis terminas ne ilgesnis kaip trys mėnesiai.

3) Neišvestinis finansinis turtas

Finansinis turtas atskaitomybėje parodomas atsiskaitymo dieną.

- Paskolos

Priemonės paskolos pripažįstamos kaip Priemonės turtas, kai pinigai iš anksto sumokami skolininkams. Jos iš pradžių parodomos savikaina (grynąja išmokėta suma), t. y. tikrąja pinigų verte, reikalinga paskolai suteikti, įskaitant bet kokias operacijų sąnaudas, o vėliau vertinamos amortizuota savikaina pagal faktinės palūkanų normos metodą, atėmus bet kokius atidėjinius vertės sumažėjimui ir neatgautinoms sumoms.

- Kapitalo investicijos

Po pradinio vertinimo šios tiesioginės ir netiesioginės kapitalo investicijos, kurios klasifikuojamos kaip parduoti skirtos finansinės investicijos, vėliau apskaitomas tikrąja verte.

33. Rizikos kapitalo fondai

Kiekvieno rizikos kapitalo fondo tikroji vertė grindžiama fondo pranešta grynąja turto verte (GTV), jeigu ji apskaičiuota laikantis tarptautinio vertinimo standarto, pripažinto atitinkančiu TFAS. Tačiau Priemonės valdytojai gali nuspręsti pakoreguoti fondo praneštą GTV, jeigu yra vertinimą galinčių paveikti aplinkybių.

Jeigu netaikomas joks tarptautiniu mastu pripažįstamas tikrosios vertės nustatymo standartas, vertinimas atliekamas esamo portfelio pagrindu.

34. Tiesioginės kapitalo investicijos

Tikroji investicijų vertė bus grindžiama naujausia turima finansine atskaitomybe, pakartotinai taikant, jeigu tinkama, tą patį modelį, kuris buvo taikytas įsigyjant dalyvavimo teises.

Nerealizuotas kapitalo investicijų pelnas arba nuostolis įtraukiamas į nuosavą kapitalą iki kol tokios investicijos parduodamos, surenkamos arba perleidžiamos arba iki kol nustatoma, kad tokių investicijų vertė sumažėja. Jeigu parduoti skirtų investicijų vertė sumažėja, sukauptas nerealizuotas pelnas arba nuostolis, kuris pirmiau buvo laikomas nuosavu kapitalu, įtraukiamas į pajamų ataskaitą.

Nekotiruojamų investicijų atveju tikroji vertė nustatoma taikant pripažintus vertinimo metodus. Kai tikrosios vertės negalima patikimai nustatyti, tokios investicijos apskaitomos savikaina.

- Garantijos

Finansinės garantijos iš pradžių balanse pripažįstamos tikrąja verte kaip „kiti įsipareigojimai“. Po pradinio pripažinimo Priemonės įsipareigojimai pagal kiekvieną garantiją vertinami didesniąja iš šių verčių: amortizuoto priedo arba geriausiu išlaidų, kurių reikia norint padengti bet kurį su garantija susijusį finansinį įsipareigojimą, įvertinimu.

Bet koks su finansinėmis garantijomis susijusių įsipareigojimų padidėjimas įtraukiamas į pajamų ataskaitą kaip „išlaidos dėl kreditų nuostolio“. Gautas priedas pripažįstamas pajamų ataskaitoje kaip „grynosios pajamos iš mokesčių ir komisinių“ tiesiogiai proporcingu metodu garantijos galiojimo laikotarpiu.

4) Finansinio turto vertės sumažėjimas

Pagal Priemonę kiekvieną balanso dieną įvertinama, ar yra objektyvių įrodymų, kad sumažėjo finansinio turto vertė. Laikoma, kad finansinio turto vertė sumažėjo tiktai tuo atveju, jeigu yra objektyvių įrodymų, kad vertė sumažėjo dėl vieno ar daugiau įvykių, kurie įvyko po pradinio turto pripažinimo (patirtas „nuostolių įvykis“), ir kad nuostolių įvykis turi poveikį numatomiems būsimiems finansinio turto arba finansinio turto grupės, kuriuos galima patikimai įvertinti, pinigų srautams. Vertės sumažėjimo įrodymais galima laikyti tokius požymius: paskolos gavėjas arba paskolų gavėjų grupė patiria didelių finansinių sunkumų, nevykdo įsipareigojimų arba padaro pažeidimų, susijusių su pagrindinės sumos arba palūkanų mokėjimais; tikimybę, kad jie arba patirs bankrotą, arba susidurs su kitokiu finansiniu pertvarkymu; ir atvejus, kai stebimi duomenys rodo, kad yra pakankamai didelis numatomų būsimų pinigų srautų vertės sumažėjimas, pvz., delspinigių ir su įsipareigojimų nevykdymu susijusių ekonominių sąlygų pokyčiai.

Pateikus objektyvių įrodymų, kad visa arba dalis paskolos sumos pagal pradines sutarties sąlygas arba ją atitinkanti suma gali būti negrąžinta, finansinių metų pabaigoje negrąžintų ir apskaitomų savikaina paskolų vertė sumažinama. Jeigu yra objektyvių įrodymų, kad patirta nuostolių dėl vertės sumažėjimo, nuostolio suma vertinama kaip turto balansinės vertės ir dabartinės numatomų būsimų pinigų srautų vertės skirtumas. Balansinė turto vertė sumažinama naudojant sumažinimo sąskaitą, o nuostolio suma pripažįstama pajamų ataskaitoje. Remiantis turto faktine palūkanų norma, nuo sumažintos balansinės vertės ir toliau kaupiamos palūkanų pajamos. Paskolos kartu su susijusiu sumažinimu nurašomos, kai ateityje nėra realios galimybės jas išieškoti. Jeigu vėlesniais metais numatomas nuostolis dėl vertės sumažėjimo padidėja arba sumažėja, nes buvo pripažintas po vertės sumažėjimo įvykęs įvykis, pirmiau pripažintas nuostolis dėl vertės sumažėjimo yra padidinamas arba sumažinamas, patikslinant sumažinimo sąskaitą.

Kadangi Priemonės valdytojas atskirai atlieka kiekvienos paskolos kredito rizikos vertinimą, bendras vertės sumažėjimo atidėjinys nebūtinas.

Parduoti skirtų nuosavybės vertybinių popierių atveju pagal Priemonę kiekvieną balanso dieną įvertinama, ar yra objektyvių įrodymų, kad investicijų vertė sumažėjo. Objektyvūs įrodymai būtų reikšmingas arba ilgai trunkantis investicijų tikrosios vertės mažėjimas žemiau savikainos. Kai yra įrodymų, kad vertė sumažėjo, sukauptas nuostolis (vertinamas kaip įsigijimo vertės ir dabartinės tikrosios vertės skirtumas, atėmus bet kokį tos investicijos nuostolį dėl vertės sumažėjimo, kuris pirmiau buvo pripažintas pajamų ataskaitoje) perkeliamas iš nuosavo kapitalo ir pripažįstamas pajamų ataskaitoje. Kapitalo investicijų vertės sumažėjimas pajamų ataskaitoje neatstatomas; jų tikrosios vertės padidėjimas, sekęs po vertės sumažėjimo, pripažįstamas tiesiogiai nuosavame kapitale.

Europos investicijų banko rizikos valdymo tarnyba bent kartą per metus patikrina, ar nesumažėjo finansinio turto vertė. Atliekami vertės koregavimai apima diskonto panaikinimą pajamų ataskaitoje turto tarnavimo laikotarpiu bei pataisymus, kurių reikia pakartotiniam pirminio vertės sumažėjimo įvertinimui.

5) Išvestinės finansinės priemonės

Išvestinės priemonės apima skirtingų valiutų apsikeitimo sandorius ir skirtingų valiutų palūkanų normų apsikeitimo sandorius.

Įprastinėmis sąlygomis Priemonės atžvilgiu gali būti sudarytos apsikeitimo sandorių sutartys, siekiant suteikti apsaugą specialioms skolinimo operacijoms, išreikštoms kitomis nei eurai aktyviai prekiaujamomis valiutomis, kad būtų išlygintas pelnas ar nuostolis dėl užsienio valiutų kursų svyravimų.

Tačiau 2005 m. ir 2006 m. gruodžio 31 d. Priemonės atžvilgiu nevykdyta jokių apsidraudimo apskaitos operacijų pagal TFAS taisykles. Todėl pajamų ataskaitoje visos išvestinės priemonės vertinamos tikrąja verte. Tikroji vertė gaunama visų pirma iš diskontuotų pinigų srautų modelių, pasirinkimo sandorių kainų nustatymo modelių ir trečiųjų šalių skelbiamų kainų.

Išvestinės priemonės parodomos tikrąja verte ir apskaitomos kaip turtas, kai jų tikroji vertė yra teigiama, ir kaip įsipareigojimai, kai jų tikroji vertė yra neigiama. Prekybai laikomų išvestinių priemonių tikrosios vertės pokyčiai įtraukiami į „grynąjį finansinių operacijų rezultatą“.

6) Įnašai

Valstybių narių įnašai pripažįstami balanse kaip gautinos sumos Tarybos sprendimo, nustatančio valstybių narių Priemonei mokėtinus finansinius įnašus, dieną.

7) Paskolų palūkanų pajamos

Pagal Priemonę suteiktų paskolų palūkanos apskaitomos pelno ir nuostolio ataskaitoje (palūkanos ir panašios pajamos) ir balanse (paskolos ir išankstiniai mokėjimai) kaupimo principu, taikant faktinę palūkanų normą, t. y. normą, kuria tiksliai diskontuojami numatomi būsimi grynųjų pinigų mokėjimai arba įplaukos per tikėtiną paskolos galiojimo laikotarpį paskolos grynąja balansine verte. Kai apskaityta paskolos vertė sumažinama, nes patiriamas nuostolis dėl vertės sumažėjimo, palūkanų pajamos ir toliau pripažįstamos naudojant pradinę faktinę palūkanų normą, taikomą naujai balansinei vertei.

8) Palūkanų subsidijos

Priemone valstybių narių vardu administruojamos palūkanų subsidijos.

Valstybių narių įnašų, skirtų palūkanų subsidijoms mokėti, dalis nepriskiriama Priemonės nuosavam kapitalui, bet klasifikuojama kaip trečiosioms šalims mokėtina suma.

9) Iždo palūkanų pajamos

Pagal Priemonės sąlygas ir 9-ajam Europos plėtros fondui taikomą finansinį reglamentą lėšos, kurias EIB gauna Priemonės tikslu, įrašomos į sąskaitą Komisijos vardu. Palūkanos už indėlius, kurie Priemonės tikslais laikomi EIB, neįtraukiamos į Priemonės ataskaitas, nes jos mokėtinos tiesiogiai Europos Komisijai.

Sugrįžtantys srautai, t. y. pagrindinių sumų, palūkanų ir komisinių, gaunamų iš finansinių operacijų, grąžinimas ir palūkanos už tuos sugrįžtančius srautus pateikiami Priemonės atskaitomybėje.

10) Mokesčiai, komisiniai ir dividendai

Už suteiktas paslaugas per laikotarpį gautas atlygis pripažįstamas pajamomis paslaugos suteikimo momentu. Įsipareigojimo mokesčiai yra laikomi būsimųjų laikotarpių (atidėtosiomis) pajamomis ir yra pripažįstami taikant faktinės palūkanų normos metodą per laikotarpį nuo susijusios paskolos išmokėjimo iki jos grąžinimo.

Su kapitalo investicijomis susiję dividendai pripažįstami jų gavimo momentu.

11) Mokesčiai

Protokole dėl Europos Bendrijų privilegijų ir imunitetų, pridedamame prie 1965 m. balandžio 8 d. Europos Bendrijų jungtinės Tarybos ir jungtinės Komisijos steigimo sutarties, nustatyta, kad Europos Bendrijų turtas, pajamos ir kita nuosavybė yra neapmokestinami jokiais tiesioginiais mokesčiais.

12) Ankstesniųjų metų duomenų perskirstymas

Kur buvo reikalinga, tam tikri ankstesniųjų metų duomenys buvo perskirstyti, kad atitiktų šių metų atskaitomybės pateikimo pokyčius ir kad duomenis būtų galima palyginti su ankstesniais metais.

Rizikos valdymas

1) Kredito rizika

Šiame skirsnyje pateikiama finansinė informacija apie Priemonės investicijas.

Šioje lentelėje pateikiama pagal Priemonę išmokėtų paskolų analizė pagal skolininkus.

Išmokėta paskolų (tūkst. EUR) |

2006 | 2005 |

Privatieji skolininkai | 378 428 | 225 174 |

Valstybės skolininkės ir viešieji skolininkai | 23 234 | - |

Iš viso | 401 662 | 225 174 |

Šioje lentelėje pateikiama pagal Priemonę išmokėtų paskolų analizė pagal naudotų investicinių priemonių rūšis.

Išmokėta paskolų (tūkst. EUR) |

2006 | 2005 |

Privilegijuotos paskolos (išmokėtos paskolos) | 226 392 | 111 671 |

iš jų – visuotinės paskolos | 96 841 | 50 314 |

Subordinuotos paskolos ir kvazinuosavas kapitalas | 108 821 | 82 617 |

Nuosavas kapitalas | 66 449 | 30 886 |

Iš viso | 401 662 | 225 174 |

Šioje lentelėje pateikiama pagal Priemonę išmokėtų paskolų analizė pagal sektorius.

Išmokėta paskolų (tūkst. EUR) |

2006 | 2005 |

Infrastruktūra | 1 693 | 3 683 |

Pramonė | 182 783 | 140 597 |

Energetika | 38 291 | - |

Paslaugos | 33 618 | 11 548 |

Žemės ūkis | 9 349 | 6 500 |

Paslaugos (finansinė veikla) | 39 087 | 12 532 |

Visuotinės paskolos | 96 841 | 50 314 |

Iš viso | 401 662 | 225 174 |

2) Palūkanų normos rizika

Šioje lentelėje pateikiama Priemonės investicijų rizikos, susijusios su palūkanų normomis, suvestinė.

Išmokėta paskolų (tūkst. EUR) |

2006 | 2005 |

Fiksuotomis palūkanų normomis | 170 790 | 92 150 |

Kintamomis palūkanų normomis | 164 423 | 102 138 |

Investicijos, už kurias neskaičiuojamos palūkanos | 66 449 | 30 886 |

Iš viso | 401 662 | 225 174 |

3) Likvidumo rizika

TURTAS |

Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 190 780 | - | - | - | 190 780 |

Išvestinės finansinės priemonės | - | - | 1 558 | 6 915 | 8 473 |

Paskolos ir kapitalo investicijos |

Paskolos | 1 945 | 1 518 | 15 714 | 319 820 | 338 997 |

Kapitalo investicijos | - | - | - | 66 449 | 66 449 |

Iš įnašų mokėtojų gautinos sumos | 103 913 | - | - | - | 103 913 |

Kitas turtas | 1 365 | - | - | - | 1 365 |

Iš viso turto | 298 003 | 1 518 | 17 272 | 393 184 | 709 977 |

ĮSIPAREIGOJIMAI |

Valstybėms narėms mokėtina suma | (134 425) | - | - | - | (134 425) |

Būsimųjų laikotarpių (atidėtosios) pajamos | - | - | - | (7 908) | (7 908) |

Kiti įsipareigojimai | (1 463) | - | - | - | (1 463) |

Iš viso įsipareigojimų | (135 888) | - | - | (7 908) | (143 796) |

Grynoji likvidumo pozicija 2006 m. gruodžio 31 d. | 162 115 | 1 518 | 17 272 | 385 276 | 566 181 |

Grynoji likvidumo pozicija 2005 m. gruodžio 31 d. | 174 110 | 397 | 2 192 | 217 215 | 393 914 |

4) Užsienio valiutos rizika

Šioje lentelėje pateikiamas Priemonės turtas ir įsipareigojimai pagal atitinkamas valiutų grupes.

Užsienio valiutos rizika (tūkst. EUR) | EUR | USD | CAD | AKR/UŠT valiutos | Iš viso |

TURTAS |

Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 190 549 | 231 | - | - | 190 780 |

Išvestinės finansinės priemonės | 8 473 | - | - | - | 8 473 |

Paskolos ir kapitalo investicijos |

Paskolos | 141 075 | 176 214 | - | 21 708 | 338 997 |

Kapitalo investicijos | 18 541 | 32 427 | 3 356 | 12 125 | 66 449 |

Iš įnašų mokėtojų gautinos sumos | 103 913 | - | - | - | 103 913 |

Kitas turtas | - | 965 | - | 400 | 1 365 |

Iš viso turto | 462 551 | 209 837 | 3 356 | 34 233 | 709 977 |

ĮSIPAREIGOJIMAI |

Trečiosioms šalims mokėtinos sumos | (134 425) | - | - | - | (134 425) |

Būsimųjų laikotarpių (atidėtosios) pajamos | (7 908) | - | - | - | (7 908) |

Kiti įsipareigojimai | (1 463) | - | - | - | (1 463) |

Iš viso įsipareigojimų | (143 796) | - | - | - | (143 796) |

Valiutų pozicija 2006 m. gruodžio 31 d. | 318 755 | 209 837 | 3 356 | 34 233 | 566 181 |

Valiutų pozicija 2005 m. gruodžio 31 d. | 273 874 | 100 367 | - | 19 673 | 393 914 |

ĮSIPAREIGOJIMAI |

Neišmokėtos paskolos ir kapitalo investicijos | 717 974 | 149 820 | - | - | 867 794 |

Panaudotos garantijos | - | - | - | 7 925 | 7 925 |

Nepanaudotos garantijos | 63 875 | - | - | - | 63 875 |

781 849 | 149 820 | - | 7 925 | 939 594 |

Remiantis Kotonu susitarimu, Priemonės finansinės operacijos gali būti atliekamos kitomis nei euras valiutomis, patiriant užsienio valiutos keitimo riziką. Tačiau kai yra pakankama apsikeitimo sandorių rinka, siekiant apsisaugoti nuo užsienio valiutų kursų svyravimų, pagal Priemonę gali būti sudaromi apsikeitimo sandoriai.

Informacija apie segmentus

Remiantis 14 TAS, pagrindinis Priemonės segmentas yra veiklos operacijos, o papildomas segmentas – geografinis.

Priemonės veikla apima pagrindines bankines ir iždo operacijas.

Bankinės operacijos – tai investicijos į projektus, skirtus remti privačių ir komerciniu pagrindu administruojamų viešojo sektoriaus subjektų investicijas. Pagrindiniai investiciniai produktai – paskolos, kapitalo investicijos ir garantijos.

Iždo veikla apima perviršinio likvidaus turto investicijas ir Priemonės užsienio valiutos keitimo rizikos valdymą.

Vidaus administravimo tikslu Priemonės veikla yra padalyta į penkis regionus.

Pagrindinė duomenų pateikimo forma – pagal verslo segmentą (tūkst. EUR):

2006 m. gruodžio 31 d. | Iždas | Bankininkystė | Iš viso |

Įplaukos iš segmentų | 2 098 | 26 084 | 28 182 |

Segmentų išlaidos ir sąnaudos | (2 646) | (1 823) | (4 469) |

Metų rezultatas | 23 713 |

Segmentų turtas | 200 067 | 405 997 | 606 064 |

Nepaskirstytas turtas | 103 913 |

Iš viso turto | 709 977 |

Segmentų įsipareigojimai | 1 128 | 8 243 | 9 371 |

Nepaskirstyti įsipareigojimai | 134 425 |

Iš viso įsipareigojimų | 143 796 |

Įsipareigojimai | 939 594 | 939 594 |

Papildoma duomenų pateikimo forma – pagal geografinį segmentą (tūkst. EUR):

Karibų ir Ramiojo v. regionas | 4 217 | 42 558 | - | 69 801 |

Centrinė ir Rytų Afrika | 2 216 | 56 713 | 7 707 | 296 819 |

Afrikos regionas ir AKR valstybės | 2 536 | 54 944 | - | 192 882 |

Pietų Afrika ir Indijos v. regionas | 12 990 | 161 006 | 51 | 124 241 |

Vakarų Afrika ir Sachelis | 2 502 | 75 509 | 150 | 255 851 |

Kiti (**) | - | 319 247 | 135 888 | - |

Iš viso | 24 461 | 709 977 | 143 796 | 939 594 |

(*) Pajamos atitinka Priemonės vykdomos veiklos grynąjį pelną (t. y. palūkanos ir panašios pajamos iš paskolų ir palūkanų subsidijų, grynosios pajamos iš mokesčių ir komisinių, pridėjus arba atėmus realizuotą kapitalo investicijų pelną arba nuostolį dėl paskolų ir kapitalo investicijų vertės sumažėjimo).

(**) Geografiniame segmente „Kiti“ pateikiama suma yra valstybėms narėms arba Europos investicijų bankui mokėtina arba iš jų gautina suma bei Priemonės pinigai ir pinigų ekvivalentai.

Grynosios pajamos iš mokesčių ir komisinių (tūkst. EUR)

Pagrindinės grynųjų pajamų iš mokesčių ir komisinių sudedamosios dalys:

2006 m. | 2005 m. |

Mokesčiai ir komisiniai už paskolas ir kapitalo investicijas | 4 168 | 684 |

Garantijų mokestis | 198 | 24 |

4 366 | 708 |

Grynasis finansinių operacijų rezultatas (tūkst. EUR)

Pagrindinės grynojo pelno iš prekybos veiklos ir užsienio valiutų keitimo sudedamosios dalys:

2006 m. | 2005 m. |

Grynasis užsienio valiutų kursų svyravimo rezultatas | (14 210) | 6 449 |

Išvestinių priemonių tikrosios vertės pokyčiai | 14 057 | (5 441) |

(153) | 1 008 |

Bendrosios administracinės išlaidos (tūkst. EUR)

Bendrosios administracinės išlaidos – tai faktinės Europos investicijų banko (toliau – Bankas) patirtos Priemonės administravimo sąnaudos, atėmus pajamas iš standartinių įvertinimo mokesčių, Banko tiesiogiai imamų iš Priemonės klientų.

2006 m. | 2005 m. |

Faktinės Europos investicijų banko patirtos sąnaudos | 35 413 | 33 364 |

Pajamos iš įvertinimo mokesčių, imamų iš Priemonės klientų | (1 500) | ( 909) |

Grynosios bendrosios administracinės išlaidos | 33 913 | 32 455 |

Pagal 2003 m. balandžio 8 d. Tarybos sprendimą valstybės narės sutiko pirmuosius penkerius 9-ojo Europos plėtros fondo metus visiškai padengti Banko patiriamas išlaidas, susijusias su Priemonės administravimu.

Pinigai ir pinigų ekvivalentai (tūkst. EUR)

Pinigų srautų ataskaitoje pinigai ir pinigų ekvivalentai apima šiuos likučius, kurių terminas nuo įsigijimo dienos yra trumpesnis kaip trys mėnesiai.

Pinigai ir pinigų ekvivalentai gali būti skirstomi į iš valstybių narių gautas ir dar neišmokėtas lėšas bei lėšas iš Priemonės vykdomos veiklos ir finansinės veiklos.

2006 m. | 2005 m. |

Gauti ir dar neišmokėti valstybių narių įnašai | 69 720 | 155 523 |

Lėšos iš Priemonės finansinės ir vykdomos veiklos | 121 060 | 39 393 |

190 780 | 194 916 |

Paskolos ir kapitalo investicijos (tūkst. EUR)

Paskolos | Kapitalo investicijos | Iš viso |

2006 m. sausio 1 d. | 194 009 | 30 886 | 224 895 |

Pakartotinio tikrosios vertės vertinimo pokytis | - | 3 554 | 3 554 |

Vertės sumažėjimas | (1 693) | (130) | (1 823) |

Amortizuotos savikainos pokytis | (316) | - | (316) |

Išmokėtos sumos | 157 004 | 31 965 | 188 969 |

Kapitalizuotos palūkanos | 4 303 | - | 4 303 |

Grąžinamos sumos | (3 585) | (25) | (3 610) |

Užsienio valiutos kursų pokyčiai | (14 509) | 199 | (14 310) |

2006 m. gruodžio 31 d. | 335 213 | 66 449 | 401 662 |

2006 m. gruodžio 31 d. dviejų operacijų vertės sumažėjimas iš viso sudarė 1,8 mln. EUR. Viena iš šių operacijų susijusi su paskola Mauritanijai, kurios sumažėjusi vertė sudaro 1,7 mln. EUR.

Investicijos į kotiruojamas bendroves sudaro 15,2 mln. EUR visų kapitalo investicijų.

Iš įnašų mokėtojų gautinos sumos (tūkst. EUR)

Pagrindinės iš įnašų mokėtojų gautinų sumų sudedamosios dalys:

2006 m. | 2005 m. |

Pareikalauti, bet neįmokėti įnašai | 70 000 | 60 000 |

Specialūs įnašai bendrosioms administracinėms išlaidoms | 33 913 | 32 455 |

103 913 | 92 455 |

Kitas turtas

Pagrindinės kito turto sudedamosios dalys:

2006 m. | 2005 m. |

Dar negautos paskolų palūkanos | 551 | 351 |

Iš EIB gautinos sumos | 814 | - |

1 365 | 351 |

Išvestinės finansinės priemonės (tūkst. EUR)

2006 m. gruodžio 31 d. | Sutarties sąlyginė suma | Teigiama tikroji vertė |

Skirtingų valiutų apsikeitimo sandoriai | 114 597 | 6 046 |

Skirtingų valiutų palūkanų normų apsikeitimo sandoriai | 86 963 | 2 427 |

8 473 |

2005 m. gruodžio 31 d. | Sutarties sąlyginė suma | Neigiama tikroji vertė |

Skirtingų valiutų apsikeitimo sandoriai | 59 176 | 3 979 |

Skirtingų valiutų palūkanų normų apsikeitimo sandoriai | 21 089 | 1 605 |

5 584 |

Trečiosioms šalims mokėtinos sumos (tūkst. EUR)

Pagrindinės trečiosioms šalims mokėtinų sumų sudedamosios dalys:

2006 m. | 2005 m. |

Grynosios bendrosios administracinės išlaidos, mokėtinos EIB | 33 913 | 32 455 |

Dar neišmokėtos palūkanų subsidijos | 100 512 | 83 200 |

134 425 | 115 655 |

Būsimųjų laikotarpių (atidėtosios) pajamos

Pagrindinės būsimųjų laikotarpių (atidėtųjų) pajamų sudedamosios dalys:

2006 m. | 2005 m. |

Būsimųjų laikotarpių (atidėtųjų) palūkanų subsidijos | 7 687 | - |

Būsimųjų laikotarpių (atidėtieji) komisiniai už paskolas ir kapitalo investicijas | 221 | 186 |

7 908 | 186 |

Kiti įsipareigojimai

Pagrindinės kitų įsipareigojimų sudedamosios dalys:

2006 m. | 2005 m. |

Komisijai mokėtinas atlygis už įnašų sąskaitą | 696 | - |

Sumos, grąžintinos EIB | 767 | - |

1 463 | - |

Valstybių narių įnašai į priemonę (tūkst. EUR)

Iš valstybių narių buvo pareikalauta Priemonei sumokėti 625 mln. EUR sumą, iš šios sumos 555 mln. EUR buvo sumokėta. Iš šio įnašo 515 mln. EUR skirta pačiai Priemonei finansuoti, o 110 mln. EUR numatyta palūkanų subsidijoms finansuoti.

2006 m. gruodžio 31 d. valstybių narių įnašų į Priemonę ataskaita pateikiama šioje lentelėje.

Austrija | 13 648 | 2 914 | 16 562 | 1 855 |

Belgija | 20 188 | 4 312 | 24 500 | 2 744 |

Danija | 11 021 | 2 354 | 13 375 | 1 498 |

Suomija | 7 622 | 1 628 | 9 250 | 1 036 |

Prancūzija | 125 145 | 26 730 | 151 875 | 17 010 |

Vokietija | 120 304 | 25 696 | 146 000 | 16 352 |

Graikija | 6 437 | 1 376 | 7 813 | 875 |

Airija | 3 193 | 682 | 3 875 | 434 |

Italija | 64 581 | 13 794 | 78 375 | 8 778 |

Liuksemburgas | 1 494 | 319 | 1 813 | 203 |

Nyderlandai | 26 883 | 5 742 | 32 625 | 3 654 |

Portugalija | 4 995 | 1 068 | 6 063 | 679 |

Ispanija | 30 076 | 6 424 | 36 500 | 4 088 |

Švedija | 14 060 | 3 002 | 17 062 | 1 911 |

Jungtinė Karalystė | 65 353 | 13 959 | 79 312 | 8 883 |

IŠ VISO | 515 000 | 110 000 | 625 000 | 70 000 |

(*) 2006 m. gruodžio 18 d. Taryba nustatė visų valstybių narių iki 2007 m. sausio 19 d. mokėtinų finansinių įnašų sumas.

Įsipareigojimai (tūkst. EUR)

Įsipareigojimai pagal Priemonę:

2006 m. | 2005 m. |

Neišmokėtos paskolos | 779 241 | 489 310 |

Neišmokėti įsipareigojimai, susiję su kapitalo investicijomis | 88 552 | 81 572 |

Panaudotos garantijos | 7 925 | 5 347 |

Nepanaudotos garantijos | 63 876 | 36 453 |

939 594 | 612 682 |

Paskesni įvykiai

Po balanso sudarymo neįvyko jokių esminių įvykių, kuriuos reikėtų atskleisti arba dėl kurių reikėtų patikslinti 2006 m. gruodžio 31 d. finansinę atskaitomybę.

Valdymo komiteto siūlymu, 2007 m. kovo 13 d. Direktorių valdyba peržiūrėjo šią atskaitomybę ir nusprendė ją teikti tvirtinti Valdytojų valdybai 2007 m. birželio 5 d. įvyksiančiame Valdytojų valdybos susirinkime.

PRIEDAS – PADėTIS PAGAL šALIS IR PRIEMONES

[pic]

[1] OL L 83, 2003 4 1, p. 1–31.

[2] OL L 325, 1986 11 20, p. 42–55.

[3] OL L 266, 1991 9 21, p. 1.

[4] OL L 191, 1998 7 7, p. 53–70.

[5] OL L 156, 2005 6 18, p. 19–20.

[6] OL L 156, 1998 5 29, p. 3–106.

[7] OL L 198, 2003 8 6, p. 8.

[8] OL L 48, 2006 2 18, p. 19–20.

[9] OL L 48, 2006 2 18, p. 21.

[10] OL L 48, 2006 2 18, p. 20.

[11] OL L 48, 2006 2 18, p. 21.

[12] Ankstesnių EPF nepaskirstytiems ištekliams priskiriamas SYSMIN fondų likutis, kuris AKR ir EB Ministrų tarybos sprendimu Nr. 3/2000 lygus 410 926 mln. EUR. Komisijos sprendimu PE/410/2001 šie ištekliai įtraukiami į orientacinių nacionalinių finansinių paketų programavimą (B dalis) pagal AKR–EB partnerystės susitarimo finansinį protokolą.

[13] Kotonu susitarimo I priedo 5 dalis.

[14] 2005 m. gegužės 30 d. Tarybos sprendimas 2005/446/EB (OL L 156, 2005 6 18, p. 19).

[15] Kotonu susitarimo 1a(1) priedas ir 1b priedas (antrasis finansinis protokolas, dabar vadinamas daugiamete finansine programa).

52007DC0458