16.6.2017

IT

Gazzetta ufficiale dell’Unione europea

C 192/1

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RELAZIONE SULLA GESTIONE DI BILANCIO E FINANZIARIA DELL’ESERCIZIO 2016

(2017/C 192/01)

INDICE

Relazione sulla gestione di bilancio e finanziaria dell’esercizio 2016

1.

Introduzione

2

2.

Panoramica dell’esecuzione di bilancio 2016

3

3.

Esecuzione di bilancio 2016 per capitolo

7

Allegati

Allegato I:

Confronto per capitolo dell’esecuzione delle entrate 2016 rispetto a quelle del 2015

15

Allegato II:

Situazione delle entrate 2016 — Diritti accertati e diritti riportati

17

Allegato III:

Confronto per capitolo dell’esecuzione degli stanziamenti 2016 rispetto a quelli del 2015

20

Allegato IVa:

Dettaglio dell’esecuzione degli stanziamenti 2016 (stanziamenti dell’esercizio e stanziamenti riportati di diritto dall’esercizio precedente)

21

Allegato IVb:

Esecuzione degli stanziamenti d’impegno per servizio

30

Allegato V:

Utilizzo delle entrate con destinazione specifica nel 2016

32

Relazione sulla gestione di bilancio e finanziaria dell’esercizio 2016

Corte di giustizia dell’Unione europea

1. —   INTRODUZIONE

La presente relazione, conformemente all’articolo 142 del regolamento (UE, Euratom) n. 966/2012 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 25 ottobre 2012, che stabilisce le regole finanziarie applicabili al bilancio generale dell’Unione (1) (il Regolamento finanziario) e all’articolo 227 delle Modalità di esecuzione di detto regolamento finanziario, «rende conto, in termini assoluti e in percentuale, del tasso di esecuzione degli stanziamenti e al contempo fornisce una sintesi degli storni di stanziamenti fra le varie voci del bilancio». Essa consente altresì di illustrare, da un lato, «il conseguimento degli obiettivi dell’esercizio, secondo il principio della sana gestione finanziaria» e, dall’altro, «la situazione finanziaria e gli eventi che hanno inciso significativamente sulle attività svolte durante l’esercizio».

In tale contesto, il capitolo 2 della presente relazione fornisce una panoramica dell’esecuzione di bilancio nel 2016 e il capitolo 3 esamina più in dettaglio l’evoluzione delle linee di bilancio per capitolo di bilancio della Corte di giustizia dell’Unione europea (in prosieguo la «Corte» o l’Istituzione). Infine, gli allegati forniscono le cifre, sotto forma di tabelle, con le informazioni dettagliate, complessive e suddivise per servizio, relative all’esecuzione di bilancio 2016.

Per quanto riguarda l’attività giurisdizionale propriamente detta, il lettore è invitato a consultare la relazione annuale 2016 della Corte sul sito Internet Curia (http://curia.europa.eu/jcms/AnnualReport), la quale contiene un’analisi completa dell’attività degli organi giurisdizionali che compongono la Corte integrata da statistiche dettagliate e specifiche per ciascuno di essi.

Come indicano le statistiche, l’anno 2016 è stato caratterizzato da un’attività molto intensa. Il numero complessivo di cause promosse presso i tre organi giurisdizionali nel 2016 (1 604 cause) è stato leggermente inferiore a quello del 2015 (1 711), anno con il numero più elevato di cause proposte nella storia dell’Istituzione, e il numero di cause definite nel 2016, pur essendo anch’esso in diminuzione rispetto al 2015, resta a un livello elevato (1 628 cause). Infine, le statistiche riguardanti la durata dei procedimenti sono molto positive.

L’anno 2016 ha visto l’attuazione pressoché integrale delle due prime fasi della riforma dell’architettura giurisdizionale dell’Unione risultante dal regolamento (UE, Euratom) 2015/2422 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 16 dicembre 2015, recante modifica del protocollo n. 3 sullo statuto della Corte (2). Infatti, nel corso del 2016, undici nuovi giudici sono entrati in servizio, nell’ambito della prima fase della riforma, che prevede un aumento di dodici unità del numero di giudici di tale organo giurisdizionale. Per quanto concerne la seconda fase, che si è tradotta nello scioglimento del Tribunale della funzione pubblica dell’Unione europea e nel trasferimento delle sue competenze al Tribunale a partire dal 1o settembre 2016, cinque giudici supplementari sono stati nominati al Tribunale (le procedure di nomina degli ultimi due giudici, legate a tale seconda fase, sono ancora in corso alla fine del 2016). Tale riforma permetterà all’Istituzione, grazie al raddoppio del numero dei giudici del Tribunale attraverso un processo in tre tappe esteso fino al 2019, di continuare ad assolvere il proprio compito al servizio dei cittadini nel rispetto degli obiettivi di qualità e di efficienza della giustizia.

La Corte ha continuato a esplorare tutte le strade che le consentissero di rispettare al meglio i suoi obiettivi di primaria importanza di qualità e di rapidità nel trattamento delle cause. I principali assi d’intervento coprono tutti i settori d’attività: miglioramento dei metodi di lavoro degli organi giurisdizionali, inquadramento stretto delle esigenze del multilinguismo integrale (obbligatorio per comunicare con le parti nella lingua del processo e assicurare la diffusione della giurisprudenza in ciascuno Stato membro) e relativa riduzione del peso dei servizi orizzontali al fine di preservare la capacità lavorativa dei gabinetti e, per quanto possibile, quella dei servizi più direttamente associati al lavoro giurisdizionale.

È importante sottolineare la rilevanza degli incrementi di produttività realizzati dalla Corte grazie agli sforzi coordinati degli organi giurisdizionali e del complesso dei servizi che hanno permesso, nel periodo 2007-2016, di vedere aumentare il numero di cause definite del 46 % mentre l’aumento dell’organico dei servizi di sostegno è rimasto estremamente limitato nel medesimo periodo (+3,5 % tenendo conto dell’allargamento alla Croazia e meno dello 0,1 % non considerando tale allargamento).

Tuttavia, l’incremento dell’attività giudiziaria nonché il rispetto dell’accordo interistituzionale sulla disciplina di bilancio, la cooperazione in materia di bilancio e la sana gestione finanziaria, che impone una riduzione dell’organico del 5 % nel periodo 2013-2017, esercitano una forte pressione su alcuni servizi di sostegno, in particolare, linguistici.

Durante l’anno, alcuni rafforzamenti specifici di stanziamenti, dettagliati nella presente relazione, si sono resi necessari per evitare strozzature, in particolare, nel settore della traduzione, che possono ritardare il trattamento delle cause. Si trattava, da un lato, di coprire esigenze supplementari in materia di traduzione esterna e, dall’altro, di garantire l’aumento della capacità di immagazzinamento informatico dei dati e l’aumento della potenza delle stazioni di lavoro, nonché il rafforzamento della sicurezza informatica e della stabilità di talune applicazioni di gestione. Inoltre, allo scopo di ridurre l’onere finanziario relativo ai canoni futuri per quanto riguarda il progetto di quinta estensione degli edifici della Corte (terza torre), è stato effettuato uno storno destinato a finanziare un pagamento anticipato per un contratto di locazione-acquisto in materia immobiliare. Inoltre, un bilancio rettificativo nell’ambito della sicurezza, presentato al livello interistituzionale dalla Commissione europea, è stato approvato dall’autorità di bilancio alla fine di ottobre 2016 e la parte destinata alla Corte è di 1,8 milioni di EUR da distribuire tra 4 linee di bilancio.

Infine, sotto il profilo immobiliare, il progetto di quinta estensione dei suoi edifici permetterà alla Corte, in prospettiva nel 2019, di raggruppare tutto il suo personale in un’unica sede (liberando l’ultimo edificio ancora in locazione) e rafforzare in tal modo l’efficienza dei suoi servizi.

2. —   PANORAMICA DELL’ESECUZIONE DI BILANCIO 2016

2.1. —   Entrate

Le previsioni di entrata della Corte per l’esercizio 2016 ammontavano a 51 505 000 EUR.

Come mostra la seguente tabella 1, i diritti accertati dell’esercizio 2016 ammontano a 49 886 228 EUR e sono inferiori del 3,1 % rispetto alle previsioni.

Tabella 1

Previsioni di entrate e diritti accertati

(in euro)
Titolo	Previsioni di entrate 2016	Diritti accertati 2016	% del totale
4 - Entrate provenienti dalle persone appartenenti alle istituzioni e ad altri organismi comunitari	51 505 000,00	49 052 176,16	98,33
5 - Entrate provenienti dal funzionamento amministrativo dell’istituzione	0,00	834 052,18	1,67
9 - Entrate varie	0,00	0,00	0,00
Totale	51 505 000,00	49 886 228,34	100,00
%	100,00	96,86

Si osserva che le entrate sui diritti accertati del Titolo 4 (principalmente le trattenute operate sulle retribuzioni dei Membri e del personale a titolo di imposte e contributi previdenziali) rappresentano più del 98 % di tutte le entrate mentre le entrate degli altri Titoli ne rappresentano solo meno del 2 %.

Gli allegati I e II forniscono dati numerici complementari sull’insieme dei flussi di entrate (entrate-diritti riportati, entrate-diritti accertati e entrate-diritti riscossi).

Per quanto riguarda le entrate su diritti riportati dall’esercizio precedente, la seguente tabella 2 mostra che le entrate del Titolo 5 rappresentano la maggior parte del totale delle entrate sui diritti riportati incassate nel 2016 (99 %).

Tabella 2

Entrate su diritti riportati

(in euro)
Titolo	Riporti dal 2015 al 2016	Entrate sui diritti riportATI	% del totale
4 - Entrate provenienti dalle persone appartenenti alle istituzioni e ad altri organismi comunitari	556,55	556,55	0,98
5 - Entrate provenienti dal funzionamento amministrativo dell’istituzione	71 619,06	56 343,46	99,02
9 - Entrate varie	0,00	0,00	0,00
Totale	72 175,61	56 900,01	100,00
%	100,00	78,84

2.2. —   Spese

2.2.1. —   Stanziamenti dell’esercizio

Gli stanziamenti di spesa iscritti inizialmente nel bilancio della Corte per l’esercizio 2016 ammontavano a 378 187 000 EUR. Quanto agli stanziamenti finali, essi ammontavano a 380 002 000 EUR, dopo contabilizzazione del bilancio rettificativo 3/2016 riguardante la sicurezza, di un importo totale di 1,8 milioni di EUR.

Come mostra la seguente tabella 3, l’esecuzione di bilancio dell’esercizio 2016 ammonta a 373 271 167 EUR e rispecchia una percentuale molto elevata di utilizzo degli stanziamenti definitivi pari al 98,23 %, che è leggermente inferiore a quella del 2015 (99 %) a causa, principalmente, dell’arrivo scaglionato nel 2016 di 12 nuovi giudici al Tribunale corrispondente alla prima tappa del rafforzamento dell’organo giurisdizionale (uno dei quali non era ancora stato nominato alla fine del 2016).

Si ricorda che, all’epoca della preparazione del progetto di bilancio 2016 all’inizio del 2015, era stato considerato che la totalità di tali 12 giudici sarebbe già entrata in servizio all’inizio del 2016.

Inoltre, a seguito dello scioglimento, il 1o settembre 2016, del Tribunale della funzione pubblica e del trasferimento simultaneo al Tribunale della competenza a statuire sul contenzioso della funzione pubblica dell’Unione europea, cinque nuovi giudici sono stati nominati al Tribunale (la nomina degli altri due giudici non era ancora avvenuta alla fine del 2016), nell’ambito della seconda fase di rafforzamento di tale organo giurisdizionale.

Come esaminato più dettagliatamente al capitolo 3, tanto l’esecuzione di bilancio del Titolo 1 quanto quella del titolo 2 nel 2016 sono molto rilevanti (rispettivamente il 98,1 % e il 98,6 % a fronte del 99 % e del 99,4 % nel 2015).

In generale, come per gli anni precedenti, si osserva che il 75 % circa degli stanziamenti utilizzati dalla Corte nel 2016 sono destinati alle spese per i Membri e il personale (spese del Titolo 1), e quasi tutto il restante riguarda le spese per le infrastrutture (Titolo 2), in particolare i settori immobiliare e informatico.

Tabella 3

Impegni degli stanziamenti dell’esercizio

(in euro)
Titolo	Stanziamenti dell’esercizio 2016	Impegni dell’esercizio 2016	% del totale
1 – Persone appartenenti all’istituzione	288 283 500,00	282 869 178,71	75,78  %
2 – Immobili, mobilio, attrezzatura e spese varie di funzionamento	91 659 500,00	90 394 988,70	24,22  %
3 – Spese risultanti dall’esercizio da parte dell’istituzione di compiti specifici	59 000,00	7 000,00	0,00
10 – Altre spese	0,00	0,00	0,00
Totale	380 002 000,00	373 271 167,41	100,00
%	100,00	98,23

Gli allegati III, IVa e IVb forniscono dati numerici dettagliati complementari sull’utilizzo degli stanziamenti dell’esercizio 2016 (confronto rispetto al 2015, dettaglio dell’esecuzione per linea di bilancio e per servizio).

2.2.2. —   Riporto di stanziamenti

La seguente tabella 4 mostra che gli stanziamenti riportati dall’esercizio 2015 all’esercizio 2016, il cui totale ammontava a 19 810 458 EUR, sono stati utilizzati in grandissima parte, come già era avvenuto nel 2015 (90 % nel 2016 a fronte dell’88,4 % nel 2015).

Tabella 4

Utilizzo degli stanziamenti riportati

(in euro)
Titolo	Riporti di stanziamenti dal 2015 al 2016	Pagamenti su stanziamenti riportati	Annullamenti
1 – Persone appartenenti all’istituzione	4 595 728,77	3 483 433,08	1 112 295,69
2 – Immobili, mobilio, attrezzatura e spese varie di funzionamento	15 194 201,60	14 339 375,17	854 826,43
3 – Spese risultanti dall’esercizio da parte dell’istituzione di compiti specifici	20 527,28	12 060,80	8 466,48
10 – Altre spese	0,00	0,00	0,00
Totale	19 810 457,65	17 834 869,05	1 975 588,60
%	100,00	90,03	9,97

L’allegato IVa fornisce dati numerici dettagliati complementari sull’utilizzo degli stanziamenti riportati dall’esercizio 2015 al 2016.

2.2.3. —   Stanziamenti corrispondenti ad entrate con destinazione specifica

Conformemente all’articolo 21 del Regolamento finanziario, talune entrate possono avere una destinazione specifica al fine di finanziare spese determinate. Queste entrate con destinazione specifica rappresentano quindi stanziamenti complementari che possono essere utilizzati dall’Istituzione.

La seguente tabella 5 indica in dettaglio, per titolo, gli importi delle entrate con destinazione specifica riportate da un esercizio all’altro nonché le entrate con destinazione specifica accertate e incassate durante l’esercizio. Essa mostra anche che gli stanziamenti di entrate con destinazione specifica riportati dal 2015 al 2016 sono stati utilizzati in una percentuale molto elevata (93,1 %).

Tabella 5

Utilizzo delle entrate con destinazione specifica

(in euro)
Titolo	Riporto delle entrate con destinazione specifica dal 2015 al 2016	Entrate con destinazione specifica 2016	Pagamenti 2016	Annulamento delle entrate con destinazione specifica 2015 non riportabili	Riporto delle entrate con destinazione specifica dal 2016 al 2017
1 – Persone appartenenti all’istituzione	294 225,17	368 913,46	278 856,58	15 487,70	368 794,35
2 – Immobili, mobilio, attrezzatura e spese varie di funzionamento	489 404,35	510 286,65	547 253,95	24 351,93	428 085,12
3 – Spese risultanti dall’esercizio da parte dell’istituzione di compiti specifici	20 553,50	2 391,00	5 000,00	15 553,50	2 391,00
10 – Altre spese	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Totale	804 183,02	881 591,11	831 110,53	55 393,13	799 270,47

Gli stanziamenti di entrate con destinazione specifica accertate durante l’esercizio 2016 hanno raggiunto l’importo di 881 591 EUR, di cui circa l’80 % corrisponde alle entrate provenienti:

—	dall’esecuzione di una convenzione di servizio con l’Ufficio delle pubblicazioni (250 507 EUR);

—	da rimborsi di spese afferenti alla locazione degli edifici e da rimborsi di spese da parte del personale quali la telefonia o il trasporto pubblico (249 939 EUR);

—	dalla vendita dell’energia elettrica prodotta dai pannelli fotovoltaici (125 406 EUR);

—	dai rimborsi di compagnie d’assicurazione (71 370 EUR).

L’allegato V fornisce dati numerici dettagliati complementari sull’utilizzo delle entrate con destinazione specifica.

2.2.4. —   Storni di stanziamenti

Nel corso dell’esercizio 2016, come mostra la tabella 6, la Corte ha proceduto a 19 storni di bilancio ai sensi delle disposizioni degli articoli 25 e 27 del Regolamento finanziario, che rappresentano un importo totale di 13,1 milioni di EUR, ossia il 3,5 % degli stanziamenti finali. L’impatto dei vari storni su ciascuna voce di bilancio è illustrato all’allegato IVa.

In parte (6 milioni di EUR, ossia il 45 % dell’importo totale degli storni effettuati nel 2016), tali storni di stanziamenti sono stati oggetto di una comunicazione all’autorità di bilancio conformemente alle disposizioni degli articoli 25 § 1, § 2 e § 3 e 27, § 3 e § 4 del Regolamento finanziario.

Il rafforzamento più importante corrisponde a uno storno a destinazione della linea di bilancio 2 0 0 1 «Locazione-acquisto», per l’ammontare di 2,5 milioni di EUR, destinato a finanziare un pagamento anticipato per un contratto di locazione-acquisto immobiliare, allo scopo di ridurre l’onere finanziario relativo ai canoni futuri per quanto riguarda il progetto di quinta estensione degli edifici della Corte (terza torre).

Inoltre, per i 3,5 milioni di EUR restanti, i rafforzamenti presentati all’autorità di bilancio hanno permesso di far fronte a imprevisti fabbisogni nel Titolo 1 «Persone appartenenti all’istituzione» (1,8 milioni di EUR per rafforzare gli stanziamenti di traduzione freelance e 0,2 milioni di EUR per la linea 1 6 5 4 «Centro polivalente per l’infanzia»), nonché nel Titolo 2 «Immobili, mobilio, attrezzatura e spese varie di funzionamento»: da un lato, 1,3 milioni di EUR per aumentare la capacità di immagazzinamento e la potenza delle stazioni di lavoro dei giuristi linguisti, per finanziare una serie di azioni urgenti volte a rafforzare la sicurezza informatica e la stabilità della principale applicazione di gestione della direzione generale della traduzione e, dall’altro lato, 0,2 milioni di EUR per assicurare la sostituzione di macchine del laboratorio di riproduzione nonché per finanziare la quota parte 2016 delle spese di logistica e di conservazione degli archivi storici della Corte, sostenute dall’Istituto universitario europeo di Firenze.

Tabella 6

Storni di stanziamenti

(in euro)
Tipo di storno	Numero di storni nel 2016	Importo totale degli storni
Da titolo a titolo	3	3 803 000,00
Da capitolo a capitolo	4	2 125 000,00
Da articolo a articolo	1	120 000,00
Da voce a voce	11	7 093 565,34
Totale	19	13 141 565,34

3. —   ESECUZIONE DEL BILANCIO 2016 PER CAPITOLO

3.1.   Titolo 1 — Persone appartenenti all’istituzione

Come mostra la seguente tabella 7, la dotazione di bilancio definitiva del Titolo 1 per l’esercizio 2016 ammonta a 288 283 500 EUR. Tale dotazione rappresenta quasi il 76 % di tutto il bilancio della Corte. Questi stanziamenti sono stati impegnati per l’importo di 282 869 179 EUR, il che rappresenta una percentuale d’esecuzione assai elevata pari al 98,12 % (99 % nel 2015).

Tabella 7

Utilizzo degli stanziamenti dell’esercizio

(in euro)
Titolo 1	Stanziamenti dell’esercizio 2016	Impegni dell’esercizio 2016	% di esecuzione
1 0 – Membri dell’istituzione	32 899 500,00	30 329 098,12	92,19
1 2 – Funzionari e agenti temporanei	227 857 500,00	225 901 709,22	99,14
1 4 – Altro personale e prestazioni esterne	21 190 000,00	20 649 295,78	97,45
1 6 – Altre spese concernenti le persone appartenenti all’istituzione	6 336 500,00	5 989 075,59	94,52
Totale	288 283 500,00	282 869 178,71	98,12

3.1.1.   Capitolo 1 0 — Membri dell’istituzione

Gli stanziamenti definitivi di questo capitolo, pari a 32 899 500 EUR sono stati impegnati per l’ammontare di 30 329 098 EUR, il che si traduce in una percentuale di esecuzione del 92,2 % nel 2016 (98,7 % nel 2015).

Occorre segnalare che su tale capitolo si è potuta liberare una notevole eccedenza di bilancio, in particolare:

—

per il fatto che il numero di Membri il cui mandato non è stato rinnovato è stato inferiore a quello previsto all’epoca della preparazione del bilancio 2016 (6 partenze al Tribunale nel 2016 a fronte di 9 partenze previste, e nessuna partenza alla Corte di giustizia nel 2016 a fronte di 2 partenze previste),

—	per l’impatto sulla linea 1 0 2 «Indennità transitorie», e durante 12 mesi nel 2016, di 4 partenze alla Corte di giustizia a ottobre 2015 a fronte di 6 partenze inizialmente previste,

—

e per il fatto che le decisioni di nomina relative ai giudici supplementari al Tribunale che dovevano entrare in servizio nell’ambito della prima e della seconda fase della riforma dell’organo giurisdizionale sono intervenute in modo molto scaglionato nel corso del 2016 o non erano ancora state adottate al 31 dicembre 2016, come spiegato al precedente punto 2.2.1.

Una parte di tale eccedenza, circa 0,64 milioni di EUR, è servita a rafforzare gli stanziamenti dell’articolo 2 1 0 «Attrezzature, spese di gestione e prestazioni relative all’informatica e alle telecomunicazioni» al fine di aumentare la capacità di immagazzinamento e la potenza delle stazioni di lavoro dei giuristi linguisti e finanziare una serie di azioni urgenti volte a rafforzare la sicurezza informatica e la stabilità della principale applicazione di gestione della direzione generale della traduzione. Inoltre, una parte di tale eccedenza è servita altresì a rafforzare gli stanziamenti dalla linea 1 6 5 4 «Centro polivalente per l’infanzia» del capitolo 1 6, a seguito dell’aumento dell’importo da finanziare per quanto riguarda la quota parte della Corte nelle spese degli asili nido privati rispetto alle previsioni iniziali dell’Istituzione responsabile della gestione, nonché a seguito dell’accordo della nostra Istituzione con l’Ufficio di gestione e liquidazione dei diritti individuali (PMO) per la gestione di talune pratiche riguardanti il personale della Corte.

Un’altra parte di tale eccedenza (0,45 milioni di EUR) è servita a finanziare due integrazioni di retribuzioni corrisposte ai Membri dell’istituzione: da un lato, a seguito dell’adeguamento delle retribuzioni del +2,4 % a partire dal 1o luglio 2015 (a fronte del +1,2 % previsto all’epoca dell’elaborazione del bilancio 2016) con un impatto di 12 mesi nel bilancio 2016 e, dall’altro lato, a seguito dell’adeguamento del +3,3 % a partire dal 1o luglio 2016 (a fronte del +1,8 % previsto all’epoca dell’elaborazione del bilancio 2016) con un impatto di 6 mesi nel bilancio 2016.

3.1.2.   Capitolo 1 2 — Funzionari e agenti temporanei

Gli stanziamenti definitivi di questo capitolo, pari a 227 857 500 EUR, sono stati impegnati per l’ammontare di 225 901 709 EUR, il che si traduce in un’altissima percentuale di esecuzione pari al 99 %, come nel 2015.

In generale, va rilevato che il capitolo 1 2 rappresenta il maggior volume degli stanziamenti del bilancio della Corte (circa il 60 % del bilancio totale). Del pari, l’eccedenza di bilancio accertata nel corso dell’esercizio 2016 resta limitata se si prendono in considerazione, nel contempo, la massa complessiva di tali stanziamenti e la difficoltà di fare previsioni di bilancio con circa 12 mesi di anticipo, utilizzando molti parametri di previsione che inevitabilmente presentano carattere di stima (tasso di incremento delle retribuzioni, tasso d’inflazione, ritmo delle assunzioni o del turn over, tasso di detrazione forfetaria ecc.).

Si sono potute liberare alcune eccedenze su tale capitolo grazie al numero più elevato rispetto al previsto di Membri il cui mandato è stato rinnovato (cfr. punto precedente), con la conseguenza di un minore rinnovo del personale dei gabinetti (referendari e assistenti impiegati su posti temporanei) e dunque risparmi di bilancio in termini di indennità di insediamento (per il personale in arrivo) e di reinsediamento (per il personale in uscita), ma anche grazie al fatto che le decisioni di nomina relative ai giudici supplementari al Tribunale che dovevano entrare in servizio nell’ambito della prima e della seconda fase della riforma dell’organo giurisdizionale sono intervenute in modo molto scaglionato nel corso del 2016 o non erano ancora state adottate al 31 dicembre 2016, come spiegato al precedente punto 2.2.1.

Una parte di tali eccedenze (3,4 milioni di EUR) è servita a finanziare due integrazioni di retribuzioni corrisposte al personale dell’Istituzione: da un lato, a seguito dell’adeguamento delle retribuzioni del +2,4 % a partire dal 1o luglio 2015 (a fronte del +1,2 % previsto all’epoca dell’elaborazione del bilancio 2016) con un impatto di 12 mesi nel bilancio 2016 e, dall’altro, a seguito dell’adeguamento del +3,3 % a partire dal 1o luglio 2016 (a fronte del +1,8 % previsto all’epoca dell’elaborazione del bilancio 2016) con un impatto di 6 mesi nel bilancio 2016.

Un’altra parte di tali eccedenze di bilancio (1,8 milioni di EUR) è stata utilizzata per rafforzare la linea 1 4 0 6 «Prestazioni esterne nel settore linguistico», a causa dell’aumentato ricorso alle prestazioni di freelance rispetto alle previsioni iniziali, realizzate a febbraio 2015.

Tali eccedenze di bilancio sono servite altresì, per l’ammontare di 0,9 milioni di EUR, a rafforzare gli stanziamenti dell’articolo 2 1 0 «Attrezzature, spese di gestione e prestazioni relative all’informatica e alle telecomunicazioni» del capitolo 2 1, al fine di finanziare una serie di azioni urgenti volte a rafforzare, da un lato, la sicurezza informatica e, dall’altro, la stabilità della principale applicazione di gestione della direzione generale della traduzione (cfr. punto 2.2.4).

Inoltre, per l’ultima parte (2,5 milioni di EUR), tali eccedenze sono state utilizzate per l’operazione di storno collettivo della fine del 2016 (cfr. punto 2.2.4).

È importante sottolineare che la percentuale di occupazione dei posti di lavoro si stabilisce a un livello sempre molto elevato vicino al 98 % alla Corte, mentre la percentuale dei posti vacanti si situa intorno al 2 % di media, cifra che corrisponde alla normale rotazione del personale. Questi risultati positivi sono il frutto di una politica di assunzione molto attiva da parte di tutti i servizi della Corte, che consente di minimizzare per quanto possibile il numero di posti vacanti, nonostante i limiti dovuti alla normale ed inevitabile rotazione del personale e alle maggiori difficoltà di assunzione del personale a Lussemburgo a causa del livello più elevato del costo della vita. Il basso tasso di posti vacanti costituisce altresì un ottimo indicatore dell’ingente carico di lavoro dei servizi della Corte, tenuto conto dell’evoluzione dell’attività giurisdizionale di questi ultimi anni.

Infine, la Corte si avvale sempre del risultato dell’analisi delle differenze nell’esecuzione accertate sugli stanziamenti del capitolo 1 2 per continuare a perfezionare i propri metodi di previsione delle retribuzioni e delle pensioni e s’impegna così a migliorare, per quanto possibile, le sue prestazioni in materia di esecuzione di stanziamenti.

3.1.3.   Capitolo 1 4 — Altro personale e prestazioni esterne

Gli stanziamenti definitivi di questo capitolo, pari a 21 190 000 EUR, sono stati impegnati per l’ammontare di 20 649 296 EUR, il che rappresenta una percentuale di esecuzione del 97,45 % (99,8 % nel 2015).

Gli stanziamenti definitivi del capitolo 1 4 si concentrano principalmente su due voci di bilancio.

Circa un terzo degli stanziamenti di tale capitolo è destinato alla voce 1 4 0 0 «Altri agenti». La percentuale di esecuzione degli stanziamenti definitivi di tale voce 1 4 0 0 è del 96,4 % (a fronte di un tasso quasi del 100 % nel 2015), circostanza che ha permesso di generare risparmi di stanziamenti nel 2016.

Occorre segnalare l’impatto sul bilancio (92 000 EUR) di due integrazioni di retribuzioni corrisposte agli agenti contrattuali: da un lato, a seguito dell’adeguamento delle retribuzioni del +2,4 % a partire dal 1o luglio 2015 (a fronte del +1,2 % previsto all’epoca dell’elaborazione del bilancio 2016) con un impatto di 12 mesi nel bilancio 2016 e, dall’altro, a seguito dell’adeguamento del +3,3 % a partire dal 1o luglio 2016 (a fronte del +1,8 % previsto all’epoca dell’elaborazione del bilancio 2016) con un impatto di 6 mesi nel bilancio 2016.

Circa i due terzi degli stanziamenti totali di tale capitolo sono destinati alla voce 1 4 0 6 «Prestazioni esterne nel settore linguistico», al fine di coprire le prestazioni degli interpreti e dei traduttori free-lance. La percentuale di esecuzione degli stanziamenti definitivi di tale voce 1 4 0 6 è del 98,15 % nel 2016 (100 % nel 2015).

In generale, è importante ricordare che, tanto in materia di traduzione quanto di interpretazione, il ricorso a personale esterno (free-lance) costituisce una variabile di adeguamento indispensabile per far fronte alle riduzioni del personale statutario subite dopo il 2013 in un contesto di incremento del volume di lavoro.

Parimenti, l’ampliamento delle misure prese dagli organi giurisdizionali per ridurre il volume delle pagine di traduzione o limitare il numero delle udienze produce un effetto immediato sull’utilizzo degli stanziamenti destinati ai traduttori e agli interpreti free-lance. A organico statutario costante se non addirittura ridotto (in seguito alle riduzioni d’organico già intervenute tra il 2013 e il 2016), ogni aumento del carico di lavoro comporta invece un utilizzo più intenso degli stanziamenti free-lance al fine di rispettare gli obblighi di multilinguismo per comunicare con le parti nella lingua processuale e assicurare la diffusione della giurisprudenza in ciascuno Stato membro.

Per quanto concerne il settore della traduzione, il volume di pagine da tradurre si è attestato a 1 118 352 pagine nel 2016 e avrebbe raggiunto 1 555 000 pagine senza le innumerevoli misure che comportano risparmi di traduzione adottate dagli organi giurisdizionali, quali, tra le altre, la pubblicazione selettiva della giurisprudenza, la redazione di sintesi delle domande pregiudiziali, la riduzione della lunghezza media delle conclusioni, la pubblicazione per estratto di alcune decisioni particolarmente lunghe, nonché l’abbandono delle tavole cronologiche e tematiche della vecchia Raccolta cartacea. Il numero di pagine da tradurre è aumentato dello 0,3 % rispetto a quello del 2015, ricordando che anch’esso era aumentato dell’1,4 % rispetto al livello del 2014. Pertanto, e nel quadro di riduzione di posti, è stato necessario ricorrere sempre di più ai traduttori free-lance, da cui il rinforzo di stanziamenti di 1,8 milioni di EUR provenienti dal capitolo 1 2.

Per quanto riguarda il settore dell’interpretazione, le misure adottate per ridurre il numero di udienze e altre riunioni con interpretazione hanno portato i loro frutti (il loro numero è passato da 628 nel 2015 a 602 nel 2016, ossia - 4,14 %), riducendo al contempo il numero di giornate di contratto di agenti interpreti di conferenza (AIC) da 1 661 giornate AIC nel 2015 a 1 598 nel 2016, ossia - 3,8 %.

3.1.4.   Capitolo 1 6 — Altre spese concernenti le persone appartenenti all’istituzione

Gli stanziamenti definitivi di questo capitolo, pari a 6 336 500 EUR, sono stati impegnati per l’ammontare di 5 989 076 EUR, il che rappresenta una percentuale di esecuzione del 94,52 % (96,6 % nel 2015).

Due voci di questo capitolo rappresentano l’81,5 % degli stanziamenti definitivi. Si tratta della voce 1 6 1 2 «Perfezionamento professionale», la cui percentuale di esecuzione è stata del 91 % (a fronte del 96 % nel 2015), e della voce 1 6 5 4 «Centro polivalente per l’infanzia», la cui percentuale di esecuzione è del 100 % nel 2016, come nel 2015.

Occorre rilevare che la linea 1 6 5 4 «Centro polivalente per l’infanzia» ha dovuto essere rafforzata (per l’ammontare di 215 000 EUR provenienti dal capitolo 1 0) a causa, da un lato, dell’aumento delle spese per quanto riguarda la quota parte della Corte nelle spese degli asili nido privati rispetto alle previsioni iniziali dell’Istituzione responsabile della gestione e, dall’altro, a causa della necessità di finanziare l’accordo della nostra Istituzione con l’Ufficio di gestione e liquidazione dei diritti individuali (PMO) per la gestione di talune pratiche riguardanti il personale della Corte.

3.2.   Titolo 2 — Immobili, mobilio, attrezzatura e spese varie di funzionamento

Come mostra la seguente tabella 8, la dotazione di bilancio definitiva del Titolo 2 per l’esercizio 2016 ammonta a 91 659 500 EUR. Questo importo complessivo equivale al 24,1 % del totale del bilancio della Corte nel 2016. Tali stanziamenti sono stati impegnati per l’importo di 90 394 989 EUR, il che si traduce in una percentuale di esecuzione assai elevata pari al 98,6 % nel 2016 (99,4 % nel 2015).

Tabella 8

Utilizzo degli stanziamenti dell’esercizio

(in euro)
Titolo 2	Stanziamenti dell’esercizio 2016	Impegni dell’esercizio 2016	% di esecuzione
2 0 – Immobili e spese accessorie	65 223 000,00	64 742 188,16	99,26
2 1 – Informatica, attrezzature e mobilio: acquisto, locazione e conservazione	21 867 000,00	21 519 393,96	98,41
2 3 – Spese di funzionamento amministrativo corrente	1 460 500,00	1 157 473,20	79,25
2 5 – Riunioni e conferenze	521 500,00	498 003,91	95,49
2 7 – Informazione: acquisto, archiviazione, produzione e diffusione	2 587 500,00	2 477 929,47	95,77
Totale	91 659 500,00	90 394 988,70	98,62

3.2.1.   Capitolo 2 0 — Immobili e spese accessorie

Gli stanziamenti definitivi di questo capitolo, pari a 65 223 000 EUR, sono stati impegnati per l’ammontare di 64 742 188 EUR, il che si traduce in una percentuale di esecuzione molto elevata pari al 99,3 %, come nel 2015.

Questi stanziamenti sono destinati a finanziare le spese di locazione, acquisto e funzionamento dei vari edifici occupati dalla Corte.

Più in generale, la politica immobiliare dell’Istituzione persegue due obiettivi principali:

—	in primo luogo, la Corte mira a raggruppare la totalità dei suoi servizi in un sito unico, onde ottimizzare il suo funzionamento,

—

in secondo luogo, dopo aver inizialmente seguito una politica di locazione, la Corte, dopo la fissazione definitiva della sua sede a Lussemburgo (decisa dal Consiglio europeo di Edimburgo nel 1992) intende divenire proprietaria degli edifici che occupa, così come accade per le altre istituzioni, e in linea con le raccomandazioni della relazione speciale della Corte dei conti [n. 2/2007 (3)] che sottolinea i risparmi di bilancio che si ottengono grazie a questo genere di politica.

Informazioni più dettagliate sulla politica immobiliare dell’Istituzione e sulla situazione dei progetti in corso vengono fornite annualmente all’autorità di bilancio in una relazione specifica che le viene trasmessa entro il 1o giugno di ogni anno.

Gli stanziamenti definitivi degli articoli 2 0 0 «Immobili» e 2 0 2 «Spese relative agli immobili» rappresentano rispettivamente il 73 % (47 591 000 EUR) e il 27 % (17 632 000 EUR) del totale degli stanziamenti di questo capitolo.

Gli stanziamenti dell’articolo 2 0 0 «Immobili» finanziano sostanzialmente le spese di affitto e di locazione-acquisto.

Le spese della voce 2 0 0 0 «Affitti» nel 2016 sono state di 4,2 milioni di EUR. Si ricorda che, alla fine del 2015, un importo di 4,7 milioni di EUR era stato trasferito a tale linea di bilancio al fine di pagare con stanziamenti dell’anno 2015 una parte dell’affitto dovuto nel 2016 per quanto riguarda gli edifici occupati dalla Corte, con l’obiettivo, come proposto dalla Commissione alle altre istituzioni, di creare un equivalente margine di manovra nel bilancio 2016 per finanziare le spese del Titolo 1 insufficientemente iscritte a bilancio nel 2016 (tasso di adeguamento delle retribuzioni alla fine 2015 superiore alla previsione iniziale della Commissione).

Come già spiegato ai punti 3.1.1 e 3.1.2, l’arrivo scaglionato dei primi 12 giudici supplementari al Tribunale nonché la mancata nomina alla fine del 2016 di 3 giudici supplementari nello stesso organo giurisdizionale (sui 19 previsti per tutto l’esercizio 2016) ha reso non necessario nel 2016 un trasferimento di stanziamenti tra la linea 2 0 0 0 e i capitoli 1 0 e 1 2 del bilancio dell’Istituzione.

L’eccedenza così liberata su tale linea di bilancio 2 0 0 0 «Affitti», per un importo di quasi 4,2 milioni di EUR, è stata trasferita alla linea 2 0 0 1 «Locazione-acquisto», nel contesto di uno storno collettivo di stanziamenti di fine 2016. Dall’altro lato, un importo di 1,4 milioni di EUR è stato trasferito alla linea 2 0 0 7 «Sistemazione dei locali», nel contesto del rafforzamento delle misure di sicurezza degli edifici occupati dalla Corte.

Quanto alle spese definitive della voce 2 0 0 1 «Locazione-acquisto», esse sono state di 39,1 milioni di EUR e corrispondono principalmente ai canoni dovuti in forza dei due contratti stipulati con le autorità lussemburghesi per l’acquisto, la ristrutturazione e la costruzione dei vari edifici del sito principale della Corte (il Palazzo ristrutturato e ampliato messo a disposizione alla fine del 2008, da un lato, e gli edifici Estensioni ristrutturati, dall’altro). Su questa voce sono stati realizzati risparmi di stanziamenti dovuti a minori tranches di finanziamento consolidate a fine dicembre 2016, nonché a tassi d’interesse molto inferiori al previsto all’epoca della redazione delle previsioni di bilancio 2016, necessariamente prudenti, effettuate a inizio 2015. Tali risparmi di stanziamenti, con le eccedenze di bilancio provenienti dal capitolo 1 2 (2,5 milioni di EUR) nonché dalla voce 2 0 0 0 (4,2 milioni di EUR) hanno permesso di effettuare un pagamento anticipato, alla fine del 2016, a titolo del contratto di locazione-acquisto per il progetto della terza torre per l’ammontare di 7,5 milioni di EUR, allo scopo di ridurre l’onere finanziario relativo ai canoni futuri.

Per quanto riguarda le altre linee di bilancio dell’articolo 2 0 0, le spese dalla linea 2 0 0 7 «Sistemazione dei locali» sono state nel 2016 di 2,8 milioni di EUR. Nel contesto del rafforzamento delle misure di sicurezza in seguito agli attentati terroristici che si sono verificati nel 2015 e nel 2016 in Europa, un importo supplementare di 655 000 EUR rispetto alla dotazione di bilancio iniziale nel 2016, è stato concesso dall’autorità di bilancio per tale linea, dopo l’approvazione del bilancio rettificativo 3/2016, presentato dalla Commissione europea al livello interistituzionale. Inoltre, due storni hanno rafforzato gli stanziamenti di tale linea 2 0 0 7 al fine di effettuare nel 2016 lavori inizialmente previsti per il 2017 (un primo storno per l’ammontare di 1,4 milioni di EUR provenienti dalla linea 2 0 0 0 e un secondo storno per l’ammontare di 0,4 milioni di EUR provenienti dalla linea 2 0 0 8).

Le spese dalla linea 2 0 0 8 «Studi e assistenza tecnica connessi ai progetti immobiliari» sono state nel 2016 di 1,3 milioni di EUR. Nel medesimo contesto di rafforzamento della sicurezza degli edifici, un importo supplementare di stanziamenti di 0,5 milioni di EUR, rispetto alla dotazione di bilancio iniziale del 2016, è stato concesso dall’autorità di bilancio (bilancio rettificativo 3/2016). Ciò premesso, a causa delle esigenze maggiormente prioritarie emerse al livello delle sistemazioni dei locali, si è dovuto trasferire un importo di 0,4 milioni di EUR alla linea di bilancio 2 0 0 7 «Sistemazione dei locali».

Per quanto concerne le spese dell’articolo 2 0 2 «Spese relative agli immobili», esse sono state di 17,3 milioni di EUR e corrispondono, quasi per la totalità, alle spese di pulizia/manutenzione, consumi energetici e sicurezza/sorveglianza necessarie per il buon funzionamento del parco immobiliare della Corte. La percentuale di esecuzione accertata per questo articolo nel 2016 è del 98,4 % (98 % nel 2015).

Innanzitutto, per quel che riguarda la voce 2 0 2 2 «Pulizia e manutenzione», si può rilevare una leggera diminuzione delle spese rispetto al 2015 di circa 100 000 EUR. Inoltre, la voce 2 0 2 4 «Consumi energetici» mostra un aumento delle spese del 2,9 % (2 140 661 EUR nel 2016 a fronte di 2 079 837 EUR nel 2015). Nonostante tale aumento, le eccedenze di stanziamenti liberate su questa voce, rispetto alle previsioni preparate all’inizio del 2015, hanno permesso di contribuire, per l’ammontare di 0,2 milioni di EUR, al rafforzamento degli stanziamenti per le spese legate alla sicurezza menzionate di seguito.

Riguardo tale articolo 2 0 2, va segnalato altresì l’aumento delle spese della voce 2 0 2 6 «Sicurezza e sorveglianza» rispetto al 2015 (7 196 463 EUR nel 2016 a fronte di 6 409 000 EUR nel 2015, ossia +12,3 %) che si spiega con il rafforzamento delle misure di sicurezza per la protezione delle persone e degli edifici occupati dalla Corte. Inoltre, nel contesto del bilancio rettificativo 3/2016, l’autorità di bilancio ha concesso un importo di 500 000 EUR supplementari rispetto alla dotazione iniziale per il 2016. Infine, è stato effettuato uno storno di 200 000 EUR provenienti dalla linea 2 0 2 4 per finanziare il rafforzamento delle misure di sicurezza.

3.2.2.   Capitolo 2 1 — Informatica, attrezzatura e mobilio

Gli stanziamenti definitivi di questo capitolo, pari a 21 867 000 EUR, sono stati impegnati per l’ammontare di 21 519 394 EUR, il che rappresenta una percentuale di esecuzione assai alta del 98,4 %, sebbene leggermente inferiore a quella del 100 % circa, accertata per il 2015.

Gli stanziamenti del capitolo 2 1 sono destinati per la maggior parte (85,9 %) alle spese relative all’informatica (articolo 2 1 0), mentre il resto è destinato alle spese di mobilio (articolo 2 1 2), materiale e impianti tecnici (articolo 2 1 4), e ai mezzi di trasporto (articolo 2 1 6).

Per quanto riguarda l’articolo 2 1 0 «Attrezzature, spese di gestione e prestazioni relative all’informatica e alle telecomunicazioni», occorre sottolineare quanto tali spese siano cruciali per il buon funzionamento di tutte le attività della Corte, in primis l’attività giurisdizionale, ma anche le attività linguistiche ed amministrative.

Parallelamente al proseguimento dei ragguardevoli sviluppi legati alla dematerializzazione dei flussi di documenti (tra cui il regolare miglioramento di e-Curia e del processo che consente la pubblicazione della Raccolta della giurisprudenza in versione elettronica), sono continuati gli sviluppi o il miglioramento delle applicazioni proprie alle varie attività della Corte sopra menzionate al fine di rafforzare l’efficienza e la produttività degli organi giurisdizionali e dei servizi di supporto.

In questo contesto, due storni di stanziamenti hanno permesso di rafforzare gli stanziamenti per l’informatica inizialmente previsti all’articolo 2 1 0 (17 473 000 EUR) per far fronte a talune integrazioni d’investimenti nel corso dell’esercizio. Un primo storno di 425 000 EUR, provenienti dalla voce 1 0 0 0, è servito ad accelerare l’aumento della capacità di immagazzinamento e della potenza delle stazioni di lavoro, nel contesto della messa a disposizione dei giuristi linguisti dello strumento di aiuto alla traduzione, più efficiente, SDL Trados Studio, sviluppato e utilizzato a livello interistituzionale. Un secondo storno, per l’ammontare di 878 000 EUR, provenienti dalla voce 1 2 0 0, ha permesso di finanziare una serie di azioni urgenti volte a rafforzare la sicurezza informatica e la stabilità della principale applicazione di gestione della direzione generale della traduzione.

Per quanto concerne gli altri tre articoli del capitolo 2 1, la loro percentuale di esecuzione ha avuto la seguente evoluzione nel 2016 rispetto al 2015: l’89 % a fronte del 98,2 % per l’articolo 2 1 2 «Mobilio», l’80,1 % a fronte del 96,1 % per l’articolo 2 1 4 «Materiale e impianti tecnici» e il 92,7 % a fronte del 99,8 % per l’articolo 2 1 6 «Mezzi di trasporto».

Per quanto riguarda l’articolo 2 1 2, una parte della sotto esecuzione degli stanziamenti si spiega con il fatto che 3 dei 19 giudici supplementari del Tribunale non erano ancora stati designati dagli Stati membri alla fine del 2016. D’altronde, era previsto che il Parlamento europeo concludesse nel 2016 un nuovo contratto quadro interistituzionale per il mobilio, con previsioni di prezzi più consistenti. Ciò premesso, il Parlamento europeo ha deciso di prolungare il contratto quadro esistente, meno oneroso rispetto alle previsioni di bilancio.

Per quanto concerne l’articolo 2 1 4 «Materiale e impianti tecnici», occorre segnalare, da un lato, che, nel contesto del rafforzamento delle misure di sicurezza, il bilancio rettificativo 3/2016 ha aumentato gli stanziamenti all’interno di tale articolo per l’ammontare di 160 000 EUR, rispetto alla dotazione di bilancio iniziale del 2016, al fine di acquistare attrezzature di sicurezza supplementari. Dall’altro lato, occorre segnalare il rafforzamento di 110 000 EUR a destinazione del medesimo articolo 2 1 4, provenienti dalla linea 2 7 4 1 «Pubblicazioni di carattere generale», per continuare la sostituzione di macchine del laboratorio di riproduzione dell’Istituzione. A tale riguardo, l’importo da ultimo utilizzato per l’acquisto di tali macchine è stato meno considerevole di quanto inizialmente previsto (eccedenza di 66 000 EUR rispetto alla domanda trasmessa all’autorità di bilancio). Infine, l’arrivo tardivo del bilancio rettificativo (fine ottobre) non ha permesso di prendere in considerazione di effettuare tutti gli acquisti previsti prima della fine dell’anno (eccedenza di circa 40 000 EUR).

Per quanto riguarda l’articolo 2 1 6, l’arrivo scaglionato dei giudici supplementari al Tribunale e il fatto che tre di questi giudici non siano stati ancora nominati hanno permesso una riduzione dei costi per la locazione di autovetture di servizio, circostanza che spiega le eccedenze di stanziamenti accertate.

3.2.3.   Capitolo 2 3 — Spese di funzionamento amministrativo corrente

Gli stanziamenti definitivi di questo capitolo, pari a 1 460 500 EUR, sono stati impegnati per l’ammontare di 1 157 473 EUR, il che si traduce in una percentuale di esecuzione del 79,3 % (96 % nel 2015).

È utile rilevare che:

—	le spese dell’articolo 2 3 0 «Cancelleria, materiale per ufficio e accessori vari» sono state di 694 000 EUR nel 2016 (esecuzione della totalità degli stanziamenti come nel 2015),

—

le spese dell’articolo 2 3 1 «Oneri finanziari» sono state di 10 088 EUR nel 2016 (percentuale di esecuzione del 20,18 % a fronte del 48,1 % nel 2015). Nei fatti, nel 2016, l’ipotesi di dover sostenere tassi di interesse negativi sul conto corrente dell’Istituzione non si è concretizzata. L’eccedenza di bilancio accertata non è stata oggetto di un trasferimento di stanziamenti ad altre linee di bilancio, contrariamente al 2015,

—

le spese dell’articolo 2 3 2 «Spese legali e danni» sono state di 14 150 EUR nel 2016 (percentuale di esecuzione del 20,21 % a fronte del 24,8 % nel 2015). Nei fatti, per il 2016 era stato ritenuto necessario prevedere un incremento degli stanziamenti su tale linea per affrontare costi e onorari degli avvocati nell’ambito delle azioni di risarcimento dei danni intentate nei confronti della Corte per violazione del principio della durata ragionevole del procedimento da parte del Tribunale. Gli stanziamenti previsti su tale linea, alla fine, sono stati utilizzati solo parzialmente,

—

le spese dell’articolo 2 3 6 «Spese postali» sono state di 111 000 EUR (percentuale di esecuzione del 52,9 % a fronte del 91,7 % nel 2015). La notevole riduzione delle spese su tale articolo (– 28 % rispetto al 2015) è il risultato di un utilizzo sempre maggiore di e-Curia (che limita considerevolmente le necessità di invio di lettere raccomandate),

—

le spese dell’articolo 2 3 8 «Altre spese di funzionamento amministrativo» sono state di 328 236 EUR nel 2016 (percentuale di esecuzione del 75,2 % a fronte del 93,1 % nel 2015). Occorre menzionare che una parte degli stanziamenti di tale articolo è destinata a favorire la mobilità del personale della Corte più rispettosa dell’ambiente sia per recarsi al lavoro sia per gli spostamenti professionali tra i diversi edifici dell’Istituzione. Tale bilancio permette di onorare l’accordo concluso con la Città di Lussemburgo per l’utilizzo della rete di autobus urbani da parte del personale dell’Istituzione. Alla fine, l’importo dovuto, sulla base delle nuove stime della Città di Lussemburgo, è stato inferiore di 20 000 EUR rispetto alla stima iniziale. Si deve altresì segnalare una considerevole sotto-esecuzione di circa 40 000 EUR nelle spese connesse ai traslochi, che sono stati meno numerosi di quanto inizialmente previsto.

3.2.4.   Capitolo 2 5 — Riunioni e conferenze

Gli stanziamenti definitivi di questo capitolo, pari a 521 500 EUR, sono stati impegnati per l’ammontare di 498 004 EUR, il che si traduce in una percentuale di esecuzione degli stanziamenti del 95,5 % a fronte del 87,45 % nel 2015, escludendo la parte del vecchio articolo 2 5 6 «Spese di informazione e di partecipazione alle manifestazioni pubbliche», che copriva le spese connesse all’informazione/comunicazione, spese integrate nel 2016 nella voce 2 7 4 2 «Altre spese d’informazione» del capitolo 2 7. Una volta effettuata tale correzione per rendere comparabili le cifre, l’aumento delle spese nel capitolo 2 5 tra il 2016 e il 2015 è del 10,76 %.

L’aumento della percentuale di esecuzione degli stanziamenti si spiega con il maggior numero di eventi organizzati nel 2016. Occorre ricordare la necessaria natura più aleatoria delle spese di questo capitolo, dedicate, in gran parte, agli eventi di cerimoniale e alle visite ufficiali della Corte, ai convegni, così come alle visite di studio e di informazione di cui la Corte non sempre è la promotrice né la responsabile del calendario organizzativo.

3.2.5.   Capitolo 2 7 — Informazione: acquisto, archiviazione, produzione e diffusione

Gli stanziamenti definitivi di questo capitolo, pari a 2 587 500 EUR, sono stati impegnati per l’ammontare di 2 477 929 EUR nel 2016, il che si traduce in una percentuale di esecuzione del 95,8 %, a fronte del 99,7 % nel 2015.

Gli stanziamenti di tale capitolo sono ripartiti in due articoli di bilancio:

—

le spese dell’articolo 2 7 2 «Spese di documentazione, di biblioteca e di archiviazione», che sono state nel 2016 di 1 545 734 EUR (percentuale di esecuzione nel 2016 del 100 % come nel 2015). Nel 2016, tale articolo comprende anche le spese della Corte riguardanti i suoi archivi storici, depositati a Firenze, spese stimate a 120 000 EUR per anno (cfr. punto 2.2.4). Quest’ultimo importo è stato trasferito dall’articolo 2 7 4;

—

le spese dell’articolo 2 7 4 «Produzione e diffusione», che sono state nel 2016 di 932 195 EUR, di cui circa il 16 % corrispondono alle spese della nuova voce 2 7 4 2 «Altre spese d’informazione». Come spiegato al punto 3.2.4, le spese coperte nel 2016 da tale voce 2 7 4 2 erano incluse nel 2015 nel vecchio articolo 2 5 6 del capitolo 2 5, che è stato soppresso nel 2016. Così, escludendo le spese della nuova voce 2 7 4 2, il resto delle spese in tale articolo sono aumentate nel 2016 del 23,5 % rispetto agli stessi tipi di spese del 2015.

Tale aumento è il risultato dell’importo più consistente degli stanziamenti nel 2016 per finanziare il costo delle pubblicazioni della Corte nella Gazzetta ufficiale dell’Unione europea. A tale riguardo, dette spese, includendo l’importo delle entrate con destinazione specifica del 2014 che sono servite a finanziare una parte delle spese del 2015 (100 000 EUR), sono aumentate del 16,13 % tra il 2016 e il 2015, sulla base di un aumento nel 2016 dell’importo dei costi indiretti imputati dall’Ufficio delle pubblicazioni dell’Unione europea rispetto al valore imputato nel 2015, nonostante il fatto che il numero di pagine pubblicate si sia ridotto del 3,77 % tra il 2016 e il 2015.

Inoltre, gli stanziamenti di tale articolo finanziano il costo della raccolta di giurisprudenza dei tre organi giurisdizionali della Corte. A tale riguardo, l’effetto del nuovo modo di pubblicazione elettronica della giurisprudenza, più economico rispetto alle pubblicazioni tradizionali cartacee, spiega la riduzione delle spese nel 2016, nonché le eccedenze di stanziamenti che si sono potute liberare su tale articolo, le quali hanno permesso di effettuare i due rafforzamenti già menzionati: da un lato, un primo trasferimento di stanziamenti per l’ammontare di 120 000 EUR all’articolo 2 7 2 per finanziare gli archivi storici della Corte e, dall’altro, un secondo storno di stanziamenti per l’ammontare di 110 000 EUR all’articolo 2 1 4 del capitolo 2 1 per rinnovare alcune macchine del laboratorio di riproduzione di documenti dell’Istituzione.

Infine, gli stanziamenti dell’articolo 2 7 4 hanno continuato a coprire anche le spese di edizione della Relazione annuale della Corte e il materiale informativo (prospetti, pieghevoli e altro materiale multimediale) destinato a diversi tipi di visitatori. Va sottolineato che l’importo di tali spese è identico a quello del 2015.

3.3.   Titolo 3 — Spese risultanti dall’esercizio da parte dell’istituzione di compiti specifici

Capitolo 3 7 — Spese particolari di talune istituzioni e di taluni organismi

La dotazione di bilancio definitiva del Titolo 3 comprende unicamente gli stanziamenti del capitolo 3 7 per la voce 3 7 1 0 «Spese giudiziarie». Per l’esercizio 2016, questi stanziamenti ammontano a 59 000 EUR e sono stati impegnati per l’importo di 7 000 EUR, il che si traduce in una percentuale di esecuzione dell’11,9 % (56,3 % nel 2015).

Si tratta di spese, a carico dell’Istituzione, sostenute nell’ambito del gratuito patrocinio accordato ai singoli, che coprono onorari di avvocati e altri costi. La loro previsione risulta difficile, il che spiega il livello di esecuzione di bilancio molto variabile a seconda degli anni.

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(1)  GU L 298 del 26.10.2012, pag. 1.

(2)  GU L 341 del 24.12.2015, pag. 14

(3)  GU C 148 del 2.7.2007, pag. 1.

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