Helyszíni ellenőrzések és vizsgálatok az uniós támogatások kedvezményezettjeinél
ÖSSZEFOGLALÓ AZ ALÁBBI DOKUMENTUMRÓL:
A Tanács 2185/96/Euratom, EK rendelete az EU pénzügyi érdekeinek csalással és egyéb szabálytalanságokkal szembeni védelmében végzett bizottsági ellenőrzésekről és vizsgálatokról
MI A RENDELET CÉLJA?
A rendelet meghatározza az Európai Bizottság által végzett helyszíni ellenőrzésekre és vizsgálatokra vonatkozó szabályokat és eljárásokat a csalások és egyéb szabálytalanságok elleni fellépés érdekében, különösen olyan esetekben, amelyekben feltételezhető, hogy ezeket a szabálytalanságokat* olyan gazdasági szereplők* követték el, amelyek az uniós költségvetésből pénzügyi támogatásban részesülnek.
A rendelet az Európai Unió összes tevékenységi körére vonatkozik. Nem érinti az uniós országok hatáskörét a nemzeti jogszabályok alapján elindított büntetőeljárások tekintetében.
FŐBB PONTOK
Helyszíni ellenőrzések és vizsgálatok végzése
A Bizottság helyszíni ellenőrzéseket és vizsgálatokat végezhet a gazdasági szereplők székhelyén:
- súlyos vagy határokon átnyúló szabálytalanságok, vagy számos uniós országban működő gazdasági szereplőkre kiterjedő szabálytalanságok felderítése végett;
- a helyszíni ellenőrzések és vizsgálatok megerősítése érdekében egy adott uniós országban az Európai Unió pénzügyi érdekeinek hatékonyabb védelme, valamint az EU-n belüli egyenértékű védelmi szint biztosítása érdekében;
- egy uniós ország kérésére.
Feltételek
- A helyszíni ellenőrzések és vizsgálatok előtt a Bizottságnak kötelessége kellő időben értesíteni az érintett uniós országo(ka)t annak érdekében, hogy minden szükséges segítséget megkapjon.
- Ezen helyszíni ellenőrzéseket és vizsgálatokat a Bizottság szoros együttműködésben készíti elő és folytatja le az érintett uniós ország illetékes hatóságaival.
- Az ellenőrzéseket és vizsgálatokat a Bizottság felhatalmazásával és felelősségére annak kellő hatáskörrel felruházott köztisztviselői, illetve más hivatalnokai, a bizottsági felügyelők folytatják le, akiknek be kell tartaniuk az érintett uniós ország eljárási szabályzatát.
- A gazdasági szereplők kötelesek engedélyezni a felügyelők számára a helyiségekbe, telkekre, közlekedési eszközökre vagy egyéb üzleti céllal használt területekre való bejutást.
- Amennyiben egy gazdasági szereplő ellenáll a helyszíni ellenőrzésnek vagy vizsgálatnak, az érintett uniós ország olyan segítséget köteles nyújtani a felügyelőknek, amilyenre azoknak a kötelességük teljesítése érdekében szükségük van.
- A Bizottság figyelembe veszi az érintett uniós ország által a nemzeti jogszabályok értelmében folyamatban lévő vagy már lefolytatott vizsgálatokat.
Az információkhoz és a dokumentációhoz való hozzáférés a nemzeti jogszabályok alapján
- A bizottsági felügyelőknek a nemzeti közigazgatási tisztviselőkével azonos feltételek mellett és a nemzeti jogalkotásnak megfelelően kötelező hozzáférést biztosítani minden olyan információhoz és dokumentumhoz, amely a helyszíni ellenőrzések és vizsgálatok megfelelő lefolytatásához szükséges.
- A felügyelők ugyanazon vizsgálati lehetőségeket vehetik igénybe, mint a nemzeti közigazgatási felügyelők, azaz másolatot is készíthetnek a fontos okiratokról.
A rendelet hatálya
A helyszíni ellenőrzések és vizsgálatok a következőkre terjedhetnek ki:
- üzleti könyvek és dokumentumok, például számlák, szerződési feltételek listái, fizetési bizonylatok, felhasznált anyagok és elvégzett munkák kimutatásai, bankszámlakivonatok,
- számítógépes adatok;
- termelési, csomagolási és elküldési rendszerek és módszerek;
- az áruk jellegére és mennyiségére, illetve befejezett műveletekre vonatkozó fizikai ellenőrzések;
- minták vétele és ellenőrzése;
- pénzügyi támogatásban részesített munkák és beruházások előmenetele, valamint a befejezett beruházások felhasználása;
- költségvetési és számviteli dokumentumok;
- támogatott projektek pénzügyi és műszaki megvalósítása.
Bizonyítékok
- A Bizottság kérésére az uniós országoknak meg kell tenniük a megfelelő óvintézkedéseket a nemzeti jog alapján, különösen a bizonyíték megóvása érdekében.
- A helyszíni ellenőrzésekkel és vizsgálatokkal kapcsolatban szerzett információkra vonatkozik a szakmai titoktartás kötelezettsége, valamint az EU adatvédelmi jogszabályai.
- A bizottsági felügyelők által készített jelentések elfogadható bizonyítékot képeznek azon uniós ország közigazgatási, illetve bírósági eljárásaiban, amelyben felhasználásuk szükségesnek bizonyul.
MIKORTÓL HATÁLYOS E RENDELET?
A határozat 1997. január 1-től hatályos.
HÁTTÉR
További információkért lásd:
KULCSFOGALMAK
Szabálytalanságok: Az uniós jog valamely rendelkezésének egy gazdasági szereplő általi, annak cselekménye vagy mulasztása útján történő megsértése, amelynek eredményeként az EU általános költségvetése kárt szenved vagy szenvedne.
Gazdasági szereplők: Olyan természetes személy, vállalkozás vagy egyéb szerv, amely gazdasági tevékenységet folytat, és amely az alkalmazandó nemzeti jog értelmében ilyen jogállással rendelkezik.
FŐ DOKUMENTUM
A Tanács 2185/96/Euratom, EK rendelete (1996. november 11.) az Európai Közösségek pénzügyi érdekeinek csalással és egyéb szabálytalanságokkal szembeni védelmében a Bizottság által végzett helyszíni ellenőrzésekről és vizsgálatokról (HL L 292., 1996.11.15., 2-5. o.)
KAPCSOLÓDÓ DOKUMENTUMOK
A Tanács 2988/95/EK, Euratom rendelete (1995. december 18.) az Európai Közösségek pénzügyi érdekeinek védelméről (HL L 312., 1995.12.23., 1–4. o.)
Helyesbítés
utolsó frissítés 20.10.2017