Az irányelv a foglalkoztatói nyugellátást szolgáltató intézmények*, illetve a nyugdíjalapok tevékenységére és felügyeletére – valamennyi európai uniós (EU) országban – irányadó szabályokat határoz meg.

Az irányelv célja, hogy a jövő nyugdíjasaihatékony befektetési politika (a nyugdíjalapok tagjai és az azokból ellátásban részesülők) számára a magas szintű védelmethatékony befektetési politika mellett biztosítsa, amit a következő szabályok létrehozása révén kíván elérni:

Szigorú prudenciális szabályok – melyek konkrétumait az egyes uniós országok határozzák meg – a foglalkoztatói nyugellátást biztosító intézmények tagjainak és ellátottjainak védelme érdekében, akik számára elegendő információt kell nyújtani a nyugdíjkonstrukció* szabályairól, a foglalkoztatói nyugellátást szolgáltató intézmény pénzügyi helyzetéről, valamint az őket megillető jogokról.

A foglalkoztatói nyugellátást biztosító intézmények jellemzőihez és a megtakarítások hatékony kezeléséhez igazított befektetési szabályok. Ennek az az oka, hogy a foglalkoztatói nyugellátást biztosító intézmények hosszú távú befektetők , amelyeknek a lehető legjobb hozamokat kell biztosítaniuk tagjaik és ellátottjaik számára, miközben gondosokodniuk kell a befektetések biztonságáról is. Ha valamennyi foglalkoztatói nyugellátást biztosító intézmény a lehető legbiztonságosabb és leghatékonyabb befektetési politikát hozza létre, a befektetési szabályok – különösen a részvényekbe való befektetésekre irányadó szabályok – nem lehetnek túlzottan korlátozóak.

A foglalkoztatói nyugellátást biztosító intézmények határokon átnyúló tevékenységét lehetővé tevő szabályok, amelyek révén létrehozhatók páneurópai nyugdíjalapok. A nyugdíjkonstrukciók határokon átnyúló kezeléséhez az uniós országokban hatályban lévő felügyeleti módszerek kölcsönös elismerésére van szükség.

Az Európai Biztosítás- és Foglalkoztatóinyugdíj-hatóság (EIOPA) feladata az uniós országok által a foglalkoztatói nyugellátást biztosító intézmények határokon átnyúló szervezése terén elért fejleményekről való információgyűjtés, valamint az ilyen információknak a honlapján való közzététele.

A Bizottság (EU) 643/2014 végrehajtási rendelet a prudenciális jellegű nemzeti rendelkezéseknek minősülő szabályozásra vonatkozó adatszolgáltatást meghatározó végrehajtás-technikai standardok megállapításáról

Az EIOPA szabályozási és végrehajtási normákat fogalmazhat meg, valamint ajánlásokat tehet a foglalkoztatói nyugellátást biztosító intézmények felügyeletének összehangolására vonatkozóan. Az EIOPA szorosan együttműködik az uniós országokkal és az Európai Bizottsággal.

Várható, hogy 2016 végétől egy új irányelv lép ezen irányelv helyébe, amely minden uniós országban alkalmazandó lesz 2018 végére.

Az irányelv 2003. szeptember 23-tól hatályos. Az uniós országoknak 2005. szeptember 22 -ig kellett átültetniük azt nemzeti jogukba.

A foglalkoztatói nyugellátást biztosító intézmények az EU-ban élvezik a tőke szabad mozgásának és a szolgáltatásnyújtás szabadságának elveiből fakadó előnyöket. Előmozdítandó ezen intézmények határokon átnyúló tevékenysége. Ugyanakkor a prudens módon kezelt foglalkoztató nyugellátást biztosító intézmények prudens irányítása révén minden tagnak és ellátottnak megfelelő védelmet kell kapnia nyugdíjaik vonatkozásában.

Foglalkoztatói nyugellátást biztosító intézmények: pénzügyi intézmények, amelyek a munkáltatók számára kollektív nyugdíjkonstrukciók kezelését biztosítják azok alkalmazottai (azaz a konstrukció tagjai és ellátottjai) nyugellátásának biztosítása érdekében.

Az Európai Parlament és a Tanács 2003/41/EK irányelve (2003. június 3.) a foglalkoztatói nyugellátást szolgáltató intézmények tevékenységéről és felügyeletéről. (HL L 235., 2003.9.23., 10–21. o.)

A 2003/41/EK irányelv későbbi módosításait belefoglalták az alapszövegbe. Ez az egységes szerkezetbe foglalt változat kizárólag tájékoztató jellegű.

A Bizottság jelentése a foglalkoztatói nyugellátást szolgáltató intézmények tevékenységéről és felügyeletéről szóló 2003/41/EK irányelv (IORP-irányelv) néhány fő eleméről (COM(2009) 203 végleges, 2009.4.30.)

Az Európai Parlament és a Tanács 2014/50/EU irányelve (2014. április 16.) a munkavállalók mobilitásának a kiegészítő nyugdíjjogosultságok megszerzésének és megtartásának javításával történő növelésére vonatkozó minimumkövetelményekről (Hivatalos Lap L 128., 2014.4.30., 1–7. o.)

A Bizottság (EU) 643/2014 végrehajtási rendelete (2014. június 16.) a foglalkoztatóinyugdíj-rendszerekkel kapcsolatos prudenciális jellegű nemzeti rendelkezéseknek minősülő szabályozásra vonatkozó adatszolgáltatást meghatározó végrehajtás-technikai standardok megállapításáról (HL L 177., 2014.6.17., 34–41. o.)