Vakuutus- ja jälleenvakuutustoiminta
TIIVISTELMÄ ASIAKIRJASTA:
Direktiivi 2009/138/EY vakuutus- ja jälleenvakuutustoiminnan aloittamisesta ja harjoittamisesta (Solvenssi II)
DIREKTIIVIN TARKOITUS
- Direktiivi tunnetaan nimellä Solvenssi II, ja siinä edellytetään, että Euroopan unionin (EU) vakuutus- ja jälleenvakuutusyhtiöillä on oltava riittävästi varoja.
- Siinä vahvistetaan myös hallinto-, riskienhallinta-, avoimuus- ja valvontasäännöt.
TÄRKEIMMÄT KOHDAT
Soveltamisala
Direktiivi kattaa vahinkovakuutus-, henkivakuutus- ja jälleenvakuutusyhtiöt.
Toimilupa
Vakuutusyhtiöt voivat harjoittaa toimintaansa saatuaan toimiluvan jäsenvaltionsa valvontaviranomaisilta. Toimilupa on voimassa kaikkialla EU:ssa.
Pääomavaatimukset
Vakuutusyhtiöillä on oltava riittävästi pääomaa riskiprofiiliinsa nähden, jotta voidaan taata, että niillä on riittävästi varoja taloudellisten vaikeuksien varalle. Niiden on täytettävä seuraavat pääomavaatimukset.
- Vähimmäispääomavaatimus. Pääoman vähimmäistaso, jonka alittaminen altistaisi vakuutuksenottajat suurille riskeille.
- Vakavaraisuuspääomavaatimus. Vakuutusyhtiön tarvitsema pääoma, kun sen on katettava huomattavia tappioita. Pääoman määrä lasketaan ottamalla huomioon erilaiset riskit, kuten
- markkinariski: tappioriski tai taloudellisen aseman epäedullinen muutos, joka johtuu markkinavaihteluista
- vakuutusriski: riski siitä, että varoja ei ole varattu riittävästi tulevien vakuutussaatavien tai etuuksien maksamiseen
- operatiivinen riski: puutteellisiin tai epäonnistuneisiin sisäisiin prosesseihin, henkilöstöön ja järjestelmiin tai ulkoisiin tapahtumiin liittyvä tappioriski.
Jos vakuutusyhtiön pääoman määrä ei vastaa kahta pääomavaatimusta, valvontaviranomaisen on toteutettava toimia.
Vakuutustoiminnan harjoittamista koskevat edellytykset
- Asianmukainen hallintojärjestelmä. Vakuutusyhtiöiden on otettava käyttöön riittävän kattava ja avoin hallintojärjestelmä, jossa vastuunjako on selvästi rajattu. Yhtiöillä on oltava valmius suorittaa erilaisia hallinnollisia tehtäviä, jotka liittyvät esimerkiksi riskinhallintaan, lainmukaisuuteen ja sisäiseen tarkastukseen.
- Yrityksen riski- ja vakavaraisuusarvio. Vakuutusyhtiöiden on tehtävä yrityksen riski- ja vakavaraisuusarvio säännöllisesti. Siinä kokonaisvakavaraisuustarve arvioidaan suhteessa riskiprofiiliin. Lisäksi arvioidaan, noudattavatko yritykset jatkuvasti rahoitusvaroille asetettuja rajoja.
Valvonta
- Valvojat vastaavat valvonnasta. Lainsäädännössä määritetään valvojan tarkastusprosessi, jonka avulla valvojat voivat tarkastaa ja arvioida, kuinka vakuutusyhtiö noudattaa sääntöjä. Vakuutusyhtiöiden on ilmoitettava tätä varten yksityiskohtaisia tietoja liiketoiminnastaan ja riskeistään valvojille. Tarkoituksena on, että valvojat tunnistavat yhtiöt, joilla saattaa olla vaikeuksia. Vakuutusyhtiöiden on myös julkistettava tiedot.
- Ryhmävalvoja. Jokaisella vakuutusryhmällä on oltava ryhmävalvoja, joka hoitaa erityisiä vastuualueita läheisessä yhteistyössä kansallisten valvojien kanssa.
Muutokset direktiiviin 2009/138/EY
Direktiiviä 2009/138/EY on muutettu monta kertaa.
- Laitosten välisen tasapuolisen kilpailun varmistamiseksi ammatillisia lisäeläkkeitä tarjoavien laitosten toiminnasta ja valvonnasta annetulla muutosdirektiivillä (EU) 2016/2341 (ks. tiivistelmä) jatketaan 31 päivään joulukuuta 2022 siirtymäkautta, jonka aikana direktiivin 2009/138/EY soveltamisalaan kuuluvat vakuutusyhtiöt voivat harjoittaa ammatillisia lisäeläkkeitä koskevaa liiketoimintaa.
- Arvopaperistamisesta annetulla asetuksella (EU) 2017/2402 (ks. tiivistelmä) muutetaan direktiiviä 2009/138/EY, jotta varmistetaan yhdenmukaisuus tämän arvopaperistamiseen liittyvistä säännöistä annetun asetuksen kanssa. Asetuksen päätavoite on toimivien sisämarkkinoiden luominen, erityisesti varmistamalla, että sisämarkkinoilla on kaikille institutionaalisille sijoittajille tasapuoliset toimintaedellytykset.
- Muutosdirektiivillä (EU) 2018/84 edellytetään, että vakuutusyhtiöt ilmoittavat viranomaisille rahanpesua tai terrorismin rahoitusta koskevista epäilyistä, jotta ehkäistään rahoitusjärjestelmän käyttö näihin tarkoituksiin direktiivin (EU) 2015/849 mukaisesti (ks. tiivistelmä).
- Muutosdirektiivillä (EU) 2019/2177 vahvistetaan Euroopan vakuutus- ja lisäeläkeviranomaisen asemaa valvonnan lähentämisessä sisäisten mallien alalla. Siinä säädetään tiukemmista ilmoitusvaatimuksista merkittävän rajatylittävän vakuutustoiminnan tai kriisitilanteen yhteydessä sekä yhteistyöfoorumien* perustamista koskevista edellytyksistä tapauksissa, joissa suunniteltu rajatylittävä vakuutustoiminta on merkittävää.
- Muutosdirektiivillä (EU) 2022/2556 yhdenmukaistetaan direktiivin säännöt ja useat muut asiaan liittyvät direktiivit finanssialan digitaalisesta häiriönsietokyvystä annetun asetuksen (EU) 2022/2254 (DORA-asetus, ks. tiivistelmä) mukaisesti finanssiyhteisöjä tieto- ja viestintäteknologiaa koskevia riskejä koskevien vaatimusten kanssa.
Delegoidut säädökset ja täytäntöönpanosäädökset
- Solvenssi II -direktiivissä annetaan Euroopan komissiolle oikeus hyväksyä delegoituja säädöksiä ja täytäntöönpanosäädöksiä. Ne koskevat muun muassa teknisiä standardeja ja vakuutusteknisen vastuuvelan ja oman perusvarallisuuden laskennassa käytettäviä tietoja.
- Delegoitu asetus (EU) 2015/35 (jota kutsutaan delegoiduksi Solvenssi II -asetukseksi ja jota on muutettu useaan otteeseen) sisältää yksityiskohtaiset vaatimukset Solvenssi II -kehyksen soveltamisesta ja tarjoaa yhteisen vakavaraisuussääntöjä koskevan kehyksen vakuutus- ja jälleenvakuutusyrityksille. Delegoitu Solvenssi II -asetus kattaa
- varojen ja velkojen arvostuksen, mukaan lukien pitkäaikaisia takuita koskevat toimenpiteet
- sen, miten määritetään vaadittu pääomataso niiden omaisuusluokkien osalta, joihin vakuutuksenantaja voi sijoittaa
- vakuutuksenantajien oman varallisuuden erien hyväksyttävyyden pääomavaatimusten kattamiseksi
- sen, miten vakuutusyhtiöitä olisi hallinnoitava ja johdettava
- arvioinnin kolmansien maiden vakavaraisuusjärjestelmien vastaavuudesta EU:n sääntöjen kanssa
- säännöt sisäisten mallien käytöstä vakavaraisuuspääomavaatimuksen laskemiseksi
- vakuutusryhmiä koskevat erityissäännöt, ja
- yksinkertaistetut menetelmät ja poikkeukset, joilla helpotetaan Solvenssi II:n soveltamista pienempiin ja rakenteeltaan yksinkertaisempiin vakuutuksenantajiin.
MISTÄ ALKAEN SÄÄNTÖJÄ SOVELLETAAN?
Direktiivi 2009/138/EY oli saatettava osaksi kansallista lainsäädäntöä 31. maaliskuuta 2015 mennessä. Näitä sääntöjä on sovellettu 01. tammikuuta 2016 alkaen.
TAUSTAA
Ks. lisätietoja:
KESKEISET TERMIT
Yhteistyöfoorumi. Yhteistyöfoorumi perustetaan, kun vakuutus- ja lisäeläkeviranomainen ja asiaankuuluvat kansalliset valvontaviranomaiset katsovat, että yhteistyön lujittaminen rajat ylittävän liiketoiminnan tapauksessa mahdollistaa vakaat sisämarkkinat EU:ssa. Foorumien avulla kotivaltion valvojat voivat hyödyntää vastaanottavan valtion valvojan asiantuntemusta ja tietoa paikallisten markkinoiden erityispiirteistä.
ASIAKIRJA
Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi 2009/138/EY, annettu 25 päivänä marraskuuta 2009, vakuutus- ja jälleenvakuutustoiminnan aloittamisesta ja harjoittamisesta (Solvenssi II) (EUVL L 335, 17.12.2009, s. 1–155).
Direktiiviin 2009/138/EY tehdyt peräkkäiset muutokset ja korjaukset on sisällytetty perussäädökseen. Konsolidoitu toisinto on tarkoitettu ainoataan dokumentointitarkoituksiin.
MUUT ASIAAN LIITTYVÄT ASIAKIRJAT
Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EU) 2022/2554, annettu 14 päivänä joulukuuta 2022, finanssialan digitaalisesta häiriönsietokyvystä ja asetusten (EY) N:o 1060/2009, (EU) N:o 648/2012, (EU) N:o 600/2014, (EU) N:o 909/2014 ja (EU) 2016/1011 muuttamisesta (EUVL L 333, 27.12.2022, s. 1–79).
Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi (EU) 2022/2556, annettu 14 päivänä joulukuuta 2022, direktiivien 2009/65/EY, 2009/138/EY, 2011/61/EU, 2013/36/EU, 2014/59/EU, 2014/65/EU, (EU) 2015/2366 ja (EU) 2016/2341 muuttamisesta finanssialan digitaalisen häiriönsietokyvyn osalta (EUVL L 333, 27.12.2022, s. 153–163).
Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi (EU) 2015/849, annettu 20 päivänä toukokuuta 2015, rahoitusjärjestelmän käytön estämisestä rahanpesuun tai terrorismin rahoitukseen, Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 648/2012 muuttamisesta sekä Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2005/60/EY ja komission direktiivin 2006/70/EY kumoamisesta (EUVL L 141, 5.6.2015, s. 73–117).
Ks. konsolidoitu toisinto.
Komission delegoitu asetus (EU) 2015/35, annettu 10 päivänä lokakuuta 2014, vakuutus- ja jälleenvakuutustoiminnan aloittamisesta ja harjoittamisesta annetun Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2009/138/EU täydentämisestä (Solvenssi II) (EUVL L 12, 17.1.2015, s. 1–797).
Ks. konsolidoitu toisinto.
Viimeisin päivitys: 20.06.2023