EU:n rahoitusta saavien toimijoiden toimitiloissa tehtävät tarkastukset ja todentamiset

TIIVISTELMÄ ASIAKIRJASTA:

Asetus (Euratom, EY) N:o 2185/96 – Euroopan komission tarkastukset ja todentamiset Euroopan unionin taloudellisiin etuihin kohdistuvien petosten ja muiden väärinkäytösten estämiseksi

ASETUKSEN TARKOITUS

Asetuksella vahvistetaan Euroopan komission paikan päällä suorittamia tarkastuksia ja todentamisia koskevat säännöt ja menettelyt petosten ja muiden väärinkäytösten estämiseksi etenkin silloin, kun epäillään, että väärinkäytöksiin* ovat syyllistyneet taloudelliset toimijat*, jotka saavat EU:lta taloudellista tukea.

Asetusta sovelletaan kaikkiin unionin toiminnan aloihin. Se ei vaikuta EU-maiden kansallisen lainsäädännön mukaiseen rikosoikeudelliseen toimivaltaan.

TÄRKEIMMÄT KOHDAT

Tarkastusten ja todentamisten suorittaminen paikan päällä

Komissio suorittaa tarkastuksia ja todentamisia paikan päällä taloudellisten toimijoiden toimitiloissa

tutkiakseen mahdollisia vakavia tai rajojen yli ulottuvia tai sellaisia väärinkäytöksiä, joissa voi olla osallisena useissa EU-maissa toimintaa harjoittavia taloudellisia toimijoita
tehostaakseen tietyssä EU-maassa paikan päällä suoritettavia tarkastuksia ja todentamisia EU:n taloudellisten etujen suojaamisen parantamiseksi ja yhtäläisen suojelun tason varmistamiseksi EU:ssa
EU-maan pyynnöstä.

Ehdot

Ennen tarkastusten ja todentamisten suorittamista komissio ilmoittaa niistä hyvissä ajoin asianomaisille EU-maille saadakseen kaiken tarvittavan avun.
Komissio valmistelee ja suorittaa tarkastukset ja todentamiset tiiviissä yhteistyössä asianomaisen EU-maan toimivaltaisten viranomaisten kanssa.
Tarkastukset ja todentamiset suoritetaan komission tarkastajien alaisuudessa ja heidän vastuullaan. Tarkastajien on oltava asianmukaisesti valtuutettuja virkamiehiä tai muita henkilöstön jäseniä ja heidän on noudatettava asianomaisen EU-maan menettelysääntöjä.
Taloudellisten toimijoiden on sallittava tarkastajille pääsy toimitiloihin, maa-alueille, kuljetusvälineisiin ja muihin ammatillisessa käytössä oleviin paikkoihin.
Jos taloudelliset toimijat vastustavat paikan päällä suoritettavaa tarkastusta tai todentamista, kyseisen EU-maan on autettava tarkastajia hoitamaan tehtävänsä.
Komissio ottaa huomioon EU-maan lainsäädännön perusteella parhaillaan suoritettavat tai jo suoritetut tarkastukset.

Kansallisen lainsäädännön mukainen oikeus saada käyttöön tietoja ja asiakirjoja

Komission tarkastajilla on oltava oikeus saada käyttöönsä kaikki tiedot, joiden avulla varmistetaan, että tarkastukset ja todentamiset toteutetaan asianmukaisesti. Oikeus on annettava samoin edellytyksin kuin kansallisilla hallinnollisilla tarkastajilla ja sen on oltava kansallisen lainsäädännön mukainen.
Tarkastajat voivat käyttää samoja aineellisia tarkastuskeinoja kuin kansalliset hallinnolliset tarkastajat ja etenkin ottaa asiaankuuluvista asiakirjoista jäljennöksiä.

Soveltamisala

Paikan päällä suoritettavat tarkastukset ja todennukset voivat koskea etenkin

ammatillisia kirjoja ja asiakirjoja kuten laskuja, urakka-asiakirjoja, palkkakuitteja, varasto- ja tuotantokirjanpitoa ja pankkitiliotteita
tietojenkäsittelyjärjestelmissä olevia tietoja
tuotanto-, pakkaus- ja toimitusjärjestelmiä ja -menetelmiä
tavaroiden tai harjoitetun toiminnan laadun ja määrän fyysisiä tarkastuksia
näytteiden ottoa ja niiden tarkastamista
rahoitettujen töiden ja investointien edistymistä, päätökseen saatettujen investointien käyttöä ja kohdentamista
talousarvio- ja kirjanpitoasiakirjoja
tukea saaneiden hankkeiden taloudellista ja teknistä toteutusta.

Todistusaineisto

EU-maiden on komission pyynnöstä suoritettava kansallisessa lainsäädännössä määrätyt aiheelliset turvaamistoimet erityisesti todistusaineiston säilyttämiseksi.
Kaikki paikan päällä suoritettavien tarkastusten ja todentamisten yhteydessä saadut tiedot kuuluvat ammatillisen salaisuuden ja tietosuojaa koskevien EU:n sääntöjen piiriin.
Komission tarkastajien kertomukset voivat olla hyväksyttävää todistusaineistoa sen EU-maan hallinnollisissa tai oikeudellisissa menettelyissä, joissa niiden käyttö osoittautuu tarpeelliseksi.

MISTÄ ALKAEN ASETUSTA SOVELLETAAN?

Päätöstä on sovellettu 1. tammikuuta 1997 alkaen.

TAUSTAA

Lisätietoja:

Tutkinnat (Euroopan komissio).

KESKEISET TERMIT

Väärinkäytökset: EU:n lainsäädännön rikkominen, joka johtuu taloudellisen toimijan teosta tai laiminlyönnistä ja jonka tuloksena on tai voisi olla vahinko EU:n yleiselle talousarviolle.

Taloudelliset toimijat: Henkilö, yritys tai muu toimija, joka harjoittaa taloudellista toimintaa ja jolla on kansallisen lainsäädännön mukainen oikeudellinen asema.

ASIAKIRJA

Neuvoston asetus (Euratom, EY) N:o 2185/96, annettu 11 päivänä marraskuuta 1996, komission paikan päällä suorittamista tarkastuksista ja todentamisista Euroopan yhteisöjen taloudellisiin etuihin kohdistuvien petosten ja muiden väärinkäytösten estämiseksi (EYVL L 292, 15.11.1996, s. 2–5)

MUUT ASIAAN LIITTYVÄT ASIAKIRJAT

Neuvoston asetus (EY, Euratom) N:o 2988/95, annettu 18 päivänä joulukuuta 1995, Euroopan yhteisöjen taloudellisten etujen suojaamisesta (EYVL L 312, 23.12.1995, s. 1–4)

Oikaisu

Viimeisin päivitys: 20.10.2017