20.3.2015   

FI

Euroopan unionin virallinen lehti

L 76/23

KOMISSION TÄYTÄNTÖÖNPANOASETUS (EU) 2015/462,

annettu 19 päivänä maaliskuuta 2015,

valvontaviranomaisten noudattamia erillisyhtiöiden perustamisen hyväksyntämenettelyjä, erillisyhtiöihin liittyvää valvontaviranomaisten välistä yhteistyötä ja tietojenvaihtoa sekä erillisyhtiöiden tietojen raportoinnissa käytettävien esitysmuotojen ja lomakkeiden vahvistamista koskevista Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2009/138/EY mukaisista teknisistä täytäntöönpanostandardeista

(ETA:n kannalta merkityksellinen teksti)

EUROOPAN KOMISSIO, joka

ottaa huomioon Euroopan unionin toiminnasta tehdyn sopimuksen,

ottaa huomioon vakuutus- ja jälleenvakuutustoiminnan aloittamisesta ja harjoittamisesta (Solvenssi II) 25 päivänä marraskuuta 2009 annetun Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2009/138/EY (1) ja erityisesti sen 211 artiklan 2 kohdan a ja b alakohdan,

sekä katsoo seuraavaa:

(1)

Erillisyhtiöiden perustamiseen tarvitaan valvontaviranomaisten hyväksyntä ennen kuin erillisyhtiöt voivat ottaa vastatakseen vakuutus- tai jälleenvakuutusyritysten riskejä. Direktiivillä 2009/138/EY säännellään edellytyksiä ja menettelyjä, asiakirjavaatimukset mukaan luettuina, joita on noudatettava myönnettäessä tai peruutettaessa tällaista hyväksyntää, ja niitä olisi täydennettävä tällä asetuksella.

(2)

Jos erillisyhtiö ottaa vastatakseen useamman kuin yhden vakuutus- tai jälleenvakuutusyrityksen riskejä, sen olisi pidettävä hallussaan varoja, jotka vastaavat sen riskien yhteenlaskettua enimmäismäärää tai ylittävät kyseisen määrän, kun jokainen yksittäinen sopimusvelvoite otetaan huomioon. Hyväksyntämenettelyssään valvontaviranomaisen olisi arvioitava, täytetäänkö tämä velvollisuus, ja otettava huomioon kukin yksittäinen sopimusjärjestely ja riskinsiirto.

(3)

On tärkeää vahvistaa menettelyt, joita sovelletaan valvontaviranomaisten välisessä yhteistyössä ja tietojenvaihdossa, kun erillisyhtiö perustetaan muuhun jäsenvaltioon kuin siihen, johon vakuutus- tai jälleenvakuutusyritys, jonka riskejä erillisyhtiö ottaa vastatakseen, on sijoittautunut. Valvontaviranomaisten välinen yhteistyö ja tietojenvaihto ovat erityisen tärkeitä valvontaviranomaisten noudattaman, erillisyhtiön hyväksyntämenettelyn aikana. Tosiasiallisen ja tehokkaan valvonnan varmistamiseksi valvontaviranomaisten välinen yhteistyö ja tietojenvaihto ovat tarpeellisia myös silloin, kun olennaiset muutokset voivat vaikuttaa siihen, noudattaako erillisyhtiö direktiivin 2009/138/EY 211 artiklan vaatimuksia, ja kun toimilupa peruutetaan tai se raukeaa.

(4)

Valvontaan liittyvää raportointia koskevien vaatimusten perusteella, jotka vahvistetaan komission delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 (2) 325 artiklassa, erillisyhtiön valvontaviranomaisten olisi voitava arvioida, noudatetaanko asiaankuuluvia vaatimuksia edelleen. Kyseisiä vaatimuksia olisi täydennettävä tässä asetuksessa vahvistettavilla lomakkeilla ja esitysmuodoilla.

(5)

Jotta saataisiin selkeämpi käsitys asianmukaisista teknisistä säännöistä, jotka olisi vahvistettava, on tarpeen määritellä termi ”monijärjestelyerillisyhtiö”.

(6)

Tämä asetus perustuu teknisten täytäntöönpanostandardien luonnoksiin, jotka Euroopan vakuutus- ja lisäeläkeviranomainen (EVLEV) on toimittanut komissiolle.

(7)

EVLEV on järjestänyt avoimet julkiset kuulemiset teknisten täytäntöönpanostandardien luonnoksista, joihin tämä asetus perustuu, analysoinut niihin mahdollisesti liittyviä kustannuksia ja hyötyjä sekä pyytänyt lausunnon Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 1094/2010 (3) 37 artiklan mukaisesti perustetulta vakuutus- ja jälleenvakuutusalan osallisryhmältä.

(8)

Jotta voitaisiin lisätä valvontajärjestelmän oikeusvarmuutta direktiivin 2009/138/EY 308 a artiklassa säädetyn vaiheistusjakson aikana, joka alkaa 1 päivänä huhtikuuta 2015, on tärkeää varmistaa, että tämä asetus tulee voimaan mahdollisimman pian eli seuraavana päivänä sen jälkeen, kun se on julkaistu Euroopan unionin virallisessa lehdessä,

ON HYVÄKSYNYT TÄMÄN ASETUKSEN:

1 artikla

Kohde

Tässä asetuksessa vahvistetaan

a)

menettelyt, joita on noudatettava myönnettäessä tai peruutettaessa valvontaviranomaisten hyväksyntää erillisyhtiöiden perustamiselle;

b)

menettelyt, joita sen jäsenvaltion valvontaviranomaisen, jossa erillisyhtiö perustetaan ja sen jäsenvaltion valvontaviranomaisen, johon riskejä siirtävä vakuutus- tai jälleenvakuutusyritys on sijoittautunut, on noudatettava keskinäisessä yhteistyössään ja tietojenvaihdossaan;

c)

esitysmuodot ja lomakkeet, joita erillisyhtiön on käytettävä vuosittaisessa tietojen raportoinnissa.

2 artikla

Määritelmä

Tässä asetuksessa ’monijärjestelyerillisyhtiöllä’ tarkoitetaan erillisyhtiötä, joka ottaa vastatakseen riskejä useamman kuin yhden sopimusjärjestelyn mukaisesti yhdeltä tai useammalta vakuutus- tai jälleenvakuutusyritykseltä.

3 artikla

Valvontaviranomaisen hyväksyntä erillisyhtiön perustamiseen

Erillisyhtiön on haettava jäsenvaltion valvontaviranomaiselta lupaa perustaakseen pääkonttorin kyseisen jäsenvaltion alueelle.

4 artikla

Valvontaviranomaisen päätös

1.   Sen jäsenvaltion valvontaviranomaisen, jossa erillisyhtiö perustetaan tai aiotaan perustaa, on tehtävä päätös lupahakemuksesta kuuden kuukauden kuluessa hakemuksen vastaanottamisesta.

2.   Päätöksessään myöntää valvontaviranomaisen hyväksyntä valvontaviranomaisen on ilmoitettava toiminnot, joihin erillisyhtiö saa luvan, sekä tarvittaessa kyseisiin toimintoihin liittyvät ehdot ja edellytykset.

3.   Jokaisessa luvan epäämistä koskevassa päätöksessä on esitettävä kaikki perusteet, ja valvontaviranomaisen on ilmoitettava päätöksestä hakijalle.

5 artikla

Osoittamis- ja asiakirjavaatimukset

Hakiessaan perustamiselle valvontaviranomaisen hyväksyntää erillisyhtiön on toimittamalla hakemuksessaan asiakirjatodisteet osoitettava, että delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 318–324, 326 ja 327 artiklassa vahvistetut vaatimukset täyttyvät ja että kyseinen erillisyhtiö pystyy täyttämään delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 325 artiklan vaatimukset. Jättäessään lupahakemuksen hakijan on toimitettava ainakin liitteen I mukaiset hakemusta tukevat asiakirjat. Asiakirjojen on käsitettävä erillisyhtiön rakenne, vastattaviksi otettavat riskit sekä erillisyhteisön rahoitus.

6 artikla

Luvan peruuttaminen

1.   Valvontaviranomainen, joka antaa valvontaviranomaisen hyväksynnän erillisyhtiön perustamiselle, voi peruuttaa kyseisen erillisyhtiön luvan, jos

a)

erillisyhtiö ei enää täytä alkuperäisiä edellytyksiä, joilla sen perustaminen hyväksyttiin;

b)

erillisyhtiö laiminlyö vakavasti velvoitteita, jotka kuuluvat sille siihen sovellettavien säännösten perusteella.

2.   Edellä 1 kohdan b alakohdassa tarkoitetussa tapauksessa valvontaviranomaisen on katsottava erillisyhtiön syyllistyneen vakavaan laiminlyöntiin, jos erillisyhtiö ei noudata riskien täysimittaista kattamista koskevaa vaatimusta ja valvontaviranomainen katsoo, ettei erillisyhtiö pysty kohtuullisen ajan kuluessa noudattamaan kyseistä vaatimusta uudelleen.

3.   Luvan peruuttamista koskevassa päätöksessä on esitettävä kaikki perusteet, ja päätös on annettava viipymättä erillisyhtiölle tiedoksi.

7 artikla

Monijärjestelyerillisyhtiö

1.   Hakiessaan valvontaviranomaisen hyväksyntää monijärjestelyerillisyhtiön perustamiseen hakijan on myös osoitettava valvontaviranomaistaan tyydyttävällä tavalla, ettei minkään asianomaisen riskejä siirtävän vakuutus- ja jälleenvakuutusyrityksen likvidaatiomenettely voi vaikuttaa kielteisesti kyseisen monijärjestelyerillisyhtiön vakavaraisuuteen ja että monijärjestelyerillisyhtiö pystyy noudattamaan vakavaraisuusvaatimusta kaikkina aikoina.

2.   Kun monijärjestelyerillisyhtiö osoittaa, ettei minkään asianomaisen riskejä siirtävän vakuutus- ja jälleenvakuutusyrityksen likvidaatiomenettely voi vaikuttaa kielteisesti sen vakavaraisuuteen, sen on toimitettava riittävät asiakirjatodisteet, jotta sen valvontaviranomainen voi arvioida kyseisen monijärjestelyerillisyhtiön riskien yhteenlasketut enimmäismäärät yhtenä kokonaisuutena sekä kunkin yksittäisen vakuutus- tai jälleenvakuutusyritykseltä siirrettäviin riskeihin liittyvän sopimusjärjestelyn riskien yhteenlasketun enimmäismäärän.

3.   Hakiessaan valvontaviranomaisen hyväksyntää monijärjestelyerillisyhtiön perustamiseen hakijan on sen selvittämiseksi, täyttääkö monijärjestelyerillisyhtiö vakavaraisuusvaatimukset, toimitettava riittävät asiakirjatodisteet siitä, että se täyttää täytäntöönpanotoimenpiteiden 319–321 ja 326 artiklassa säädetyt edellytykset ottaen huomioon kukin yksittäinen sopimusjärjestely.

4.   Jos hakija ei pysty toimittamaan riittäviä asiakirjatodisteita 1–3 kohdan säännösten mukaisesti, valvontaviranomaisen on hylättävä monijärjestelyerillisyhtiön perustamista koskeva hakemus.

8 artikla

Valvontaviranomaisten välinen jatkuva yhteistyö

1.   Jos erillisyhtiö, joka ottaa vastatakseen vakuutus- tai jälleenvakuutusyrityksen riskejä, perustetaan muuhun jäsenvaltioon kuin siihen, jossa kyseinen vakuutus- tai jälleenvakuutusyritys on saanut toimiluvan, asianomaisten valvontaviranomaisten on tehtävä jatkuvasti yhteistyötä.

2.   Valvontaviranomaisten on vaihdettava valvontatehtävien kannalta merkityksellisiä tietoja, mukaan luettuina tiedot kaikista suunnitelluista valvontatoimista erillisyhtiötä tai riskejä siirtäviä vakuutus- ja jälleenvakuutusyrityksiä vastaan, jos tämä voi vaikuttaa kyseisen erillisyhtiön tai riskejä siirtävien vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten valvontaan. Tällaisissa olosuhteissa valvontaviranomaisten on ilmoitettava tiedot viipymättä.

9 artikla

Ennakkokuuleminen ennen luvan myöntämistä

Valvontaviranomaisen, jolta haetaan valvontaviranomaisen hyväksyntää erillisyhtiön perustamiseen, on ennen hyväksynnän antamista kuultava sen jäsenvaltion valvontaviranomaista, johon riskin siirtävä vakuutus- tai jälleenvakuutusyritys on sijoittautunut.

10 artikla

Ilmoittaminen muutoksista

Erillisyhtiön valvontaviranomaisen on viipymättä ilmoitettava erillisyhtiöön riskejä siirtävän vakuutus- tai jälleenvakuutusyrityksen valvontaviranomaiselle kaikki sellaisiin muutoksiin liittyvät, erillisyhtiöltä delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 325 artiklan 5 kohdan mukaisesti saadut tiedot, jotka voivat vaikuttaa siihen, noudattaako erillisyhtiö delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 318–324, 326 ja 327 artiklassa vahvistettuja vaatimuksia. Jos erillisyhtiö on rikkonut vakavaraisuusvaatimuksia, valvontaviranomaisen on ilmoitettava asiasta viipymättä.

11 artikla

Ilmoittaminen luvan peruuttamisesta

Jos erillisyhtiön lupa peruutetaan, erillisyhtiön valvontaviranomaisen on ilmoitettava asiasta viipymättä kyseiseen erillisyhtiöön riskejä siirtävän vakuutus- tai jälleenvakuutusyrityksen valvontaviranomaiselle.

12 artikla

Vuosikertomuksen toimittaminen

Erillisyhtiön valvontaviranomaisen on viipymättä toimitettava delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 325 artiklan 3 ja 4 kohdan mukaisesti toimitettu erillisyhtiön vuosikertomus riskejä erillisyhtiöön siirtävän vakuutus- tai jälleenvakuutusyrityksen valvontaviranomaiselle. Monijärjestelyerillisyhtiön valvontaviranomainen voi toimittaa muille valvontaviranomaisille ainoastaan kertomuksen ne osat, jotka koskevat kyseisten valvontaviranomaisten jäsenvaltioon sijoittautunutta vakuutus- tai jälleenvakuutusyritystä.

13 artikla

Vuosikertomuksen määrällinen sisältö

Delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 325 artiklan mukaisesti erillisyhtiön on vuosittain toimitettava valvontaviranomaiselleen liitteessä II vahvistettuja esitysmuotoja ja lomakkeita käyttäen ja liitteessä III vahvistettuja ohjeita noudattaen määrälliset tiedot, joihin sisältyvät seuraavat:

a)

liitteen II lomakkeessa SPV.01.01 määritetty kertomuksen sisältö liitteessä III olevan viitteen SPV.01.01 mukaisia ohjeita noudattaen;

b)

liitteen II lomakkeessa SPV.01.02 määritetyt erillisyhtiötä koskevat perustiedot liitteessä III olevan viitteen SPV.01.02 mukaisia ohjeita noudattaen;

c)

liitteen II lomakkeessa SPV.02.01 määritetyt erillisyhtiötä koskevat tasetiedot, joissa eritellään varojen, velkojen ja oman pääoman erien olennaiset lajit, mukaan luettuina liikkeeseen laskettu velka tai muu rahoitusmekanismi, liitteessä III olevan viitteen SPV.02.01 mukaisia ohjeita noudattaen;

d)

liitteen II lomakkeessa SPV.02.02 määritetyt erillisyhtiön taseen ulkopuoliset tiedot liitteessä III olevan viitteen SPV.02.02 mukaisia ohjeita noudattaen;

e)

liitteen II lomakkeessa SPV.03.01 määritetyt vastattavaksi otetut riskit, jotka koskevat kutakin yksittäistä vakuutus- tai jälleenvakuutusyritykseltä suoritettavaan riskinsiirtoon liittyvää sopimusjärjestelyä, liitteessä III olevan viitteen SPV.03.01 mukaisia ohjeita noudattaen;

f)

luettelo liitteen II lomakkeessa SPV.03.02 määritetyistä liikkeeseen lasketuista velkainstrumenteista tai muista rahoitusmekanismeista, jotka koskevat kutakin yksittäistä vakuutus- tai jälleenvakuutusyritykseltä suoritettavaan riskinsiirtoon liittyvää sopimusjärjestelyä, liitteessä III olevan viitteen SPV.03.02 mukaisia ohjeita noudattaen.

14 artikla

Vuosikertomuksen laadullinen sisältö

Delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 325 artiklan mukaisesti erillisyhtiön on vuosittain toimitettava valvontaviranomaiselleen laadulliset tiedot, joihin sisältyvät seuraavat:

a)

riittävä kuvaus perustasta, menetelmistä ja oletuksista, joita käytetään varojen arvostuksessa;

b)

riittävä kuvaus perustasta, menetelmistä ja oletuksista, joita käytetään riskien yhteenlasketun enimmäismäärän määrityksessä;

c)

yksityiskohtaiset tiedot kaikista erillisyhtiön, vakuutus- tai jälleenvakuutusyritysten sekä velan tai rahoituksen tarjoajan välisistä eturistiriidoista;

d)

yksityiskohtaiset tiedot kaikista erillisyhtiön edellisellä raportointikaudella suorittamista merkittävistä liiketoimista;

e)

tiedot, jotka osoittavat, että erillisyhtiö kykenee edelleen kattamaan riskit kokonaan, mukaan luettuina

i)

kuvaus erillisyhtiön vastattavakseen ottamista riskeistä, mukaan luettuina likviditeettiriskit ja kvantifioitavissa olevat riskit;

ii)

tiedot liikkeeseen lasketuista velkainstrumenteista tai muusta käyttöön otetusta rahoitusmekanismista;

f)

jos erillisyhtiö ei ole noudattanut riskien täysimittaista kattamista koskevaa vaatimusta jatkuvasti raportointikauden aikana, sen on ilmoitettava kaikki asiaankuuluvat tiedot vaatimuksen noudattamatta jättämisestä ja sen korjaamisesta delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 326 artiklan mukaisesti raportointikauden aikana;

g)

laadulliset tiedot kaikista muutoksista, jotka voivat vaikuttaa siihen, noudattaako erillisyhtiö delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 318–324, 326 ja 327 artiklassa vahvistettuja vaatimuksia.

15 artikla

Kuvaus erillisyhtiön vastattavakseen ottamista riskeistä

Kuvatessaan vastattavakseen ottamiaan riskejä 14 artiklan mukaisesti erillisyhtiön on esitettävä vuosikertomuksessa seuraavat tiedot:

a)

ovatko vastattavaksi otetut riskit pääasiassa henki- vai vahinkovakuutustyyppisiä riskejä;

b)

minkätyyppisiä laukaisevia tapahtumia kyseisiin riskeihin sovelletaan;

c)

onko raportointikaudella esiintynyt laukaisevaa tapahtumaa, joka on laukaissut erillisyhtiön varoihin kohdistuvan vaatimuksen;

d)

onko raportointikaudella maksettu vaatimuksen johdosta summia ja jos on, kuinka paljon tähän mennessä on maksettu, ja onko laukaiseva tapahtuma vaikuttanut kielteisesti erillisyhtiöön;

e)

onko erillisyhtiön riskiprofiili muuttunut olennaisesti verrattuna edelliseen raportointikauteen tai erillisyhtiön valvontaviranomaiselleen luvan myöntämisen yhteydessä ilmoittamiin alkuperäisiin ehtoihin ja edellytyksiin.

16 artikla

Tiedot liikkeeseen lasketuista velkainstrumenteista tai muusta käyttöön otetusta rahoitusmekanismista

Ilmoittaessaan tiedot liikkeeseen lasketuista velkainstrumenteista tai muusta käyttöön otetusta rahoitusmekanismista 14 artiklan mukaisesti erillisyhtiön on ilmoitettava seuraavat seikat:

a)

velan liikkeeseenlaskun tai muun rahoitusmekanismin tuotot sekä tieto siitä, onko ne maksettu kokonaan, kunkin yksittäisen sopimusjärjestelyn osalta, joka liittyy riskinsiirtoon vakuutus- tai jälleenvakuutusyritykseltä;

b)

rahoitusmekanismin luokkien tyypit, jolloin on eriteltävä kyseiset etuoikeusluokat tai luokat, mukaan luettuina liikkeeseen lasketuista velkainstrumenteista saatuja ulkoisia luokituksia tai niistä käytettyjä sisäisiä luokituksia koskevat tiedot sekä tiedot siitä, mitä luottoluokituslaitoksia on käytetty, jos niitä on käytetty;

c)

syyt, joiden vuoksi rahoitusjärjestelyjä pidetään niin vankkoina, että niillä voidaan taata jatkuva suoja erillisyhtiöön riskejä siirtävän vakuutus- tai jälleenvakuutusyrityksen mahdollisten korvausten varalta, säilyttää erillisyhtiön kyky maksaa velkansa niiden erääntyessä sekä varmistaa velan tai rahoitusmekanismien maksujärjestely;

d)

tiedot kaikista velkainstrumenteista, jotka on peruutettu, ostettu takaisin tai lunastettu osittain tai kokonaan, niiden liikkeeseenlaskun jälkeen ja erikseen meneillään olevan raportointikauden osalta.

17 artikla

Raportointitavat

Erillisyhtiöiden on toimitettava valvontaviranomaiselle 13 artiklassa tarkoitettu kertomuksen määrällinen sisältö sähköisessä muodossa ja 15 artiklassa tarkoitettu laadullinen sisältö sähköisesti luettavassa muodossa.

18 artikla

Valuutta ja yksiköt

1.   Erillisyhtiöiden on ilmoitettava kaikki 13 artiklassa tarkoitetun kertomuksen rahamääräiset tiedot kyseisen erillisyhtiön raportointivaluuttana. Tätä varten muut valuutat on muunnettava raportointivaluutaksi käyttämällä sovellettavaa valuuttakurssia raportointikauden lopussa.

2.   Erillisyhtiöiden on ilmoitettava numeeriset arvot tosiasiallisina tietoina seuraavien esitysmuotojen mukaisesti:

a)

luokkaan ”rahamäärä” (monetary) kuuluvat tietopisteet ilmoitetaan vähintään yksikkötarkkuudella;

b)

luokkaan ”kokonaisluku” (integer) kuuluvat tietopisteet ilmoitetaan ilman desimaaleja yksikkötarkkuudella.

19 artikla

Voimaantulo

Tämä asetus tulee voimaan seuraavana päivänä sen jälkeen, kun se on julkaistu Euroopan unionin virallisessa lehdessä.

Tämä asetus on kaikilta osiltaan velvoittava, ja sitä sovelletaan sellaisenaan kaikissa jäsenvaltioissa.

Tehty Brysselissä 19 päivänä maaliskuuta 2015.

Komission puolesta

Puheenjohtaja

Jean-Claude JUNCKER

(1)  EUVL L 335, 17.12.2009, s. 1.

(2)  Komission delegoitu asetus (EU) 2015/35, annettu 10 päivänä lokakuuta 2014, vakuutus- ja jälleenvakuutustoiminnan aloittamisesta ja harjoittamisesta annetun Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2009/138/EU täydentämisestä (Solvenssi II) (EUVL L 12, 17.1.2015, s. 1).

(3)  Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EU) N:o 1094/2010, annettu 24 päivänä marraskuuta 2010, Euroopan valvontaviranomaisen (Euroopan vakuutus- ja lisäeläkeviranomainen) perustamisesta sekä päätöksen N:o 716/2009/EY muuttamisesta ja komission päätöksen 2009/79/EY kumoamisesta (EUVL L 331, 15.12.2010, s. 48).

LIITE I

Tämän asetuksen 5 artiklassa tarkoitettuihin hakemusta tukeviin asiakirjoihin on sisällyttävä seuraavat tiedot:

1.

selkeä ja perusteellinen esittely ja analysointi, joissa yksilöidään organisaatiokaavion muodossa kaikki liiketoimeen osallistuvat asiaankuuluvat osapuolet, mukaan luettuina liiketoimeen osallistuvat vakuutus- tai jälleenvakuutusyritykset, joita valvovat muut valvontaviranomaiset kuin se, joka vastaa erillisyhtiön luvan myöntämisestä;

2.

erillisyhtiön alullepanijan tai järjestäjän tunnistetiedot sekä tiedot sen laadusta, jos kyseinen osapuoli ei ole erillisyhtiöön riskejä siirtävä vakuutus- tai jälleenvakuutusyritys;

3.

tiedot erillisyhtiöön riskejä siirtävästä vakuutus- tai jälleenvakuutusyrityksestä;

4.

niiden henkilöiden tunnistetiedot ja pätevyyttä koskevat tiedot, jotka on tapauksen mukaan nimetty tai tullaan nimeämään edunvalvojiksi erillisyhtiöiden varojen osalta;

5.

niiden henkilöiden tunnistetiedot ja pätevyyttä koskevat tiedot, jotka ovat tai tulevat olemaan erillisyhtiön työntekijöitä, mukaan luettuina henkilöt, jotka tosiasiallisesti johtavat erillisyhtiötä;

6.

niiden henkilöiden tunnistetiedot ja pätevyyttä koskevat tiedot, joilla on tai joilla odotetaan olevan suoraan tai välillisesti määräomistusyhteyksiä erillisyhtiössä, sekä kyseisten määräomistusyhteyksien määrät;

7.

niiden henkilöiden tunnistetiedot ja pätevyyttä koskevat tiedot, jotka tarjoavat tai tulevat tarjoamaan erillisyhtiölle hallinta- ja asiantuntijapalveluja, kuten kirjanpitoa;

8.

erillisyhtiön perustamisasiakirja ja yhtiöjärjestys tai niiden luonnokset;

9.

vakuutus- tai jälleenvakuutusyritysten alkuperäisiä vakuutussopimuksia koskevat yksityiskohtaiset tiedot, joissa ilmoitetaan selkeästi, mitkä riskit vakuutus- tai jälleenvakuutusyritys on alun perin ottanut vastattavakseen ja mitkä siirretään erillisyhtiöön, mukaan luettuina arviointi ja kuvaus siitä, miten riskien siirto ja jäljelle jäävien riskien säilyttäminen täyttävät delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 320 artiklan vaatimukset;

10.

yksityiskohtaiset tiedot erillisyhtiön ja vakuutus- tai jälleenvakuutusyrityksen välistä riskinsiirtoa koskevasta sopimusjärjestelyluonnoksesta, mukaan luettuna kuvaus siitä, miten sopimus täyttää delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 210, 211, 319 ja 320 artiklan vaatimukset. Kuvaukseen on sisällyttävä

a)

kaikki sopimuksen mukaiset laukaisevat tapahtumat tai mekanismit;

b)

sopimuksen riskien yhteenlaskettu enimmäismäärä;

11.

arviointi, jossa selvitetään, miten erillisyhtiön oikeudellisten ja hallinnollisten rakenteiden katsotaan täyttävän delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 210, 319, 320, 324, 326 ja 327 vaatimukset. Kyseisessä tarkastelussa olisi myös annettava lausunto siitä, antaako erillisyhtiölle valittu oikeudellinen rakenne erillisyhtiön varoille oikeudellisesti täytäntöönpanokelpoisen suojan varmistamalla delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 318 artiklan b alakohdan ja 321 artiklan mukaisesti, ettei erillisyhtiön vakavaraisuudelle aiheudu haittavaikutuksia. Arviointiin on sisällyttävä seuraavat seikat:

a)

selvitys siitä, miten erillisyhtiö kykenee kattamaan riskit kokonaan, mukaan luettuina asiaankuuluvat testit, kuten stressi- ja skenaariotestit, sen määrittämiseksi, onko riskien täysimittaista kattamista koskevaa vaatimusta noudatettu ja miten kyseinen tilanne aiotaan säilyttää;

b)

tiedot erillisyhtiön omasta pääomasta, mukaan luettuina suuruus, kasvu ja mahdollinen sijoittajien keskittyminen, sekä erillisyhtiön johdon osuus tästä pääomasta;

c)

yksityiskohtaiset tiedot sellaisten sopimusjärjestelyjen vastapuolista, jotka liittyvät riskien siirtämiseen vakuutus- tai jälleenvakuutusyrityksestä erillisyhtiöön, mukaan luettuina yksityiskohtaiset tiedot kaikista erillisyhtiön sekä vakuutus- tai jälleenvakuutusyrityksen tehtävistä sekä liiketoimen muiden osallistujien, kuten velkakirjojen haltijoiden, tilinhoitajien ja tilinhoitovastaavien, säilytysyhteisöjen ja trustien, omaisuudenhoitajien, vakuutuksenantajien ja järjestäjien, tehtävistä ja niitä koskevat tunnistetiedot. Lisäksi on arvioitava erillisyhtiöön ryhmässä sovellettavia tilinpäätösten konsolidointia koskevia vaatimuksia;

d)

tiedot kvantifioitavissa olevista erillisyhtiön riskeistä, mukaan luettuina yksityiskohtaiset tiedot erillisyhtiön likviditeettiriskeistä ja likviditeettistrategiasta;

e)

tiedot erillisyhtiön ehdotetun sijoitusstrategian riskivaikutuksista;

f)

tiedot siitä, noudattaako erillisyhtiö delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 327 artiklan mukaisia vakavaraisuusvaatimuksia;

g)

yksityiskohtaiset tiedot riskinsiirrosta, mukaan luettuna arvio olennaisista jäännösriskeistä, perusteriski mukaan luettuna;

h)

yksityiskohtaiset tiedot mahdollisesta suojausinstrumenttien, kuten koronvaihtosopimusten tai valuuttasopimusten, käytöstä sekä kyseisistä instrumenteista;

i)

yksityiskohtaiset tiedot kaikista erillisyhtiötä tukevista taseen ulkopuolisista sitoumuksista, mukaan luettuina takuut tai muut luottoriskin vähentämismenetelmät, jotka on myyty tai muulla tavoin annettu erillisyhtiölle;

j)

taloudelliset ennusteet, jotka kattavat erillisyhtiön odotetun olemassaolon;

k)

vakuutusmatemaattinen arviointi vastuulle otettavista vakuutusriskeistä;

l)

suunnitelmaluonnos, jossa esitetään erillisyhtiön valvontaan liittyvät raportointimenettelyt, joissa on noudatettava delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 325–327 artiklan vaatimuksia, mukaan luettuina delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 325 artiklan 2 kohdan ja 326 artiklan 1 ja 2 kohdan mukaisesti ilmoitettavat seikat, sekä tavat, joilla olennaisista muutoksista ilmoitetaan valvontaviranomaiselle;

12.

liiketoimiin liittyvät asiakirjat tai asiakirjaluonnokset, jotka koskevat velan liikkeeseenlaskua tai rahoitusmekanismeja sekä riskinsiirtoa velan tai rahoitusmekanismien tarjoajille ja joissa selvitetään, miten varmistetaan delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 210, 211, 320 ja 321 artiklan noudattaminen. Tällaisiin asiakirjoihin kuuluvat

a)

esite, markkinointiesite tai sijoitusmuistio tai niiden luonnokset;

b)

luottoluokitus tai luottoluokituslaitoksen raportti, joka on annettu ennen kuin erillisyhtiö on laskenut rahoitusinstrumentit liikkeeseen;

c)

yksityiskohtaiset tiedot takaajien mahdollisesta käytöstä jotakin liikkeeseen laskettavaa ”etuoikeusluokkaa” varten;

d)

edunvalvojaa koskeva sopimus, jos tällainen järjestely on olemassa, tai sen luonnokset;

e)

velan tai rahoitusmekanismien osalta yksityiskohtaiset tiedot liikkeeseen laskettavia rahoitusinstrumentteja koskevasta erillisyhtiön likviditeettistrategiasta, mukaan luettuina rakenne, jako luokkiin, positiotyypit ja velan haltijan vetäytymistä koskevat säännöt;

f)

tiedot erillisyhtiön sijoitusstrategian riskivaikutuksista;

g)

mahdollisia suojausinstrumentteja, kuten koronvaihtosopimuksia tai valuuttasopimuksia, koskevat sopimukset tai sopimusluonnokset sekä kyseisiä instrumentteja koskevat yksityiskohtaiset tiedot;

h)

liiketoimeen liittyvät asiakirjat tai niiden luonnokset, jotka koskevat vakuutus- tai jälleenvakuutusyrityksestä erillisyhtiöön tapahtuvaan riskinsiirtoon liittyvien sopimusjärjestelyjen osia, joita voidaan pitää riskinsiirtoon liittyvänä liiketoimena delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 210 artiklan 3 kohdan ja 320 artiklan 2 kohdan mukaisesti. Tapauksen mukaan tähän voivat sisältyä sopimukset kyseisen liiketoimen muiden osallistujien kanssa sekä ulkoistamis- ja palvelusopimukset;

13.

jos erillisyhtiö, joka on saanut toimiluvan ennen 31 päivää joulukuuta 2015, käynnistää uusia toimintoja 31 päivän joulukuuta 2015 jälkeen, kyseisen erillisyhtiön on ilmoitettava olennaiset tiedot siitä, miten sen olemassa oleva toiminta voi vaikuttaa sen kokonaisriskiprofiiliin, kun uudet toiminnot otetaan huomioon.

LIITE II

Erillisyhtiön raportointilomakkeet

SPV.01.01 – Kertomuksen sisältö

Lomakkeen koodi

Lomakkeen nimi

 

C0010

SPV.01.02

Perustiedot

R0010

 

SPV.02.01

Tase

R0020

 

SPV.02.02

Taseen ulkopuoliset järjestelyt

R0030

 

SPV.03.01

Vastattaviksi otetut riskit

R0040

 

SPV.03.02

Velka tai muu rahoitusmekanismi

R0050

 

SPV.01.02 – Perustiedot

 

C0010

Raportoivan erillisyhtiön nimi

R0010

 

Tunnuskoodi

R0020

 

Koodityyppi

R0030

 

Erillisyhtiön kotimaa

R0040

 

Raportointipäivä

R0050

 

Viitepäivä

R0060

 

Raportointivaluutta

R0070

 

Erillisillä järjestelyillä vastattaviksi otetut riskit

R0080

 

Riskien täysimittaista kattamista koskevan vaatimuksen noudattaminen koko raportointikauden ajan

R0090

 

SPV.02.01 – Tase

 

Arvo

Varat

 

C0010

Talletukset ja lainasaamiset

R0010

 

Arvopaperistetut lainat

R0020

 

Velkainstrumentit

R0030

 

Muut arvopaperistetut omaisuuserät

R0040

 

Oma pääoma ja yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavissa yrityksissä olevat osuudet

R0050

 

Rahoitusjohdannaiset

R0060

 

Rahoitusvaroihin kuulumattomat omaisuuserät (mukaan luettuina käyttöomaisuushyödykkeet)

R0070

 

Muut olennaiset omaisuuserien luokat yhteensä

R0080

 

Muut varat

R0090

 

Varat yhteensä

R0100

 

Velat

 

 

Lainat ja vastaanotetut talletukset

R0110

 

Liikkeeseen lasketut velkainstrumentit

R0120

 

Rahoitusjohdannaiset

R 0130

 

Muut olennaiset omaisuuserien luokat yhteensä

R0140

 

Muut velat

R0150

 

Velat yhteensä

R0160

 

Oma pääoma

 

 

Oma pääoma yhteensä

R0170

 


Erien kuvaus

 

Arvo

C0020

 

C0010

Muut olennaiset omaisuuserien luokat 1

R0180

 

…

 

 


Erien kuvaus

 

Arvo

C0020

 

C0010

Muut olennaiset velkaluokat 1

R0190

 

…

 

 


Erien kuvaus

 

Arvo

C0020

 

C0010

Oman pääoman erä 1

R0200

 

…

 

 

SPV.02.02 – Taseen ulkopuoliset järjestelyt

 

Kirjanpitoarvo

Taseen ulkopuoliset erät

 

C0010

Erillisyhtiön suoraan saamat takuut

R0010

 

Hallussa olevat vakuudet

R0020

 

Muut taseen ulkopuoliset erät yhteensä

R0030

 

Taseen ulkopuoliset velvoitteet

 

 

Annetut vakuudet

R0040

 

Muut taseen ulkopuoliset velvoitteet yhteensä

R0050

 


Erien kuvaus

 

Kirjanpitoarvo

C0020

 

C0010

Taseen ulkopuolinen erä 1

R0060

 

…

 

 


Erien kuvaus

 

Kirjanpitoarvo

C0020

 

C0010

Taseen ulkopuolinen velvoite 1

R0070

 

…

 

 

SPV.03.01 – Vastattaviksi otetut riskit

 

Järjestely

Liikkeeseenlaskupäivä

Liikkeeseenlaskut/käytöt, jotka ovat alkaneet ennen direktiivin 2009/138/EY täytäntöönpanoa

Siirtäjän nimi

Siirtäjän koodi

Koodityyppi

Riskien yhteenlaskettu enimmäismäärä järjestelyä kohden

Erillistä riskiä varten pidettävät omaisuuserät

Riskien täysimittaista kattamista koskevan vaatimuksen noudattaminen koko raportointikauden ajan

Duraatio

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

Yhteensä

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Riski 1

R0020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

…

…

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

SPV.03.02 – Velka tai muu rahoitusmekanismi

 

Järjestely

Kuvaus järjestelyä varten liikkeeseen lasketusta velasta tai muusta rahoitusmekanismista

Järjestelyä varten liikkeeseen lasketun velan tai muun rahoitusmekanismin määrä

C0010

C0020

C0030

Yhteensä

R0010

 

 

 

Velka tai muu rahoitusmekanismi 1

R0020

 

 

 

…

 

 

 

 

LIITE III

Tämä liite sisältää tämän asetuksen liitteessä II olevia lomakkeita koskevat lisäohjeet. Taulukoiden ensimmäisessä sarakkeessa yksilöidään ilmoitettavat nimikkeet yksilöimällä solut liitteessä II olevan lomakkeen mukaisesti.

Jos erillisyhtiötä pyydetään täydentämään määrällistä raportointia erityisellä perustelulla, selitystä ei saa toimittaa raportointilomakkeessa, vaan se on sisällytettävä erillisyhtiön valvontaviranomaiselle toimittamien tietojen selostusosaan.

SPV.01.01 – Kertomuksen sisältö

Solu

Nimike

Ohjeet

R0010/C0010

Perustiedot

Ilmoitettu.

R0020/C0010

Tase

Valitaan jompikumpi seuraavista vaihtoehdoista:

1

—

Ilmoitettu;

9

—

Ei ilmoitettu (jolloin vaaditaan perustelu).

R0030/C0010

Taseen ulkopuoliset järjestelyt

Valitaan jokin seuraavista vaihtoehdoista:

1

—

Ilmoitettu;

2

—

Ei ilmoitettu ja/tai ei taseen ulkopuolisia eriä;

9

—

Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin vaaditaan perustelu).

R0040/C0010

Vastattaviksi otetut riskit

Valitaan jokin seuraavista vaihtoehdoista:

1

—

Ilmoitettu;

9

—

Ei ilmoitettu (jolloin vaaditaan perustelu).

R0050/C0010

Velka tai muu rahoitusmekanismi

Valitaan jokin seuraavista vaihtoehdoista:

1

—

Ilmoitettu;

9

—

Ei ilmoitettu (jolloin vaaditaan perustelu).

SPV.01.02 – Perustiedot

Solu

Nimike

Ohjeet

R0010/C0010

Raportoivan erillisyhtiön nimi

Sen erillisyhtiön nimi, joka toimittaa raportin valvontaviranomaiselle.

R0020/C0010

Tunnuskoodi

Yksilöidään erillisyhtiö käyttämällä jompaakumpaa seuraavista tunnuskoodeista, jotka ovat tärkeysjärjestyksessä:

—

oikeushenkilötunnus (LEI);

—

kansallisen valvontaviranomaisen antama tunnuskoodi, jota käytetään paikallisilla markkinoilla.

R0030/C0010

Koodityyppi

Ilmoitetaan nimikkeessä ”Tunnuskoodi” käytetty koodi valitsemalla jompikumpi seuraavista vaihtoehdoista:

1

—

LEI

2

—

Paikallinen koodi

R0040/C0010

Erillisyhtiön kotimaa

Sen maan ISO 3166-1 alpha-2 -koodi, jossa erillisyhtiön perustamiseen on saatu lupa.

R0050/C0010

Raportointipäivä

Sen päivän ISO 8601 (vvvv-kk-pp) -koodi, jona kertomus laaditaan valvontaviranomaiselle.

R0060/C0010

Viitepäivä

Raportointikauden viimeisen päivän ISO 8601 (vvvv-kk-pp) -koodi

R0070/C0010

Raportointivaluutta

Sen valuutan ISO 4217 -aakkoskoodi, jossa rahamäärät on ilmoitettu kussakin kertomuksessa.

R0080/C0010

Erillisillä järjestelyillä vastattaviksi otetut riskit

Ilmoitetaan niiden erillisten riskijärjestelyjen lukumäärä, joissa erillisyhtiö on saanut luvan ottaa vastatakseen riskejä valvontaviranomaistensa asettamilla ehdoilla ja edellytyksillä.

R0090/C0010

Riskien täysimittaista kattamista koskevan vaatimuksen noudattaminen koko raportointikauden ajan

Ilmoitetaan, onko riskien täysimittaista kattamista koskevaa vaatimusta noudatettu edellisen raportointikauden jälkeen. Valitaan jompikumpi seuraavista vaihtoehdoista:

1

—

Riskien täysimittaista kattamista koskevaa vaatimusta on noudatettu.

2

—

Riskien täysimittaista kattamista koskevaa vaatimusta ei ole noudatettu.

SPV.02.01 – Tase

Solu

Nimike

Ohjeet

R0010/C0010

Talletukset ja lainasaamiset

Direktiivin 2009/138/EY 75 artiklan mukaisesti määritetty talletusten ja lainasaamisten arvo. Tässä erässä on oltava

—

kaikki talletukset

—

erillisyhtiön myöntämät lainat

—

käteisvarat

R0020/C0010

Arvopaperistetut lainat

Direktiivin 2009/138/EY 75 artiklan mukaisesti määritetty erillisyhtiön hankkimien arvopaperistettujen lainojen arvo.

R0030/C0010

Velkainstrumentit

Direktiivin 2009/138/EY 75 artiklan mukaisesti määritetty hallussa olevien velkainstrumenttien arvo. Tähän sisältyy velkainstrumenttien muodossa oleva etuoikeudeltaan huonompi velka.

R0040/C0010

Muut arvopaperistetut omaisuuserät

Direktiivin 2009/138/EY 75 artiklan mukaisesti määritetty sellaisten muiden arvopaperistettujen omaisuuserien arvo, jotka eivät sisälly nimikkeisiin ”arvopaperistetut lainat” (C0010/R0020) tai ”velkainstrumentit” (C0010/R0030).

R0050/C0010

Oma pääoma ja yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavissa yrityksissä olevat osuudet

Direktiivin 2009/138/EY 75 artiklan mukaisesti määritetty oman pääoman ja yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavissa yrityksissä olevien osuuksien arvo.

R0060/C0010

Rahoitusjohdannaiset

Direktiivin 2009/138/EY 75 artiklan mukaisesti määritetty arvoltaan positiivisten rahoitusjohdannaisten arvo.

R0070/C0010

Rahoitusvaroihin kuulumattomat omaisuuserät (mukaan luettuina käyttöomaisuushyödykkeet)

Direktiivin 2009/138/EY 75 artiklan mukaisesti määritetty aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden arvo.

R0080/C0010

Muut olennaiset omaisuuserien luokat yhteensä

Muiden olennaisten omaisuuserien luokkien kokonaismäärä

R0090/C0010

Muut varat

Direktiivin 2009/138/EY 75 artiklan mukaisesti määritetty sellaisten muiden varojen arvo, jotka eivät sisälly edellisiin nimikkeisiin.

R0100/C0010

Varat yhteensä

Erillisyhtiön varojen kokonaisarvo

R0110/C0010

Lainat ja vastaanotetut talletukset

Sellaisten velkaerien arvo, jotka erillisyhtiön on maksettava velkojille ja jotka eivät perustu jälkimarkkinakelpoisten arvopaperien liikkeeseenlaskuun.

R0120/C0010

Liikkeeseen lasketut velkainstrumentit

Direktiivin 2009/138/EY 75 artiklan mukaisesti määritetty erillisyhtiön hankkimien arvopaperistettujen lainojen arvo.

R0130/C0010

Rahoitusjohdannaiset

Direktiivin 2009/138/EY 75 artiklan mukaisesti määritetty arvoltaan positiivisten rahoitusjohdannaisten arvo.

R0140/C0010

Muut olennaiset omaisuuserien luokat yhteensä

Muiden olennaisten omaisuuserien luokkien kokonaismäärä

R0150/C0010

Muut velat

Direktiivin 2009/138/EY 75 artiklan mukaisesti määritetty sellaisten muiden varojen arvo, jotka eivät sisälly edellisiin eriin.

R0160/C0010

Velat yhteensä

Erillisyhtiön varojen kokonaisarvo

R0170/C0010

Oma pääoma yhteensä

Erillisyhtiön oma pääoma yhteensä

R0180/C0020

Muut olennaiset omaisuuserien luokat 1

Kuvaus olennaisesta omaisuuserien luokasta. Ilmoitetaan niin monta muuta olennaista luokkaa kuin on tarpeen selkeän käsityksen saamiseksi erillisyhtiön olennaisten omaisuuserien luonteesta.

R0180/C0010

Muut olennaiset omaisuuserien luokat 1 – Arvo

Kunkin olennaisen omaisuuserien luokan arvo

R0190/C0020

Muut olennaiset velkaluokat 1

Kuvaus olennaisesta velkaluokasta. Ilmoitetaan niin monta muuta olennaista luokkaa kuin on tarpeen selkeän käsityksen saamiseksi erillisyhtiön olennaisten velkojen luonteesta.

R0190/C0010

Muut olennaiset velkaluokat 1 – Arvo

Kunkin olennaisen velkaluokan arvo.

R0200/C0020

Oma pääoma (olennaiset erät)

Kuvaus olennaisista oman pääoman eristä. Kukin raportoiva erillisyhtiö päättää olennaisista eristä niiden luonteen perusteella ja noudattaa päätöstään johdonmukaisesti raportointikausien aikana.

R0200/C0010

Oman pääoman erä 1

Direktiivin 2009/138/EY 75 artiklan mukaisesti määritetty kukin ilmoitetun oman pääoman erän arvo.

SPV.02.02 – Taseen ulkopuoliset järjestelyt

Solu

Nimike

Ohjeet

R0010/C0010

Erillisyhtiön suoraan saamat takuut

Erillisyhtiön suoraan saamien takuiden kirjanpitoarvo

R0020/C0010

Hallussa olevat vakuudet

Hallussa olevien vakuuksien kirjanpitoarvo

R0030/C0010

Muut taseen ulkopuoliset erät yhteensä

Jokaisen muun ilmoitetun, taseen ulkopuolisen erän kirjanpitoarvo.

R0040/C0010

Pantatut vakuudet

Pantattujen vakuuksien kirjanpitoarvo.

R0050/C0010

Muut taseen ulkopuoliset velvoitteet yhteensä

Jokaisen muun ilmoitetun, taseen ulkopuolisen velvoitteen kirjanpitoarvo.

R0060/C0020

Taseen ulkopuolinen erä 1

Kuvaus jokaisesta taseen ulkopuolisesta erästä. Erillisyhtiön on ilmoitettava niin monta erilaista erää kuin on tarpeen.

R0060/C0010

Taseen ulkopuolinen erä 1 – kirjanpitoarvo

Jokaisen muun ilmoitetun, taseen ulkopuolisen erän kirjanpitoarvo.

R0070/C0020

Taseen ulkopuolinen velvoite 1

Kuvaus jokaisesta muusta taseen ulkopuolisesta velvoitteesta. Erillisyhtiön on ilmoitettava niin monta erilaista erää kuin on tarpeen.

R0070/C0010

Taseen ulkopuolinen velvoite 1 – kirjanpitoarvo

Jokaisen muun ilmoitetun, taseen ulkopuolisen velvoitteen kirjanpitoarvo.

SPV.03.01 – Vastattaviksi otetut riskit

Solu

Nimike

Ohjeet

R0010/C0070

Summa – Riskien yhteenlaskettu enimmäismäärä järjestelyä kohden

Riskien yhteenlaskettu enimmäismäärä järjestelyä kohden yhteensä

C0070/R0010 = summa (C0070/R0020)

R0010/C0080

Summa – Erillistä riskiä varten hallussa pidettävät omaisuuserät

Hallussa pidettävien varojen kokonaisarvo

SPV.03.01 C0080/R0010 = summa (C0080/R0020) = SPV.02.01. C0010/R0100

R0020/C0010

Järjestely

Jos on kyse monijärjestelyerillisyhtiöstä, tiedot on annettava jokaisesta erillisestä järjestelystä (jokaisesta erillisestä vastattavaksi otetusta riskistä). Tässä nimikkeessä ilmoitetaan riskijärjestelyn koodi.

Jos koodin on antanut valvontaviranomainen, on käytettävä kyseistä koodia. Muussa tapauksessa erillisyhtiön on annettava koodi, jota on käytettävä johdonmukaisesti raportointivuodesta toiseen ja jota ei saa käyttää uudelleen muuhun tarkoitukseen.

Ilmoitettavien rivien lukumäärän on oltava sama kuin lomakkeen SPV.01.02 solussa R0080/C0010 ilmoitettu lukumäärä.

R0020/C0020

Liikkeeseenlaskupäivä

Liikkeeseenlaskupäivän ISO 8601 (vvvv-kk-pp) -koodi jokaisesta erillisestä riskijärjestelystä.

R0020/C0030

Liikkeeseenlaskut/käytöt, jotka ovat alkaneet ennen direktiivin 2009/138/EY täytäntöönpanoa

Ilmoitetaan, onko järjestely tehty ennen 31.12.2015. Valitaan jompikumpi seuraavista vaihtoehdoista:

1

—

Ennen 31.12.2015

2

—

31.12.2015 jälkeen

R0020/C0040

Siirtäjän nimi

Erillisyhtiöön riskejä siirtävän vakuutus- tai jälleenvakuutusyrityksen nimi.

R0020/C0050

Siirtäjän koodi:

Ilmoitetaan siirtäjän koodi noudattamalla seuraavaa tärkeysjärjestystä:

—

oikeushenkilötunnus (LEI);

—

erityinen koodi.

Erityinen koodi:

—

ETA:n (jälleen)vakuutusyritykset: kyseisen yrityksen valvontaviranomaisen antama tunnuskoodi, jota käytetään paikallisilla markkinoilla.

—

ETA:n ulkopuoliset yritykset sekä sääntelemättömät yritykset: erillisyhtiön antama tunnuskoodi. Annettaessa tunnuskoodia kullekin ETA:n ulkopuoliselle tai sääntelemättömälle yritykselle on noudatettava johdonmukaisesti seuraavaa muotoa:

yrityksen tunnuskoodi + yrityksen maan ISO 3166-1 alpha-2 -koodi + 5 numeroa

R0020/C0060

Koodityyppi

Ilmoitetaan erässä ”Siirtäjän koodi” (C0050) käytetty koodityyppi. Valitaan jompikumpi seuraavista vaihtoehdoista:

1

—

LEI

2

—

erityinen koodi

R0020/C0070

Riskien yhteenlaskettu enimmäismäärä järjestelyä kohden

Riskien yhteenlasketun enimmäismäärän arvo järjestelyä kohden

R0020/C0080

Erillistä riskiä varten hallussa pidettävät omaisuuserät

Hallussa pidettävien varojen kokonaisarvo järjestelyä kohden

R0020/C0090

Riskien täysimittaista kattamista koskevan vaatimuksen noudattaminen koko raportointikauden ajan

Ilmoitetaan, onko riskien täysimittaista kattamista koskevaa vaatimusta noudatettu edellisen raportointikauden jälkeen. Valitaan jompikumpi seuraavista vaihtoehdoista:

1

—

Riskien täysimittaista kattamista koskevaa vaatimusta on noudatettu.

2

—

Riskien täysimittaista kattamista koskevaa vaatimusta ei ole noudatettu.

R0020/C0100

Duraatio

Järjestelyn jäljellä oleva duraatio kuukausina.

SPV.03.02 – Velka tai muu rahoitusmekanismi

Solu

Nimike

Ohjeet

R0010/C0030

Summa – Järjestelyä varten liikkeeseen lasketun velan tai muun rahoitusmekanismin määrä

Liikkeeseen laskettujen velkainstrumenttien kokonaisarvo

SPV.03.02.C0030/R0010 = summa (C0030/R0020) = SPV.02.01.C0010/R0120

R0020/C0010

Järjestely

Jos on kyse monijärjestelyerillisyhtiöstä, tiedot on annettava jokaisesta erillisestä järjestelystä (jokaisesta erillisestä vastattavaksi otetusta riskistä). Tässä nimikkeessä ilmoitetaan riskijärjestelyn koodi.

Jos koodin on antanut valvontaviranomainen, on käytettävä kyseistä koodia. Muussa tapauksessa erillisyhtiön on annettava koodi, jota on käytettävä johdonmukaisesti raportointivuodesta toiseen ja jota ei saa käyttää uudelleen muuhun tarkoitukseen.

Ilmoitettavien rivien lukumäärän on oltava sama kuin SPV.01.02:n solussa R0080/C0010 ilmoitettu lukumäärä.

R0020/C0020

Velka tai muu rahoitusmekanismi 1

Kuvaus järjestelyä varten liikkeeseen lasketusta velasta tai muusta rahoitusmekanismista, liiketoimen viitenumero mukaan luettuna.

Jokaista järjestelyä kohden on käytettävä niin monta riviä kuin on tarpeen kunkin liikkeeseen lasketun velkainstrumentin ilmoittamiseksi.

R0020/C0030

Järjestelyä varten liikkeeseen lasketun velan tai muun rahoitusmekanismin määrä

Kunkin velan liikkeeseenlaskun tai muun rahoitusmekanismin arvo.