Controles y verificaciones en los locales de los beneficiarios de financiación de la Unión Europea

SÍNTESIS DEL DOCUMENTO:

Reglamento (Euratom, CE) n.^o 2185/96 del Consejo – controles y verificaciones in situ que realiza la Comisión para la protección de los intereses financieros de la UE contra los fraudes e irregularidades

¿CUÁL ES EL OBJETIVO DE ESTE REGLAMENTO?

Establece las normas y los procedimientos para los controles y verificaciones in situ (en el lugar) llevados a cabo por la Comisión Europea para luchar contra el fraude y otras irregularidades, especialmente cuando se sospecha que las irregularidades* han sido cometidas por operadores económicos* que reciben apoyo financiero del presupuesto de la UE.

El Reglamento se aplica a todos los ámbitos de actividad de la UE y no afecta a la competencia de los países de la UE para perseguir las acciones delictivas que contempla el Derecho nacional.

PUNTOS CLAVE

Realización de controles e inspecciones in situ

La Comisión procede a controles y verificaciones in situ en los locales de los operadores económicos:

para investigar posibles irregularidades graves o transnacionales o irregularidades en las que están implicados operadores económicos que actúan en varios países de la UE;
para reforzar los controles y verificaciones in situ en un país de la UE con el fin de proteger los intereses financieros de la UE más eficazmente y garantizar un nivel de protección equivalente dentro de la UE;
a solicitud de un país de la UE.

Condiciones

Antes de dichos controles y verificaciones, la Comisión debe informar al país o a los países de la UE afectados con tiempo suficiente para obtener toda la ayuda necesaria.
Estos controles y verificaciones son preparados y realizados por la Comisión en estrecha colaboración con las autoridades competentes del país de la UE interesado.
Se efectúan bajo la autoridad y la responsabilidad de los inspectores de la Comisión, es decir, funcionarios u otro personal debidamente autorizados, que deben cumplir las normas de procedimiento del país de la UE en cuestión.
Los operadores económicos deben permitir el acceso de los inspectores a los locales, terrenos, medios de transporte y demás lugares de uso profesional.
Si un operador económico se opone a un control o a una verificación in situ, el país de la UE interesado debe proporcionar a los inspectores la ayuda necesaria para la realización de su labor.
La Comisión tiene en cuenta las verificaciones en curso o realizadas por el país de la UE con arreglo a su Derecho nacional.

Acceso a la información y a la documentación previsto en el Derecho nacional

Los inspectores de la Comisión deben tener acceso en las mismas condiciones que los inspectores administrativos nacionales y, dentro del respeto del Derecho nacional, a toda la información necesaria para garantizar que los controles y las verificaciones se desarrollan correctamente.
Los inspectores pueden utilizar los mismos medios materiales de control que los inspectores nacionales y, en particular, obtener copias de la documentación pertinente.

Ámbito de aplicación

Los controles y verificaciones in situ pueden tener por objeto, en particular:

los libros y documentos profesionales como facturas, pliegos de condiciones, hojas de pagos, órdenes de ejecución o extractos de cuentas bancarias,
los datos informáticos,
los sistemas y métodos de producción, embalaje y expedición,
el control físico de la naturaleza y el volumen de las mercancías o de las acciones ejecutadas,
la recogida y verificación de muestras,
el estado de las obras o de las inversiones financieras, la utilización y el destino de las inversiones realizadas,
los documentos presupuestarios y contables,
la ejecución financiera y técnica de proyectos subvencionados.

Elementos de prueba

Puede exigirse a los países de la UE, previa solicitud de la Comisión, que adopten las medidas cautelares necesarias, en particular para proteger los elementos de prueba.
La información obtenida en relación con los controles y verificaciones in situ está protegida por el secreto profesional y las normas de la UE relativas a la protección de datos personales.
Los informes de los inspectores de la Comisión constituyen elementos de prueba admisibles en los procedimientos administrativos o judiciales del país de la UE donde resulte necesario su uso.

¿A PARTIR DE CUÁNDO ESTÁ EN VIGOR EL REGLAMENTO?

Está en vigor desde el 1 de enero de 1997.

ANTECEDENTES

Para más información, véase:

Investigaciones en el sitio web de la Comisión Europea.

TÉRMINOS CLAVE

Irregularidades: toda infracción del Derecho de la UE debida a una acción u omisión por parte de un operador económico que perjudique o pueda perjudicar al presupuesto general de la UE.

Operadores económicos: persona, empresa u otro organismo económicamente activo y con condición jurídica según el Derecho nacional.

DOCUMENTO PRINCIPAL

Reglamento (Euratom, CE) n.^o 2185/96 del Consejo, de 11 de noviembre de 1996, relativo a los controles y verificaciones in situ que realiza la Comisión para la protección de los intereses financieros de las Comunidades Europeas contra los fraudes e irregularidades (DO L 292 de 15.11.1996, pp. 2-5)

DOCUMENTOS CONEXOS

Reglamento (CE, Euratom) n.^o 2988/95, de18 de diciembre de 1995, relativo a la protección de los intereses financieros de las Comunidades Europeas (DO L 312 de 23.12.1995, pp. 1-4)

Corrección de errores

última actualización 20.10.2017