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Document 32016R1702

Title and reference
Reglamento de Ejecución (UE) 2016/1702 de la Comisión, de 18 de agosto de 2016, que modifica el Reglamento (UE) n.o 680/2014 en lo que respecta a las plantillas e instrucciones (Texto pertinente a efectos del EEE)

OJ L 263, 29.9.2016, p. 1–513 (BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)

ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2016/1702/oj
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Text

29.9.2016   

ES

Diario Oficial de la Unión Europea

L 263/1


REGLAMENTO DE EJECUCIÓN (UE) 2016/1702 DE LA COMISIÓN

de 18 de agosto de 2016

que modifica el Reglamento (UE) n.o 680/2014 en lo que respecta a las plantillas e instrucciones

(Texto pertinente a efectos del EEE)

LA COMISIÓN EUROPEA,

Visto el Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea,

Visto el Reglamento (UE) n.o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, sobre los requisitos prudenciales de las entidades de crédito y las empresas de inversión, y por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 648/2012 (1), y en particular su artículo 99, apartado 5, párrafo cuarto, y apartado 6, párrafo cuarto, su artículo 101, apartado 4, párrafo tercero, y su artículo 394, apartado 4, párrafo tercero,

Considerando lo siguiente:

(1)

El Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014 (2) de la Comisión especifica los requisitos con arreglo a los cuales las entidades deben comunicar la información pertinente a efectos de cumplir con lo dispuesto en el Reglamento (UE) n.o 575/2013. Dado que el marco normativo establecido por el Reglamento (UE) n.o 575/2013 se va completando y modificando gradualmente en sus elementos no esenciales mediante la adopción de normas técnicas de regulación, es necesario actualizar oportunamente el Reglamento (UE) n.o 680/2014 para reflejar tales normas.

(2)

Con objeto de garantizar una aplicación correcta y uniforme de los requisitos establecidos en el Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014, debe añadirse mayor precisión a las plantillas e instrucciones, incluidas las definiciones utilizadas a efectos de la comunicación de información con fines de supervisión por parte de las entidades. El Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014 también debe actualizarse para corregir erratas, referencias erróneas e incoherencias en el formato que se han ido detectando en el curso de la aplicación de dicho Reglamento. Por tanto, en aras de la claridad jurídica, es conveniente sustituir varias plantillas de los anexos I, III y IV, y modificar algunas de las instrucciones contenidas en los anexos II, V, VII y IX.

(3)

A fin de conceder a las entidades y a las autoridades competentes tiempo suficiente para aplicar las modificaciones contenidas en el presente Reglamento, resulta oportuno que este se aplique a partir del 1 de diciembre de 2016.

(4)

El presente Reglamento se basa en los proyectos de normas técnicas de ejecución presentados a la Comisión por la Autoridad Bancaria Europea (ABE).

(5)

Habida cuenta de que las modificaciones necesarias del Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014 no implican cambios significativos en cuanto al fondo, y de conformidad con lo dispuesto en el artículo 15, apartado 1, párrafo segundo, del Reglamento (UE) n.o 1093/2010 del Parlamento Europeo y del Consejo (3), la ABE no ha llevado a cabo ninguna consulta pública abierta, por considerar que sería desproporcionada en relación con el alcance y la incidencia de los proyectos de normas técnicas de ejecución de que se trata.

(6)

Procede, por tanto, modificar el Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014 en consecuencia.

HA ADOPTADO EL PRESENTE REGLAMENTO:

Artículo 1

El Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014 queda modificado como sigue:

1.

El índice y las plantillas número 2, 4, 7, 9.1, 9.2, 9.3, 9.4, 18 y 21 del anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014 se sustituyen por el índice y las plantillas que figuran en el anexo I del presente Reglamento.

2.

El anexo II del Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014 se sustituye por el texto que figura en el anexo II del presente Reglamento.

3.

Las plantillas número 1.2, 2, 8, 14, 16, 17, 18, 19, 20, 30, 31, 41, 43 y 45 del anexo III del Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014 se sustituyen por las plantillas que figuran en el anexo III del presente Reglamento.

4.

El anexo IV del Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014 se sustituye por el texto que figura en el anexo IV del presente Reglamento.

5.

El anexo V del Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014 se sustituye por el texto que figura en el anexo V del presente Reglamento.

6.

El anexo VII del Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014 se sustituye por el texto que figura en el anexo VI del presente Reglamento.

7.

El anexo IX del Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014 se sustituye por el texto que figura en el anexo VII del presente Reglamento.

Artículo 2

El presente Reglamento entrará en vigor a los veinte días de su publicación en el Diario Oficial de la Unión Europea.

Será aplicable a partir del 1 de diciembre de 2016, siendo la primera fecha de referencia de la información el 31 de diciembre de 2016.

El presente Reglamento será obligatorio en todos sus elementos y directamente aplicable en cada Estado miembro.

Hecho en Bruselas, el 18 de agosto de 2016.

Por la Comisión

El Presidente

Jean-Claude JUNCKER


(1)  DO L 176 de 27.6.2013, p. 1.

(2)  Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014 de la Comisión, de 16 de abril de 2014, por el que se establecen normas técnicas de ejecución en relación con la comunicación de información con fines de supervisión por parte de las entidades, de conformidad con el Reglamento (UE) n.o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo (DO L 191 de 28.6.2014, p. 1).

(3)  Reglamento (UE) n.o 1093/2010 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 24 de noviembre de 2010, por el que se crea una Autoridad Europea de Supervisión (Autoridad Bancaria Europea), se modifica la Decisión n.o 716/2009/CE y se deroga la Decisión 2009/78/CE de la Comisión (DO L 331 de 15.12.2010, p. 12).


ANEXO I

COMUNICACIÓN DE INFORMACIÓN SOBRE LOS FONDOS PROPIOS Y LOS REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS

PLANTILLAS COREP

Número de plantilla

Código de plantilla

Nombre de la plantilla/grupo de plantillas

Nombre abreviado

 

 

ADECUACIÓN DEL CAPITAL

CA

1

C 01.00

FONDOS PROPIOS

CA1

2

C 02.00

REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS

CA2

3

C 03.00

RATIOS DE CAPITAL

CA3

4

C 04.00

PARTIDAS PRO MEMORIA:

CA4

 

 

DISPOSICIONES TRANSITORIAS

CA5

5.1

C 05.01

DISPOSICIONES TRANSITORIAS

CA5.1

5.2

C 05.01

INSTRUMENTOS EN RÉGIMEN DE ANTERIORIDAD: INSTRUMENTOS QUE NO CONSTITUYEN AYUDAS ESTATALES

CA5.2

 

 

SOLVENCIA DEL GRUPO:

GS

6.1

C 06.01

SOLVENCIA DEL GRUPO: INFORMACIÓN SOBRE FILIALES: TOTAL

GS Total

6.2

C 06.02

SOLVENCIA DEL GRUPO: INFORMACIÓN SOBRE FILIALES

GS

 

 

RIESGO DE CRÉDITO

CR

7

C 07.00

RIESGO DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO ESTÁNDAR PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL

CR SA

 

 

RIESGO DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL

CR IRB

8.1

C 08.01

RIESGO DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL

CR IRB 1

8.2

C 08.02

RIESGO DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL (desglose por conjuntos o grados de deudores)

CR IRB 2

 

 

DESGLOSE GEOGRÁFICO

CR GB

9.1

C 09.01

Cuadro 9.1 - Desglose geográfico de las exposiciones por residencia del deudor (exposición según el método estándar)

CR GB 1

9.2

C 09.02

Cuadro 9.2 - Desglose geográfico de las exposiciones por residencia del deudor (exposición según el método IRB)

CR GB 2

9.4

C 09.04

Cuadro 9.4 - Desglose de las exposiciones crediticias pertinentes para el cálculo del colchón anticíclico por país y el porcentaje del colchón anticíclico específico de cada entidad

CCB

 

 

RIESGO DE CRÉDITO: RENTA VARIABLE - MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL

CR EQU IRB

10.1

C 10.01

RIESGO DE CRÉDITO: RENTA VARIABLE - MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL

CR EQU IRB 1

10.2

C 10.02

RIESGO DE CRÉDITO: RENTA VARIABLE - MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL. DESGLOSE DEL TOTAL DE EXPOSICIONES CON ARREGLO AL MÉTODO PD/LGD POR GRADOS DE DEUDORES:

CR EQU IRB 2

11

C 11.00

RIESGO DE LIQUIDACIÓN/ENTREGA

CR SETT

12

C 12.00

RIESGO DE CRÉDITO: TITULIZACIONES – MÉTODO ESTÁNDAR PARA LOS REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS

CR SEC SA

13

C 13.00

RIESGO DE CRÉDITO: TITULIZACIONES – MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS

CR SEC IRB

14

C 14.00

INFORMACIÓN DETALLADA SOBRE TITULIZACIONES

CR SEC Details

 

 

RIESGO OPERATIVO

OPR

16

C 16.00

RIESGO OPERATIVO

OPR

17

C 17.00

RIESGO OPERATIVO: PÉRDIDAS BRUTAS POR LÍNEAS DE NEGOCIO Y TIPOS DE EVENTOS EN EL ÚLTIMO AÑO

OPR Details

 

 

RIESGO DE MERCADO

MKR

18

C 18.00

RIESGO DE MERCADO: MÉTODO ESTÁNDAR PARA LOS RIESGOS DE POSICIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NEGOCIABLES

MKR SA TDI

19

C 19.00

RIESGO DE MERCADO: MÉTODO ESTÁNDAR PARA EL RIESGO ESPECÍFICO EN TITULIZACIONES

MKR SA SEC

20

C 20.00

RIESGO DE MERCADO: MÉTODO ESTÁNDAR PARA EL RIESGO ESPECÍFICO EN LA CARTERA DE NEGOCIACIÓN DE CORRELACIÓN

MKR SA CTP

21

C 21.00

RIESGO DE MERCADO: MÉTODO ESTÁNDAR PARA EL RIESGO DE POSICIÓN EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO

MKR SA EQU

22

C 22.00

RIESGO DE MERCADO: MÉTODOS ESTÁNDAR PARA EL RIESGO DE TIPO DE CAMBIO

MKR SA FX

23

C 23.00

RIESGO DE MERCADO: MÉTODOS ESTÁNDAR PARA MATERIAS PRIMAS

MKR SA COM

24

C 24.00

MODELOS INTERNOS DEL RIESGO DE MERCADO

MKR IM

25

C 25.00

RIESGO DE AJUSTE DE VALORACIÓN DEL CRÉDITO

CVA


C 02.00 - REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS (CA2)

Filas

Partida

Designación

Importe

010

1

TOTAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO

 

020

1*

Del cual: empresas de inversión con arreglo al artículo 95, apartado 2, y al artículo 98 del RRC

 

030

1**

Del cual: empresas de inversión con arreglo al artículo 96 apartado 2, y al artículo 97 del RRC

 

040

1.1

IMPORTE DE LAS EXPOSICIONES PONDERADAS POR RIESGO DE CRÉDITO, CONTRAPARTE Y DILUCIÓN Y OPERACIONES INCOMPLETAS

 

050

1.1.1

Método estándar

 

060

1.1.1.1

Categorías de exposición del método estándar excluidas las posiciones de titulización

 

070

1.1.1.1.01

Administraciones centrales o bancos centrales

 

080

1.1.1.1.02

Administraciones regionales o autoridades locales

 

090

1.1.1.1.03

Entes del sector público

 

100

1.1.1.1.04

Bancos multilaterales de desarrollo

 

110

1.1.1.1.05

Organizaciones internacionales

 

120

1.1.1.1.06

Entidades

 

130

1.1.1.1.07

Empresas

 

140

1.1.1.1.08

Exposiciones minoristas

 

150

1.1.1.1.09

Exposiciones garantizadas por hipotecas sobre bienes inmuebles

 

160

1.1.1.1.10

Exposiciones en situación de impago

 

170

1.1.1.1.11

Partidas asociadas a riesgos especialmente elevados

 

180

1.1.1.1.12

Bonos garantizados

 

190

1.1.1.1.13

Exposiciones frente a entidades y empresas con evaluación crediticia a corto plazo

 

200

1.1.1.1.14

Participaciones o acciones en organismos de inversión colectiva (OIC)

 

210

1.1.1.1.15

Exposiciones de renta variable

 

211

1.1.1.1.16

Otras

 

220

1.1.1.2

Posiciones de titulización según método estándar

 

230

1.1.1.2*

De las cuales: retitulización

 

240

1.1.2

Método basado en calificaciones internas (IRB)

 

250

1.1.2.1

Métodos IRB cuando no se utilizan ni estimaciones propias de LGD ni factores de conversión

 

260

1.1.2.1.01

Administraciones centrales y bancos centrales

 

270

1.1.2.1.02

Entidades

 

280

1.1.2.1.03

Empresas - PYME

 

290

1.1.2.1.04

Empresas - financiación especializada

 

300

1.1.2.1.05

Empresas - otros

 

310

1.1.2.2

Métodos IRB cuando se utilizan estimaciones propias de LGD y/o factores de conversión

 

320

1.1.2.2.01

Administraciones centrales y bancos centrales

 

330

1.1.2.2.02

Entidades

 

340

1.1.2.2.03

Empresas - PYME

 

350

1.1.2.2.04

Empresas - financiación especializada

 

360

1.1.2.2.05

Empresas - otros

 

370

1.1.2.2.06

Exposiciones minoristas - garantizadas por bienes inmuebles, PYME

 

380

1.1.2.2.07

Exposiciones minoristas - garantizadas por bienes inmuebles, no PYME

 

390

1.1.2.2.08

Exposiciones minoristas renovables admisibles

 

400

1.1.2.2.09

Exposiciones minoristas - otras, PYME

 

410

1.1.2.2.10

Exposiciones minoristas - otras, no PYME

 

420

1.1.2.3

Exposiciones de renta variable según el método IRB

 

430

1.1.2.4

Posiciones de titulización según el método IRB

 

440

1.1.2.4*

De las cuales: retitulización

 

450

1.1.2.5

Otros activos que no sean obligaciones crediticias

 

460

1.1.3

Importe de la exposición al riesgo por contribución al fondo de garantía para impagos de una ECC

 

490

1.2

TOTAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO DE LIQUIDACIÓN/ENTREGA

 

500

1.2.1

Riesgo de liquidación/entrega en la cartera de inversión

 

510

1.2.2

Riesgo de liquidación/entrega en la cartera de negociación

 

520

1.3

TOTAL DE LA EXPOSICIÓN A LOS RIESGOS DE POSICIÓN, TIPO DE CAMBIO Y MATERIAS PRIMAS

 

530

1.3.1

Importe de la exposición a los riesgos de posición, tipo de cambio y materias primas con arreglo a métodos estándar

 

540

1.3.1.1

Instrumentos de deuda negociables

 

550

1.3.1.2

Instrumentos de patrimonio

 

555

1.3.1.3

Método particular para el riesgo de posición en OIC

 

556

1.3.1.3*

Pro memoria: OIC invertidos exclusivamente en instrumentos de deuda negociables

 

557

1.3.1.3**

Pro memoria: OIC invertidos exclusivamente en instrumentos de patrimonio o en una combinación de instrumentos

 

560

1.3.1.4

Divisas

 

570

1.3.1.5

Materias primas

 

580

1.3.2

Importe de la exposición a los riesgos de posición, tipo de cambio y materias primas con arreglo a modelos internos

 

590

1.4

TOTAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO OPERATIVO

 

600

1.4.1

Riesgo operativo – método del indicador básico

 

610

1.4.2

Riesgo operativo – métodos estándar/estándar alternativo

 

620

1.4.3

Riesgo operativo – métodos avanzados de cálculo

 

630

1.5

IMPORTE ADICIONAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO DEBIDO A GASTOS FIJOS GENERALES

 

640

1.6

TOTAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO POR AJUSTE DE VALORACIÓN DEL CRÉDITO

 

650

1.6.1

Método avanzado

 

660

1.6.2

Método estándar

 

670

1.6.3

Método de la exposición original

 

680

1.7

IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN TOTAL AL RIESGO ASOCIADA A GRANDES EXPOSICIONES EN LA CARTERA DE NEGOCIACIÓN

 

690

1.8

OTROS IMPORTES DE EXPOSICIÓN AL RIESGO

 

710

1.8.2

De los cuales: requisitos prudenciales adicionales más rigurosos con arreglo al artículo 458

 

720

1.8.2*

De los cuales: requisitos para grandes exposiciones

 

730

1.8.2**

De los cuales: debidos a ponderaciones de riesgo modificadas para hacer frente a burbujas de activos en el sector inmobiliario residencial o comercial

 

740

1.8.2***

De los cuales: debidos a exposiciones dentro del sector financiero

 

750

1.8.3

De los cuales: requisitos prudenciales adicionales más rigurosos con arreglo al artículo 459

 

760

1.8.4

De los cuales: importe adicional de la exposición al riesgo debido al artículo 3 del RRC

 


C 04.00 - PRO MEMORIA (CA4)

Fila

ID

Partida

Columna

Activos y pasivos por impuestos diferidos

10

010

1

Total de activos por impuestos diferidos

 

020

1.1

Activos por impuestos diferidos que no dependan de rendimientos futuros

 

030

1.2

Activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros y no se originen por diferencias temporales

 

040

1.3

Activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros y se originen por diferencias temporales

 

050

2

Total de pasivos por impuestos diferidos

 

060

2.1

Pasivos por impuestos diferidos no deducibles de activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros

 

070

2.2

Pasivos por impuestos diferidos deducibles de activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros

 

080

2.2.1

Pasivos por impuestos diferidos deducibles asociados a activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros y no se originen por diferencias temporales

 

090

2.2.2

Pasivos por impuestos diferidos deducibles asociados a activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros y se originen por diferencias temporales

 

Ajustes por riesgo de crédito y pérdidas esperadas

100

3

Exceso (+) o insuficiencia (-) de los ajustes por riesgo de crédito, los ajustes de valoración adicionales y otras reducciones de los fondos propios según el método IRB con respecto a las pérdidas esperadas por exposiciones no impagadas

 

110

3.1

Total de ajustes por riesgo de crédito, ajustes de valoración adicionales y otras reducciones de los fondos propios admisibles para su inclusión en el cálculo del importe de las pérdidas esperadas

 

120

3.1.1

Ajustes por riesgo de crédito general

 

130

3.1.2

Ajustes por riesgo de crédito específico

 

131

3.1.3

Ajustes de valoración adicionales y otras reducciones de los fondos propios

 

140

3.2

Total de pérdidas esperadas admisibles

 

145

4

Exceso (+) o insuficiencia (-) de los ajustes por riesgo de crédito específico según el método IRB con respecto a las pérdidas esperadas por exposiciones impagadas

 

150

4.1

Ajustes por riesgo de crédito específico y posiciones tratadas de manera similar

 

155

4.2

Total de pérdidas esperadas admisibles

 

160

5

Importe de las exposiciones ponderadas por riesgo para calcular el exceso máximo de provisión admisible como capital de nivel 2

 

170

6

Provisiones brutas totales admisibles para su inclusión en el capital de nivel 2

 

180

7

Importe de las exposiciones ponderadas por riesgo para calcular la provisión máxima admisible como capital de nivel 2

 

Umbrales para las deducciones del capital de nivel 1 ordinario

190

8

Umbral no deducible de tenencias en entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

200

9

Umbral del 10 % del capital de nivel 1 ordinario

 

210

10

Umbral del 17,65 % del capital de nivel 1 ordinario

 

225

11.1

Capital admisible a efectos de las participaciones cualificadas fuera del sector financiero

 

226

11.2

Capital admisible a efectos de las grandes exposiciones

 

Inversiones en el capital de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

230

12

Tenencias de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa, deducidas las posiciones cortas

 

240

12.1

Tenencias directas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

250

12.1.1

Tenencias directas brutas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

260

12.1.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias directas brutas incluidas arriba

 

270

12.2

Tenencias indirectas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

280

12.2.1

Tenencias indirectas brutas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

290

12.2.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias indirectas brutas incluidas arriba

 

291

12.3

Tenencias sintéticas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

292

12.3.1

Tenencias sintéticas brutas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

293

12.3.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias sintéticas brutas incluidas arriba

 

300

13

Tenencias de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa, deducidas las posiciones cortas

 

310

13.1

Tenencias directas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

320

13.1.1

Tenencias directas brutas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

330

13.1.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias directas brutas incluidas arriba

 

340

13.2

Tenencias indirectas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

350

13.2.1

Tenencias indirectas brutas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

360

13.2.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias indirectas brutas incluidas arriba

 

361

13.3

Tenencias sintéticas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

362

13.3.1

Tenencias sintéticas brutas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

363

13.3.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias sintéticas brutas incluidas arriba

 

370

14

Tenencias de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa, deducidas las posiciones cortas

 

380

14.1

Tenencias directas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

390

14.1.1

Tenencias directas brutas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

400

14.1.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias directas brutas incluidas arriba

 

410

14.2

Tenencias indirectas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

420

14.2.1

Tenencias indirectas brutas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

430

14.2.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias indirectas brutas incluidas arriba

 

431

14.3

Tenencias sintéticas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

432

14.3.1

Tenencias sintéticas brutas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

 

433

14.3.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias sintéticas brutas incluidas arriba

 

Inversiones en el capital de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

440

15

Tenencias de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa, deducidas las posiciones cortas

 

450

15.1

Tenencias directas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

460

15.1.1

Tenencias directas brutas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

470

15.1.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias directas brutas incluidas arriba

 

480

15.2

Tenencias indirectas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

490

15.2.1

Tenencias indirectas brutas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

500

15.2.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias indirectas brutas incluidas arriba

 

501

15.3

Tenencias sintéticas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

502

15.3.1

Tenencias sintéticas brutas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

503

15.3.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias sintéticas brutas incluidas arriba

 

510

16

Tenencias de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa, deducidas las posiciones cortas

 

520

16.1

Tenencias directas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

530

16.1.1

Tenencias directas brutas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

540

16.1.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias directas brutas incluidas arriba

 

550

16.2

Tenencias indirectas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

560

16.2.1

Tenencias indirectas brutas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

570

16.2.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias indirectas brutas incluidas arriba

 

571

16.3

Tenencias sintéticas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

572

16.3.1

Tenencias sintéticas brutas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

573

16.3.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias sintéticas brutas incluidas arriba

 

580

17

Tenencias de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa, deducidas las posiciones cortas

 

590

17.1

Tenencias directas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

600

17.1.1

Tenencias directas brutas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

610

17.1.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias directas brutas incluidas arriba

 

620

17.2

Tenencias indirectas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

630

17.2.1

Tenencias indirectas brutas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

640

17.2.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias indirectas brutas incluidas arriba

 

641

17.3

Tenencias sintéticas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

642

17.3.1

Tenencias sintéticas brutas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

 

643

17.3.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias sintéticas brutas incluidas arriba

 

Importes totales de exposición al riesgo de las tenencias no deducidas de la categoría de capital correspondiente

650

18

Exposiciones ponderadas por riesgo de tenencias de capital de nivel 1 ordinario en entes del sector financiero que no se deducen del capital de nivel 1 ordinario de la entidad

 

660

19

Exposiciones ponderadas por riesgo de tenencias de capital de nivel 1 adicional en entes del sector financiero que no se deducen del capital de nivel 1 adicional de la entidad

 

670

20

Exposiciones ponderadas por riesgo de tenencias de capital de nivel 2 en entes del sector financiero que no se deducen del capital de nivel 2 de la entidad

 

Dispensa temporal de deducción de los fondos propios

680

21

Tenencias de instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa con dispensa temporal

 

690

22

Tenencias de instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa con dispensa temporal

 

700

23

Tenencias de instrumentos de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa con dispensa temporal

 

710

24

Tenencias de instrumentos de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa con dispensa temporal

 

720

25

Tenencias de instrumentos de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa con dispensa temporal

 

730

26

Tenencias de instrumentos de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa con dispensa temporal

 

Colchones de capital

740

27

Requisitos combinados de colchón

 

750

 

Colchón de conservación de capital

 

760

 

Colchón de conservación debido al riesgo macroprudencial o sistémico observado en un Estado miembro

 

770

 

Colchón de capital anticíclico específico de la entidad

 

780

 

Colchón de riesgo sistémico

 

790

 

Colchón de entidades de importancia sistémica

 

800

 

Colchón de entidades de importancia sistémica mundial

 

810

 

Colchón de otras entidades de importancia sistémica

 

Requisitos de pilar II

820

28

Requisitos de fondos propios relacionados con los ajustes de pilar II

 

Información adicional para empresas de inversión

830

29

Capital inicial

 

840

30

Fondos propios basados en los gastos fijos generales

 

Datos adicionales para el cálculo de los umbrales de información

850

31

Exposiciones originales no nacionales

 

860

32

Exposiciones originales totales

 

Límite mínimo de Basilea I

870

 

Ajustes de los fondos propios totales

 

880

 

Fondos propios plenamente ajustados por límite mínimo de Basilea I

 

890

 

Requisitos de fondos propios por límite mínimo de Basilea I

 

900

 

Requisitos de fondos propios por límite mínimo de Basilea I - Método estándar alternativo

 

910

 

Déficit de capital total con relación a los requisitos mínimos de fondos propios por límite mínimo de Basilea I

 


C 07 00 - RIESGO DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO ESTÁNDAR PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL (CR SA)

Categoría de exposición del método estándar

 

 

EXPOSICIÓN ORIGINAL ANTES DE APLICAR LOS FACTORES DE CONVERSIÓN

(-) AJUSTES DE VALOR Y PROVISIONES ASOCIADOS A LA EXPOSICIÓN ORIGINAL

EXPOSICIÓN NETA DE AJUSTES DE VALOR Y PROVISIONES

TÉCNICAS DE REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO CON EFECTOS DE SUSTITUCIÓN SOBRE LA EXPOSICIÓN

EXPOSICIÓN NETA DESPUÉS DE LOS EFECTOS DE SUSTITUCIÓN DE LA REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO Y ANTES DE LOS FACTORES DE CONVERSIÓN

TÉCNICAS DE REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO QUE AFECTAN AL IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN: COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS REALES O INSTRUMENTOS SIMILARES, MÉTODO AMPLIO PARA LAS GARANTÍAS REALES DE NATURALEZA FINANCIERA

VALOR DE EXPOSICIÓN PLENAMENTE AJUSTADO (E*)

DESGLOSE DEL VALOR DE EXPOSICIÓN PLENAMENTE AJUSTADO DE LAS PARTIDAS FUERA DE BALANCE, POR FACTORES DE CONVERSIÓN

VALOR DE LA EXPOSICIÓN

 

IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO ANTES DE APLICAR EL FACTOR DE APOYO A PYME

IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO DESPUÉS DE APLICAR EL FACTOR DE APOYO A PYME

 

COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS PERSONALES: VALORES AJUSTADOS (Ga)

COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS REALES O INSTRUMENTOS SIMILARES

SUSTITUCIÓN DE LA EXPOSICIÓN DEBIDA A LA REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO

AJUSTE DE LA EXPOSICIÓN POR VOLATILIDAD

(-) GARANTÍA REAL DE NATURALEZA FINANCIERA: VALOR AJUSTADO (Cvam)

0 %

20 %

50 %

100 %

DEL CUAL: RESULTANTE DEL RIESGO DE CONTRAPARTE

DEL CUAL: CON EVALUACIÓN CREDITICIA EFECTUADA POR UNA ECAI DESIGNADA

DEL CUAL: CON EVALUACIÓN CREDITICIA PROCEDENTE DE UNA ADMINISTRACIÓN CENTRAL

(-) GARANTÍAS PERSONALES

(-) DERIVADOS DE CRÉDITO

(-) GARANTÍAS REALES DE NATURALEZA FINANCIERA: MÉTODO SIMPLE

(-) OTRA COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS REALES O INSTRUMENTOS SIMILARES

(-) SALIDAS TOTALES

ENTRADAS TOTALES (+)

 

(-) DEL CUAL: AJUSTES POR VOLATILIDAD Y VENCIMIENTO

010

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

190

200

210

215

220

230

240

010

TOTAL EXPOSICIONES

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Celda con enlace a CA

 

 

015

De las cuales: exposiciones en situación de impago

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

020

De las cuales: PYME

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

030

De las cuales: exposiciones sujetas al factor de apoyo a PYME

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

040

De las cuales: garantizadas por hipotecas sobre bienes inmuebles residenciales

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

050

De las cuales: exposiciones sujetas a uso parcial permanente del método estándar

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

060

De las cuales: exposiciones sujetas al método estándar con autorización supervisora previa para realizar una instrumentación progresiva del método IRB

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

DESGLOSE DEL TOTAL DE EXPOSICIONES POR TIPOS DE EXPOSICIÓN:

070

Exposiciones en balance sujetas a riesgo de crédito

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

080

Exposiciones fuera de balance sujetas a riesgo de crédito

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Exposiciones / operaciones sujetas a riesgo de contraparte

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

090

Operaciones de financiación de valores

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

100

De las cuales: compensadas centralmente a través de entidades de contrapartida central cualificadas

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

110

Derivados y operaciones con liquidación diferida

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

120

De las cuales: compensadas centralmente a través de entidades de contrapartida central cualificadas

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

130

Procedentes de la compensación contractual entre productos

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

DESGLOSE DEL TOTAL DE EXPOSICIONES POR PONDERACIONES DE RIESGO:

140

0 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

150

2 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

160

4 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

170

10 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

180

20 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

190

35 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

200

50 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

210

70 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

220

75 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

230

100 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

240

150 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

250

250 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

260

370 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

270

1250 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

280

Otras ponderaciones de riesgo

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PRO MEMORIA

290

Exposiciones garantizadas por hipotecas sobre bienes inmuebles comerciales

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

300

Exposiciones en situación de impago con una ponderación de riesgo del 100 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

310

Exposiciones garantizadas por hipotecas sobre bienes inmuebles residenciales

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

320

Exposiciones en situación de impago con una ponderación de riesgo del 150 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


C 09.01 - DESGLOSE GEOGRÁFICO DE LAS EXPOSICIONES POR RESIDENCIA DEL DEUDOR: EXPOSICIONES SEGÚN EL MÉTODO ESTÁNDAR (CR GB 1)

País:

 

EXPOSICIÓN ORIGINAL ANTES DE APLICAR LOS FACTORES DE CONVERSIÓN

Exposiciones en situación de impago

Nuevos impagos observados en el período

Ajustes por riesgo de crédito general

Ajustes por riesgo de crédito específico

De los cuales: bajas en cuentas

Ajustes por riesgo de crédito / bajas en cuentas correspondientes a nuevos impagos observados

VALOR DE LA EXPOSICIÓN

IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO ANTES DE APLICAR EL FACTOR DE APOYO A PYME

IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO DESPUÉS DE APLICAR EL FACTOR DE APOYO A PYME

010

020

040

050

055

060

070

075

080

090

010

Administraciones centrales o bancos centrales

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

020

Administraciones regionales o autoridades locales

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

030

Entes del sector público

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

040

Bancos multilaterales de desarrollo

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

050

Organizaciones internacionales

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

060

Entidades

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

070

Empresas

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

075

De las cuales: PYME

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

080

Exposiciones minoristas

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

085

De las cuales: PYME

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

090

Exposiciones garantizadas por hipotecas sobre bienes inmuebles

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

095

De las cuales: PYME

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

100

Exposiciones en situación de impago

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

110

Partidas asociadas a riesgos especialmente elevados

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

120

Bonos garantizados

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

130

Exposiciones frente a entidades y empresas con evaluación crediticia a corto plazo

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

140

Organismos de inversión colectiva (OIC)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

150

Exposiciones de renta variable

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

160

Otras exposiciones

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

170

Total de exposiciones

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


C 09.02 - DESGLOSE GEOGRÁFICO DE LAS EXPOSICIONES POR RESIDENCIA DEL DEUDOR: EXPOSICIONES SEGÚN EL MÉTODO IRB (CR GB 2)

País:

 

EXPOSICIÓN ORIGINAL ANTES DE APLICAR LOS FACTORES DE CONVERSIÓN

De la cual: impagada

Nuevos impagos observados en el período

Ajustes por riesgo de crédito general

Ajustes por riesgo de crédito específico

De los cuales: bajas en cuentas

Ajustes por riesgo de crédito / bajas en cuentas correspondientes a nuevos impagos observados

PD ASIGNADA AL GRADO DE DEUDORES O EL CONJUNTO DE EXPOSICIONES(%)

LGD MEDIA PONDERADA POR EXPOSICIÓN (%)

De la cual: impagada

VALOR DE LA EXPOSICIÓN

IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO ANTES DE APLICAR EL FACTOR DE APOYO A PYME

Del cual: impagado

IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO DESPUÉS DE APLICAR EL FACTOR DE APOYO A PYME

PÉRDIDAS ESPERADAS

010

030

040

050

055

060

070

080

090

100

105

110

120

125

130

010

Administraciones centrales o bancos centrales

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

020

Entidades

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

030

Empresas

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

040

De las cuales: financiación especializada

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

050

De las cuales: PYME

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

060

Exposiciones minoristas

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

070

Garantizadas por bienes inmuebles

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

080

PYME

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

090

No PYME

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

100

Renovables admisibles

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

110

Otras exposiciones minoristas

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

120

PYME

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

130

No PYME

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

140

Exposiciones de renta variable

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

150

Total de exposiciones

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


C 09.04 - DESGLOSE DE LAS EXPOSICIONES CREDITICIAS PERTINENTES PARA EL CÁLCULO DEL COLCHÓN ANTICÍCLICO POR PAÍS Y EL PORCENTAJE DEL COLCHÓN ANTICÍCLICO ESPECÍFICO DE CADA ENTIDAD

País:

 

Importe

Porcentaje

Información cualitativa

010

020

030

Exposiciones crediticias pertinentes - Riesgo de crédito

 

 

 

010

Valor de exposición según el método estándar

 

 

 

020

Valor de exposición según el método IRB

 

 

 

Exposiciones crediticias pertinentes - Riesgo de mercado

 

 

 

030

Suma de las posiciones largas y cortas de las exposiciones de la cartera de negociación para los métodos estándar

 

 

 

040

Valor de las exposiciones de la cartera de negociación para los modelos internos

 

 

 

Exposiciones crediticias pertinentes - Titulización

 

 

 

050

Valor de exposición de las posiciones de titulización de la cartera bancaria según el método estándar

 

 

 

060

Valor de exposición de las posiciones de titulización de la cartera bancaria según el método IRB

 

 

 

Requisitos de fondos propios y ponderaciones

 

 

 

070

Requisitos de fondos propios totales para el colchón anticíclico

 

 

 

080

Requisitos de fondos propios para las exposiciones crediticias pertinentes - Riesgo de crédito

 

 

 

090

Requisitos de fondos propios para las exposiciones crediticias pertinentes - Riesgo de mercado

 

 

 

100

Requisitos de fondos propios para las exposiciones crediticias pertinentes - Posiciones de titulización de la cartera bancaria

 

 

 

110

Ponderaciones de los requisitos de fondos propios

 

 

 

Porcentajes del colchón de capital anticíclico

 

 

 

120

Porcentaje del colchón de capital anticíclico fijado por la autoridad designada

 

 

 

130

Porcentaje del colchón de capital anticíclico aplicable al país de la entidad

 

 

 

140

Porcentaje del colchón de capital anticíclico específico de la entidad

 

 

 

Uso del umbral del 2 %

 

 

 

150

Uso del umbral del 2 % a efectos de las exposiciones crediticias generales

 

 

 

160

Uso del umbral del 2 % a efectos de las exposiciones de la cartera de negociación

 

 

 


C 18.00 - RIESGO DE MERCADO: MÉTODO ESTÁNDAR PARA LOS RIESGOS DE POSICIÓN EN LOS INSTRUMENTOS DE DEUDA NEGOCIABLES (MKR SA TDI)

Divisa:

 

POSICIONES

REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS

IMPORTE TOTAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO

TODAS LAS POSICIONES

POSICIONES NETAS

POSICIONES SUJETAS A EXIGENCIA DE CAPITAL

LARGAS

CORTAS

LARGAS

CORTAS

010

020

030

040

050

060

070

010

INSTRUMENTOS DE DEUDA NEGOCIABLES EN LA CARTERA DE NEGOCIACIÓN

 

 

 

 

 

 

Celda con enlace a CA2

011

Riesgo general

 

 

 

 

 

 

 

012

Derivados

 

 

 

 

 

 

 

013

Otros activos y pasivos

 

 

 

 

 

 

 

020

Método basado en el vencimiento

 

 

 

 

 

 

 

030

Zona 1

 

 

 

 

 

 

 

040

0 ≤ 1 mes

 

 

 

 

 

 

 

050

> 1 ≤ 3 meses

 

 

 

 

 

 

 

060

> 3 ≤ 6 meses

 

 

 

 

 

 

 

070

> 6 ≤ 12 meses

 

 

 

 

 

 

 

080

Zona 2

 

 

 

 

 

 

 

090

> 1 ≤ 2 años (1,9 para cupón de menos del 3 %)

 

 

 

 

 

 

 

100

> 2 ≤ 3 años (> 1,9 ≤ 2,8 para cupón de menos del 3 %)

 

 

 

 

 

 

 

110

> 3 ≤ 4 años (> 2,8 ≤ 3,6 para cupón de menos del 3 %)

 

 

 

 

 

 

 

120

Zona 3

 

 

 

 

 

 

 

130

> 4 ≤ 5 años (> 3,6 ≤ 4,3 para cupón de menos del 3 %)

 

 

 

 

 

 

 

140

> 5 ≤ 7 años (> 4,3 ≤ 5,7 para cupón de menos del 3 %)

 

 

 

 

 

 

 

150

> 7 ≤ 10 años (> 5,7 ≤ 7,3 para cupón de menos del 3 %)

 

 

 

 

 

 

 

160

> 10 ≤ 15 años (> 7,3 ≤ 9,3 para cupón de menos del 3 %)

 

 

 

 

 

 

 

170

> 15 ≤ 20 años (> 9,3 ≤ 10,6 para cupón de menos del 3 %)

 

 

 

 

 

 

 

180

> 20 años (> 10,6 ≤ 12,0 para cupón de menos del 3 %)

 

 

 

 

 

 

 

190

(> 12,0 ≤ 20,0 para cupón de menos del 3 %)

 

 

 

 

 

 

 

200

(> 20 para cupón de menos del 3 %)

 

 

 

 

 

 

 

210

Método basado en la duración

 

 

 

 

 

 

 

220

Zona 1

 

 

 

 

 

 

 

230

Zona 2

 

 

 

 

 

 

 

240

Zona 3

 

 

 

 

 

 

 

250

Riesgo específico

 

 

 

 

 

 

 

251

Requisito de fondos propios para instrumentos de deuda no consistentes en titulizaciones

 

 

 

 

 

 

 

260

Instrumentos de deuda de la primera categoría del cuadro 1

 

 

 

 

 

 

 

270

Instrumentos de deuda de la segunda categoría del cuadro 1

 

 

 

 

 

 

 

280

Con plazo residual ≤ 6 meses

 

 

 

 

 

 

 

290

Con plazo residual > 6 meses e ≤ 24 meses

 

 

 

 

 

 

 

300

Con plazo residual > 24 meses

 

 

 

 

 

 

 

310

Instrumentos de deuda de la tercera categoría del cuadro 1

 

 

 

 

 

 

 

320

Instrumentos de deuda de la cuarta categoría del cuadro 1

 

 

 

 

 

 

 

321

Derivados de crédito de n-ésimo impago calificados

 

 

 

 

 

 

 

325

Requisito de fondos propios para instrumentos de titulización

 

 

 

 

 

 

 

330

Requisito de fondos propios para la cartera de negociación de correlación

 

 

 

 

 

 

 

350

Requisitos adicionales para opciones (riesgos distintos de delta)

 

 

 

 

 

 

 

360

Método simplificado

 

 

 

 

 

 

 

370

Método delta plus - requisitos adicionales para el riesgo gamma

 

 

 

 

 

 

 

380

Método delta plus - requisitos adicionales para el riesgo vega

 

 

 

 

 

 

 

390

Método matricial de escenarios

 

 

 

 

 

 

 


C 21.00 - RIESGO DE MERCADO: MÉTODO ESTÁNDAR PARA EL RIESGO DE POSICIÓN EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO (MKR SA EQU)

Mercado nacional:

 

POSICIONES

REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS

IMPORTE TOTAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO

TODAS LAS POSICIONES

POSICIONES NETAS

POSICIONES SUJETAS A EXIGENCIA DE CAPITAL

LARGAS

CORTAS

LARGAS

CORTAS

010

020

030

040

050

060

070

010

INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO EN LA CARTERA DE NEGOCIACIÓN

 

 

 

 

 

 

Celda con enlace a CA

020

Riesgo general

 

 

 

 

 

 

 

021

Derivados

 

 

 

 

 

 

 

022

Otros activos y pasivos

 

 

 

 

 

 

 

030

Futuros sobre índices bursátiles negociados en mercados organizados, ampliamente diversificados y sujetos a un método particular

 

 

 

 

 

 

 

040

Otros instrumentos de patrimonio distintos de los futuros sobre índices bursátiles negociados en mercados organizados y ampliamente diversificados

 

 

 

 

 

 

 

050

Riesgo específico

 

 

 

 

 

 

 

090

Requisitos adicionales para opciones (riesgos distintos de delta)

 

 

 

 

 

 

 

100

Método simplificado

 

 

 

 

 

 

 

110

Método delta plus - requisitos adicionales para el riesgo gamma

 

 

 

 

 

 

 

120

Método delta plus - requisitos adicionales para el riesgo vega

 

 

 

 

 

 

 

130

Método matricial de escenarios

 

 

 

 

 

 

 


ANEXO II

«ANEXO II

COMUNICACIÓN DE INFORMACIÓN SOBRE LOS FONDOS PROPIOS Y LOS REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS

Índice

PARTE I: INSTRUCCIONES GENERALES 44

1.

ESTRUCTURA Y CONVENCIONES 44

1.1.

ESTRUCTURA 44

1.2.

CONVENCIÓN SOBRE LA NUMERACIÓN 44

1.3.

CONVENCIÓN SOBRE LOS SIGNOS 44
PARTE II: INSTRUCCIONES RELATIVAS A LAS PLANTILLAS 44

1.

VISIÓN GENERAL DE LA ADECUACIÓN DEL CAPITAL (CA) 44

1.1.

OBSERVACIONES GENERALES 44

1.2.

C 01.00 - FONDOS PROPIOS (CA1) 46

1.2.1.

INSTRUCCIONES RELATIVAS A POSICIONES CONCRETAS 46

1.3.

C 02.00 - REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS (CA2) 61

1.3.1.

INSTRUCCIONES RELATIVAS A POSICIONES CONCRETAS 61

1.4.

C 03.00 - RATIOS DE CAPITAL Y NIVELES DE CAPITAL (CA3) 68

1.4.1.

INSTRUCCIONES RELATIVAS A POSICIONES CONCRETAS 68

1.5.

C 04.00 - PRO MEMORIA (CA4) 69

1.5.1.

INSTRUCCIONES RELATIVAS A POSICIONES CONCRETAS 69

1.6.

DISPOSICIONES TRANSITORIAS E INSTRUMENTOS EN RÉGIMEN DE ANTERIORIDAD: INSTRUMENTOS QUE NO CONSTITUYEN AYUDAS ESTATALES (CA5) 85

1.6.1.

OBSERVACIONES GENERALES 85

1.6.2.

C 05.01 - DISPOSICIONES TRANSITORIAS (CA5.1 ) 85

1.6.2.1.

INSTRUCCIONES RELATIVAS A POSICIONES CONCRETAS 86

1.6.3.

C 05.02 - INSTRUMENTOS EN RÉGIMEN DE ANTERIORIDAD: INSTRUMENTOS QUE NO CONSTITUYEN AYUDAS ESTATALES (CA5.2) 94

1.6.3.1.

INSTRUCCIONES RELATIVAS A POSICIONES CONCRETAS 94

2.

SOLVENCIA DEL GRUPO: INFORMACIÓN SOBRE FILIALES (GS) 96

2.1.

OBSERVACIONES GENERALES 96

2.2.

INFORMACIÓN DETALLADA SOBRE LA SOLVENCIA DEL GRUPO 97

2.3.

INFORMACIÓN SOBRE LA CONTRIBUCIÓN DE CADA ENTE A LA SOLVENCIA DEL GRUPO 97

2.4.

C 06.01 – SOLVENCIA DEL GRUPO: INFORMACIÓN SOBRE FILIALES - TOTAL (GS TOTAL) 98

2.5.

C 06.02 – SOLVENCIA DEL GRUPO: INFORMACIÓN SOBRE FILIALES (GS) 98

3.

PLANTILLAS RELATIVAS AL RIESGO DE CRÉDITO 105

3.1.

OBSERVACIONES GENERALES 105

3.1.1.

INFORMACIÓN SOBRE LAS TÉCNICAS DE REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO CON EFECTO DE SUSTITUCIÓN SOBRE LA EXPOSICIÓN 105

3.1.2.

INFORMACIÓN SOBRE EL RIESGO DE CONTRAPARTE 106

3.2.

C 07.00 - RIESGOS DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO ESTÁNDAR PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL (CR SA) 106

3.2.1.

OBSERVACIONES GENERALES 106

3.2.2.

ÁMBITO DE LA PLANTILLA CR SA 106

3.2.3.

ASIGNACIÓN DE EXPOSICIONES A CATEGORÍAS DE EXPOSICIÓN CON ARREGLO AL MÉTODO ESTÁNDAR 107

3.2.4.

ACLARACIONES SOBRE EL ÁMBITO DE ALGUNAS CATEGORÍAS DE EXPOSICIÓN CONCRETAS ESTABLECIDAS EN EL ARTÍCULO 112 DEL RRC 110

3.2.4.1.

CATEGORÍA DE EXPOSICIÓN «ENTIDADES» 110

3.2.4.2.

CATEGORÍA DE EXPOSICIÓN «BONOS GARANTIZADOS» 111

3.2.4.3.

CATEGORÍA DE EXPOSICIÓN «ORGANISMOS DE INVERSIÓN COLECTIVA (OIC)» 111

3.2.5.

INSTRUCCIONES RELATIVAS A POSICIONES CONCRETAS 111

3.3.

RIESGOS DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS (CR IRB) 119

3.3.1.

ÁMBITO DE LA PLANTILLA CR IRB 119

3.3.2.

DESGLOSE DE LA PLANTILLA CR IRB 120

3.3.3.

C 08.01 – RIESGOS DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL (CR IRB 1) 121

3.3.3.1

INSTRUCCIONES RELATIVAS A POSICIONES CONCRETAS 121

3.3.4.

C 08.02 – RIESGOS DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL (DESGLOSE POR GRADOS DE DEUDORES O CONJUNTOS DE EXPOSICIONES) (PLANTILLA CR IRB 2). 129

3.4.

RIESGOS DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Y OPERACIONES INCOMPLETAS: INFORMACIÓN CON DESGLOSE GEOGRÁFICO 130

3.4.1.

C 09.01 – DESGLOSE GEOGRÁFICO DE LAS EXPOSICIONES POR RESIDENCIA DEL DEUDOR: EXPOSICIONES SEGÚN EL MÉTODO ESTÁNDAR (CR GB 1) 130

3.4.1.1.

INSTRUCCIONES RELATIVAS A POSICIONES CONCRETAS 130

3.4.2.

C 09.02 – DESGLOSE GEOGRÁFICO DE LAS EXPOSICIONES POR RESIDENCIA DEL DEUDOR: EXPOSICIONES SEGÚN EL MÉTODO IRB (CR GB 2) 132

3.4.2.1.

INSTRUCCIONES RELATIVAS A POSICIONES CONCRETAS 132

3.4.3.

C 09.04 – DESGLOSE DE LAS EXPOSICIONES CREDITICIAS PERTINENTES PARA EL CÁLCULO DEL COLCHÓN ANTICÍCLICO POR PAÍS Y EL PORCENTAJE DEL COLCHÓN ANTICÍCLICO ESPECÍFICO DE CADA ENTIDAD 135

3.4.3.1.

OBSERVACIONES GENERALES 135

3.4.3.2.

INSTRUCCIONES RELATIVAS A POSICIONES CONCRETAS 135

3.5.

C 10.01 Y C 10.02 – EXPOSICIONES DE RENTA VARIABLE CON ARREGLO AL MÉTODO BASADO EN CALIFICACIONES INTERNAS (CR EQU IRB 1 Y CR EQU IRB 2) 140

3.5.1.

OBSERVACIONES GENERALES 140

3.5.2.

INSTRUCCIONES RELATIVAS A POSICIONES CONCRETAS (APLICABLES TANTO A CR EQU IRB 1 COMO A CR EQU IRB 2) 141

3.6.

C 11.00 – RIESGO DE LIQUIDACIÓN/ENTREGA (CR SETT) 144

3.6.1.

OBSERVACIONES GENERALES 144

3.6.2.

INSTRUCCIONES RELATIVAS A POSICIONES CONCRETAS 144

3.7.

C 12.00 – RIESGO DE CRÉDITO: TITULIZACIONES – MÉTODO ESTÁNDAR PARA LOS REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS (CR SEC SA) 146

3.7.1.

OBSERVACIONES GENERALES 146

3.7.2.

INSTRUCCIONES RELATIVAS A POSICIONES CONCRETAS 146

3.8.

C 13.00 – RIESGO DE CRÉDITO: TITULIZACIONES – MÉTODO BASADO EN CALIFICACIONES INTERNAS PARA LOS REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS (CR SEC IRB) 153

3.8.1.

OBSERVACIONES GENERALES 153

3.8.2.

INSTRUCCIONES RELATIVAS A POSICIONES CONCRETAS 153

3.9.

C 14.00 – INFORMACIÓN DETALLADA SOBRE TITULIZACIONES (SEC DETAILS) 161

3.9.1.

OBSERVACIONES GENERALES 161

3.9.2.

INSTRUCCIONES RELATIVAS A POSICIONES CONCRETAS 162

4.

PLANTILLAS RELATIVAS AL RIESGO OPERATIVO 170

4.1.

C 16.00 – RIESGO OPERATIVO (OPR) 170

4.1.1.

OBSERVACIONES GENERALES 170

4.1.2.

INSTRUCCIONES RELATIVAS A POSICIONES CONCRETAS 171

4.2.

C 17.00 – RIESGO OPERATIVO: PÉRDIDAS Y RECUPERACIONES POR LÍNEAS DE NEGOCIO Y TIPOS DE EVENTOS EN EL ÚLTIMO AÑO (OPR DETAILS) 173

4.2.1.

OBSERVACIONES GENERALES 173

4.2.2.

INSTRUCCIONES RELATIVAS A POSICIONES CONCRETAS 175

5.

PLANTILLAS REFERENTES AL RIESGO DE MERCADO 177

5.1.

C 18.00 – RIESGO DE MERCADO: MÉTODO ESTÁNDAR PARA LOS RIESGOS DE POSICIÓN EN LOS INSTRUMENTOS DE DEUDA NEGOCIABLES (MKR SA TDI) 177

5.1.1.

OBSERVACIONES GENERALES 177

5.1.2.

INSTRUCCIONES RELATIVAS A POSICIONES CONCRETAS 178

5.2.

C 19.00 - RIESGO DE MERCADO: MÉTODO ESTÁNDAR PARA EL RIESGO ESPECÍFICO EN TITULIZACIONES (MKR SA SEC) 187… 179

5.2.1.

OBSERVACIONES GENERALES 179

5.2.2.

INSTRUCCIONES RELATIVAS A POSICIONES CONCRETAS 180

5.3.

C 20.00 - RIESGO DE MERCADO: MÉTODO ESTÁNDAR PARA EL RIESGO ESPECÍFICO DE POSICIONES ASIGNADAS A LA CARTERA DE NEGOCIACIÓN DE CORRELACIÓN (MKR SA CTP) 182

5.3.1.

OBSERVACIONES GENERALES 182

5.3.2.

INSTRUCCIONES RELATIVAS A POSICIONES CONCRETAS 183

5.4.

C 21.00 – RIESGO DE MERCADO: MÉTODO ESTÁNDAR PARA EL RIESGO DE POSICIÓN EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO (MKR SA EQU) 185

5.4.1.

OBSERVACIONES GENERALES 185

5.4.2.

INSTRUCCIONES RELATIVAS A POSICIONES CONCRETAS 185

5.5.

C 22.00 – RIESGO DE MERCADO: MÉTODOS ESTÁNDAR PARA EL RIESGO DE TIPO DE CAMBIO (MKR SA FX) 187

5.5.1.

OBSERVACIONES GENERALES 187

5.5.2.

INSTRUCCIONES RELATIVAS A POSICIONES CONCRETAS 187

5.6.

C 23.00 – RIESGO DE MERCADO: MÉTODOS ESTÁNDAR PARA MATERIAS PRIMAS (MKR SA COM) 189

5.6.1.

OBSERVACIONES GENERALES 189

5.6.2.

INSTRUCCIONES RELATIVAS A POSICIONES CONCRETAS 189

5.7.

C 24.00 – MODELOS INTERNOS DE RIESGO DE MERCADO (MKR IM) 190

5.7.1.

OBSERVACIONES GENERALES 190

5.7.2.

INSTRUCCIONES RELATIVAS A POSICIONES CONCRETAS 191

5.8.

C 25.00 – RIESGO DE AJUSTE DE VALORACIÓN DEL CRÉDITO (CVA) 193

5.8.1.

INSTRUCCIONES RELATIVAS A POSICIONES CONCRETAS 193

PARTE I:   INSTRUCCIONES GENERALES

1.   ESTRUCTURA Y CONVENCIONES

1.1.   ESTRUCTURA

1.

La información a remitir se agrupa en cinco bloques de plantillas:

a)

adecuación del capital, que muestra una visión global del capital reglamentario y el importe total de la exposición al riesgo;

b)

solvencia del grupo, que muestra una visión global del cumplimiento de los requisitos de solvencia por parte de todas las entidades individuales incluidas en el ámbito de consolidación de la entidad declarante;

c)

riesgo de crédito (incluidos los riesgos de contraparte, de dilución y de liquidación);

d)

riesgo de mercado (incluido el riesgo de posición en la cartera de negociación, el riesgo de tipo de cambio, el riesgo de materias primas y el riesgo de ajuste de valoración del crédito (AVC);

e)

riesgo operativo.

2.

Se facilitan referencias legales para cada plantilla. En esta parte de la norma técnica de ejecución, se ofrecen otros datos pormenorizados sobre aspectos más generales de la información de cada bloque de plantillas, instrucciones sobre determinadas posiciones, así como normas de validación.

3.

Las entidades cumplimentarán únicamente las plantillas que resulten pertinentes en función del método utilizado para determinar los requisitos de fondos propios.

1.2.   CONVENCIÓN SOBRE LA NUMERACIÓN

4.

El documento sigue la convención sobre designación que se detalla en los apartados siguientes en lo que se refiere a las columnas, filas y celdas de las plantillas. Estos códigos numéricos se utilizan ampliamente en las normas de validación.

5.

Se utiliza en las instrucciones la notación general que sigue: {plantilla;fila;columna}.

6.

En el caso de validaciones dentro de una plantilla en la que solo se utilicen puntos de datos de esa plantilla, las notaciones no hacen referencia a la plantilla: {fila;columna}.

7.

En el caso de plantillas con una única columna, solo se hace referencia a las filas. {plantilla;fila}.

8.

Se utiliza un asterisco para expresar que la validación se efectúa para las filas o las columnas especificadas.

1.3.   CONVENCIÓN SOBRE LOS SIGNOS

9.

Todo importe que eleve los fondos propios o los requisitos de capital debe comunicarse como una cifra positiva. Por el contrario, cualquier importe que reduzca los fondos propios totales o los requisitos de capital se comunicará como una cifra negativa. Cuando haya un signo negativo (-) antes de la designación de una partida, no se comunicará ninguna cifra positiva para esa partida.

PARTE II:   INSTRUCCIONES RELATIVAS A LAS PLANTILLAS

1.   VISIÓN GENERAL DE LA ADECUACIÓN DEL CAPITAL (CA)

1.1.   OBSERVACIONES GENERALES

10.

Las plantillas CA contienen información sobre los numeradores del pilar I (fondos propios, capital de nivel 1, capital de nivel 1 ordinario), el denominador (requisitos de fondos propios) y las disposiciones transitorias, y se estructuran en cinco tipos:

a)

La plantilla CA1 contiene el importe de los fondos propios de las entidades, desglosado en los elementos necesarios para alcanzar tal importe. El importe de los fondos propios obtenido comprende el efecto agregado de las disposiciones transitorias por tipo de capital.

b)

En la plantilla CA2 se resumen los importes totales de las exposiciones al riesgo, según se especifican en el artículo 92, apartado 3, del Reglamento (UE) n.o 575/2013 («RRC»).

c)

La plantilla CA3 contiene las ratios para las que el RRC establece un nivel mínimo, así como otros datos relacionados.

d)

La plantilla CA4 contiene las partidas pro memoria necesarias para calcular partidas de CA1, así como información relativa a los colchones de capital previstos en la DRC.

e)

La plantilla CA5 contiene los datos necesarios para calcular el efecto de las disposiciones transitorias en los fondos propios. La plantilla CA5 dejará de existir cuando expiren las disposiciones transitorias.

11.

Las plantillas se aplicarán a todas las entidades declarantes, con independencia de las normas contables que se apliquen, aunque algunas partidas del numerador son específicas de las entidades que aplican normas de valoración de tipo NIC/NIIF. En general, la información del denominador está vinculada a los resultados finales comunicados en las plantillas correspondientes para el cálculo del importe total de la exposición al riesgo.

12.

Los fondos propios totales comprenden varios tipos de capital: capital de nivel 1, que consiste en la suma del capital de nivel 1 ordinario y el capital de nivel 1 adicional, y capital de nivel 2.

13.

Las disposiciones transitorias se tratan como sigue en las plantillas CA:

a)

Las partidas de CA1 se consignan generalmente sin considerar los ajustes transitorios. Esto significa que las cifras de las partidas de CA1 se calculan con arreglo a las disposiciones finales (es decir, como si no existiesen disposiciones transitorias), con la excepción de las partidas que resumen el efecto de las disposiciones transitorias. Por cada tipo de capital (es decir, capital de nivel 1 ordinario; capital de nivel 1 adicional y capital de nivel 2), existen tres partidas diferentes en las que se incluyen todos los ajustes debidos a las disposiciones transitorias.

b)

Las disposiciones transitorias pueden afectar asimismo al déficit de capital de nivel 1 adicional y de capital de nivel 2 (es decir, el exceso de los elementos deducidos del capital de nivel 1 adicional o del capital de nivel 2, a que se refieren el artículo 36, apartado 1, letra j), y el artículo 56, letra e), del RRC, respectivamente) y, en este sentido, las partidas que expresan tales déficit pueden reflejar indirectamente el efecto de las disposiciones transitorias.

c)

La plantilla CA5 se utiliza exclusivamente para la comunicación de información relativa a las disposiciones transitorias.

14.

El tratamiento de los requisitos del pilar II puede diferir en el seno de la UE (el artículo 104, apartado 2, de la DRC IV ha de transponerse a la normativa nacional). Solo se incluirá en la información de solvencia prevista en el RRC la repercusión de los requisitos del pilar II en la ratio de solvencia o el objetivo de ratio. Una información pormenorizada de los requisitos del pilar II no forma parte del mandato del artículo 99 del RRC.

a)

Las plantillas CA1, CA2 y CA5 únicamente contienen datos sobre cuestiones del pilar I.

b)

La plantilla CA3 refleja el efecto de los requisitos del pilar II adicionales sobre el coeficiente de solvencia de manera agregada. Uno de los bloques se centra en la repercusión de los importes en las ratios, mientras que el otro se ocupa de la ratio en sí. Ninguno de los dos bloques relativos a las ratios presenta enlaces adicionales a las plantillas CA1, CA2 o CA5.

c)

La plantilla CA4 contiene una celda relativa a los requisitos de fondos propios adicionales correspondientes al pilar II. Dicha celda carece de enlaces a las ratios de capital de la plantilla CA3 a través de las normas de validación, y refleja lo dispuesto en el artículo 104, apartado 2, de la DRC, en el que se mencionan explícitamente los requisitos de fondos propios adicionales como una posibilidad para las decisiones del pilar II.

1.2.   C 01.00 - FONDOS PROPIOS (CA1)

1.2.1.   Instrucciones relativas a posiciones concretas

Fila

Referencias legales e instrucciones

010

1.   Fondos propios

Artículo 4, apartado 1, punto 118, y artículo 72 del RRC.

Los fondos propios de una entidad serán igual a la suma de su capital de nivel 1 y su capital de nivel 2.

015

1.1   Capital de