EUR-Lex Access to European Union law
This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 32020R0605
Regulation (EU) 2020/605 of the European Central Bank of 9 April 2020 amending Regulation (EU) 2015/534 on reporting of supervisory financial information (ECB/2020/22)
Verordnung (EU) 2020/605 der Europäischen Zentralbank vom 9. April 2020 zur Änderung der Verordnung (EU) 2015/534 über die Meldung aufsichtlicher Finanzinformationen (EZB/2020/22)
Verordnung (EU) 2020/605 der Europäischen Zentralbank vom 9. April 2020 zur Änderung der Verordnung (EU) 2015/534 über die Meldung aufsichtlicher Finanzinformationen (EZB/2020/22)
OJ L 145, 7.5.2020, p. 1–334
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
In force
|
7.5.2020 |
DE |
Amtsblatt der Europäischen Union |
L 145/1 |
VERORDNUNG (EU) 2020/605 DER EUROPÄISCHEN ZENTRALBANK
vom 9. April 2020
zur Änderung der Verordnung (EU) 2015/534 über die Meldung aufsichtlicher Finanzinformationen (EZB/2020/22)
DER EZB-RAT —
gestützt auf den Vertrag über die Arbeitsweise der Europäischen Union,
gestützt auf die Verordnung (EU) Nr. 1024/2013 des Rates vom 15. Oktober 2013 zur Übertragung besonderer Aufgaben im Zusammenhang mit der Aufsicht über Kreditinstitute auf die Europäische Zentralbank (1), insbesondere auf Artikel 4 Absätze 1 und 3, Artikel 6 Absatz 2, Artikel 6 Absatz 5 Buchstabe d und Artikel 10,
gestützt auf die Verordnung (EU) Nr. 468/2014 der Europäischen Zentralbank vom 16. April 2014 zur Einrichtung eines Rahmenwerks für die Zusammenarbeit zwischen der Europäischen Zentralbank und den nationalen zuständigen Behörden und den nationalen benannten Behörden innerhalb des einheitlichen Aufsichtsmechanismus (SSM-Rahmenverordnung) (EZB/2014/17) (2), insbesondere auf die Artikel 21 Absatz 1, Artikel 140 und Artikel 141 Absatz 1,
in Erwägung nachstehender Gründe:
|
(1) |
Die Verordnung (EU) 2015/534 der Europäischen Zentralbank (EZB/2015/13) (3) legt die Anforderungen im Hinblick auf die Meldungen aufsichtlicher Finanzinformationen fest, die von den beaufsichtigten Unternehmen an die nationalen zuständigen Behörden zu übermitteln sind. |
|
(2) |
Die Verordnung (EU) 2015/534 (EZB/2015/13) verlangt von den beaufsichtigten Unternehmen die Meldung aufsichtlicher Finanzinformationen, die in der Durchführungsverordnung (EU) Nr. 680/2014 der Kommission (4) festgelegt sind, auf Basis der von der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde entwickelten Meldebögen. |
|
(3) |
Die Durchführungsverordnung (EU) Nr. 680/2014 der Kommission wurde kürzlich geändert, was zu Änderungen der Meldebögen und der Hinweise für die Meldung aufsichtlicher Finanzinformationen führte. |
|
(4) |
Eine Angleichung der Verordnung (EU) 2015/534 (EZB/2015/13) an die Durchführungsverordnung (EU) 2020/429 der Kommission (5) ist erforderlich. |
|
(5) |
Die Verordnung (EU) 2015/534 (EZB/2015/13) sollte daher entsprechend dem in Artikel 26 Absätze 7 und 8 der Verordnung (EU) Nr. 1024/2013 festgelegten Verfahren geändert werden. |
HAT FOLGENDE VERORDNUNG ERLASSEN:
Artikel 1
Änderungen
Die Verordnung (EU) 2015/534 (EZB/2015/13) wird wie folgt geändert:
|
1. |
Anhang I mit der Überschrift „Vereinfachte Meldung aufsichtlicher Finanzinformationen“ wird entsprechend dem Anhang I der vorliegenden Verordnung geändert. |
|
2. |
Anhang II mit der Überschrift „Weiter vereinfachte Meldung aufsichtlicher Finanzinformationen“ wird entsprechend dem Anhang II der vorliegenden Verordnung geändert. |
|
3. |
Anhang IV mit der Überschrift „‚FINREP-Datenpunkte‘ bei Anwendung der IFRS oder von mit den IFRS kompatiblen nationalen GAAP“ erhält die Fassung des Anhangs III der vorliegenden Verordnung. |
|
4. |
Anhang V mit der Überschrift „‚FINREP-Datenpunkte‘ gemäß den nationalen Rechnungslegungsrahmen“ erhält die Fassung des Anhangs IV der vorliegenden Verordnung. |
Artikel 2
Schlussbestimmungen
Diese Verordnung tritt am zwanzigsten Tag nach ihrer Veröffentlichung im Amtsblatt der Europäischen Union in Kraft.
Sie gilt ab dem 1. Juni 2020.
Diese Verordnung ist in allen ihren Teilen verbindlich und gilt gemäß den Verträgen unmittelbar in den Mitgliedstaaten.
Geschehen zu Frankfurt am Main am 9. April 2020.
Für den EZB-Rat
Die Präsidentin der EZB
Christine LAGARDE
(1) ABl. L 287 vom 29.10.2013, S. 63.
(2) ABl. L 141 vom 14.5.2014, S. 1.
(3) Verordnung (EU) 2015/534 der Europäischen Zentralbank vom 17. März 2015 über die Meldung aufsichtlicher Finanzinformationen (EZB/2015/13) (ABl. L 86 vom 31.3.2015, S. 13).
(4) Durchführungsverordnung (EU) Nr. 680/2014 der Kommission vom 16. April 2014 zur Festlegung technischer Durchführungsstandards für die aufsichtlichen Meldungen der Institute gemäß der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates (ABl. L 191 vom 28.6.2014, S. 1).
(5) Durchführungsverordnung (EU) 2020/429 der Kommission vom 14. Februar 2020 zur Änderung der Durchführungsverordnung (EU) Nr. 680/2014 zur Festlegung technischer Durchführungsstandards für die aufsichtlichen Meldungen der Institute gemäß der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates (ABl. L 96 vom 30.3.2020, S. 1).
ANHANG I
Anhang I der Verordnung (EU) 2015/534 (EZB/2015/13) mit der Überschrift „Vereinfachte Meldung aufsichtlicher Finanzinformationen“ wird wie folgt geändert:
Die Tabellen 1 und 2 erhalten folgende Fassung:
„Tabelle 1
|
Meldebogen Nummer |
Bezeichnung des Meldebogens oder der Meldebogen-Gruppe |
|
|
TEIL 1 [QUARTALSWEISE] |
|
|
Bilanz [Vermögens- und Kapitalübersicht] |
|
1.1 |
Bilanz: Vermögenswerte |
|
1.2 |
Bilanz: Verbindlichkeiten |
|
1.3 |
Bilanz: Eigenkapital |
|
2 |
Gewinn- und Verlustrechnung |
|
|
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei |
|
4.1 |
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte |
|
4.2.1 |
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind |
|
4.2.2 |
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte |
|
4.3.1 |
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: finanzielle Vermögenswerte, die zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden |
|
4.4.1 |
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte |
|
4.5 |
Nachrangige finanzielle Vermögenswerte |
|
5.1 |
Aufschlüsselung der nicht zum Handelsbestand gehörenden Darlehen und Kredite nach Produkt |
|
6.1 |
Aufschlüsselung der Darlehen und Kredite, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen, an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften nach NACE-Codes |
|
|
Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten |
|
8.1 |
Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei |
|
8.2 |
Nachrangige finanzielle Verbindlichkeiten |
|
|
Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen |
|
9.1.1 |
Außerbilanzielle Risikopositionen: erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen |
|
9.2 |
Empfangene Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen |
|
10 |
Derivate — Handel und wirtschaftliche Absicherung |
|
|
Bilanzierung von Sicherungsgeschäften |
|
11.1 |
Derivate — Bilanzierung von Sicherungsgeschäften: Aufschlüsselung nach Art des Risikos und Art der Absicherung |
|
|
Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste |
|
12.1 |
Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste |
|
|
Empfangene Sicherheiten und Garantien |
|
13.1 |
Aufschlüsselung der Sicherheiten und Garantien nach Darlehen und Krediten, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen |
|
13.2.1 |
Durch Inbesitznahme während des Berichtszeitraums erlangte Sicherheiten [am Meldestichtag gehalten] |
|
13.3.1 |
Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, kumulativ |
|
14 |
Bemessungshierarchie: zum beizulegenden Zeitwert bewertete Finanzinstrumente |
|
|
Aufschlüsselung ausgewählter Posten der Gewinn- und Verlustrechnung |
|
16.1 |
Zinserträge und -aufwendungen nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei |
|
16.3 |
Gewinne oder Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten und zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Instrument |
|
|
Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Bilanz |
|
17.1 |
Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Vermögenswerte |
|
17.2 |
Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: außerbilanzielle Risikopositionen — erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen |
|
17.3 |
Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Verbindlichkeiten |
|
|
Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen |
|
18.0 |
Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen |
|
18.1 |
Zuflüsse und Abflüsse notleidender Risikopositionen — Darlehen und Kredite nach Branche der Gegenpartei |
|
18.2 |
Darlehen für Gewerbeimmobilien und zusätzliche Informationen über durch Immobilien besicherte Kredite |
|
19 |
Gestundete Risikopositionen |
|
|
TEIL 2 [QUARTALSWEISE MIT SCHWELLENWERT: QUARTALSWEISE ODER KEINE MELDUNG] |
|
|
Geografische Aufschlüsselung |
|
20.4 |
Geografische Aufschlüsselung der Vermögenswerte nach Sitz der Gegenpartei |
|
20.5 |
Geografische Aufschlüsselung der außerbilanziellen Forderungen nach Sitz der Gegenpartei |
|
20.6 |
Geografische Aufschlüsselung der Verbindlichkeiten nach Sitz der Gegenpartei |
|
|
TEIL 4 [JÄHRLICH] |
|
|
Gruppenstruktur |
|
40.1 |
Gruppenstruktur: ‚nach einzelnen Unternehmen‘ |
Tabelle 2
|
Meldebogen Nummer |
Bezeichnung des Meldebogens oder der Meldebogen-Gruppe |
|
|
TEIL 1 [QUARTALSWEISE] |
|
|
Bilanz [Vermögens- und Kapitalübersicht] |
|
1.1 |
Bilanz: Vermögenswerte |
|
1.2 |
Bilanz: Verbindlichkeiten |
|
1.3 |
Bilanz: Eigenkapital |
|
2 |
Gewinn- und Verlustrechnung |
|
|
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei |
|
4.1 |
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte |
|
4.2.1 |
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind |
|
4.2.2 |
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte |
|
4.3.1 |
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: finanzielle Vermögenswerte, die zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden |
|
4.4.1 |
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte |
|
4.5 |
Nachrangige finanzielle Vermögenswerte |
|
4.6 |
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte |
|
4.7 |
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind |
|
4.8 |
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgsneutral im Eigenkapital zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte |
|
4.9 |
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: nicht zu Handelsbestand gehörende, nicht derivative nach der Kostenmethode bewertete finanzielle Vermögenswerte |
|
4.10 |
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: sonstige nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative finanzielle Vermögenswerte |
|
5.1 |
Aufschlüsselung der nicht zum Handelsbestand gehörenden Darlehen und Kredite nach Produkt |
|
6.1 |
Aufschlüsselung der Darlehen und Kredite, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen, an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften nach NACE-Codes |
|
|
Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten |
|
8.1 |
Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei |
|
8.2 |
Nachrangige finanzielle Verbindlichkeiten |
|
|
Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen |
|
9.1 |
Außerbilanzielle Risikopositionen nach den nationalen GAAP — erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen |
|
9.1.1 |
Außerbilanzielle Risikopositionen: erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen |
|
9.2 |
Empfangene Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen |
|
10 |
Derivate — Handel und wirtschaftliche Absicherung |
|
|
Bilanzierung von Sicherungsgeschäften |
|
11.1 |
Derivate — Bilanzierung von Sicherungsgeschäften: Aufschlüsselung nach Art des Risikos und Art der Absicherung |
|
11.2 |
Derivate — Bilanzierung von Sicherungsgeschäften nach den nationalen GAAP: Aufschlüsselung nach Art des Risikos |
|
|
Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste |
|
12.0 |
Veränderungen bei den Wertberichtigungen für Kreditverluste und Wertminderung von Eigenkapitalinstrumenten nach nationalen GAAP |
|
12.1 |
Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste |
|
|
Empfangene Sicherheiten und Garantien |
|
13.1 |
Aufschlüsselung der Sicherheiten und Garantien nach Darlehen und Krediten, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen |
|
13.2.1 |
Durch Inbesitznahme während des Berichtszeitraums erlangte Sicherheiten [am Meldestichtag gehalten] |
|
13.3.1 |
Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, kumulativ |
|
14 |
Bemessungshierarchie: zum beizulegenden Zeitwert bewertete Finanzinstrumente |
|
|
Aufschlüsselung ausgewählter Posten der Gewinn- und-Verlustrechnung |
|
16.1 |
Zinserträge und -aufwendungen nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei |
|
16.3 |
Gewinne oder Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten und zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Instrument |
|
16.4 |
Gewinne oder Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten und zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Risiko |
|
|
Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Bilanz |
|
17.1 |
Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Vermögenswerte |
|
17.2 |
Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: außerbilanzielle Risikopositionen — erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen |
|
17.3 |
Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Verbindlichkeiten |
|
|
Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen |
|
18.0 |
Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen |
|
18.1 |
Zuflüsse und Abflüsse notleidender Risikopositionen — Darlehen und Kredite nach Branche der Gegenpartei |
|
18.2 |
Darlehen für Gewerbeimmobilien und zusätzliche Informationen über durch Immobilien besicherte Kredite |
|
19 |
Gestundete Risikopositionen |
|
|
TEIL 2 [QUARTALSWEISE MIT SCHWELLENWERT: QUARTALSWEISE ODER KEINE MELDUNG] |
|
|
Geografische Aufschlüsselung |
|
20.4 |
Geografische Aufschlüsselung der Vermögenswerte nach Sitz der Gegenpartei |
|
20.5 |
Geografische Aufschlüsselung der außerbilanziellen Forderungen nach Sitz der Gegenpartei |
|
20.6 |
Geografische Aufschlüsselung der Verbindlichkeiten nach Sitz der Gegenpartei |
|
|
TEIL 4 [JÄHRLICH] |
|
|
Gruppenstruktur |
|
40.1 |
Gruppenstruktur: ‚nach einzelnen Unternehmen‘“ |
ANHANG II
Anhang II der Verordnung (EU) 2015/534 (EZB/2015/13) mit der Überschrift „Vereinfachte Meldung aufsichtlicher Finanzinformationen“ wird wie folgt geändert:
Die Tabellen 3 und 4 erhalten folgende Fassung:
„Tabelle 3
|
Meldebogen-Nummer |
Bezeichnung des Meldebogens oder der Meldebogen-Gruppe |
|
|
TEIL 1 [QUARTALSWEISE] |
|
|
Bilanz [Vermögens- und Kapitalübersicht] |
|
1.1 |
Bilanz: Vermögenswerte |
|
1.2 |
Bilanz: Verbindlichkeiten |
|
1.3 |
Bilanz: Eigenkapital |
|
2 |
Gewinn- und Verlustrechnung |
|
|
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei |
|
4.1 |
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte |
|
4.2.1 |
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind |
|
4.2.2 |
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte |
|
4.3.1 |
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: finanzielle Vermögenswerte, die zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden |
|
4.4.1 |
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte |
|
4.5 |
Nachrangige finanzielle Vermögenswerte |
|
5.1 |
Aufschlüsselung der nicht zum Handelsbestand gehörenden Darlehen und Kredite nach Produkt |
|
|
Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten |
|
8.1 |
Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei |
|
8.2 |
Nachrangige finanzielle Verbindlichkeiten |
|
|
Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen |
|
9.1.1 |
Außerbilanzielle Risikopositionen: erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen |
|
10 |
Derivate — Handel und wirtschaftliche Absicherung |
|
|
Bilanzierung von Sicherungsgeschäften |
|
11.1 |
Derivate — Bilanzierung von Sicherungsgeschäften: Aufschlüsselung nach Art des Risikos und Art der Absicherung |
|
|
Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste |
|
12.1 |
Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste |
|
14 |
Bemessungshierarchie: zum beizulegenden Zeitwert bewertete Finanzinstrumente |
|
|
Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen |
|
18.0 |
Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen |
|
18.1 |
Zuflüsse und Abflüsse notleidender Risikopositionen — Darlehen und Kredite nach Branche der Gegenpartei |
|
18.2 |
Darlehen für Gewerbeimmobilien und zusätzliche Informationen über durch Immobilien besicherte Kredite |
|
19 |
Gestundete Risikopositionen |
Tabelle 4
|
Meldebogen-Nummer |
Bezeichnung des Meldebogens oder der Meldebogen-Gruppe |
|
|
TEIL 1 [QUARTALSWEISE] |
|
|
Bilanz [Vermögens- und Kapitalübersicht] |
|
1.1 |
Bilanz: Vermögenswerte |
|
1.2 |
Bilanz: Verbindlichkeiten |
|
1.3 |
Bilanz: Eigenkapital |
|
2 |
Gewinn- und Verlustrechnung |
|
|
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei |
|
4.1 |
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte |
|
4.2.1 |
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind |
|
4.2.2 |
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte |
|
4.3.1 |
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: finanzielle Vermögenswerte, die zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden |
|
4.4.1 |
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte |
|
4.5 |
Nachrangige finanzielle Vermögenswerte |
|
4.6 |
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte |
|
4.7 |
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind |
|
4.8 |
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgsneutral im Eigenkapital zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte |
|
4.9 |
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: nicht zu Handelsbestand gehörende, nicht derivative nach der Kostenmethode bewertete finanzielle Vermögenswerte |
|
4.10 |
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: sonstige nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative finanzielle Vermögenswerte |
|
5.1 |
Aufschlüsselung der nicht zum Handelsbestand gehörenden Darlehen und Kredite nach Produkt |
|
|
Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten |
|
8.1 |
Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei |
|
8.2 |
Nachrangige finanzielle Verbindlichkeiten |
|
|
Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen |
|
9.1 |
Außerbilanzielle Risikopositionen nach den nationalen GAAP — erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen |
|
9.1.1 |
Außerbilanzielle Risikopositionen: erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen |
|
10 |
Derivate — Handel und wirtschaftliche Absicherung |
|
|
Bilanzierung von Sicherungsgeschäften |
|
11.1 |
Derivate — Bilanzierung von Sicherungsgeschäften: Aufschlüsselung nach Art des Risikos und Art der Absicherung |
|
11.2 |
Derivate — Bilanzierung von Sicherungsgeschäften nach den nationalen GAAP: Aufschlüsselung nach Art des Risikos |
|
|
Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste |
|
12.0 |
Veränderungen bei den Wertberichtigungen für Kreditverluste und Wertminderung von Eigenkapitalinstrumenten nach nationalen GAAP |
|
12.1 |
Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste |
|
|
Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen |
|
18.0 |
Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen |
|
18.1 |
Zuflüsse und Abflüsse notleidender Risikopositionen — Darlehen und Kredite nach Branche der Gegenpartei |
|
18.2 |
Darlehen für Gewerbeimmobilien und zusätzliche Informationen über durch Immobilien besicherte Kredite |
|
19 |
Gestundete Risikopositionen“ |
ANHANG III
Anhang IV der Verordnung (EU) 2015/534 (EZB/2015/13) mit der Überschrift „‚FINREP-Datenpunkte‘ bei Anwendung der IFRS oder von mit den IFRS kompatiblen nationalen GAAP“ erhält folgende Fassung:
„ANHANG IV
|
FINREP-Meldebögen Für IFRS |
||||
|
Meldebogen Nummer |
Meldebogen Code |
Bezeichnung des meldebogens oder der meldebogengruppe |
||
|
|
|
TEIL 1 [QUARTALSWEISE] |
||
|
|
|
Bilanz [Vermögens- und Kapitalübersicht] |
||
|
1.1 |
F 01.01 |
Bilanz: Vermögenswerte |
||
|
1.2 |
F 01.02 |
Bilanz: Verbindlichkeiten |
||
|
1.3 |
F 01.03 |
Bilanz: Eigenkapital |
||
|
2 |
F 02.00 |
Gewinn- und Verlustrechnung |
||
|
5.1 |
F 05.01 |
Aufschlüsselung der nicht zum Handelsbestand gehörenden Darlehen und Kredite nach Produkt |
||
|
|
|
Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten |
||
|
8.1 |
F 08.01 |
Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei |
||
|
8.2 |
F 08.02 |
Nachrangige finanzielle Verbindlichkeiten |
||
|
10 |
F 10.00 |
Derivate - Handel und wirtschaftliche Absicherung |
||
|
|
|
Bilanzierung von Sicherungsgeschäften |
||
|
11.1 |
F 11.01 |
Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften: Aufschlüsselung nach Art des Risikos und Art des Sicherungsgeschäfts |
||
|
|
|
Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen |
||
|
18.0 |
F 18.00 |
Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen |
||
|
19 |
F 19.00 |
Gestundete Risikopositionen |
||
|
FARBKODIERUNG IN DEN MELDEBÖGEN
Anzugebende Datenpunkte |
||||
1. Bilanz [Vermögens- und Kapitalübersicht]
1.1 Vermögenswerte
|
|
Verweise |
Aufschlüsselung in Tabelle |
Buchwert |
|
|
Anhang V. Teil 1.27 |
||||
|
010 |
||||
|
010 |
Kassenbestand, Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben |
IAS 1.54(i) |
|
|
|
020 |
Kassenbestand |
Anhang V. Teil 2.1 |
|
|
|
030 |
Guthaben bei Zentralbanken |
Anhang V. Teil 2.2 |
|
|
|
040 |
Sichtguthaben |
Anhang V. Teil 2.3 |
5 |
|
|
050 |
Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte |
IFRS 9. Anhang A |
|
|
|
060 |
Derivate |
IFRS 9. Anhang A |
10 |
|
|
070 |
Eigenkapitalinstrumente |
IAS 32.11 |
4 |
|
|
080 |
Schuldverschreibungen |
Anhang V. Teil 1.31 |
4 |
|
|
090 |
Darlehen und Kredite |
Anhang V. Teil 1.32 |
4 |
|
|
096 |
Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind |
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4 |
4 |
|
|
097 |
Eigenkapitalinstrumente |
IAS 32.11 |
4 |
|
|
098 |
Schuldverschreibungen |
Anhang V. Teil 1.31 |
4 |
|
|
099 |
Darlehen und Kredite |
Anhang V. Teil 1.32 |
4 |
|
|
100 |
Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte |
IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5 |
4 |
|
|
120 |
Schuldverschreibungen |
Anhang V. Teil 1.31 |
4 |
|
|
130 |
Darlehen und Kredite |
Anhang V. Teil 1.32 |
4 |
|
|
141 |
Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden |
IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A |
4 |
|
|
142 |
Eigenkapitalinstrumente |
IAS 32.11 |
4 |
|
|
143 |
Schuldverschreibungen |
Anhang V. Teil 1.31 |
4 |
|
|
144 |
Darlehen und Kredite |
Anhang V. Teil 1.32 |
4 |
|
|
181 |
Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte |
IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2 |
4 |
|
|
182 |
Schuldverschreibungen |
Anhang V. Teil 1.31 |
4 |
|
|
183 |
Darlehen und Kredite |
Anhang V. Teil 1.32 |
4 |
|
|
240 |
Derivate – Bilanzierung von Sicherungsgeschäften |
IFRS 9.6.2.1; Anhang V. Teil 1.22 |
11 |
|
|
250 |
Änderungen beim beizulegenden Zeitwert der gesicherten Grundgeschäfte im Rahmen der Absicherung eines Portfolios gegen Zinsänderungsrisiken |
IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8 |
|
|
|
260 |
Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen |
IAS 1.54(e); Anhang V. Teil 1.21, Teil 2.4 |
40 |
|
|
270 |
Materielle Vermögenswerte |
|
|
|
|
280 |
Sachanlagen |
IAS 16.6; IAS 1.54(a); IFRS 16.47(a) |
21, 42 |
|
|
290 |
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien |
IAS 40.5; IAS 1.54(b); IFRS 16.48 |
21, 42 |
|
|
300 |
Immaterielle Vermögenswerte |
IAS 1.54(c); CRR Art. 4 Abs. 1, 115 |
|
|
|
310 |
Geschäfts- oder Firmenwert |
IFRS 3.B67(d); CRR Art. 4 Abs. 1, 113 |
|
|
|
320 |
Sonstige immaterielle Vermögenswerte |
IAS 38.8,118; IFRS 16.47(a) |
21, 42 |
|
|
330 |
Steueransprüche |
IAS 1.54(n-o) |
|
|
|
340 |
Steuererstattungsansprüche |
IAS 1.54(n); IAS 12.5 |
|
|
|
350 |
Latente Steueransprüche |
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR Art. 4 Abs. 1, 106 |
|
|
|
360 |
Sonstige Vermögenswerte |
Anhang V. Teil 2.5 |
|
|
|
370 |
Als zur Veräußerung gehalten eingestufte langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen |
IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anhang V. Teil 2.7 |
|
|
|
380 |
SUMME DER VERMÖGENSWERTE |
IAS 1.9(a), IG 6 |
|
|
1.2 Verbindlichkeiten
|
|
Verweise |
Aufschlüsselung in Tabelle |
Buchwert |
|
|
Anhang V. Teil 1.27 |
||||
|
010 |
||||
|
010 |
Zu Handelszwecken gehaltene Verbindlichkeiten |
IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6 |
8 |
|
|
020 |
Derivate |
IFRS 9. Anhang A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a) |
10 |
|
|
030 |
Verkaufspositionen |
IFRS 9.BA7(b) |
8 |
|
|
040 |
Einlagen |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36 |
8 |
|
|
050 |
Begebene Schuldverschreibungen |
Anhang V. Teil 1.37 |
8 |
|
|
060 |
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten |
Anhang V. Teil 1.38-41 |
8 |
|
|
070 |
Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Verbindlichkeiten |
IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2 |
8 |
|
|
080 |
Einlagen |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36 |
8 |
|
|
090 |
Begebene Schuldverschreibungen |
Anhang V. Teil 1.37 |
8 |
|
|
100 |
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten |
Anhang V. Teil 1.38-41 |
8 |
|
|
110 |
Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten |
IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 |
8 |
|
|
120 |
Einlagen |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36 |
8 |
|
|
130 |
Begebene Schuldverschreibungen |
Anhang V. Teil 1.37 |
8 |
|
|
140 |
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten |
Anhang V. Teil 1.38-41 |
8 |
|
|
150 |
Derivate – Bilanzierung von Sicherungsgeschäften |
IFRS 9.6.2.1; Anhang V. Teil 1.26 |
11 |
|
|
160 |
Änderungen beim beizulegenden Zeitwert der gesicherten Grundgeschäfte im Rahmen der Absicherung eines Portfolios gegen Zinsänderungsrisiken |
IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8 |
|
|
|
170 |
Rückstellungen |
IAS 37.10; IAS 1.54(l) |
43 |
|
|
180 |
Renten und sonstige Leistungsverpflichtungen gegenüber Arbeitnehmern |
IAS 19.63; IAS 1.78(d); Anhang V. Teil 2.9 |
43 |
|
|
190 |
Andere langfristig fällige Leistungen an Arbeitnehmer |
IAS 19.153; IAS 1.78(d); Anhang V. Teil 2.10 |
43 |
|
|
200 |
Restrukturierungsmaßnahmen |
IAS 37.71; IAS 84(a) |
43 |
|
|
210 |
Anhängige Rechtsstreitigkeiten und Steuerstreitigkeiten |
IAS 37. Anhang C. Beispiele 6 und 10 |
43 |
|
|
220 |
Erteilte Zusagen und Garantien |
IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Anhang V. Teil 2.11 |
9 12 43 |
|
|
230 |
Sonstige Rückstellungen |
IAS 37.14 |
43 |
|
|
240 |
Steuerschulden |
IAS 1.54(n-o) |
|
|
|
250 |
Tatsächliche Steuerschulden |
IAS 1.54(n); IAS 12.5 |
|
|
|
260 |
Latente Steuerschulden |
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR Art. 4 Abs. 1, 108 |
|
|
|
270 |
Auf Anforderung rückzahlbares Aktienkapital |
IAS 32, IE33; IFRIC 2; Anhang V. Teil 2.12 |
|
|
|
280 |
Sonstige Verbindlichkeiten |
Anhang V. Teil 2.13 |
|
|
|
290 |
Als zur Veräußerung gehalten eingestufte, den Veräußerungsgruppen zugeordnete Verbindlichkeiten |
IAS 1.54(p); IFRS 5.38, Anhang V. Teil 2.14 |
|
|
|
300 |
SUMME VERBINDLICHKEITEN |
IAS 1.9(b); IG 6 |
|
|
1.3 Eigenkapital
|
|
Verweise |
Aufschlüsselung in Tabelle |
Buchwert |
|
|
010 |
||||
|
010 |
Kapital |
IAS 1.54(r), BAD Art. 22 |
46 |
|
|
020 |
Eingezahltes Kapital |
IAS 1.78(e) |
|
|
|
030 |
Eingefordertes, noch nicht eingezahltes Kapital |
Anhang V. Teil 2.14 |
|
|
|
040 |
Agio |
IAS 1.78(e); CRR Art. 4 Abs. 1, 124 |
46 |
|
|
050 |
Begebene Eigenkapitalinstrumente, mit Ausnahme von Kapital |
Anhang V. Teil 2.18-19 |
46 |
|
|
060 |
Eigenkapitalkomponente zusammengesetzter Finanzinstrumente |
IAS 32.28-29; Anhang V. Teil 2.18 |
|
|
|
070 |
Sonstige begebene Eigenkapitalinstrumente |
Anhang V. Teil 2.19 |
|
|
|
080 |
Sonstiges Eigenkapital |
IFRS 2.10; Anhang V. Teil 2.20 |
|
|
|
090 |
Kumuliertes sonstiges Ergebnis |
CRR Art. 4 Abs. 1, 100 |
46 |
|
|
095 |
Posten, die nicht in den Gewinn oder Verlust umgegliedert werden |
IAS 1.82 A(a) |
|
|
|
100 |
Materielle Vermögenswerte |
IAS 16.39-41 |
|
|
|
110 |
Immaterielle Vermögenswerte |
IAS 38.85-87 |
|
|
|
120 |
Versicherungsmathematische Gewinne oder (-) Verluste aus leistungsorientierten Pensionsplänen |
IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c) |
|
|
|
122 |
Als zur Veräußerung gehalten eingestufte langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen |
IFRS 5.38, IG Beispiel 12 |
|
|
|
124 |
Anteil anderer erfasster Erträge und Aufwendungen aus Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen |
IAS 1.IG6; IAS 28.10 |
|
|
|
320 |
Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden |
IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; Anhang V. Teil 2.21 |
|
|
|
330 |
Unwirksamkeit der Absicherung bei Absicherungen des beizulegenden Zeitwerts von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden |
IAS 1.7(e); IFRS 9.5.7.5; .6.5.3; IFRS 7.24C; Anhang V. Teil 2.22 |
|
|
|
340 |
Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden [gesichertes Grundgeschäft] |
IFRS 9.5.7.5; .6.5.8(b); Anhang V. Teil 2.22 |
|
|
|
350 |
Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden [Sicherungsinstrument] |
IAS 1.7(e); IFRS 9.5.7.5; .6.5.8(a); Anhang V. Teil 2.57 |
|
|
|
360 |
Durch Änderungen beim Ausfallrisiko bedingte Änderungen beim beizulegenden Zeitwert finanzieller Verbindlichkeiten, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden |
IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7; Anhang V. Teil 2.23 |
|
|
|
128 |
Posten, die in den Gewinn oder Verlust umgegliedert werden können |
IAS 1.82A(a) (ii) |
|
|
|
130 |
Absicherung von Nettoinvestitionen in ausländische Geschäftsbetriebe [wirksamer Teil] |
IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv), .24E(a); Anhang V. Teil 2.24 |
|
|
|
140 |
Fremdwährungsumrechnung |
IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49 |
|
|
|
150 |
Sicherungsderivate. Sicherungsgeschäfte für Zahlungsströme [wirksamer Teil] |
IAS 1.7 (e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i); .24E; IFRS 9.6.5.11(b); Anhang V. Teil 2.25 |
|
|
|
155 |
Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Schuldtiteln, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden |
IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; Anhang V. Teil 2.26 |
|
|
|
165 |
Sicherungsinstrumente [nicht designierte Elemente] |
IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E(b)(c); Anhang V. Teil 2.60 |
|
|
|
170 |
Als zur Veräußerung gehalten eingestufte langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen |
IFRS 5.38, IG Beispiel 12 |
|
|
|
180 |
Anteil anderer erfasster Erträge und Aufwendungen aus Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen |
IAS 1.IG6; IAS 28.10 |
|
|
|
190 |
Einbehaltene Gewinne |
CRR Art. 4 Abs. 1, 123 |
|
|
|
200 |
Neubewertungsrücklagen |
IFRS 1.30, D5-D8; Anhang V. Teil 2.28 |
|
|
|
210 |
Sonstige Rücklagen |
IAS 1.54; IAS 1.78(e) |
|
|
|
220 |
Nach der Equity-Methode bilanzierte Rücklagen oder kumulierte Verluste aus Anteilen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen |
IAS 28.11; Anhang V. Teil 2.29 |
|
|
|
230 |
Sonstiges |
Anhang V. Teil 2.29 |
|
|
|
240 |
(-) Eigene Anteile |
IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG14, AG36; Anhang V. Teil 2.30 |
46 |
|
|
250 |
Den Eigentümern des Mutterunternehmens zurechenbare Gewinne oder Verluste |
IAS 1.81B (b)(ii) |
2 |
|
|
260 |
(-) Zwischendividenden |
IAS 32.35 |
|
|
|
270 |
Minderheitsbeteiligungen [nichtbeherrschende Beteiligungen] |
IAS 1.54(q) |
|
|
|
280 |
Kumuliertes sonstiges Ergebnis |
CRR Art. 4 Abs. 1, 100 |
46 |
|
|
290 |
Sonstige Positionen |
|
46 |
|
|
300 |
SUMME EIGENKAPITAL |
IAS 1.9(c), IG 6 |
46 |
|
|
310 |
SUMME EIGENKAPITAL UND SUMME VERBINDLICHKEITEN |
IAS 1.IG6 |
|
|
2. Gewinn- und Verlustrechnung
|
|
Verweise |
Aufschlüsselung in Tabelle |
Laufender Berichtszeitraum |
|
|
010 |
||||
|
010 |
Zinserträge |
IAS 1.97; Anhang V. Teil 2.31 |
16 |
|
|
020 |
Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte |
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anhang V. Teil 2.33, 34 |
|
|
|
025 |
Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind |
IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1 |
|
|
|
030 |
Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte |
IFRS 7.20(a)(i), B5(e) |
|
|
|
041 |
Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden |
IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10-11; IFRS 9.4.1.2A |
|
|
|
051 |
Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte |
IFRS 7.20(b); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2 |
|
|
|
070 |
Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften, Zinsänderungsrisiken |
IFRS 9. Anhang A; .B6.6.16; Anhang V. Teil 2.35 |
|
|
|
080 |
Sonstige Vermögenswerte |
Anhang V. Teil 2.36 |
|
|
|
085 |
Zinserträge aus Verbindlichkeiten |
IFRS 9.5.7.1, Anhang V. Teil 2.37 |
|
|
|
090 |
(Zinsaufwendungen) |
IAS 1.97; Anhang V. Teil 2.31 |
16 |
|
|
100 |
(Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Verbindlichkeiten) |
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anhang V. Teil 2.33, 34 |
|
|
|
110 |
(Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Verbindlichkeiten) |
IFRS 7.20(a)(i), B5(e) |
|
|
|
120 |
(Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten) |
IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2 |
|
|
|
130 |
(Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften, Zinsänderungsrisiken) |
IAS 39.9; Anhang V. Teil 2.35 |
|
|
|
140 |
(Sonstige Verbindlichkeiten) |
Anhang V. Teil 2.38 |
|
|
|
145 |
(Zinsaufwendungen für Vermögenswerte) |
IFRS 9.5.7.1, Anhang V. Teil 2.39 |
|
|
|
150 |
(Auf Anforderung rückzahlbare Aufwendungen für Aktienkapital) |
IFRIC 2.11 |
|
|
|
160 |
Dividendenerträge |
Anhang V. Teil 2.40 |
31 |
|
|
170 |
Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte |
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anhang V. Teil 2.40 |
|
|
|
175 |
Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind |
IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1A; Anhang V. Teil 2.40 |
|
|
|
191 |
Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden |
IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Anhang V. Teil 2.41 |
|
|
|
192 |
Nicht nach der Equity-Methode bilanzierte Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen |
Anhang V. Teil 2.42 |
|
|
|
200 |
Gebühren- und Provisionserträge |
IFRS 7.20(c) |
22 |
|
|
210 |
(Aufwendungen für Gebühren und Provisionen) |
IFRS 7.20(c) |
22 |
|
|
220 |
Gewinne oder (-) Verluste bei der Ausbuchung von nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto |
Anhang V. Teil 2.45 |
16 |
|
|
231 |
Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden |
IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10-11 |
|
|
|
241 |
Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte |
IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2 |
|
|
|
260 |
Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten |
IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2 |
|
|
|
270 |
Sonstiges |
|
|
|
|
280 |
Gewinne oder (-) Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto |
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anhang V. Teil 2.43, 46 |
16 |
|
|
287 |
Gewinne oder (-) Verluste aus nicht zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind, netto |
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anhang V. Teil 2.46 |
|
|
|
290 |
Gewinne oder (-) Verluste aus als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto |
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anhang V. Teil 2.44 |
16, 45 |
|
|
300 |
Gewinne oder (-) Verluste aus der Bilanzierung von Sicherungsgeschäften, netto |
Anhang V. Teil 2.47 |
16 |
|
|
310 |
Währungsdifferenzen [Gewinn oder (-) Verlust], netto |
IAS 21.28, 52 (a) |
|
|
|
330 |
Gewinne oder (-) Verluste bei der Ausbuchung nicht finanzieller Vermögenswerte, netto |
IAS 1.34; Anhang V. Teil 2.48 |
45 |
|
|
340 |
Sonstige betriebliche Erträge |
Anhang V. Teil 2.314-316 |
45 |
|
|
350 |
(Sonstige betriebliche Erträge) |
Anhang V. Teil 2.314-316 |
45 |
|
|
355 |
SUMME DER BETRIEBLICHEN ERTRÄGE, NETTO |
|
|
|
|
360 |
(Verwaltungsaufwendungen) |
|
|
|
|
370 |
(Personalaufwendungen) |
IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6 |
44 |
|
|
380 |
(Sonstige Verwaltungsaufwendungen) |
|
16 |
|
|
385 |
(Barbeiträge zu Abwicklungsfonds und Einlagensicherungssystemen) |
Anhang V. Teil 2.48i |
|
|
|
390 |
(Abschreibungen) |
IAS 1.102; IAS 104 |
|
|
|
400 |
(Sachanlagen) |
IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii) |
|
|
|
410 |
(Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien) |
IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv) |
|
|
|
420 |
(Sonstige immaterielle Vermögenswerte) |
IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi) |
|
|
|
425 |
Änderungsgewinne oder -verluste (-), netto |
IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Anhang A; Anhang V. Teil 2.49 |
|
|
|
426 |
Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden |
IFRS 7.35J |
|
|
|
427 |
Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte |
IFRS 7.35J |
|
|
|
430 |
(Rückstellungen oder (-) Auflösung von Rückstellungen) |
IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g) |
9 12 43 |
|
|
435 |
(Zahlungsverpflichtungen gegenüber Abwicklungsfonds und Einlagensicherungssystemen) |
Anhang V. Teil 2.48i |
|
|
|
440 |
(Erteilte Zusagen und Garantien) |
IFRS 9.4.2.1(c), (d), 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Anhang V. Teil 2.50 |
|
|
|
450 |
(Sonstige Rückstellungen) |
|
|
|
|
460 |
(Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten) |
IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; Anhang V. Teil 2.51, 53 |
12 |
|
|
481 |
(Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden) |
IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8 |
12 |
|
|
491 |
(Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte) |
IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8 |
12 |
|
|
510 |
(Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen) |
IAS 28.40-43 |
16 |
|
|
520 |
(Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei nichtfinanziellen Vermögenswerten) |
IAS 36.126(a)(b) |
16 |
|
|
530 |
(Sachanlagen) |
IAS 16.73(e)(v-vi) |
|
|
|
540 |
(Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien) |
IAS 40.79(d)(v) |
|
|
|
550 |
(Geschäfts- oder Firmenwert) |
IFRS 3 Anhang B67(d)(v); IAS 36.124 |
|
|
|
560 |
(Sonstige immaterielle Vermögenswerte) |
IAS 38.118(e)(iv)(v) |
|
|
|
570 |
(Sonstige) |
IAS 36.126 (a)(b) |
|
|
|
580 |
Erfolgswirksam erfasster negativer Geschäfts- oder Firmenwert |
IFRS 3. Anhang B64(n)(i) |
|
|
|
590 |
Anteil am Gewinn oder (-) Verlust aus nach der Equity-Methode bilanzierten Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen |
Anhang V. Teil 2.54 |
|
|
|
600 |
Gewinn oder (-) Verlust aus als zur Veräußerung gehalten eingestuften langfristigen Vermögenswerten und Veräußerungsgruppen, die nicht die Voraussetzungen für eine Einstufung als aufgegebene Geschäftsbereiche erfüllen |
IFRS 5.37; Anhang V. Teil 2.55 |
|
|
|
610 |
GEWINN ODER (-) VERLUST AUS FORTZUFÜHRENDEN GESCHÄFTEN VOR STEUERN |
IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A |
|
|
|
620 |
(Den fortzuführenden Geschäften zuzurechnender Steueraufwand oder (-) -ertrag) |
IAS 1.82(d); IAS 12.77 |
|
|
|
630 |
GEWINN ODER (-) VERLUST AUS FORTZUFÜHRENDEN GESCHÄFTEN NACH STEUERN |
IAS 1, IG 6 |
|
|
|
640 |
Gewinn oder (-) Verlust aus aufgegebenen Geschäftsbereichen nach Steuern |
IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; Anhang V. Teil 2.56 |
|
|
|
650 |
Gewinn oder (-) Verlust aus aufgegebenen Geschäftsbereichen vor Steuern |
IFRS 5.33(b)(i) |
|
|
|
660 |
(Den aufgegebenen Geschäftsbereichen zuzurechnender Steueraufwand oder (-) -ertrag) |
IFRS 5.33 (b)(ii),(iv) |
|
|
|
670 |
JAHRESERGEBNIS |
IAS 1.81 A(a) |
|
|
|
680 |
Den Minderheitsbeteiligungen [nichtbeherrschenden Beteiligungen] zurechenbar |
IAS 1.81B (b)(i) |
|
|
|
690 |
Den Eigentümern des Mutterunternehmens zurechenbar |
IAS 1.81B (b)(ii) |
|
|
5. Aufschlüsselung der nicht zum Handelsbestand gehörenden Darlehen und Kredite nach Produkt
5.1 Darlehen und Kredite, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen, und zum Handelsbestand gehörende Vermögenswerte nach Produkt
|
|
|
Verweise |
Bruttobuchwert |
Buchwert Anhang V. Teil 1.27 |
||||||
|
Zentralbanken |
Staatssektor |
Kreditinstitute |
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften |
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften |
Haushalte |
|||||
|
Anhang V. Teil 1.34 |
Anhang V. Teil 1.42(a) |
Anhang V. Teil 1.42(b) |
Anhang V. Teil 1.42(c) |
Anhang V. Teil 1.42(d) |
Anhang V. Teil 1.42(e) |
Anhang V. Teil 1.42(f) |
||||
|
005 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
||||
|
Nach Produkt |
010 |
Auf Anforderung [Kündigung] und kurzfristig [Giro] |
Anhang V. Teil 2.85(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Kreditkartenschulden |
Anhang V. Teil 2.85(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
Anhang V. Teil 2.85(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Finanzierungs-Leasingverhältnisse |
Anhang V. Teil 2.85(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Darlehen aus umgekehrten Pensionsgeschäften |
Anhang V. Teil 2.85(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Sonstige befristete Darlehen |
Anhang V. Teil 2.85(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Kredite, die keine Darlehen sind |
Anhang V. Teil 2.85(g) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
DARLEHEN UND KREDITE |
Anhang V. Teil 1.32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nach Sicherheiten |
090 |
Davon: durch Immobilien besicherte Darlehen |
Anhang V. Teil 2.86(a), 87 |
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Davon: sonstige besicherte Darlehen |
Anhang V. Teil 2.86(b), 87 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nach Zweck |
110 |
Davon: Konsumentenkredite |
Anhang V. Teil 2.88(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Davon: Wohnbaukredite |
Anhang V. Teil 2.88(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nach Rang |
130 |
Davon: Projektfinanzierungsdarlehen |
Anhang V. Teil 2.89; CRR Art. 147 Abs. 8 |
|
|
|
|
|
|
|
8. Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten
8.1 Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei
|
|
|
Buchwert Anhang V. Teil 1.27 |
Kumulierte Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken |
||||
|
Zu Handelszwecken gehalten |
Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designiert |
Fortgeführte Anschaffungskosten |
Bilanzierung von Sicherungsgeschäften |
||||
|
Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind |
IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 Anhang A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7 |
IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 |
IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 |
IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6 |
CRR Art. 33 Abs. 1 Buchst. b und c; Anhang V. Teil 2.101 |
||
|
010 |
020 |
030 |
037 |
040 |
|||
|
010 |
Derivate |
IFRS 9.BA.7(a) |
|
|
|
|
|
|
020 |
Verkaufspositionen |
IFRS 9.BA.7(b) |
|
|
|
|
|
|
030 |
Eigenkapitalinstrumente |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
040 |
Schuldverschreibungen |
Anhang V. Teil 1.31 |
|
|
|
|
|
|
050 |
Einlagen |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36 |
|
|
|
|
|
|
060 |
Zentralbanken |
Anhang V. Teil 1.42(a), 44(c) |
|
|
|
|
|
|
070 |
Girokonten / Tagesgeldkonten |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
080 |
Einlagen mit vereinbarter Laufzeit |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
090 |
Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97 |
|
|
|
|
|
|
100 |
Pensionsgeschäfte |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
110 |
Staatssektor |
Anhang V. Teil 1.42(b), 44(c) |
|
|
|
|
|
|
120 |
Girokonten / Tagesgeldkonten |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
130 |
Einlagen mit vereinbarter Laufzeit |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
140 |
Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97 |
|
|
|
|
|
|
150 |
Pensionsgeschäfte |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
160 |
Kreditinstitute |
Anhang V. Teil 1.42(c), 44(c) |
|
|
|
|
|
|
170 |
Girokonten / Tagesgeldkonten |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
180 |
Einlagen mit vereinbarter Laufzeit |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
190 |
Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97 |
|
|
|
|
|
|
200 |
Pensionsgeschäfte |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
210 |
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften |
Anhang V. Teil 1.42(d), 44(c) |
|
|
|
|
|
|
220 |
Girokonten / Tagesgeldkonten |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
230 |
Einlagen mit vereinbarter Laufzeit |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
240 |
Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97 |
|
|
|
|
|
|
250 |
Pensionsgeschäfte |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
260 |
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften |
Anhang V. Teil 1.42(e), 44(c) |
|
|
|
|
|
|
270 |
Girokonten / Tagesgeldkonten |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
280 |
Einlagen mit vereinbarter Laufzeit |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
290 |
Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97 |
|
|
|
|
|
|
300 |
Pensionsgeschäfte |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
310 |
Haushalte |
Anhang V. Teil 1.42(f), 44(c) |
|
|
|
|
|
|
320 |
Girokonten / Tagesgeldkonten |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
330 |
Einlagen mit vereinbarter Laufzeit |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
340 |
Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97 |
|
|
|
|
|
|
350 |
Pensionsgeschäfte |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
360 |
Begebene Schuldverschreibungen |
Anhang V. Teil 1.37, Teil 2.98 |
|
|
|
|
|
|
370 |
Einlagenzertifikate |
Anhang V. Teil 2.98(a) |
|
|
|
|
|
|
380 |
Forderungsgedeckte Wertpapiere |
CRR Art. 4 Abs. 1, 61 |
|
|
|
|
|
|
390 |
Gedeckte Schuldverschreibungen |
CRR Art. 129 |
|
|
|
|
|
|
400 |
Hybride Verträge |
Anhang V. Teil 2.98(d) |
|
|
|
|
|
|
410 |
Sonstige begebene Schuldverschreibungen |
Anhang V. Teil 2.98(e) |
|
|
|
|
|
|
420 |
Wandelbare zusammengesetzte Finanzinstrumente |
IAS 32.AG 31 |
|
|
|
|
|
|
430 |
Nicht wandelbar |
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten |
Anhang V. Teil 1.38-41 |
|
|
|
|
|
|
445 |
Davon: Leasingverbindlichkeiten |
IFRS 16.22, 26-28, 47(b) |
|
|
|
|
|
|
450 |
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN |
|
|
|
|
|
|
8.2 Nachrangige finanzielle Verbindlichkeiten
|
|
Verweise |
Buchwert |
||
|
Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designiert |
Zu fortgeführten Anschaffungskosten |
|||
|
IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 |
IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 |
|||
|
010 |
020 |
|||
|
010 |
Einlagen |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36 |
|
|
|
020 |
Begebene Schuldverschreibungen |
Anhang V. Teil 1.37 |
|
|
|
030 |
NACHRANGIGE FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN |
Anhang V. Teil 2.99-100 |
|
|
10. Derivate - Handel und wirtschaftliche Absicherung
|
Nach Art des Risikos / nach Art des Produkts oder Markts |
Verweise |
Buchwert |
Nominalbetrag |
|||
|
Zu Handelszwecken gehaltene und zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte |
Zu Handelszwecken gehaltene und zum Handelsbestand gehörende finanzielle Verbindlichkeiten |
Handel insgesamt |
Davon: veräußert |
|||
|
Anhang V. Teil 2.120, 131 |
IFRS 9.BA.7 (a); Anhang V. Teil 2.120, 131 |
Anhang V. Teil 2.133-135 |
Anhang V. Teil 2.133-135 |
|||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
|||
|
010 |
Zinssatz |
Anhang V. Teil 2.129(a) |
|
|
|
|
|
020 |
davon: wirtschaftliche Absicherung |
Anhang V. Teil 2.137-139 |
|
|
|
|
|
030 |
Außerbörslich gehandelte Optionen |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
040 |
Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
050 |
Optionen in regulierten Märkten |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
060 |
Sonstige Instrumente in regulierten Märkten |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
070 |
Eigenkapital |
Anhang V. Teil 2.129(b) |
|
|
|
|
|
080 |
Davon: wirtschaftliche Absicherung |
Anhang V. Teil 2.137-139 |
|
|
|
|
|
090 |
Außerbörslich gehandelte Optionen |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
100 |
Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
110 |
Optionen in regulierten Märkten |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
120 |
Sonstige Instrumente in regulierten Märkten |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
130 |
Fremdwährungen und Gold |
Anhang V. Teil 2.129(c) |
|
|
|
|
|
140 |
Davon: wirtschaftliche Absicherung |
Anhang V. Teil 2.137-139 |
|
|
|
|
|
150 |
Außerbörslich gehandelte Optionen |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
160 |
Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
170 |
Optionen in regulierten Märkten |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
180 |
Sonstige Instrumente in regulierten Märkten |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
190 |
Kredit |
Anhang V. Teil 2.129(d) |
|
|
|
|
|
195 |
Davon: wirtschaftliche Absicherung mit Nutzung der Zeitwert-Option |
IFRS 9.6.7.1; Anhang V. Teil 2.140 |
|
|
|
|
|
201 |
Davon: sonstige wirtschaftliche Absicherung |
Anhang V. Teil 2.137-140 |
|
|
|
|
|
210 |
Kreditausfallswap |
|
|
|
|
|
|
220 |
Kreditspreadoption |
|
|
|
|
|
|
230 |
Gesamtertragsswap |
|
|
|
|
|
|
240 |
Sonstiges |
|
|
|
|
|
|
250 |
Rohstoffe |
Anhang V. Teil 2.129(e) |
|
|
|
|
|
260 |
Davon: wirtschaftliche Absicherung |
Anhang V. Teil 2.137-139 |
|
|
|
|
|
270 |
Sonstiges |
Anhang V. Teil 2.129(f) |
|
|
|
|
|
280 |
Davon: wirtschaftliche Absicherung |
Anhang V. Teil 2.137-139 |
|
|
|
|
|
290 |
DERIVATE |
IFRS 9. Anhang A |
|
|
|
|
|
300 |
Davon: Außerbörslich gehandelt - Kreditinstitute |
Anhang V. Teil 1.42(c), 44(e), Teil 2.141 (a), 142 |
|
|
|
|
|
310 |
Davon: Außerbörslich gehandelt - sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften |
Anhang V. Teil 1.42(d), 44(e), Teil 2.141(b) |
|
|
|
|
|
320 |
Davon: Außerbörslich gehandelt - Rest |
Anhang V. Teil 1.44(e), Teil 2.141(c) |
|
|
|
|
11. Bilanzierung von Sicherungsgeschäften
11.1 Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften: Aufschlüsselung nach Art des Risikos und Art des Sicherungsgeschäfts
|
Nach Art des Produkts oder Marktes |
|
Buchwert |
Nominalbetrag |
|||
|
Vermögenswerte |
Verbindlichkeiten |
Summe Absicherungsgeschäfte |
Davon: veräußert |
|||
|
Verweise |
IFRS 7.24A; Anhang V. Teil 2.120, 131 |
IFRS 7.24A; Anhang V. Teil 2.120, 131 |
Anhang V. Teil 2. 133-135 |
Anhang V. Teil 2. 133-135 |
||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
|||
|
010 |
Zinssatz |
Anhang V. Teil 2.129(a) |
|
|
|
|
|
020 |
Außerbörslich gehandelte Optionen |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
030 |
Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
040 |
Optionen in regulierten Märkten |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
050 |
Sonstige Instrumente in regulierten Märkten |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
060 |
Eigenkapital |
Anhang V. Teil 2.129(b) |
|
|
|
|
|
070 |
Außerbörslich gehandelte Optionen |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
080 |
Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
090 |
Optionen in regulierten Märkten |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
100 |
Sonstige Instrumente in regulierten Märkten |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
110 |
Fremdwährungen und Gold |
Anhang V. Teil 2.129(c) |
|
|
|
|
|
120 |
Außerbörslich gehandelte Optionen |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
130 |
Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
140 |
Optionen in regulierten Märkten |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
150 |
Sonstige Instrumente in regulierten Märkten |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
160 |
Kredit |
Anhang V. Teil 2.129(d) |
|
|
|
|
|
170 |
Kreditausfallswap |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
180 |
Kreditspreadoption |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
190 |
Gesamtertragsswap |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
200 |
Sonstiges |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
210 |
Rohstoffe |
Anhang V. Teil 2.129(e) |
|
|
|
|
|
220 |
Sonstiges |
Anhang V. Teil 2.129(f) |
|
|
|
|
|
230 |
ABSICHERUNG DES BEIZULEGENDEN ZEITWERTS |
IFRS 7.24A; IAS 39.86(a); IFRS 9.6.5.2(a) |
|
|
|
|
|
240 |
Zinssatz |
Anhang V. Teil 2.129(a) |
|
|
|
|
|
250 |
Außerbörslich gehandelte Optionen |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
260 |
Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
270 |
Optionen in regulierten Märkten |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
280 |
Sonstige Instrumente in regulierten Märkten |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
290 |
Eigenkapital |
Anhang V. Teil 2.129(b) |
|
|
|
|
|
300 |
Außerbörslich gehandelte Optionen |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
310 |
Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
320 |
Optionen in regulierten Märkten |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
330 |
Sonstige Instrumente in regulierten Märkten |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
340 |
Fremdwährungen und Gold |
Anhang V. Teil 2.129(c) |
|
|
|
|
|
350 |
Außerbörslich gehandelte Optionen |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
360 |
Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
370 |
Optionen in regulierten Märkten |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
380 |
Sonstige Instrumente in regulierten Märkten |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
390 |
Kredit |
Anhang V. Teil 2.129(d) |
|
|
|
|
|
400 |
Kreditausfallswap |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
410 |
Kreditspreadoption |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
420 |
Gesamtertragsswap |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
430 |
Sonstiges |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
440 |
Rohstoffe |
Anhang V. Teil 2.129(e) |
|
|
|
|
|
450 |
Sonstiges |
Anhang V. Teil 2.129(f) |
|
|
|
|
|
460 |
ABSICHERUNG VON ZAHLUNGSSTRÖMEN |
IFRS 7.24A; IAS 39.86(b); IFRS 9.6.5.2(b) |
|
|
|
|
|
470 |
ABSICHERUNG VON NETTOINVESTITIONEN IN EINEN AUSLÄNDISCHEN GESCHÄFTSBETRIEB |
IFRS 7.24A; IAS 39.86(c); IFRS 9.6.5.2(c) |
|
|
|
|
|
480 |
PORTFOLIOABSICHERUNGEN DES BEIZULEGENDEN ZEITWERTS GEGEN ZINSÄNDERUNGSRISIKEN |
IAS 39.71, 81A, 89A, AG 114-132 |
|
|
|
|
|
490 |
PORTFOLIOABSICHERUNGEN DER ZAHLUNGSSTRÖME GEGEN ZINSÄNDERUNGSRISIKEN |
IAS 39.71 |
|
|
|
|
|
500 |
DERIVATE - BILANZIERUNG VON SICHERUNGSGESCHÄFTEN |
IFRS 7.24A; IAS 39.9; IFRS 9.6.1 |
|
|
|
|
|
510 |
Davon: außerbörslich gehandelt - Kreditinstitute |
Anhang V. Teil 1.42(c), 44(e), Teil 2.141 (a), 142 |
|
|
|
|
|
520 |
Davon: außerbörslich gehandelt - sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften |
Anhang V. Teil 1.42(d), 44(e), Teil 2.141(b) |
|
|
|
|
|
530 |
Davon: außerbörslich gehandelt - Rest |
Anhang V. Teil 1.44(e), Teil 2.141(c) |
|
|
|
|
18 Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen
18.0 Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen
|
|
Verweise |
Bruttobuchwert / Nominalbetrag |
Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen |
Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag Anhang V. Teil 2.119 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Vertragsgemäß bedient |
Notleidend |
|
Vertragsgemäß bediente Risikopositionen - Kumulierte Wertminderung und Rückstellungen |
Notleidende Risikopositionen - Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen |
Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Nicht überfällig oder <= 30 Tage überfällig |
Überfällig > 30 Tage <= 90 Tage |
Davon: Instrumente ohne signifikante Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz (Stufe 1) |
Davon: Instrumente mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2) |
|
Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die nicht überfällig oder überfällig < = 90 Tage sind |
Überfällig > 90 Tage <= 180 Tage |
Überfällig > 180 Tage <= 1 Jahr |
Überfällig > 1 Jahr <= 2 Jahre |
Überfällig > 2 Jahre <= 5 Jahre |
Überfällig > 5 Jahre <= 7 Jahre |
Überfällig > 7 Jahre |
Davon: Instrumente mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2) |
Davon: ausgefallen |
Davon: wertgeminderte Instrumente (Stufe 3) |
|
Davon: Instrumente ohne signifikante Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz (Stufe 1) |
Davon: Instrumente mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2) |
|
Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die nicht überfällig oder überfällig <= 90 Tage sind |
Überfällig > 90 Tage <= 180 Tage |
Überfällig > 180 Tage <= 1 Jahr |
Überfällig > 1 Jahr <= 2 Jahre |
Überfällig > 2 Jahre <= 5 Jahre |
Überfällig > 5 Jahre <= 7 Jahre |
Überfällig > 7 Jahre |
Davon: Instrumente mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2) |
Davon: Wertgeminderte Instrumente (Stufe 3) |
Empfangene Sicherheiten für vertragsgemäß bediente Risikopositionen |
Empfangene Sicherheiten für notleidende Risikopositionen |
Für vertragsgemäß bediente Risikopositionen empfangene Finanzgarantien |
Für notleidende Risikopositionen empfangene Finanzgarantien |
|||||
|
010 |
020 |
030 |
055 |
056 |
057 |
060 |
070 |
080 |
090 |
101 |
102 |
106 |
107 |
109 |
110 |
121 |
130 |
140 |
141 |
142 |
150 |
160 |
170 |
180 |
191 |
192 |
196 |
197 |
950 |
951 |
201 |
200 |
205 |
210 |
|||
|
Anhang V. Teil 1.34, Teil 2.118, 221 |
Anhang V. Teil 2. 213-216, 223-239 |
Anhang V. Teil 2. 222, 235 |
Anhang V. Teil 2. 222, 235 |
IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Anhang V. Teil 2. 237(d) |
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anhang V. Teil 2. 237(c) |
Anhang V. Teil 2. 213-216, 223-239 |
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 |
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 |
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 |
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 |
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 |
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 |
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 |
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anhang V. Teil 2. 237(c) |
CRR Art. 178; Anhang V. Teil 2.237(b) |
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Anhang A; Anhang V. Teil 2.237(a) |
Anhang V. Teil 2. 238 |
Anhang V. Teil 2. 238 |
IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Anhang V. Teil 2. 237(d) |
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anhang V. Teil 2. 237(c) |
Anhang V. Teil 2. 238 |
Anhang V. Teil 2. 236, 238 |
Anhang V. Teil 2. 236, 238 |
Anhang V. Teil 2. 236, 238 |
Anhang V. Teil 2. 236, 238 |
Anhang V. Teil 2. 236, 238 |
Anhang V. Teil 2. 236, 238 |
Anhang V. Teil 2. 236, 238 |
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anhang V. Teil 2. 237(c) |
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Anhang A; Anhang V. Teil 2.237(a) |
Anhang V. Teil 2. 239 |
Anhang V. Teil 2. 239 |
Anhang V. Teil 2. 239 |
Anhang V. Teil 2. 239 |
|||
|
005 |
Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben |
Anhang V. Teil 2.2, 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
010 |
Schuldverschreibungen |
Anhang V. Teil 1.31, 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Zentralbanken |
Anhang V. Teil 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Staatssektor |
Anhang V. Teil 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Kreditinstitute |
Anhang V. Teil 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften |
Anhang V. Teil 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften |
Anhang V. Teil 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Darlehen und Kredite |
Anhang V. Teil 1.32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Zentralbanken |
Anhang V. Teil 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Staatssektor |
Anhang V. Teil 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Kreditinstitute |
Anhang V. Teil 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften |
Anhang V. Teil 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften |
Anhang V. Teil 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Davon: kleine und mittlere Unternehmen |
SME Art. 1 2 (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen |
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Haushalte |
Anhang V. Teil 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen |
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Davon: Konsumentenkredite |
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
ZU ANSCHAFUNGSKOSTEN ODER FORTGEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTETE SCHULDTITEL |
Anhang V. Teil 2.233(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
181 |
Schuldverschreibungen |
Anhang V. Teil 1.31, 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
182 |
Zentralbanken |
Anhang V. Teil 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
183 |
Staatssektor |
Anhang V. Teil 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
184 |
Kreditinstitute |
Anhang V. Teil 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
185 |
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften |
Anhang V. Teil 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
186 |
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften |
Anhang V. Teil 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
191 |
Darlehen und Kredite |
Anhang V. Teil 1.32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
192 |
Zentralbanken |
Anhang V. Teil 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
193 |
Staatssektor |
Anhang V. Teil 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
194 |
Kreditinstitute |
Anhang V. Teil 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
195 |
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften |
Anhang V. Teil 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
196 |
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften |
Anhang V. Teil 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
900 |
Davon: kleine und mittlere Unternehmen |
SME Art. 1 2 (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
903 |
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen |
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
197 |
Haushalte |
Anhang V. Teil 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
910 |
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen |
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
913 |
Davon: Konsumentenkredite |
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
201 |
SCHULDTITEL, DIE ERFOLGSNEUTRAL ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT IM SONSTIGEN ERGEBNIS ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND EINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN |
Anhang V. Teil 2.233(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
211 |
Schuldverschreibungen |
Anhang V. Teil 1.31, 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
212 |
Zentralbanken |
Anhang V. Teil 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
213 |
Staatssektor |
Anhang V. Teil 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
214 |
Kreditinstitute |
Anhang V. Teil 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
215 |
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften |
Anhang V. Teil 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
216 |
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften |
Anhang V. Teil 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
221 |
Darlehen und Kredite |
Anhang V. Teil 1.32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
222 |
Zentralbanken |
Anhang V. Teil 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
223 |
Staatssektor |
Anhang V. Teil 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
224 |
Kreditinstitute |
Anhang V. Teil 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
225 |
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften |
Anhang V. Teil 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
226 |
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften |
Anhang V. Teil 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
920 |
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen |
SME Art. 1 2 (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
923 |
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen |
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
227 |
Haushalte |
Anhang V. Teil 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
930 |
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen |
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
933 |
Davon: Konsumentenkredite |
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
231 |
SCHULDTITEL, DIE NACH DEM STRENGEN NIEDERSTWERTPRINZIP ODER ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND KEINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN |
Anhang V. Teil 2.233(c), 234 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
SCHULDTITEL, MIT AUSNAHME DER ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENEN ODER DER ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDEN |
Anhang V. Teil 2.217 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
335 |
ZUR VERÄUSSERUNG GEHALTENE SCHULDTITEL |
Anhang V. Teil 2.220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Erteilte Kreditzusagen |
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 113, 116, 224 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
Zentralbanken |
Anhang V. Teil 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360 |
Staatssektor |
Anhang V. Teil 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370 |
Kreditinstitute |
Anhang V. Teil 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380 |
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften |
Anhang V. Teil 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften |
Anhang V. Teil 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400 |
Haushalte |
Anhang V. Teil 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
Erteilte Finanzgarantien |
IFRS 4 Anhang A; CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(f), Teil 2.102-105, 114, 116, 225 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
Zentralbanken |
Anhang V. Teil 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430 |
Staatssektor |
Anhang V. Teil 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Kreditinstitute |
Anhang V. Teil 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450 |
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften |
Anhang V. Teil 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460 |
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften |
Anhang V. Teil 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470 |
Haushalte |
Anhang V. Teil 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480 |
Sonstige erteilte Zusagen |
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 115, 116, 224 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
490 |
Zentralbanken |
Anhang V. Teil 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500 |
Staatssektor |
Anhang V. Teil 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510 |
Kreditinstitute |
Anhang V. Teil 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520 |
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften |
Anhang V. Teil 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530 |
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften |
Anhang V. Teil 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540 |
Haushalte |
Anhang V. Teil 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
550 |
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN |
Anhang V. Teil 2.217 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19. Angaben zu gestundeten Risikopositionen
|
|
Verweise |
Bruttobuchwert / Nominalbetrag der Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen |
Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen |
Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag Anhang V. Teil 2.119 |
||||||||||||||||||
|
|
Vertragsgemäß bediente Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen |
Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen |
|
Vertragsgemäß bediente Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen - Kumulierte Wertminderung und Rückstellungen |
Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen - Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen |
Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien |
||||||||||||||||
|
|
Instrumente mit geänderter Laufzeit und geänderten Konditionen |
Umschuldung |
Davon: Vertragsgemäß bediente, gestundete Risikopositionen im Probezeitraum, ausgegliedert aus den notleidenden Risikopositionen |
|
Instrumente mit geänderter Laufzeit und geänderten Konditionen |
Umschuldung |
Davon: ausgefallen |
Davon: wertgemindert |
Davon: Stundung von Risikopositionen, die vor der Stundung notleidend waren |
|
Instrumente mit geänderter Laufzeit und geänderten Konditionen |
Umschuldung |
Empfangene Sicherheiten für Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen |
Empfangene Finanzgarantien für Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen |
||||||||
|
|
Davon: Empfangene Sicherheiten für notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen |
|
Davon: Empfangene Finanzgarantien für notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen |
|||||||||||||||||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
175 |
180 |
185 |
|||
|
Anhang V. Teil 1.34, Teil 2. 118, 240-245, 251-258 |
Anhang V. Teil 2. 256, 259-262 |
Anhang V. Teil 2.241(a), 266 |
Anhang V. Teil 2. 241 (b), 265-266 |
Anhang V. Teil 2. 256(b), 261 |
Anhang V. Teil 2. 259-263 |
Anhang V. Teil 2.241(a), 266 |
Anhang V. Teil 2. 241 (b), 265-266 |
CRR Art. 178; Anhang V. Teil 2.264(b) |
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Anhang A; Anhang V. Teil 2.264(a) |
Anhang V. Teil 2. 231, 252(a), 263 |
Anhang V. Teil 2. 267 |
Anhang V. Teil 2. 207 |
Anhang V. Teil 2. 207 |
Anhang V. Teil 2. 241(a), 267 |
Anhang V. Teil 2. 241(b), 267 |
Anhang V. Teil 2. 268 |
Anhang V. Teil 2. 268 |
Anhang V. Teil 2. 268 |
Anhang V. Teil 2. 268 |
|||
|
005 |
Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben |
Anhang V. Teil 2.2, 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
010 |
Schuldverschreibungen |
Anhang V. Teil 1.31, 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Zentralbanken |
Anhang V. Teil 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Staatssektor |
Anhang V. Teil 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Kreditinstitute |
Anhang V. Teil 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften |
Anhang V. Teil 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften |
Anhang V. Teil 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Darlehen und Kredite |
Anhang V. Teil 1.32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Zentralbanken |
Anhang V. Teil 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Staatssektor |
Anhang V. Teil 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Kreditinstitute |
Anhang V. Teil 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften |
Anhang V. Teil 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften |
Anhang V. Teil 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen |
SME Art. 1 2 (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen |
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Haushalte |
Anhang V. Teil 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen |
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Davon: Konsumentenkredite |
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
ZU ANSCHAFUNGSKOSTEN ODER FORTGEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTETE SCHULDTITEL |
Anhang V. Teil 2.249(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
181 |
Schuldverschreibungen |
Anhang V. Teil 1.31, 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
182 |
Zentralbanken |
Anhang V. Teil 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
183 |
Staatssektor |
Anhang V. Teil 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
184 |
Kreditinstitute |
Anhang V. Teil 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
185 |
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften |
Anhang V. Teil 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
186 |
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften |
Anhang V. Teil 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
191 |
Darlehen und Kredite |
Anhang V. Teil 1.32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
192 |
Zentralbanken |
Anhang V. Teil 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
193 |
Staatssektor |
Anhang V. Teil 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
194 |
Kreditinstitute |
Anhang V. Teil 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
195 |
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften |
Anhang V. Teil 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
196 |
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften |
Anhang V. Teil 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
900 |
Davon: kleine und mittlere Unternehmen |
SME Art. 1 2 (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
903 |
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen |
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
197 |
Haushalte |
Anhang V. Teil 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
910 |
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen |
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
913 |
Davon: Konsumentenkredite |
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
201 |
SCHULDTITEL, DIE ERFOLGSNEUTRAL ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT IM SONSTIGEN ERGEBNIS ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND EINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN |
Anhang V. Teil 2.249(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
211 |
Schuldverschreibungen |
Anhang V. Teil 1.31, 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
212 |
Zentralbanken |
Anhang V. Teil 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
213 |
Staatssektor |
Anhang V. Teil 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
214 |
Kreditinstitute |
Anhang V. Teil 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
215 |
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften |
Anhang V. Teil 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
216 |
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften |
Anhang V. Teil 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
221 |
Darlehen und Kredite |
Anhang V. Teil 1.32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
222 |
Zentralbanken |
Anhang V. Teil 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
223 |
Staatssektor |
Anhang V. Teil 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
224 |
Kreditinstitute |
Anhang V. Teil 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
225 |
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften |
Anhang V. Teil 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
226 |
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften |
Anhang V. Teil 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
920 |
Davon: kleine und mittlere Unternehmen |
SME Art. 1 2 (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
923 |
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen |
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
227 |
Haushalte |
Anhang V. Teil 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
930 |
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen |
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
933 |
Davon: Konsumentenkredite |
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
231 |
SCHULDTITEL, DIE NACH DEM STRENGEN NIEDERSTWERTPRINZIP ODER ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND KEINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN |
Anhang V. Teil 2.249 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
SCHULDTITEL, MIT AUSNAHME DER ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENEN ODER DER ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDEN |
Anhang V. Teil 2.246 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
335 |
ZUR VERÄUSSERUNG GEHALTENE SCHULDTITEL |
Anhang V. Teil 2.247 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Erteilte Kreditzusagen |
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 113, 116, 246“ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ANHANG IV
Anhang V der Verordnung (EU) 2015/534 (EZB/2015/13) mit der Überschrift „ ‚FINREP-Datenpunkte‘ gemäß den nationalen Rechnungslegungsrahmen“ erhält folgende Fassung:
„ANHANG V
|
FINREP-meldebögen für GAAP |
||||||||
|
Meldebogen nummer |
Meldebogen code |
Bezeichnung des meldebogens oder der meldebogengruppe |
||||||
|
|
|
TEIL 1 [QUARTALSWEISE] |
||||||
|
|
|
Bilanz [Vermögens- und Kapitalübersicht] |
||||||
|
1.1 |
F 01.01 |
Bilanz: Vermögenswerte |
||||||
|
1.2 |
F 01.02 |
Bilanz: Verbindlichkeiten |
||||||
|
1.3 |
F 01.03 |
Bilanz: Eigenkapital |
||||||
|
2 |
F 02.00 |
Gewinn- und Verlustrechnung |
||||||
|
5.1 |
F 05.01 |
Aufschlüsselung der nicht zum Handelsbestand gehörenden Darlehen und Kredite nach Produkt |
||||||
|
|
|
Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten |
||||||
|
8.1 |
F 08.01 |
Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei |
||||||
|
8.2 |
F 08.02 |
Nachrangige finanzielle Verbindlichkeiten |
||||||
|
10 |
F 10.00 |
Derivate - Handel und wirtschaftliche Absicherung |
||||||
|
|
|
Bilanzierung von Sicherungsgeschäften |
||||||
|
11.2 |
F 11.02 |
Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften nach den nationalen GAAP: Aufschlüsselung nach Art des Risikos |
||||||
|
|
|
Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen |
||||||
|
18 |
F 18.00 |
Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen |
||||||
|
19 |
F 19.00 |
Gestundete Risikopositionen |
||||||
|
FARBKODIERUNG IN DEN MELDEBÖGEN:
Bereiche für Berichterstatter nach den nationalen GAAP Meldende Institute, die dem einschlägigen Rechnungslegungsrahmen unterliegen, übermitteln in dieser Zelle keine Angaben Anzugebende Datenpunkte |
||||||||
1. Bilanz [Vermögens- und Kapitalübersicht]
1.1 Vermögenswerte
|
|
Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen |
Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind |
Aufschlüsselung in Tabelle |
Buchwert |
|
|
Anhang V. Teil 1.27-28 |
|||||
|
010 |
|||||
|
010 |
Kassenbestand, Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben |
BAD Art. 4 Aktiva Nr. 1 |
IAS 1.54(i) |
|
|
|
020 |
Kassenbestand |
Anhang V. Teil 2.1 |
Anhang V. Teil 2.1 |
|
|
|
030 |
Guthaben bei Zentralbanken |
BAD Art. 13 Abs. 2; Anhang V. Teil 2.2 |
Anhang V. Teil 2.2 |
|
|
|
040 |
Sichtguthaben |
Anhang V. Teil 2.3 |
Anhang V. Teil 2.3 |
5 |
|
|
050 |
Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte |
Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 5; IAS 39.9 |
IFRS 9. Anhang A |
|
|
|
060 |
Derivate |
CRR Anhang II |
IFRS 9. Anhang A |
10 |
|
|
070 |
Eigenkapitalinstrumente |
EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5 |
IAS 32.11 |
4 |
|
|
080 |
Schuldverschreibungen |
Anhang V. Teil 1.24, 26 |
Anhang V. Teil 1.31 |
4 |
|
|
090 |
Darlehen und Kredite |
Anhang V. Teil 1.24, 27 |
Anhang V. Teil 1.32 |
4 |
|
|
091 |
Zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte |
BAD Art. 32-33; Anhang V. Teil 1.17 |
|
|
|
|
092 |
Derivate |
CRR Anhang II; Anhang V. Teil 1.17, 27 |
|
10 |
|
|
093 |
Eigenkapitalinstrumente |
EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5 |
|
4 |
|
|
094 |
Schuldverschreibungen |
Anhang V. Teil 1.31 |
|
4 |
|
|
095 |
Darlehen und Kredite |
Anhang V. Teil 1.32 |
|
4 |
|
|
096 |
Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind |
|
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4 |
4 |
|
|
097 |
Eigenkapitalinstrumente |
|
IAS 32.11 |
4 |
|
|
098 |
Schuldverschreibungen |
|
Anhang V. Teil 1.31 |
4 |
|
|
099 |
Darlehen und Kredite |
|
Anhang V. Teil 1.32 |
4 |
|
|
100 |
Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte |
Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6 |
IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5 |
4 |
|
|
110 |
Eigenkapitalinstrumente |
|
IAS 32.11; EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.4-5 |
4 |
|
|
120 |
Schuldverschreibungen |
Anhang V. Teil 1.31 |
Anhang V. Teil 1.31 |
4 |
|
|
130 |
Darlehen und Kredite |
Anhang V. Teil 1.32 |
Anhang V. Teil 1.32 |
4 |
|
|
141 |
Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden |
|
IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A |
4 |
|
|
142 |
Eigenkapitalinstrumente |
|
IAS 32.11 |
4 |
|
|
143 |
Schuldverschreibungen |
|
Anhang V. Teil 1.31 |
4 |
|
|
144 |
Darlehen und Kredite |
|
Anhang V. Teil 1.32 |
4 |
|
|
171 |
Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte |
BAD Art. 36 Abs. 2 |
|
4 |
|
|
172 |
Eigenkapitalinstrumente |
EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5 |
|
4 |
|
|
173 |
Schuldverschreibungen |
Anhang V. Teil 1.31 |
|
4 |
|
|
174 |
Darlehen und Kredite |
Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 4 Buchst. b; Anhang V. Teil 1.32 |
|
4 |
|
|
175 |
Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgsneutral im Eigenkapital zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte |
Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 8 |
|
4 |
|
|
176 |
Eigenkapitalinstrumente |
EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5 |
|
4 |
|
|
177 |
Schuldverschreibungen |
Anhang V. Teil 1.31 |
|
4 |
|
|
178 |
Darlehen und Kredite |
Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 4 Buchst. b; Anhang V. Teil 1.32 |
|
4 |
|
|
181 |
Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte |
|
IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2 |
4 |
|
|
182 |
Schuldverschreibungen |
|
Anhang V. Teil 1.31 |
4 |
|
|
183 |
Darlehen und Kredite |
|
Anhang V. Teil 1.32 |
4 |
|
|
231 |
Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, nach einer kostenbezogenen Methode bewertete finanzielle Vermögenswerte |
BAD Art. 35;Rechnungslegungsrichtlinie Art. 6 Abs. 1 Buchst. i und Art. 8 Abs. 2; Anhang V. Teil 1.18, 19 |
|
4 |
|
|
390 |
Eigenkapitalinstrumente |
EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5 |
|
4 |
|
|
232 |
Schuldverschreibungen |
Anhang V. Teil 1.31 |
|
4 |
|
|
233 |
Darlehen und Kredite |
Anhang V. Teil 1.32 |
|
4 |
|
|
234 |
Sonstige nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative finanzielle Vermögenswerte |
BAD Art. 37; Rechnungslegungsrichtlinie Art. 12 Abs. 7; Anhang V. Teil 1.20 |
|
4 |
|
|
235 |
Eigenkapitalinstrumente |
EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5 |
|
4 |
|
|
236 |
Schuldverschreibungen |
Anhang V. Teil 1.31 |
|
4 |
|
|
237 |
Darlehen und Kredite |
Anhang V. Teil 1.32 |
|
4 |
|
|
240 |
Derivate – Bilanzierung von Sicherungsgeschäften |
Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6 und 8; IAS 39.9; Anhang V. Teil 1.22 |
IFRS 9.6.2.1; Anhang V. Teil 1.22 |
11 |
|
|
250 |
Änderungen beim beizulegenden Zeitwert der gesicherten Grundgeschäfte im Rahmen der Absicherung eines Portfolios gegen Zinsänderungsrisiken |
Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 5 und Abs. 6; IAS 39.89A(a) |
IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8 |
|
|
|
260 |
Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen |
BAD Art. 4 Aktiva Nr. 7-8; Rechnungslegungsrichtlinie Art. 2 Abs. 2; Anhang V. Teil 1.21, Teil 2.4 |
IAS 1.54(e); Anhang V. Teil 1.21, Teil 2.4 |
40 |
|
|
270 |
Materielle Vermögenswerte |
BAD Art. 4 Aktiva Nr. 10 |
|
|
|
|
280 |
Sachanlagen |
|
IAS 16.6; IAS 1.54(a); IFRS 16.47(a) |
21, 42 |
|
|
290 |
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien |
|
IAS 40.5; IAS 1.54(b); IFRS 16.48 |
21, 42 |
|
|
300 |
Immaterielle Vermögenswerte |
BAD Art. 4 Aktiva Nr. 9; CRR Art. 4 Abs. 1, 115 |
IAS 1.54(c); CRR Art. 4 Abs. 1, 115 |
|
|
|
310 |
Geschäfts- oder Firmenwert |
BAD Art. 4 Aktiva Nr. 9; CRR Art. 4 Abs. 1, 113 |
IFRS 3.B67(d); CRR Art. 4 Abs. 1, 113 |
|
|
|
320 |
Donstige immaterielle Vermögenswerte |
BAD Art. 4 Aktiva Nr. 9 |
IAS 38.8,118; IFRS 16.47(a) |
21, 42 |
|
|
330 |
Steueransprüche |
|
IAS 1.54(n-o) |
|
|
|
340 |
Steuererstattungsansprüche |
|
IAS 1.54(n); IAS 12.5 |
|
|
|
350 |
Latente Steueransprüche |
Rechnungslegungsrichtlinie Art. 17 Abs. 1 Buchst. f; CRR Art. 4 Abs. 1, 106 |
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR Art. 4 Abs. 1, 106 |
|
|
|
360 |
Sonstige Vermögenswerte |
Anhang V. Teil 2.5, 6 |
Anhang V. Teil 2.5 |
|
|
|
370 |
Als zur Veräußerung gehalten eingestufte langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen |
|
IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anhang V. Teil 2.7 |
|
|
|
375 |
(-) Sicherheitsabschläge auf zum Handelsbestand gehörende Vermögenswerte, die zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden |
Anhang V. Teil 1.29 |
|
|
|
|
380 |
SUMME DER VERMÖGENSWERTE |
BAD Art. 4 Vermögenswerte |
IAS 1.9(a), IG 6 |
|
|
1.2 Verbindlichkeiten
|
|
Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen |
Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind |
Aufschlüsselung in Tabelle |
Buchwert |
|
|
Anhang V. Teil 1.27-28 |
|||||
|
010 |
|||||
|
010 |
Zu Handelszwecken gehaltene Verbindlichkeiten |
|
IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6 |
8 |
|
|
020 |
Derivate |
|
IFRS 9. Anhang A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a) |
10 |
|
|
030 |
Verkaufspositionen |
|
IFRS 9.BA7(b) |
8 |
|
|
040 |
Einlagen |
|
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36 |
8 |
|
|
050 |
Begebene Schuldverschreibungen |
|
Anhang V. Teil 1.37 |
8 |
|
|
060 |
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten |
|
Anhang V. Teil 1.38-41 |
8 |
|
|
061 |
Zum Handelsbestand gehörende finanzielle Verbindlichkeiten |
Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 3 und 6; |
|
8 |
|
|
062 |
Derivate |
CRR Anhang II; Anhang V. Teil 1.25 |
|
10 |
|
|
063 |
Verkaufspositionen |
|
|
8 |
|
|
064 |
Einlagen |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36 |
|
8 |
|
|
065 |
Begebene Schuldverschreibungen |
Anhang V. Teil 1.37 |
|
8 |
|
|
066 |
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten |
Anhang V. Teil 1.38-41 |
|
8 |
|
|
070 |
Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Verbindlichkeiten |
Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6; IAS 39.9 |
IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2 |
8 |
|
|
080 |
Einlagen |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36 |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36 |
8 |
|
|
090 |
Begebene Schuldverschreibungen |
Anhang V. Teil 1.37 |
Anhang V. Teil 1.37 |
8 |
|
|
100 |
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten |
Anhang V. Teil 1.38-41 |
Anhang V. Teil 1.38-41 |
8 |
|
|
110 |
Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten |
Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 3 und Abs. 6; IAS 39.47 |
IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 |
8 |
|
|
120 |
Einlagen |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.30 |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36 |
8 |
|
|
130 |
Begebene Schuldverschreibungen |
Anhang V. Teil 1.31 |
Anhang V. Teil 1.37 |
8 |
|
|
140 |
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten |
Anhang V. Teil 1.32-34 |
Anhang V. Teil 1.38-41 |
8 |
|
|
141 |
Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, nach einer kostenbezogenen Methode bewertete finanzielle Verbindlichkeiten |
Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 3 |
|
8 |
|
|
142 |
Einlagen |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36 |
|
8 |
|
|
143 |
Begebene Schuldverschreibungen |
Anhang V. Teil 1.37 |
|
8 |
|
|
144 |
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten |
Anhang V. Teil 1.38-41 |
|
8 |
|
|
150 |
Derivate – Bilanzierung von Sicherungsgeschäften |
Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6 und 8 Buchst. a; Anhang V. Teil 1.26 |
IFRS 9.6.2.1; Anhang V. Teil 1.26 |
11 |
|
|
160 |
Änderungen beim beizulegenden Zeitwert der gesicherten Grundgeschäfte im Rahmen der Absicherung eines Portfolios gegen Zinsänderungsrisiken |
Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 5 und Abs. 6; Anhang V. Teil 2.8; IAS 39.89A(b) |
IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8 |
|
|
|
170 |
Rückstellungen |
BAD Art. 4 Passiva Nr. 6 |
IAS 37.10; IAS 1.54(l) |
43 |
|
|
175 |
Fonds für allgemeine Bankrisiken [bei Darstellung innerhalb der Verbindlichkeiten] |
BAD Art. 38.1; CRR Art. 4 Abs. 112; Anhang V. Teil 2.15 |
|
|
|
|
180 |
Renten und sonstige Leistungsverpflichtungen gegenüber Arbeitnehmern |
Anhang V. Teil 2.9 |
IAS 19.63; IAS 1.78(d); Anhang V. Teil 2.9 |
43 |
|
|
190 |
Andere langfristig fällige Leistungen an Arbeitnehmer |
Anhang V. Teil 2.10 |
IAS 19.153; IAS 1.78(d); Anhang V. Teil 2.10 |
43 |
|
|
200 |
Restrukturierungsmaßnahmen |
|
IAS 37.71; IAS 84(a) |
43 |
|
|
210 |
Anhängige Rechtsstreitigkeiten und Steuerstreitigkeiten |
|
IAS 37. Anhang C. Beispiele 6 und 10 |
43 |
|
|
220 |
Erteilte Zusagen und Garantien |
BAD Art. 4 Verbindlichkeiten (6)(c), außerbilanzielle Posten, Art. 27(11), Art. 28(8), Art. 33 |
IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Anhang V. Teil 2.11 |
9 12 43 |
|
|
230 |
Sonstige Rückstellungen |
BAD Art. 4 Verbindlichkeiten (6)(c), außerbilanzielle Posten |
IAS 37.14 |
43 |
|
|
240 |
Steuerschulden |
|
IAS 1.54(n-o) |
|
|
|
250 |
Tatsächliche Steuerschulden |
|
IAS 1.54(n); IAS 12.5 |
|
|
|
260 |
Latente Steuerschulden |
Rechnungslegungsrichtlinie Art. 17 Abs. 1 Buchst. f; CRR Art. 4 Abs. 1, 108 |
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR Art. 4 Abs. 1, 108 |
|
|
|
270 |
Auf Anforderung rückzahlbares Aktienkapital |
|
IAS 32, IE33; IFRIC 2; Anhang V. Teil 2.12 |
|
|
|
280 |
Sonstige Verbindlichkeiten |
Anhang V. Teil 2.13 |
Anhang V. Teil 2.13 |
|
|
|
290 |
Als zur Veräußerung gehalten eingestufte, den Veräußerungsgruppen zugeordnete Verbindlichkeiten |
|
IAS 1.54(p); IFRS 5.38, Anhang V. Teil 2.14 |
|
|
|
295 |
Sicherheitsabschläge auf zum Handelsbestand gehörende Verbindlichkeiten, die zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden |
Anhang V. Teil 1.29 |
|
|
|
|
300 |
SUMME VERBINDLICHKEITEN |
|
IAS 1.9(b); IG 6 |
|
|
1.3 Eigenkapital
|
|
Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen |
Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind |
Aufschlüsselung in Tabelle |
Buchwert |
|
|
010 |
|||||
|
010 |
Kapital |
BAD Art. 4. Verbindlichkeiten Nr. 9, BAD Art. 22 |
IAS 1.54(r), BAD Art. 22 |
46 |
|
|
020 |
Eingezahltes Kapital |
BAD Art. 4 Passiva Nr. 9 |
IAS 1.78(e) |
|
|
|
030 |
Eingefordertes, noch nicht eingezahltes Kapital |
BAD Art. 4 Passiva Nr. 9; Anhang V. Teil 2.17 |
Anhang V. Teil 2.14 |
|
|
|
040 |
Agio |
BAD Art. 4 Passiva Nr. 10; CRR Art. 4 Abs. 1, 124 |
IAS 1.78(e); CRR Art. 4 Abs. 1, 124 |
46 |
|
|
050 |
Begebene Eigenkapitalinstrumente, mit Ausnahme von Kapital |
Anhang V. Teil 2.18-19 |
Anhang V. Teil 2.18-19 |
46 |
|
|
060 |
Eigenkapitalkomponente zusammengesetzter Finanzinstrumente |
Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 6; Anhang V. Teil 2.18 |
IAS 32.28-29; Anhang V. Teil 2.18 |
|
|
|
070 |
Sonstige begebene Eigenkapitalinstrumente |
Anhang V. Teil 2.19 |
Anhang V. Teil 2.19 |
|
|
|
080 |
Sonstiges Eigenkapital |
Anhang V. Teil 2.20 |
IFRS 2.10; Anhang V. Teil 2.20 |
|
|
|
090 |
Kumuliertes sonstiges Ergebnis |
CRR Art. 4 Abs. 1, 100 |
CRR Art. 4 Abs. 1, 100 |
46 |
|
|
095 |
Posten, die nicht in den Gewinn oder Verlust umgegliedert werden |
|
IAS 1.82 A(a) |
|
|
|
100 |
Materielle Vermögenswerte |
|
IAS 16.39-41 |
|
|
|
110 |
Immaterielle Vermögenswerte |
|
IAS 38.85-87 |
|
|
|
120 |
Versicherungsmathematische Gewinne oder (-) Verluste aus leistungsorientierten Pensionsplänen |
|
IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c) |
|
|
|
122 |
Als zur Veräußerung gehalten eingestufte langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen |
|
IFRS 5.38, IG Beispiel 12 |
|
|
|
124 |
Anteil anderer erfasster Erträge und Aufwendungen aus Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen |
|
IAS 1.IG6; IAS 28.10 |
|
|
|
320 |
Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden |
|
IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; Anhang V. Teil 2.21 |
|
|
|
330 |
Unwirksamkeit der Absicherung bei Absicherungen des beizulegenden Zeitwerts von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden |
|
IAS 1.7(e); IFRS 9.5.7.5; .6.5.3; IFRS 7.24C; Anhang V. Teil 2.22 |
|
|
|
340 |
Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden [gesichertes Grundgeschäft] |
|
IFRS 9.5.7.5; .6.5.8(b); Anhang V. Teil 2.22 |
|
|
|
350 |
Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden [Sicherungsinstrument] |
|
IAS 1.7(e); IFRS 9.5.7.5; .6.5.8(a); Anhang V. Teil 2.57 |
|
|
|
360 |
Durch Änderungen beim Ausfallrisiko bedingte Änderungen beim beizulegenden Zeitwert finanzieller Verbindlichkeiten, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden |
|
IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7; Anhang V. Teil 2.23 |
|
|
|
128 |
Posten, die in den Gewinn oder Verlust umgegliedert werden können |
|
IAS 1.82A(a) (ii) |
|
|
|
130 |
Absicherung von Nettoinvestitionen in ausländische Geschäftsbetriebe [wirksamer Teil] |
Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6 und 8 |
IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv), .24E(a); Anhang V. Teil 2.24 |
|
|
|
140 |
Fremdwährungsumrechnung |
BAD Art. 39 Abs. 6 |
IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49 |
|
|
|
150 |
Sicherungsderivate. Sicherungsgeschäfte für Zahlungsströme [wirksamer Teil] |
Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6 und 8 |
IAS 1.7 (e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i); .24E; IFRS 9.6.5.11(b); Anhang V. Teil 2.25 |
|
|
|
155 |
Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Schuldtiteln, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden |
|
IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; Anhang V. Teil 2.26 |
|
|
|
165 |
Sicherungsinstrumente [nicht designierte Elemente] |
|
IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15, .6.5.16; IFRS 7.24E (b)(c); Anhang V. Teil 2.60 |
|
|
|
170 |
Als zur Veräußerung gehalten eingestufte langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen |
|
IFRS 5.38, IG Beispiel 12 |
|
|
|
180 |
Anteil anderer erfasster Erträge und Aufwendungen aus Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen |
|
IAS 1.IG6; IAS 28.10 |
|
|
|
190 |
Einbehaltene Gewinne |
BAD Art. 4 Passiva Nr. 13; CRR Art. 4 Abs. 1, 123 |
CRR Art. 4 Abs. 1, 123 |
|
|
|
200 |
Neubewertungsrücklagen |
BAD Art. 4 Passiva Nr. 12 |
IFRS 1.30, D5-D8; Anhang V. Teil 2.28 |
|
|
|
201 |
Materielle Vermögenswerte |
Rechnungslegungsrichtlinie Art. 7 Abs. 1 |
|
|
|
|
202 |
Eigenkapitalinstrumente |
Rechnungslegungsrichtlinie Art. 7 Abs. 1 |
|
|
|
|
203 |
Schuldverschreibungen |
Rechnungslegungsrichtlinie Art. 7 Abs. 1 |
|
|
|
|
204 |
Sonstiges |
Rechnungslegungsrichtlinie Art. 7 Abs. 1 |
|
|
|
|
205 |
Zum beizulegenden Zeitwert angesetzte Rücklagen |
Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a |
|
|
|
|
206 |
Absicherung von Nettoinvestitionen in ausländische Geschäftsbetriebe |
Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 8 Buchst. b |
|
|
|
|
207 |
Sicherungsderivate. Absicherung von Zahlungsströmen |
Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 8 Buchst. a; CRR Art. 30 Buchst. a |
|
|
|
|
208 |
Sicherungsderivate. Sonstige Absicherungen |
Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 8 Buchst. a |
|
|
|
|
209 |
Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgsneutral im Eigenkapital zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte |
Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Art. 8 Abs. 2 |
|
|
|
|
210 |
Sonstige Rücklagen |
BAD Art. 4 Verbindlichkeiten Nr. 11-13 |
IAS 1.54; IAS 1.78(e) |
|
|
|
215 |
Fonds für allgemeine Bankrisiken [bei Darstellung innerhalb der Vermögenswerte] |
BAD Art. 38.1; CRR Art. 4 Abs. 112; Anhang V. Teil 2.15 |
|
|
|
|
220 |
Nach der Equity-Methode bilanzierte Rücklagen oder kumulierte Verluste aus Anteilen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen |
Rechnungslegungsrichtlinie Art. 9 Abs. 7 Buchst. a; Art. 27; Anhang V. Teil 2.29 |
IAS 28.11; Anhang V. Teil 2.29 |
|
|
|
230 |
Sonstiges |
Anhang V. Teil 2.29 |
Anhang V. Teil 2.29 |
|
|
|
235 |
Erste Konsolidierungsdifferenzen |
Rechnungslegungsrichtlinie Art. 24 Abs. 3 Buchst. c |
|
|
|
|
240 |
(-) Eigene Anteile |
Rechnungslegungsrichtlinie Anhang III Anhang III Vermögenswerte D(III)(2); BAD Art. 4 Vermögenswerte Nr. 12; Anhang V. Teil 2.30 |
IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG14, AG36; Anhang V. Teil 2.30 |
46 |
|
|
250 |
Den Eigentümern des Mutterunternehmens zurechenbare Gewinne oder Verluste |
BAD Art. 4 Passiva Nr. 14 |
IAS 1.81B (b)(ii) |
2 |
|
|
260 |
(-) Zwischendividenden |
CRR Art. 26 Abs. 2b |
IAS 32.35 |
|
|
|
270 |
Minderheitsbeteiligungen [nichtbeherrschende Beteiligungen] |
Rechnungslegungsrichtlinie Art. 24 Abs. 4 |
IAS 1.54(q) |
|
|
|
280 |
Kumuliertes sonstiges Ergebnis |
CRR Art. 4 Abs. 1, 100 |
CRR Art. 4 Abs. 1, 100 |
46 |
|
|
290 |
Sonstige Positionen |
|
|
46 |
|
|
300 |
SUMME EIGENKAPITAL |
|
IAS 1.9(c), IG 6 |
46 |
|
|
310 |
SUMME EIGENKAPITAL UND SUMME VERBINDLICHKEITEN |
BAD Art. 4 Passiva |
IAS 1.IG6 |
|
|
2. Gewinn- und Verlustrechnung
|
|
Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen |
Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind |
Aufschlüsselung in Tabelle |
Laufender Berichtszeitraum |
|
|
010 |
|||||
|
010 |
Zinserträge |
BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 1; Anhang V. Teil 2.31 |
IAS 1.97; Anhang V. Teil 2.31 |
16 |
|
|
020 |
Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte |
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anhang V. Teil 2.33, 34 |
|
|
|
025 |
Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind |
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1 |
|
|
|
030 |
Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte |
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e) |
|
|
|
041 |
Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden |
|
IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10-11; IFRS 9.4.1.2A |
|
|
|
051 |
Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte |
|
IFRS 7.20(b); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2 |
|
|
|
070 |
Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften, Zinsänderungsrisiken |
|
IFRS 9. Anhang A; .B6.6.16; Anhang V. Teil 2.35 |
|
|
|
080 |
Sonstige Vermögenswerte |
|
Anhang V. Teil 2.36 |
|
|
|
085 |
Zinserträge aus Verbindlichkeiten |
Anhang V. Teil 2.37 |
IFRS 9.5.7.1, Anhang V. Teil 2.37 |
|
|
|
090 |
(Zinsaufwendungen) |
BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 2; Anhang V. Teil 2.31 |
IAS 1.97; Anhang V. Teil 2.31 |
16 |
|
|
100 |
(Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Verbindlichkeiten) |
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anhang V. Teil 2.33, 34 |
|
|
|
110 |
(Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Verbindlichkeiten) |
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e) |
|
|
|
120 |
(Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten) |
|
IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2 |
|
|
|
130 |
(Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften, Zinsänderungsrisiken) |
|
IAS 39.9; Anhang V. Teil 2.35 |
|
|
|
140 |
(Sonstige Verbindlichkeiten) |
|
Anhang V. Teil 2.38 |
|
|
|
145 |
(Zinsaufwendungen für Vermögenswerte) |
Anhang V. Teil 2.39 |
IFRS 9.5.7.1, Anhang V. Teil 2.39 |
|
|
|
150 |
(Auf Anforderung rückzahlbare Aufwendungen für Aktienkapital) |
|
IFRIC 2.11 |
|
|
|
160 |
Dividendenerträge |
BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 3; Anhang V. Teil 2.40 |
Anhang V. Teil 2.40 |
31 |
|
|
170 |
Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte |
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anhang V. Teil 2.40 |
|
|
|
175 |
Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind |
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1A; Anhang V. Teil 2.40 |
|
|
|
191 |
Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden |
|
IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Anhang V. Teil 2.41 |
|
|
|
192 |
Nicht nach der Equity-Methode bilanzierte Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen |
Anhang V. Teil 2.42 |
Anhang V. Teil 2.42 |
|
|
|
200 |
Gebühren- und Provisionserträge |
BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 4 |
IFRS 7.20(c) |
22 |
|
|
210 |
(Aufwendungen für Gebühren und Provisionen) |
BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 5 |
IFRS 7.20(c) |
22 |
|
|
220 |
Gewinne oder (-) Verluste bei der Ausbuchung von nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto |
BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 6 |
Anhang V. Teil 2.45 |
16 |
|
|
231 |
Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden |
|
IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10-11 |
|
|
|
241 |
Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte |
|
IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2 |
|
|
|
260 |
Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten |
|
IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2 |
|
|
|
270 |
Sonstiges |
|
|
|
|
|
280 |
Gewinne oder (-) Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto |
BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 6 |
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anhang V. Teil 2.43, 46 |
16 |
|
|
285 |
Gewinne oder (-) Verluste aus zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto |
BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 6 |
|
16 |
|
|
287 |
Gewinne oder (-) Verluste aus nicht zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind, netto |
|
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anhang V. Teil 2.46 |
|
|
|
290 |
Gewinne oder (-) Verluste aus als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto |
|
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anhang V. Teil 2.44 |
16, 45 |
|
|
295 |
Gewinne oder (-) Verluste aus nicht zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto |
BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 6 |
|
16 |
|
|
300 |
Gewinne oder (-) Verluste aus der Bilanzierung von Sicherungsgeschäften, netto |
Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6 und 8 |
Anhang V. Teil 2.47 |
16 |
|
|
310 |
Währungsdifferenzen [Gewinn oder (-) Verlust], netto |
BAD Art. 39 |
IAS 21.28, 52 (a) |
|
|
|
320 |
Gewinne oder Verluste bei der Ausbuchung von Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen, netto |
BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 13-14; Anhang V. Teil 2.56 |
|
|
|
|
330 |
Gewinne oder (-) Verluste bei der Ausbuchung nicht finanzieller Vermögenswerte, netto |
Anhang V. Teil 2.48 |
IAS 1.34; Anhang V. Teil 2.48 |
45 |
|
|
340 |
Sonstige betriebliche Erträge |
BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 7; Anhang V. Teil 2.314-316 |
Anhang V. Teil 2.314-316 |
45 |
|
|
350 |
(Sonstige betriebliche Erträge) |
BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 10; Anhang V. Teil 2.314-316 |
Anhang V. Teil 2.314-316 |
45 |
|
|
355 |
SUMME DER BETRIEBLICHEN ERTRÄGE, NETTO |
|
|
|
|
|
360 |
(Verwaltungsaufwendungen) |
BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 8 |
|
|
|
|
370 |
(Personalaufwendungen) |
BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 8 Buchst. a |
IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6 |
44 |
|
|
380 |
(Sonstige Verwaltungsaufwendungen) |
BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 8 Buchst. b; |
|
16 |
|
|
385 |
(Barbeiträge zu Abwicklungsfonds und Einlagensicherungssystemen) |
Anhang V. Teil 2.48i |
Anhang V. Teil 2.48i |
|
|
|
390 |
(Abschreibungen) |
|
IAS 1.102; IAS 104 |
|
|
|
400 |
(Sachanlagen) |
BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 9 |
IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii) |
|
|
|
410 |
(Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien) |
BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 9 |
IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv) |
|
|
|
415 |
(Geschäfts- oder Firmenwert) |
BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 9 |
|
|
|
|
420 |
(Sonstige immaterielle Vermögenswerte) |
BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 9 |
IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi) |
|
|
|
425 |
Änderungsgewinne oder -verluste (-), netto |
|
IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Anhang A; Anhang V. Teil 2.49 |
|
|
|
426 |
Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden |
|
IFRS 7.35J |
|
|
|
427 |
Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte |
|
IFRS 7.35J |
|
|
|
430 |
(Rückstellungen oder (-) Auflösung von Rückstellungen) |
|
IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g) |
9 12 43 |
|
|
435 |
(Zahlungsverpflichtungen gegenüber Abwicklungsfonds und Einlagensicherungssystemen) |
Anhang V. Teil 2.48i |
Anhang V. Teil 2.48i |
|
|
|
440 |
(Erteilte Zusagen und Garantien) |
BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 11-12 |
IFRS 9.4.2.1(c), (d), 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Anhang V. Teil 2.50 |
|
|
|
450 |
(Sonstige Rückstellungen) |
|
|
|
|
|
455 |
(Erhöhung oder (-) Verringerung des Fonds für allgemeine Bankrisiken, netto) |
BAD Art. 38.2 |
|
|
|
|
460 |
(Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten) |
BAD Art. 35-37, Anhang V. Teil 2.52, 53 |
IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; Anhang V. Teil 2.51, 53 |
12 |
|
|
481 |
(Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden) |
|
IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8 |
12 |
|
|
491 |
(Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte) |
|
IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8 |
12 |
|
|
510 |
(Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen) |
BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 13-14 |
IAS 28.40-43 |
16 |
|
|
520 |
(Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei nichtfinanziellen Vermögenswerten) |
|
IAS 36.126(a)(b) |
16 |
|
|
530 |
(Sachanlagen) |
BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 9 |
IAS 16.73(e)(v-vi) |
|
|
|
540 |
(Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien) |
BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 9 |
IAS 40.79(d)(v) |
|
|
|
550 |
(Geschäfts- oder Firmenwert) |
BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 9 |
IFRS 3 Anhang B67(d)(v); IAS 36.124 |
|
|
|
560 |
(Sonstige immaterielle Vermögenswerte) |
BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 9 |
IAS 38.118(e)(iv)(v) |
|
|
|
570 |
(Sonstige) |
|
IAS 36.126 (a)(b) |
|
|
|
580 |
Erfolgswirksam erfasster negativer Geschäfts- oder Firmenwert |
Rechnungslegungsrichtlinie Art. 24 Abs. 3 Buchst. f |
IFRS 3. Anhang B64(n)(i) |
|
|
|
590 |
Anteil am Gewinn oder (-) Verlust aus nach der Equity-Methode bilanzierten Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen |
BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 13-14 |
Anhang V. Teil 2.54 |
|
|
|
600 |
Gewinn oder (-) Verlust aus als zur Veräußerung gehalten eingestuften langfristigen Vermögenswerten und Veräußerungsgruppen, die nicht die Voraussetzungen für eine Einstufung als aufgegebene Geschäftsbereiche erfüllen |
|
IFRS 5.37; Anhang V. Teil 2.55 |
|
|
|
610 |
GEWINN ODER (-) VERLUST AUS FORTZUFÜHRENDEN GESCHÄFTEN VOR STEUERN |
|
IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A |
|
|
|
620 |
(Den fortzuführenden Geschäften zuzurechnender Steueraufwand oder (-) -ertrag) |
BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 15 |
IAS 1.82(d); IAS 12.77 |
|
|
|
630 |
GEWINN ODER (-) VERLUST AUS FORTZUFÜHRENDEN GESCHÄFTEN NACH STEUERN |
BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 16 |
IAS 1, IG 6 |
|
|
|
632 |
Außerordentlicher Gewinn oder (-) Verlust nach Steuern |
BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 21 |
|
|
|
|
633 |
Außerordentlicher Gewinn oder Verlust vor Steuern |
BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 19 |
|
|
|
|
634 |
(Dem außerordentlichen Gewinn oder Verlust zuzurechnender Steueraufwand oder (-) -ertrag) |
BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 20 |
|
|
|
|
640 |
Gewinn oder (-) Verlust aus aufgegebenen Geschäftsbereichen nach Steuern |
|
IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; Anhang V. Teil 2.56 |
|
|
|
650 |
Gewinn oder (-) Verlust aus aufgegebenen Geschäftsbereichen vor Steuern |
|
IFRS 5.33(b)(i) |
|
|
|
660 |
(Den aufgegebenen Geschäftsbereichen zuzurechnender Steueraufwand oder (-) -ertrag) |
|
IFRS 5.33 (b)(ii),(iv) |
|
|
|
670 |
JAHRESERGEBNIS |
BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 23 |
IAS 1.81 A(a) |
|
|
|
680 |
Den Minderheitsbeteiligungen [nichtbeherrschenden Beteiligungen] zurechenbar |
|
IAS 1.81B (b)(i) |
|
|
|
690 |
Den Eigentümern des Mutterunternehmens zurechenbar |
|
IAS 1.81B (b)(ii) |
|
|
5. Aufschlüsselung der nicht zum Handelsbestand gehörenden Darlehen und Kredite nach Produkt
5.1 Darlehen und Kredite, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen, und zum Handelsbestand gehörende Vermögenswerte nach Produkt
|
|
|
Verweise |
Bruttobuchwert |
Buchwert Anhang V. Teil 1.27-28 |
||||||
|
Zentralbanken |
Staatssektor |
Kreditinstitute |
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften |
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften |
Haushalte |
|||||
|
Anhang V. Teil 1.34 |
Anhang V. Teil 1.42(a) |
Anhang V. Teil 1.42(b) |
Anhang V. Teil 1.42(c) |
Anhang V. Teil 1.42(d) |
Anhang V. Teil 1.42(e) |
Anhang V. Teil 1.42(f) |
||||
|
005 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
||||
|
Nach Produkt |
010 |
Auf Anforderung [Kündigung] und kurzfristig [Giro] |
Anhang V. Teil 2.85(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Kreditkartenschulden |
Anhang V. Teil 2.85(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
Anhang V. Teil 2.85(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Finanzierungs-Leasingverhältnisse |
Anhang V. Teil 2.85(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Darlehen aus umgekehrten Pensionsgeschäften |
Anhang V. Teil 2.85(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Sonstige befristete Darlehen |
Anhang V. Teil 2.85(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Kredite, die keine Darlehen sind |
Anhang V. Teil 2.85(g) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
DARLEHEN UND KREDITE |
Anhang V. Teil 1.32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nach Sicherheiten |
090 |
davon: durch Immobilien besicherte Darlehen |
Anhang V. Teil 2.86(a), 87 |
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
davon: sonstige besicherte Darlehen |
Anhang V. Teil 2.86(b), 87 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nach Zweck |
110 |
davon: Konsumentenkredite |
Anhang V. Teil 2.88(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
davon: Wohnbaukredite |
Anhang V. Teil 2.88(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nach Rang |
130 |
davon: Projektfinanzierungsdarlehen |
Anhang V. Teil 2.89; CRR Art. 147 Abs. 8 |
|
|
|
|
|
|
|
8. Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten
8.1 Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei
|
|
|
|
Buchwert Anhang V. Teil 1.27-28 |
Kumulierte Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken |
||||||
|
Zu Handelszwecken gehalten |
Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designiert |
Fortgeführte Anschaffungskosten |
Zum Handelsbestand gehörend |
Nach einer kostenbezogenen Methode |
Bilanzierung von Sicherungsgeschäften |
|||||
|
Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind |
IFRS 7.8(e) (ii); IFRS 9 Anhang A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7 |
IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 |
IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 |
|
|
IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6 |
CRR Art. 33 Abs. 1 Buchst. b und c; Anhang V. Teil 2.101 |
|||
|
Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen |
Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6; IAS 39.9, AG 14-15 |
Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6; IAS 39.9 |
Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 3 und Abs. 6; IAS 39.47 |
Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 3; Anhang V. Teil 1.25 |
Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 3 |
Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6 und 8(1) Buchst. a |
CRR Art. 33 Abs. 1 Buchst. b und c; Anhang V. Teil 2.102 |
|||
|
010 |
020 |
030 |
034 |
035 |
037 |
040 |
||||
|
010 |
Derivate |
CRR Anhang II |
IFRS 9.BA.7(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Verkaufspositionen |
|
IFRS 9.BA.7(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Eigenkapitalinstrumente |
EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Schuldverschreibungen |
Anhang V. Teil 1.31 |
Anhang V. Teil 1.31 |
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Einlagen |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36 |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36 |
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Zentralbanken |
Anhang V. Teil 1.42(a), 44(c) |
Anhang V. Teil 1.42(a), 44(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Girokonten / Tagesgeldkonten |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1 |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Einlagen mit vereinbarter Laufzeit |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2 |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97 |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97 |
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Pensionsgeschäfte |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4 |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Staatssektor |
Anhang V. Teil 1.42(b), 44(c) |
Anhang V. Teil 1.42(b), 44(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Girokonten / Tagesgeldkonten |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1 |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Einlagen mit vereinbarter Laufzeit |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2 |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97 |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97 |
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Pensionsgeschäfte |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4 |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Kreditinstitute |
Anhang V. Teil 1.42(c), 44(c) |
Anhang V. Teil 1.42(c), 44(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Girokonten / Tagesgeldkonten |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1 |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Einlagen mit vereinbarter Laufzeit |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2 |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97 |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97 |
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Pensionsgeschäfte |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4 |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften |
Anhang V. Teil 1.42(d), 44(c) |
Anhang V. Teil 1.42(d), 44(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Girokonten / Tagesgeldkonten |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1 |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Einlagen mit vereinbarter Laufzeit |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2 |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97 |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97 |
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Pensionsgeschäfte |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4 |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften |
Anhang V. Teil 1.42(e), 44(c) |
Anhang V. Teil 1.42(e), 44(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Girokonten / Tagesgeldkonten |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1 |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
Einlagen mit vereinbarter Laufzeit |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2 |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97 |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97 |
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
Pensionsgeschäfte |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4 |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
Haushalte |
Anhang V. Teil 1.42(f), 44(c) |
Anhang V. Teil 1.42(f), 44(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
Girokonten / Tagesgeldkonten |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1 |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
Einlagen mit vereinbarter Laufzeit |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2 |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97 |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97 |
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
Pensionsgeschäfte |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4 |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
360 |
Begebene Schuldverschreibungen |
Anhang V.1.37, Teil 2.98 |
Anhang V. Teil 1.37, Teil 2.98 |
|
|
|
|
|
|
|
|
370 |
Einlagenzertifikate |
Anhang V. Teil 2.98(a) |
Anhang V. Teil 2.98(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
380 |
Forderungsgedeckte Wertpapiere |
CRR Art. 4 Abs. 61 |
CRR Art. 4 Abs. 1, 61 |
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
Gedeckte Schuldverschreibungen |
CRR Art. 129 |
CRR Art. 129 |
|
|
|
|
|
|
|
|
400 |
Hybride Verträge |
Anhang V. Teil 2.98(d) |
Anhang V. Teil 2.98(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
Sonstige begebene Schuldverschreibungen |
Anhang V. Teil 2.98(e) |
Anhang V. Teil 2.98(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
Wandelbare zusammengesetzte Finanzinstrumente |
|
IAS 32.AG 31 |
|
|
|
|
|
|
|
|
430 |
Nicht wandelbar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten |
Anhang V. Teil 1.38-41 |
Anhang V. Teil 1.38-41 |
|
|
|
|
|
|
|
|
445 |
davon: Leasingverbindlichkeiten |
|
IFRS 16.22, 26-28, 47(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
450 |
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8.2 Nachrangige finanzielle Verbindlichkeiten
|
|
|
|
Buchwert |
|||
|
Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designiert |
Zu fortgeführten Anschaffungskosten |
Nach einer kostenbezogenen Methode |
||||
|
Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind |
IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 |
IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 |
|
|||
|
Verweise nationale GAAP |
Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6; IAS 39.9 |
Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 3 und Abs. 6; IAS 39.47 |
Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 3 |
|||
|
010 |
020 |
030 |
||||
|
010 |
Einlagen |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36 |
EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36 |
|
|
|
|
020 |
Begebene Schuldverschreibungen |
Anhang V. Teil 1.37 |
Anhang V. Teil 1.37 |
|
|
|
|
030 |
NACHRANGIGE FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN |
Anhang V. Teil 2.99-100 |
Anhang V. Teil 2.99-100 |
|
|
|
10. Derivate - Handel und wirtschaftliche Absicherung
|
Nach Art des Risikos / nach Art des Produkts oder Markts |
|
|
Buchwert |
Beizulegender Zeitwert |
Nominalbetrag |
||||||
|
|
|
Positiver Wert |
Negativer Wert |
Handel insgesamt |
davon: veräußert |
||||||
|
Zu Handelszwecken gehaltene und zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte |
davon: Nach einer kostenbezogenen Methode / dem Niederstwertprinzip bewertete finanzielle Vermögenswerte |
Zu Handelszwecken gehaltene und zum Handelsbestand gehörende finanzielle Verbindlichkeiten |
davon: Nach einer kostenbezogenen Methode / dem Niederstwertprinzip bewertete finanzielle Verbindlichkeiten |
||||||||
|
Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind |
Anhang V. Teil 2.120, 131 |
|
IFRS 9.BA.7 (a); Anhang V. Teil 2.120, 131 |
|
|
|
Anhang V. Teil 2.133-135 |
Anhang V. Teil 2.133-135 |
|||
|
Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen |
Anhang V. Teil 1.17, Teil 2.120 |
Anhang V. Teil 2.124 |
Anhang V. Teil 1.25, Teil 2.120 |
Anhang V. Teil 2.124 |
Anhang V. Teil 2.132 |
Anhang V. Teil 2.132 |
Anhang V. Teil 2.133-135 |
Anhang V. Teil 2.133-135 |
|||
|
010 |
011 |
020 |
016 |
022 |
025 |
030 |
040 |
||||
|
010 |
Zinssatz |
Anhang V. Teil 2.129(a) |
Anhang V. Teil 2.129(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
davon: wirtschaftliche Absicherung |
Anhang V. Teil 2.137-139 |
Anhang V. Teil 2.137-139 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Außerbörslich gehandelte Optionen |
Anhang V. Teil 2.136 |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente |
Anhang V. Teil 2.136 |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Optionen in regulierten Märkten |
Anhang V. Teil 2.136 |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Sonstige Instrumente in regulierten Märkten |
Anhang V. Teil 2.136 |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Eigenkapital |
Anhang V. Teil 2.129(b) |
Anhang V. Teil 2.129(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
davon: wirtschaftliche Absicherung |
Anhang V. Teil 2.137-139 |
Anhang V. Teil 2.137-139 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Außerbörslich gehandelte Optionen |
Anhang V. Teil 2.136 |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente |
Anhang V. Teil 2.136 |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Optionen in regulierten Märkten |
Anhang V. Teil 2.136 |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Sonstige Instrumente in regulierten Märkten |
Anhang V. Teil 2.136 |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Fremdwährungen und Gold |
Anhang V. Teil 2.129(c) |
Anhang V. Teil 2.129(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
davon: wirtschaftliche Absicherung |
Anhang V. Teil 2.137-139 |
Anhang V. Teil 2.137-139 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Außerbörslich gehandelte Optionen |
Anhang V. Teil 2.136 |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente |
Anhang V. Teil 2.136 |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Optionen in regulierten Märkten |
Anhang V. Teil 2.136 |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Sonstige Instrumente in regulierten Märkten |
Anhang V. Teil 2.136 |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Kredit |
Anhang V. Teil 2.129(d) |
Anhang V. Teil 2.129(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
195 |
davon: wirtschaftliche Absicherung mit Nutzung der Zeitwert-Option |
Anhang V. Teil 2.140 |
IFRS 9.6.7.1; Anhang V. Teil 2.140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
201 |
davon: sonstige wirtschaftliche Absicherung |
Anhang V. Teil 2.137-140 |
Anhang V. Teil 2.137-140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Kreditausfallswap |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Kreditspreadoption |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Gesamtertragsswap |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Sonstiges |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Rohstoffe |
Anhang V. Teil 2.129(e) |
Anhang V. Teil 2.129(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
davon: wirtschaftliche Absicherung |
Anhang V. Teil 2.137-139 |
Anhang V. Teil 2.137-139 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Sonstiges |
Anhang V. Teil 2.129(f) |
Anhang V. Teil 2.129(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
davon: wirtschaftliche Absicherung |
Anhang V. Teil 2.137-139 |
Anhang V. Teil 2.137-139 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
DERIVATE |
CRR Anhang II; Anhang V. Teil 1.16(a) |
IFRS 9. Anhang As |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
davon: Außerbörslich gehandelt - Kreditinstitute |
Anhang V. Teil 1.42(c), 44(e), Teil 2.141 (a), 142 |
Anhang V. Teil 1.42(c), 44(e), Teil 2.141 (a), 142 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
davon: Außerbörslich gehandelt - sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften |
Anhang V. Teil 1.42(d), 44(e), Teil 2.141(b) |
Anhang V. Teil 1.42(d), 44(e), Teil 2.141(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
davon: Außerbörslich gehandelt - Rest |
Anhang V. Teil 1.44(e), Teil 2.141(c) |
Anhang V. Teil 1.44(e), Teil 2.141(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
11. Bilanzierung von Sicherungsgeschäften
11.2 Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften nach den nationalen GAAP: Aufschlüsselung nach Art des Risikos
|
Nach Art des Produkts oder Marktes |
Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen |
Buchwert |
Nominalbetrag |
Beizulegender Zeitwert |
||||||||
|
|
|
|
|
Positiver Wert |
Negativer Wert |
|||||||
|
Vermögenswerte |
davon: zu fortgeführten Anschaffungskosten/zum Niederstwertprinzip erfasste Vermögenswerte |
Verbindlichkeiten |
davon: zu fortgeführten Anschaffungskosten/zum Niederstwertprinzip erfasste Verbindlichkeiten |
Summe Absicherungsgeschäfte |
davon: zu fortgeführten Anschaffungskosten / zum Niederstwertprinzip erfasste Derivate |
davon: veräußert |
davon: zu fortgeführten Anschaffungskosten / zum Niederstwertprinzip erfasste Derivate |
|||||
|
Anhang V. Teil 1.17, Teil 2.120 |
Anhang V. Teil 2.124 |
Anhang V. Teil 1.25, Teil 2.120 |
Anhang V. Teil 2.124 |
Anhang V. Teil 2.133-135 |
Anhang V. Teil 2.124 |
Anhang V. Teil 2.133-135 |
Anhang V. Teil 2.124 |
Anhang V. Teil 2.132 |
Anhang V. Teil 2.132 |
|||
|
005 |
006 |
007 |
008 |
010 |
011 |
020 |
021 |
030 |
040 |
|||
|
010 |
Zinssatz |
Anhang V. Teil 2.129(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Außerbörslich gehandelte Optionen |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Optionen in regulierten Märkten |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Sonstige Instrumente in regulierten Märkten |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Eigenkapital |
Anhang V. Teil 2.129(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Außerbörslich gehandelte Optionen |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Optionen in regulierten Märkten |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Sonstige Instrumente in regulierten Märkten |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Fremdwährungen und Gold |
Anhang V. Teil 2.129(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Außerbörslich gehandelte Optionen |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Optionen in regulierten Märkten |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Sonstige Instrumente in regulierten Märkten |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Kredit |
Anhang V. Teil 2.129(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Kreditausfallswap |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Kreditspreadoption |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Gesamtertragsswap |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Sonstiges |
Anhang V. Teil 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Rohstoffe |
Anhang V. Teil 2.129(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Sonstiges |
Anhang V. Teil 2.129(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
DERIVATE - BILANZIERUNG VON SICHERUNGSGESCHÄFTEN |
Anhang V. Teil 1.22, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
231 |
davon: Absicherung des beizulegenden Zeitwerts |
Anhang V. Teil 2.143 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
232 |
davon: Absicherung von Zahlungsströmen |
Anhang V. Teil 2.143 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
233 |
davon: Absicherung auf Grundlage der Anschaffungskosten (Cost-Price Hedges) |
Anhang V. Teil 2.143, 144 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
234 |
davon: Absicherung von Nettoinvestitionen in einen ausländischen Geschäftsbetrieb |
Anhang V. Teil 2.143 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
235 |
davon: Portfolioabsicherungen des beizulegenden Zeitwerts gegen Zinsänderungsrisiken |
Anhang V. Teil 2.143 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
236 |
davon: Portfolioabsicherungen der Zahlungsströme gegen Zinsänderungsrisiken |
Anhang V. Teil 2.143 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
davon: Außerbörslich gehandelt - Kreditinstitute |
Anhang V. Teil 1.42(c), 44(e), Teil 2.141 (a), 142 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
davon: Außerbörslich gehandelt - sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften |
Anhang V. Teil 1.42(d), 44(e), Teil 2.141(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
davon: Außerbörslich gehandelt - Rest |
Anhang V. Teil 1.44(e), Teil 2.141(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
18. Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen
18.0 Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen
|
|
Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen |
Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind |
Bruttobuchwert / Nominalbetrag |
Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen |
Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag Anhang V. Teil 2.119 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Vertragsgemäß bedient |
Notleidend |
|
Vertragsgemäß bediente Risikopositionen - Kumulierte Wertminderung und Rückstellungen |
Notleidende Risikopositionen - Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen |
Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Nicht überfällig oder <= 30 Tage überfällig |
Überfällig > 30 Tage <= 90 Tage |
Davon: Instrumente ohne signifikante Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz (Stufe 1) |
Davon: Instrumente mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2) |
|
Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die nicht überfällig oder überfällig <= 90 Tage sind |
Überfällig > 90 Tage <= 180 Tage |
Überfällig > 180 Tage <= 1 Jahr |
Überfällig > 1 Jahr <= 2 Jahre |
Überfällig > 2 Jahre <= 5 Jahre |
Überfällig > 5 Jahre <= 7 Jahre |
Überfällig > 7 Jahre |
Davon: Instrumente mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2) |
Davon: ausgefallen |
davon: Wertgeminderte Instrumente (Stufe 3) |
davon: wertgemindert |
|
davon: Instrumente ohne signifikante Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz (Stufe 1) Davon:Instrumente mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2) |
davon: Instrumente mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2) Davon:Wertgeminderte Instrumente (Stufe 3) |
|
Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die nicht überfällig oder überfällig <= 90 Tage sind |
Überfällig > 90 Tage <= 180 Tage |
Überfällig > 180 Tage <= 1 Jahr |
Überfällig > 1 Jahr <= 2 Jahre |
Überfällig > 2 Jahre <= 5 Jahre |
Überfällig > 5 Jahre <= 7 Jahre |
Überfällig > 7 Jahre |
Davon: Instrumente mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2) |
Davon: Wertgeminderte Instrumente (Stufe 3) |
Empfangene Sicherheiten für vertragsgemäß bediente Risikopositionen |
Empfangene Sicherheiten für notleidende Forderungen |
Für vertragsgemäß bediente Risikopositionen empfangene Finanzgarantien |
Für notleidende Risikopositionen empfangene Finanzgarantien |
||||||
|
010 |
020 |
030 |
055 |
056 |
057 |
060 |
070 |
080 |
090 |
101 |
102 |
106 |
107 |
109 |
110 |
121 |
122 |
130 |
140 |
141 |
142 |
150 |
160 |
170 |
180 |
191 |
192 |
196 |
197 |
950 |
951 |
201 |
200 |
205 |
210 |
||||
|
Anhang V. Teil 1.34, Teil 2.118, 221 |
Anhang V. Teil 2. 213-216, 223-239 |
Anhang V. Teil 2. 222, 235 |
Anhang V. Teil 2. 222, 235 |
IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Anhang V. Teil 2. 237(d) |
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anhang V. Teil 2. 237(c) |
Anhang V. Teil 2. 213-216, 223-239 |
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 |
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 |
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 |
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 |
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 |
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 |
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 |
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anhang V. Teil 2. 237(c) |
CRR Art. 178; Anhang V. Teil 2.237(b) |
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Anhang A; Anhang V. Teil 2.237(a) |
|
Anhang V. Teil 2. 238 |
Anhang V. Teil 2. 238 |
IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Anhang V. Teil 2. 237(d) |
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anhang V. Teil 2. 237(c) |
Anhang V. Teil 2. 238 |
Anhang V. Teil 2. 236, 238 |
Anhang V. Teil 2. 236, 238 |
Anhang V. Teil 2. 236, 238 |
Anhang V. Teil 2. 236, 238 |
Anhang V. Teil 2. 236, 238 |
Anhang V. Teil 2. 236, 238 |
Anhang V. Teil 2. 236, 238 |
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anhang V. Teil 2. 237(c) |
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Anhang A; Anhang V. Teil 2.237(a) |
Anhang V. Teil 2. 239 |
Anhang V. Teil 2. 239 |
Anhang V. Teil 2. 239 |
Anhang V. Teil 2. 239 |
||||
|
Anhang V. Teil 1.34, Teil 2.118, 221 |
Anhang V. Teil 2. 213-216, 223-239 |
Anhang V. Teil 2. 222, 235 |
Anhang V. Teil 2. 222, 235 |
|
|
Anhang V. Teil 2. 213-216, 223-239 |
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 |
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 |
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 |
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 |
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 |
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 |
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 |
|
CRR Art. 178; Anhang V. Teil 2.237(b) |
|
CRR Art. 4 Abs. 95; Anhang V. Teil 2.237(a) |
Anhang V. Teil 2. 238 |
Anhang V. Teil 2. 238 |
|
|
Anhang V. Teil 2. 238 |
Anhang V. Teil 2. 236, 238 |
Anhang V. Teil 2. 236, 238 |
Anhang V. Teil 2. 236, 238 |
Anhang V. Teil 2. 236, 238 |
Anhang V. Teil 2. 236, 238 |
Anhang V. Teil 2. 236, 238 |
Anhang V. Teil 2. 236, 238 |
|
|
Anhang V. Teil 2. 239 |
Anhang V. Teil 2. 239 |
Anhang V. Teil 2. 239 |
Anhang V. Teil 2. 239 |
||||
|
005 |
Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben |
BAD Art. 13 Abs. 2; Anhang V. Teil 2.2, 3 |
Anhang V. Teil 2.2, 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
010 |
Schuldverschreibungen |
Anhang V. Teil 1.31, 44(b) |
Anhang V. Teil 1.31, 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Zentralbanken |
Anhang V. Teil 1.42(a) |
Anhang V. Teil 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Staatssektor |
Anhang V. Teil 1.42(b) |
Anhang V. Teil 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Kreditinstitute |
Anhang V. Teil 1.42(c) |
Anhang V. Teil 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften |
Anhang V. Teil 1.42(d) |
Anhang V. Teil 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften |
Anhang V. Teil 1.42(e) |
Anhang V. Teil 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Darlehen und Kredite |
Anhang V. Teil 1.32, 44(a) |
Anhang V. Teil 1.32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Zentralbanken |
Anhang V. Teil 1.42(a) |
Anhang V. Teil 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Staatssektor |
Anhang V. Teil 1.42(b) |
Anhang V. Teil 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Kreditinstitute |
Anhang V. Teil 1.42(c) |
Anhang V. Teil 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften |
Anhang V. Teil 1.42(d) |
Anhang V. Teil 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften |
Anhang V. Teil 1.42(e) |
Anhang V. Teil 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen |
SME Art. 1 2 (a) |
SME Art. 1 2 (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen |
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) |
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Haushalte |
Anhang V. Teil 1.42(f) |
Anhang V. Teil 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen |
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) |
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Davon: Konsumentenkredite |
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b) |
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
ZU ANSCHAFUNGSKOSTEN ODER FORTGEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTETE SCHULDTITEL |
Anhang V. Teil 2.233(a) |
Anhang V. Teil 2.233(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
181 |
Schuldverschreibungen |
Anhang V. Teil 1.31, 44(b) |
Anhang V. Teil 1.31, 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
182 |
Zentralbanken |
Anhang V. Teil 1.42(a) |
Anhang V. Teil 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
183 |
Staatssektor |
Anhang V. Teil 1.42(b) |
Anhang V. Teil 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
184 |
Kreditinstitute |
Anhang V. Teil 1.42(c) |
Anhang V. Teil 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
185 |
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften |
Anhang V. Teil 1.42(d) |
Anhang V. Teil 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
186 |
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften |
Anhang V. Teil 1.42(e) |
Anhang V. Teil 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
191 |
Darlehen und Kredite |
Anhang V. Teil 1.32, 44(a) |
Anhang V. Teil 1.32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
192 |
Zentralbanken |
Anhang V. Teil 1.42(a) |
Anhang V. Teil 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
193 |
Staatssektor |
Anhang V. Teil 1.42(b) |
Anhang V. Teil 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
194 |
Kreditinstitute |
Anhang V. Teil 1.42(c) |
Anhang V. Teil 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
195 |
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften |
Anhang V. Teil 1.42(d) |
Anhang V. Teil 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
196 |
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften |
Anhang V. Teil 1.42(e) |
Anhang V. Teil 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
900 |
Davon: kleine und mittlere Unternehmen |
SME Art. 1 2 (a) |
SME Art. 1 2 (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
903 |
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen |
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) |
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
197 |
Haushalte |
Anhang V. Teil 1.42(f) |
Anhang V. Teil 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
910 |
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen |
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) |
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
913 |
Davon: Konsumentenkredite |
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b) |
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
201 |
SCHULDTITEL, DIE ERFOLGSNEUTRAL ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT IM SONSTIGEN ERGEBNIS ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND EINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN |
Anhang V. Teil 2.233(b) |
Anhang V. Teil 2.233(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
211 |
Schuldverschreibungen |
Anhang V. Teil 1.31, 44(b) |
Anhang V. Teil 1.31, 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
212 |
Zentralbanken |
Anhang V. Teil 1.42(a) |
Anhang V. Teil 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
213 |
Staatssektor |
Anhang V. Teil 1.42(b) |
Anhang V. Teil 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
214 |
Kreditinstitute |
Anhang V. Teil 1.42(c) |
Anhang V. Teil 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
215 |
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften |
Anhang V. Teil 1.42(d) |
Anhang V. Teil 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
216 |
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften |
Anhang V. Teil 1.42(e) |
Anhang V. Teil 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
221 |
Darlehen und Kredite |
Anhang V. Teil 1.32, 44(a) |
Anhang V. Teil 1.32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
222 |
Zentralbanken |
Anhang V. Teil 1.42(a) |
Anhang V. Teil 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
223 |
Staatssektor |
Anhang V. Teil 1.42(b) |
Anhang V. Teil 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
224 |
Kreditinstitute |
Anhang V. Teil 1.42(c) |
Anhang V. Teil 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
225 |
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften |
Anhang V. Teil 1.42(d) |
Anhang V. Teil 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
226 |
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften |
Anhang V. Teil 1.42(e) |
Anhang V. Teil 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
920 |
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen |
SME Art. 1 2 (a) |
SME Art. 1 2 (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
923 |
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen |
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) |
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
227 |
Haushalte |
Anhang V. Teil 1.42(f) |
Anhang V. Teil 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
930 |
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen |
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) |
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
933 |
Davon: Konsumentenkredite |
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b) |
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
231 |
SCHULDTITEL, DIE NACH DEM STRENGEN NIEDERSTWERTPRINZIP ODER ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND KEINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN |
Anhang V. Teil 2.233(c), 234 |
Anhang V. Teil 2.233(c), 234 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
SCHULDTITEL, MIT AUSNAHME DER ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENEN ODER DER ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDEN |
Anhang V. Teil 2.217 |
Anhang V. Teil 2.217 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
335 |
ZUR VERÄUSSERUNG GEHALTENE SCHULDTITEL |
|
Anhang V. Teil 2.220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Erteilte Kreditzusagen |
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.112, 113, 224 |
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 113, 116, 224 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
Zentralbanken |
Anhang V. Teil 1.42(a) |
Anhang V. Teil 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360 |
Staatssektor |
Anhang V. Teil 1.42(b) |
Anhang V. Teil 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370 |
Kreditinstitute |
Anhang V. Teil 1.42(c) |
Anhang V. Teil 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380 |
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften |
Anhang V. Teil 1.42(d) |
Anhang V. Teil 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften |
Anhang V. Teil 1.42(e) |
Anhang V. Teil 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400 |
Haushalte |
Anhang V. Teil 1.42(f) |
Anhang V. Teil 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
Erteilte Finanzgarantien |
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(f), Teil 2.112, 114, 225 |
IFRS 4 Anhang A; CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(f), Teil 2.102-105, 114, 116, 225 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
Zentralbanken |
Anhang V. Teil 1.42(a) |
Anhang V. Teil 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430 |
Staatssektor |
Anhang V. Teil 1.42(b) |
Anhang V. Teil 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Kreditinstitute |
Anhang V. Teil 1.42(c) |
Anhang V. Teil 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450 |
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften |
Anhang V. Teil 1.42(d) |
Anhang V. Teil 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460 |
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften |
Anhang V. Teil 1.42(e) |
Anhang V. Teil 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470 |
Haushalte |
Anhang V. Teil 1.42(f) |
Anhang V. Teil 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480 |
Sonstige erteilte Zusagen |
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.112, 115, 224 |
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 115, 116, 224 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
490 |
Zentralbanken |
Anhang V. Teil 1.42(a) |
Anhang V. Teil 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500 |
Staatssektor |
Anhang V. Teil 1.42(b) |
Anhang V. Teil 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510 |
Kreditinstitute |
Anhang V. Teil 1.42(c) |
Anhang V. Teil 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520 |
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften |
Anhang V. Teil 1.42(d) |
Anhang V. Teil 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530 |
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften |
Anhang V. Teil 1.42(e) |
Anhang V. Teil 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540 |
Haushalte |
Anhang V. Teil 1.42(f) |
Anhang V. Teil 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
550 |
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN |
Anhang V. Teil 2.217 |
Anhang V. Teil 2.217 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19. Angaben zu gestundeten Risikopositionen
|
|
Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen |
Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind |
Bruttobuchwert / Nominalbetrag der Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen |
Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen |
Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag Anhang V. Teil 2.119 |
||||||||||||||||||
|
|
Vertragsgemäß bediente Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen |
Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen |
|
Vertragsgemäß bediente Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen - Kumulierte Wertminderung und Rückstellungen |
Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen - Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen |
Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien |
|||||||||||||||||
|
|
Instrumente mit geänderter Laufzeit und geänderten Konditionen |
Umschuldung |
davon: Vertragsgemäß bediente, gestundete Risikopositionen im Probezeitraum, ausgegliedert aus den notleidenden Risikopositionen |
|
Instrumente mit geänderter Laufzeit und geänderten Konditionen |
Umschuldung |
davon: ausgefallen |
davon: wertgemindert |
davon: Stundung von Risikopositionen, die vor der Stundung notleidend waren |
|
Instrumente mit geänderter Laufzeit und geänderten Konditionen |
Umschuldung |
Empfangene Sicherheiten für Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen |
Empfangene Finanzgarantien für Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen |
|||||||||
|
|
Davon: Empfangene Sicherheiten für notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen |
|
Davon: Empfangene Finanzgarantien für notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen |
||||||||||||||||||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
175 |
180 |
185 |
||||
|
Anhang V. Teil 1.34, Teil 2. 118, 240-245, 251-258 |
Anhang V. Teil 2. 256, 259-262 |
Anhang V. Teil 2.241(a), 266 |
Anhang V. Teil 2. 241 (b), 265-266 |
Anhang V. Teil 2. 256(b), 261 |
Anhang V. Teil 2. 259-263 |
Anhang V. Teil 2.241(a), 266 |
Anhang V. Teil 2. 241 (b), 265-266 |
CRR Art. 178; Anhang V. Teil 2.264(b) |
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Anhang A; Anhang V. Teil 2.264(a) |
Anhang V. Teil 2. 231, 252(a), 263 |
Anhang V. Teil 2. 267 |
Anhang V. Teil 2. 207 |
Anhang V. Teil 2. 207 |
Anhang V. Teil 2. 241(a), 267 |
Anhang V. Teil 2. 241(b), 267 |
Anhang V. Teil 2. 268 |
Anhang V. Teil 2. 268 |
Anhang V. Teil 2. 268 |
Anhang V. Teil 2. 268 |
||||
|
Anhang V. Teil 1.34, Teil 2. 118, 240-245, 251-255 |
Anhang V. Teil 2. 256, 259-262 |
Anhang V. Teil 2.241(a), 266 |
Anhang V. Teil 2. 241 (b), 265-266 |
Anhang V. Teil 2. 256(b), 261 |
Anhang V. Teil 2. 259-263 |
Anhang V. Teil 2.241(a), 266 |
Anhang V. Teil 2. 241 (b), 265-266 |
CRR Art. 178; Anhang V. Teil 2.264(b) |
CRR Art. 4 Abs. 95; Anhang V. Teil 2.264(a) |
Anhang V. Teil 2. 231, 252(a), 263 |
Anhang V. Teil 2. 267 |
Anhang V. Teil 2. 207 |
Anhang V. Teil 2. 207 |
Anhang V. Teil 2. 241(a), 267 |
Anhang V. Teil 2. 241(b), 267 |
Anhang V. Teil 2. 268 |
Anhang V. Teil 2. 268 |
Anhang V. Teil 2. 268 |
Anhang V. Teil 2. 268 |
||||
|
005 |
Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben |
BAD Art. 13 Abs. 2; Anhang V. Teil 2.2, 3 |
Anhang V. Teil 2.2, 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
010 |
Schuldverschreibungen |
Anhang V. Teil 1.31, 44(b) |
Anhang V. Teil 1.31, 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Zentralbanken |
Anhang V. Teil 1.42(a) |
Anhang V. Teil 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Staatssektor |
Anhang V. Teil 1.42(b) |
Anhang V. Teil 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Kreditinstitute |
Anhang V. Teil 1.42(c) |
Anhang V. Teil 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften |
Anhang V. Teil 1.42(d) |
Anhang V. Teil 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften |
Anhang V. Teil 1.42(e) |
Anhang V. Teil 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Darlehen und Kredite |
Anhang V. Teil 1.32, 44(a) |
Anhang V. Teil 1.32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Zentralbanken |
Anhang V. Teil 1.42(a) |
Anhang V. Teil 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Staatssektor |
Anhang V. Teil 1.42(b) |
Anhang V. Teil 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Kreditinstitute |
Anhang V. Teil 1.42(c) |
Anhang V. Teil 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften |
Anhang V. Teil 1.42(d) |
Anhang V. Teil 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften |
Anhang V. Teil 1.42(e) |
Anhang V. Teil 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen |
SME Art. 1 2 (a) |
SME Art. 1 2 (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen |
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) |
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Haushalte |
Anhang V. Teil 1.42(f) |
Anhang V. Teil 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen |
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) |
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Davon: Konsumentenkredite |
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b) |
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
ZU ANSCHAFUNGSKOSTEN ODER FORTGEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTETE SCHULDTITEL |
Anhang V. Teil 2.249(a) |
Anhang V. Teil 2.249(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
181 |
Schuldverschreibungen |
Anhang V. Teil 1.31, 44(b) |
Anhang V. Teil 1.31, 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
182 |
Zentralbanken |
Anhang V. Teil 1.42(a) |
Anhang V. Teil 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
183 |
Staatssektor |
Anhang V. Teil 1.42(b) |
Anhang V. Teil 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
184 |
Kreditinstitute |
Anhang V. Teil 1.42(c) |
Anhang V. Teil 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
185 |
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften |
Anhang V. Teil 1.42(d) |
Anhang V. Teil 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
186 |
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften |
Anhang V. Teil 1.42(e) |
Anhang V. Teil 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
191 |
Darlehen und Kredite |
Anhang V. Teil 1.32, 44(a) |
Anhang V. Teil 1.32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
192 |
Zentralbanken |
Anhang V. Teil 1.42(a) |
Anhang V. Teil 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
193 |
Staatssektor |
Anhang V. Teil 1.42(b) |
Anhang V. Teil 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
194 |
Kreditinstitute |
Anhang V. Teil 1.42(c) |
Anhang V. Teil 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
195 |
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften |
Anhang V. Teil 1.42(d) |
Anhang V. Teil 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
196 |
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften |
Anhang V. Teil 1.42(e) |
Anhang V. Teil 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
900 |
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen |
SME Art. 1 2 (a) |
SME Art. 1 2 (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
903 |
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen |
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) |
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
197 |
Haushalte |
Anhang V. Teil 1.42(f) |
Anhang V. Teil 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
910 |
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen |
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) |
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
913 |
Davon: Konsumentenkredite |
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b) |
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
201 |
SCHULDTITEL, DIE ERFOLGSNEUTRAL ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT IM SONSTIGEN ERGEBNIS ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND EINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN |
Anhang V. Teil 2.249(b) |
Anhang V. Teil 2.249(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
211 |
Schuldverschreibungen |
Anhang V. Teil 1.31, 44(b) |
Anhang V. Teil 1.31, 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
212 |
Zentralbanken |
Anhang V. Teil 1.42(a) |
Anhang V. Teil 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
213 |
Staatssektor |
Anhang V. Teil 1.42(b) |
Anhang V. Teil 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
214 |
Kreditinstitute |
Anhang V. Teil 1.42(c) |
Anhang V. Teil 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
215 |
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften |
Anhang V. Teil 1.42(d) |
Anhang V. Teil 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
216 |
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften |
Anhang V. Teil 1.42(e) |
Anhang V. Teil 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
221 |
Darlehen und Kredite |
Anhang V. Teil 1.32, 44(a) |
Anhang V. Teil 1.32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
222 |
Zentralbanken |
Anhang V. Teil 1.42(a) |
Anhang V. Teil 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
223 |
Staatssektor |
Anhang V. Teil 1.42(b) |
Anhang V. Teil 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
224 |
Kreditinstitute |
Anhang V. Teil 1.42(c) |
Anhang V. Teil 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
225 |
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften |
Anhang V. Teil 1.42(d) |
Anhang V. Teil 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
226 |
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften |
Anhang V. Teil 1.42(e) |
Anhang V. Teil 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
920 |
Davon: kleine und mittlere Unternehmen |
SME Art. 1 2 (a) |
SME Art. 1 2 (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
923 |
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen |
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) |
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
227 |
Haushalte |
Anhang V. Teil 1.42(f) |
Anhang V. Teil 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
930 |
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen |
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) |
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
933 |
Davon: Konsumentenkredite |
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b) |
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
231 |
SCHULDTITEL, DIE NACH DEM STRENGEN NIEDERSTWERTPRINZIP ODER ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND KEINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN |
Anhang V. Teil 2.249 |
Anhang V. Teil 2.249 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
SCHULDTITEL, MIT AUSNAHME DER ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENEN ODER DER ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDEN |
Anhang V. Teil 2.246 |
Anhang V. Teil 2.246 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
335 |
ZUR VERÄUSSERUNG GEHALTENE SCHULDTITEL |
|
Anhang V. Teil 2.247 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Erteilte Kreditzusagen |
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.112, 113, 246 |
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 113, 116, 246“ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|