Forsikring og genforsikring

RESUMÉ AF:

Direktiv 2009/138/EF om adgang til og udøvelse af forsikrings- og genforsikringsvirksomhed (Solvens II)

HVAD ER FORMÅLET MED DIREKTIVET?

Det kaldes Solvens II og kræver, at forsikrings- og genforsikringsselskaber i Den Europæiske Union (EU) er i besiddelse af tilstrækkelige finansielle ressourcer.
Det fastsætter desuden regler for ledelse, risikostyring, gennemsigtighed og tilsyn.

HOVEDPUNKTER

Anvendelsesområde

Direktivet omfatter skadesforsikrings-, livsforsikrings- og genforsikringsselskaber.

Tilladelse

Forsikringsselskaber må udføre sine aktiviteter efter forudgående tilladelse fra tilsynsmyndigheden i den pågældende EU-medlemsstat. Denne tilladelse gælder i hele EU.

Kapitalkrav

Forsikringsselskaber skal være i besiddelse af en kapitalbeholdning, der står i forhold til deres risikoprofil, for at sikre, at de har tilstrækkelige finansielle ressourcer til at modstå finansielle vanskeligheder. De skal overholde følgende kapitalkrav.

Minimumskapitalkravet. Det mindste kapitalniveau under hvilket forsikringstagere ville blive udsat for et højt risikoniveau.
Solvenskapitalkravet. Den kapital, som et forsikringsselskab har brug for i situationer, hvor det skal dække store tab. Til beregningen af kapitalbeløbet tages der højde for forskellige risici, såsom:
- markedsrisiko: risikoen for at miste eller for ændringer i den økonomiske situation, der skyldes udsving i markedet
- forsikringsrisiko: risikoen for, at der ikke var hensat nok penge til at betale for fremtidige forsikringskrav eller ydelser
- operationel risiko: risikoen for tab som følge af utilstrækkelige eller fejlbehæftede interne processer, medarbejderfejl eller systemfejl eller som følge af udefrakommende begivenheder.

Hvis et forsikringsselskab ikke overholder det ene eller det andet af de to kapitalkrav, skal tilsynsmyndigheden gribe ind.

Betingelser for forsikringsselskaber

Et passende ledelsessystem. Forsikringsselskaber skal have indført et passende og gennemsigtigt ledelsessystem med en klar fordeling af ansvarsområder. De skal have administrativ kapacitet til at varetage forskellige opgaver, herunder risikostyring, overholdelse af lovgivningen og intern revision.
Vurdering af egen risiko og solvens. Forsikringsselskaber skal regelmæssigt gennemføre vurderinger af deres egen risiko og solvens. Denne vurdering omfatter de samlede solvensbehov i forhold til risikoprofilen samt deres løbende overholdelse af kravene til finansielle ressourcer.

Tilsyn

Tilsynsmyndighedernes kontrol. Lovgivningen fastlægger en tilsynsproces, der gør tilsynsmyndighederne i stand til at kontrollere og vurdere forsikringsselskabernes overholdelse af reglerne. I denne forbindelse skal forsikringsselskaberne indberette detaljerede oplysninger om deres selskaber og risici til tilsynsmyndighederne. Formålet er at hjælpe tilsynsmyndighederne med at identificere selskaber, der kan være i vanskeligheder. Forsikringsselskaber skal desuden offentliggøre visse oplysninger.
Koncerntilsynsførende. Hver forsikringskoncern skal have en koncerntilsynsførende, der har specifikke ansvarsområder, og som arbejder tæt sammen med de involverede nationale tilsynsmyndigheder.

Ændringer til direktiv 2009/138/EF

Direktiv 2009/138/EF er blevet ændret ad flere omgange.

For at sikre fair konkurrence mellem pensionskasserne forlænger ændringsdirektiv (EU) 2016/2341 om arbejdsmarkedsrelaterede pensionskassers aktiviteter og tilsynet hermed (se resumé) den overgangsperiode, hvor forsikringsselskaber underlagt direktiv 2009/138/EF kan drive deres virksomhed vedrørende arbejdsmarkedsrelaterede pensioner, indtil den 31. december 2022.
Forordning (EU) 2017/2402 om securitisering (se resumé) ændrer direktiv 2009/138/EF for at sikre sammenhæng med denne forordning hvad angår bestemmelser vedrørende securitisering, idet disse bestemmelsers hovedformål er det indre markeds oprettelse og funktion, navnlig ved at sikre lige vilkår på det indre marked for alle institutionelle investorer.
Ændringsdirektiv (EU) 2018/843 kræver, at forsikringsselskaber indberetter en mistanke om hvidvask af penge eller finansiering af terrorisme til de offentlige myndigheder med henblik på at forebygge anvendelse af det finansielle system til disse formål under direktiv (EU) 2015/849 (se resumé).
Ændringsdirektiv (EU) 2019/2177 giver Det Europæiske Tilsynsudvalg for Forsikrings- og Arbejdsmarkedspensionsordninger (EIOPA) en større rolle i at bidrage til ensartede tilsyn vedrørende interne modeller. Det fastsætter strengere underretningskrav i tilfælde af væsentlig grænseoverskridende forsikringsvirksomhed eller i krisesituationer samt betingelser for oprettelse af samarbejdsplatforme*, når den forventede grænseoverskridende forsikringsvirksomhed er betydelig.
Ændringsdirektiv (EU) 2022/2556 tilpasser bestemmelserne i direktivet og flere andre relaterede direktiver til kravene vedrørende IKT-risiko for finansielle enheder, der er fastsat i forordningen om den finansielle sektors (DORA) digitale operationelle modstandsdygtighed, forordning (EU) 2022/2254 (se resumé).

Delegerede retsakter og gennemførelsesretsakter

Solvens II-direktivet tillægger Europa-Kommissionen retten til at vedtage delegerede retsakter og gennemførelsesretsakter. De omhandler emner som for eksempel tekniske standarder og oplysninger til beregning af forsikringsmæssige hensættelser og kernekapital.
Delegeret forordning (EU) 2015/35 (som kaldes delegeret forordning Solvens II og er blevet ændret ad flere omgange) fastsætter detaljerede krav til anvendelse af Solvens II-reglerne og fungerer som et fælles regelsæt for tilsyn for forsikrings- og genforsikringsselskaber. Delegeret forordning Solvens II omfatter:
- værdiansættelse af aktiver og passiver, herunder langsigtede garantiforanstaltninger
- hvordan graden af påkrævet kapital fastlægges for aktivklasser, som et forsikringsselskab må investere i
- anerkendelse af forsikringsselskabets kapitalgrundlag til at dække kapitalkrav
- hvordan forsikringsselskaber bør forvaltes og styres
- vurdering af ækvivalensen af ikke-EU-landes solvensregler i forhold til bestemmelserne i EU
- bestemmelser om anvendelse af interne modeller til beregning af solvenskapitalkrav
- særlige regler vedrørende forsikringskoncerner og
- forenklede metoder og undtagelser, som gør det lettere at anvende Solvens II på mindre og mindre komplekse forsikringsselskaber.

HVORNÅR GÆLDER REGLERNE FRA?

Direktiv 2009/138/EF skulle være gennemført i national lovgivning inden den 31. marts 2015. Reglerne trådte i kraft den 1. januar 2016.

BAGGRUND

For yderligere oplysninger henvises til:

Forsikringsselskaber og genforsikringsselskaber — gennemgang af tilsynsreglerne (Solvens II-direktivet) (Europa-Kommissionen)
Solvens II (EIOPA).

VIGTIGE BEGREBER

Samarbejdsplatform. En sådan platform oprettes, når EIOPA og relevante nationale tilsynsmyndigheder ser en fordel i at styrke samarbejdet i tilfælde af væsentlig grænseoverskridende virksomhed med henblik på at sikre et robust indre marked i EU. Platformene giver hjemlandets tilsynsmyndigheder mulighed for at gøre brug af værtslandets tilsynsmyndigheders ekspertviden om og kendskab til de specifikke forhold på det lokale marked.

HOVEDDOKUMENT

Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2009/138/EF af 25. november 2009 om adgang til og udøvelse af forsikrings- og genforsikringsvirksomhed (Solvens II) (omarbejdning) (EUT L 335 af 17.12.2009, s. 1-155).

Efterfølgende ændringer og rettelser til direktiv 2009/138/EF er blevet indarbejdet i grundteksten. Denne konsoliderede udgave har ingen retsvirkning.

TILHØRENDE DOKUMENTER

Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) 2022/2554 af 14. december 2022 om digital operationel modstandsdygtighed i den finansielle sektor og om ændring af forordning (EF) nr. 1060/2009, (EU) nr. 648/2012, (EU) nr. 600/2014, (EU) nr. 909/2014 og (EU) 2016/1011 (EUT L 333 af 27.12.2022, s. 1-79).

Europa-Parlamentets og Rådets direktiv (EU) 2022/2556 af 14. december 2022 om ændring af direktiv 2009/65/EF, 2009/138/EF, 2011/61/EU, 2013/36/EU, 2014/59/EU, 2014/65/EU, (EU) 2015/2366 og (EU) 2016/2341 for så vidt angår digital operationel modstandsdygtighed i den finansielle sektor (EØS-relevant tekst) (EUT L 333 af 27.12.2022, s. 153-163).

Europa-Parlamentets og Rådets direktiv (EU) 2015/849 af 20. maj 2015 om forebyggende foranstaltninger mod anvendelse af det finansielle system til hvidvask af penge eller finansiering af terrorisme, om ændring af Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 648/2012 og om ophævelse af Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2005/60/EF samt Kommissionens direktiv 2006/70/EF (EUT L 141 af 5.6.2015, s. 73-117).

Se den konsoliderede udgave.

Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/35 af 10. oktober 2014 om supplerende regler til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2009/138/EF om adgang til og udøvelse af forsikrings- og genforsikringsvirksomhed (Solvens II) (EUT L 12 af 17.1.2015, s. 1-797).

Se den konsoliderede udgave.

seneste ajourføring 20.06.2023