2008D0456 — DA — 08.03.2011 — 003.001

---

Dette dokument er et dokumentationsredskab, og institutionerne påtager sig intet ansvar herfor

►B

KOMMISSIONENS BESLUTNING af 5. marts 2008 om gennemførelsesbestemmelser til Europa-Parlamentets og Rådets beslutning nr. 574/2007/EF om oprettelse af Fonden for De Ydre Grænser for perioden 2007-2013 som en del af det generelle program om solidaritet og forvaltning af migrationsstrømme, hvad angår medlemsstaternes forvaltnings- og kontrolsystemer, reglerne for administrativ og finansiel forvaltning og støtteberettigelsen for udgifter til projekter, der samfinansieres af fonden (meddelt under nummer K(2008) 789) (Kun den bulgarske, den danske, den engelske, den estiske, den finske, den franske, den græske, den italienske, den lettiske, den litauiske, den maltesiske, den nederlandske, den polske, den portugisiske, den rumænske, den slovakiske, den slovenske, den spanske, den svenske, den tjekkiske, den tyske og den ungarske udgave er autentiske) (2008/456/EF) (EFT L 167, 27.6.2008, p.1)

Ændret ved:

		Tidende
		No	page	date
►M1	Kommissionens beslutning af 10. juli 2009	L 180	20	11.7.2009
►M2	Kommissionens afgørelse af 8. februar 2010	L 36	30	9.2.2010
►M3	Kommissionens afgørelse af 2. marts 2011	L 61	28	8.3.2011

---

▼B

KOMMISSIONENS BESLUTNING

af 5. marts 2008

om gennemførelsesbestemmelser til Europa-Parlamentets og Rådets beslutning nr. 574/2007/EF om oprettelse af Fonden for De Ydre Grænser for perioden 2007-2013 som en del af det generelle program om solidaritet og forvaltning af migrationsstrømme, hvad angår medlemsstaternes forvaltnings- og kontrolsystemer, reglerne for administrativ og finansiel forvaltning og støtteberettigelsen for udgifter til projekter, der samfinansieres af fonden

(meddelt under nummer K(2008) 789)

(Kun den bulgarske, den danske, den engelske, den estiske, den finske, den franske, den græske, den italienske, den lettiske, den litauiske, den maltesiske, den nederlandske, den polske, den portugisiske, den rumænske, den slovakiske, den slovenske, den spanske, den svenske, den tjekkiske, den tyske og den ungarske udgave er autentiske)

(2008/456/EF)

INDHOLDSFORTEGNELSE
Del I	Indledning
Kapitel I	Emne og definitioner
Artikel 1	Emne
Artikel 2	Definitioner
Del II	Fælles bestemmelser for de fire fonde
Kapitel 1	Udpegede myndigheder
Artikel 3	Fælles myndigheder
Artikel 4	Myndighed, til hvilken der er uddelegeret opgaver
Artikel 5	Udlicitering af opgaver
Kapitel 2	Forvaltnings- og kontrolsystemer
Artikel 6	Procedurehåndbog
Artikel 7	Den ansvarlige myndigheds gennemførelse af fonden
Artikel 8	Betingelser, hvorunder den ansvarlige myndighed fungerer som gennemførelsesorgan
Artikel 9	Udvælgelses- og tildelingsprocedure, hvor den ansvarlige myndighed fungerer som tildelingsorgan
Artikel 10	Aftaler om tilskud med endelige støttemodtagere, hvor den ansvarlige myndighed fungerer som tildelingsorgan
Artikel 11	Kontrakter som led i gennemførelsen
Artikel 12	Fastsættelse af det endelige fællesskabsbidrag
Artikel 13	Teknisk bistand
Artikel 14	Udgifter til teknisk bistand i forbindelse med en fælles myndighed
Artikel 15	Kontrol foretaget af den ansvarlige myndighed
Artikel 16	Revisionsspor
Artikel 17	Systemrevision og projektrevision
Artikel 18	Kontrol foretaget af godkendelsesmyndigheden
Kapitel 3	Oplysninger, der skal gives om anvendelse af fonden
Artikel 19	Proportionalitetsprincippet
Artikel 20	Beskrivelse af forvaltnings- og kontrolsystemerne
Artikel 21	Revision af beskrivelsen af forvaltnings- og kontrolsystemerne
Artikel 22	Programmeringsdokumenter
Artikel 23	Revision af den finansielle fordeling i årlige programmer
Artikel 24	Statusrapporter og endelige rapporter om gennemførelsen af de årlige programmer og betalingsanmodninger
Artikel 25	Dokumenter udarbejdet af revisionsmyndigheden
Artikel 26	Dokumenter udarbejdet af godkendelsesmyndigheden
Kapitel 4	Rapportering af uregelmæssigheder
Artikel 27	Første rapportering — undtagelser
Artikel 28	Rapportering om opfølgning — uinddrivelige beløb
Artikel 29	Kontakt med medlemsstaterne
Artikel 30	Anvendelse af oplysningerne
Kapitel 5	Information og pr-foranstaltninger
Artikel 31	Information til potentielle endelige støttemodtagere
Artikel 32	Information til endelige støttemodtagere
Artikel 33	Den ansvarlige myndigheds ansvar vedrørende informering og pr-foranstaltninger over for offentligheden
Artikel 34	De endelig støttemodtageres ansvar vedrørende informering og pr-foranstaltninger over for offentligheden
Artikel 35	Tekniske karakteristika for informations- og pr-foranstaltninger vedrørende foranstaltningen
Kapitel 6	Personoplysninger
Artikel 36	Beskyttelse af personoplysninger
Kapitel 7	Elektronisk udveksling af dokumenter
Artikel 37	Elektronisk udveksling af dokumenter
Artikel 38	Computersystem til udveksling af dokumenter
Del III	Særlige bestemmelser for Fonden for De Ydre Grænser
Kapitel 1	Regler for støtteberettigelse
Artikel 39	Regler for støtteberettigelse
Kapitel 2	Den særlige transitordning
Artikel 40	Støtte til gennemførelsen af den særlige transitordning
Del IV	Afsluttende bestemmelser
Artikel 41	Adressater
BILAG

DEL I

INDLEDNING

KAPITEL I

Emne og definitioner

Artikel 1

Emne

1.  Denne beslutning fastsætter gennemførelsesbestemmelser for fonden for så vidt angår:

2.  De følgende bestemmelser berører ikke Rådets forordning (Euratom, EF) nr. 2185/96 af 11. november 1996 om Kommissionens kontrol og inspektion på stedet med henblik på beskyttelse af De Europæiske Fællesskabers finansielle interesser mod svig og andre uregelmæssigheder ( 12 ).

Artikel 2

Definitioner

I denne beslutning forstås ved:

DEL II

FÆLLES BESTEMMELSER FOR DE FIRE FONDE

KAPITEL 1

Udpegede myndigheder

Artikel 3

Fælles myndigheder

Medlemsstater kan udpege den samme ansvarlige myndighed, revisionsmyndighed eller godkendelsesmyndighed for to eller flere af de fire fonde.

Artikel 4

Myndighed, til hvilken der er uddelegeret opgaver

1.  Enhver uddelegering af opgaver skal opfylde princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning, hvilket kræver effektiv og produktiv intern kontrol, og skal overholde princippet om ikke-forskelsbehandling og sikre fællesskabsfinansieringens synlighed. De gennemførelsesopgaver, der uddelegeres, må ikke give anledning til interessekonflikter.

2.  Omfanget af de opgaver, der uddelegeres af den ansvarlige myndighed til en anden myndighed, og de detaljerede procedurer for gennemførelse af de uddelegerede opgaver skal registreres officielt og skriftligt.

2.  Dokumentet om uddelegering skal som et minimum:

3.  Varetagelse af kommunikation med Kommissionen, jf. artikel 27, stk. 1, litra a), i den grundlæggende retsakt, uddelegeres ikke. Den myndighed, til hvilken der er uddelegeret opgaver, kommunikerer med Kommissionen gennem den ansvarlige myndighed.

4.  Hvis den myndighed, til hvilken der er uddelegeret opgaver, ikke er en offentlig administration eller et organ underlagt medlemsstatens privatret med en public service-opgave, kan den ansvarlige myndighed ikke uddelegere gennemførelsesbeføjelser, der indebærer vidtgående skønsbeføjelser angående politikvalg, til den pågældende myndighed.

5.  Uddelegering af opgaver til myndigheder berører ikke det ansvar, der påhviler den ansvarlige myndighed, som forbliver ansvarlig for de opgaver, den har uddelegeret.

6.  Hvor den ansvarlige myndighed har uddelegeret opgaver til en myndighed, finder alle denne beslutnings bestemmelser vedrørende den ansvarlige myndighed tilsvarende anvendelse på den myndighed, til hvilken der er uddelegeret opgaver.

Artikel 5

Udlicitering af opgaver

Udpegede myndigheder kan udlicitere nogle af deres opgaver, men forbliver ansvarlige for de udliciterede opgaver i overensstemmelse med de ansvar, der er omhandlet i artikel 29, 31 og 32 i den grundlæggende retsakt.

KAPITEL 2

Forvaltnings- og kontrolsystemer

Artikel 6

Procedurehåndbog

I henhold til artikel 33, stk. 2, i den grundlæggende retsakt og under hensyntagen til proportionalitetsprincippet udarbejder medlemsstaterne en manual over procedurer og praktiske foranstaltninger vedrørende:

Artikel 7

Den ansvarlige myndigheds gennemførelse af fonden

1.  Den ansvarlige myndighed kan med henblik på gennemførelse af fonden fungere som tildelingsorgan og/eller gennemførelsesorgan.

2.  Den ansvarlige myndighed fungerer som tildelingsorgan i tilfælde, hvor den gennemfører projekterne, og det sker som hovedregel på baggrund af årlige åbne indkaldelser af forslag.

2.  Hverken den ansvarlige myndighed eller en myndighed, til hvilken der er uddelegeret opgaver, kan indgive forslag på foranledning af disse indkaldelser.

2.  I behørigt begrundede tilfælde, herunder videreførelse af flerårige projekter efter artikel 16, stk. 6, i den grundlæggende retsakt, som blev udvalgt efter en forudgående indkaldelse af forslag eller i nødsituationer, kan der ydes tilskud uden indkaldelse af forslag.

3.  Den ansvarlige myndighed fungerer som gennemførelsesorgan i tilfælde, hvor den beslutter at gennemføre projekterne direkte, fordi projekternes karakteristika ikke levner andre muligheder for gennemførelse, f.eks. i retlige monopolsituationer eller af sikkerhedshensyn. I disse tilfælde gælder reglerne angående den endelige støttemodtager tilsvarende for den ansvarlige myndighed.

Artikel 8

Betingelser, hvorunder den ansvarlige myndighed fungerer som gennemførelsesorgan

1.  De årsager, som fik den ansvarlige myndighed til at fungere som gennemførelsesorgan ved gennemførelsen af projekter, identificeres og meddeles Kommissionen inden for rammerne af det pågældende årlige program.

2.  Ved gennemførelse af projekterne sikrer den ansvarlige myndighed overholdelse af princippet om økonomisk fordelagtighed og forebygger interessekonflikter.

3.  Den ansvarlige myndighed kan gennemføre de identificerede projekter i henhold til artikel 7, stk. 3, direkte og/eller sammen med en national myndighed, der er kompetent på grund af sin tekniske ekspertise, sin høje specialiseringsgrad eller sine administrative beføjelser. De vigtigste nationale myndigheder, der er inddraget i gennemførelsen, identificeres også i det pågældende årlige program.

4.  Den administrative beslutning om at samfinansiere et projekt under fonden skal indeholde de oplysninger, der er nødvendige for at overvåge de samfinansierede produkter og tjenesteydelser og kontrollere afholdte afgifter. Alle relevante bestemmelser, der er fastlagt for en aftale om tilskud i artikel 10, stk. 2, specificeres i et tilsvarende juridisk instrument.

5.  Den endelige rapport om gennemførelsen af det årlige program skal indeholde oplysninger om de procedurer og den praksis, der er anvendt for at sikre passende adskillelse af funktioner, effektiv kontrol og tilfredsstillende beskyttelse af De Europæiske Fællesskabers finansielle interesser, og der skal redegøres for, hvordan interessekonflikter er blevet undgået.

6.  Når den ansvarlige myndighed forventes jævnligt at være gennemførelsesorgan i forbindelse med projekter, der samfinansieres af fonden:

7.  Når en myndighed, til hvilken der er uddelegeret opgaver, forventes at fungere som gennemførelsesorgan for projekter, der samfinansieres af fonden, kan denne myndighed ikke være den eneste endelige modtager af bevillinger, som den har fået til opgave at forvalte.

Artikel 9

Udvælgelses- og tildelingsprocedure, hvor den ansvarlige myndighed fungerer som tildelingsorgan

1.  Indkaldelserne af forslag som omhandlet i artikel 7, stk. 2, offentliggøres på en sådan måde, at de når ud til den bredest mulige kreds af mulige støttemodtagere. ►M3  Enhver væsentlig ændring af indholdet af indkaldelserne af forslag offentliggøres på samme vilkår. ◄

1.  I indkaldelserne af forslag skal der redegøres for:

2.  Med henblik på udvælgelse af projekter og tildeling af tilskud sikrer den ansvarlige myndighed, at de potentielle støttemodtagere informeres om følgende særlige betingelser i tilknytning til de projekter, der skal gennemføres:

2.  Inden der træffes beslutning om tildeling, sikrer den ansvarlige myndighed sig, at den endelige støttemodtager og/eller projektpartnerne har kapacitet til at opfylde disse betingelser.

3.  Den ansvarlige myndighed sikrer, at de projekter, der får tilskud, har været underkastet en formel, teknisk og budgetmæssig analyse og kvalitativ vurdering under anvendelse af de kriterier, der er fastsat i indkaldelsen af forslag. Årsagerne til afvisning af de andre projekter anføres.

4.  Medlemsstaterne afgør, hvem der har beføjelse til at træffe afgørelse om ydelse af tilskud til projekter, og sikrer, at der i alle tilfælde undgås interessekonflikter, navnlig når ansøgerne er nationale organer.

5.  Afgørelsen om ydelse af tilskud skal som et minimum indeholde navnet på den endelige støttemodtager og/eller projektpartnerne, de vigtigste oplysninger om projektet og dets operationelle mål, det højeste samfinansieringsbeløb fra fonden og den højeste sats for samfinansiering af de samlede støtteberettigede omkostninger.

6.  Alle ansøgere informeres skriftligt om resultaterne af udvælgelsesprocessen med en forklaring vedrørende udvælgelsesbeslutningerne. Hvis der findes en relevant klageprocedure i den nationale lovgivning, skal den anføres.

Artikel 10

Aftaler om tilskud med endelige støttemodtagere, hvor den ansvarlige myndighed fungerer som tildelingsorgan

1.  Den ansvarlige myndighed fastlægger detaljerede projektforvaltningsprocedurer omfattende bl.a.:

2.  Aftalerne om tilskud fastsætter bl.a.:

3.  De endelige støttemodtagere sikrer eventuelt, at alle projektpartnere er underkastet samme betingelser, som de selv er. Partnerne udøver deres ansvar via den endelige støttemodtager, som i sidste instans er ansvarlig for sin egen og alle projektpartnernes overholdelse af aftalens betingelser.

3.  De endelige støttemodtagere opbevarer attesterede kopier af regnskabsdokumenterne som bilag for indtægter og udgifter, der er afholdt af partnerne i forbindelse med det pågældende projekt.

4.  Hver aftale om tilskud giver udtrykkeligt Kommissionen og Revisionsretten beføjelse til gennem bilagskontrol og kontrol på stedet at kontrollere alle endelige støttemodtagere, projektpartnere og underleverandører.

▼M3

Artikel 11

Kontrakter som led i gennemførelsen

Ved tildelingen af kontrakter for gennemførelsen af projekterne handler staten, de regionale eller lokale myndigheder, offentligretlige organer og foreninger, der er dannet af en eller flere af sådanne myndigheder eller flere af sådanne offentligretlige organer, i overensstemmelse med gældende regler og principper for offentlige indkøb i EU og i medlemsstaterne.

Andre enheder end dem, der er omhandlet i stk. 1, tildeler kontrakter for gennemførelsen af projekterne efter passende offentliggørelse for at sikre overholdelsen af principperne om åbenhed, ikke-forskelsbehandling og ligebehandling. Der kan tildeles kontrakter til en værdi af mindre end 100 000 EUR, forudsat at de berørte enheder indkalder mindst tre tilbud. Med forbehold af nationale bestemmelser er kontrakter til en værdi af mindre end 5 000 EUR ikke omfattet af proceduremæssige forpligtelser.

▼B

Artikel 12

Fastsættelse af det endelige fællesskabsbidrag

Ved beregning af den endelige udbetaling til den endelige støttemodtager skal det samlede fællesskabsbidrag til hvert projekt være det laveste af følgende tre beløb:

Artikel 13

Teknisk bistand

1.  Teknisk bistand på Kommissions initiativ som defineret i artikel 17 i den grundlæggende retsakt kan finansieres med op til 100 % af fonden.

2.  Teknisk bistand på medlemsstaternes initiativ som defineret i artikel 18 i den grundlæggende retsakt kan finansieres med op til 100 % af fonden.

3.  Teknisk bistand på Kommissionens eller medlemsstaternes initiativ kan tage form af indkøbsaftaler, eksperthonorarer og/eller enhver administrativ udgift, der er underlagt de regler for støtteberettigelse, der er fastsat i kapitel 1 i del III.

Artikel 14

Udgifter til teknisk bistand i forbindelse med en fælles myndighed

1.  Hvor en eller flere udpegede myndigheder er fælles for to eller flere af de fire fonde, kan bevillingerne til teknisk bistand til hvert af de berørte årlige programmer sammenlægges delvist eller helt.

2.  Udgifterne til teknisk bistand fordeles på de berørte fonde, fortrinsvis på grundlag af enkle og repræsentative fordelingsformler. Anvendelsen af fordelingsformler bør ikke føre til en forøgelse af det maksimale beløb for udgifter til teknisk bistand for de berørte enkelte årlige programmer.

Artikel 15

Kontrol foretaget af den ansvarlige myndighed

1.  Den kontrol, der skal foretages af forvaltningsmyndigheden eller under dennes ansvar efter artikel 29, stk. 1, litra g), i den grundlæggende retsakt omfatter eventuelt projekternes relevante administrative, finansielle, tekniske og fysiske aspekter.

1.  Kontrollen skal sikre, at de anmeldte udgifter er reelle og berettigede i forhold til projektets formål, at de støttede projekter er gennemført i overensstemmelse med aftalerne om tilskud, at fællesskabsbidraget er i overensstemmelse med reglerne, navnlig med hensyn til den finansieringsstruktur, der er fastsat i artikel 16 i den grundlæggende retsakt, at anmodningerne om godtgørelse fra den endelige støttemodtager er korrekte, at projekterne og udgifterne er i overensstemmelse med fællesskabsreglerne og nationale regler, og at man undgår dobbeltfinansiering af udgifterne i forbindelse med andre fællesskabsprogrammer eller nationale programmer og med andre programmeringsperioder.

1.  Desuden gennemføres der:

1.  Det er ikke nødvendigt at gennemføre den kontrol, der er omhandlet i litra a) og b), hvis den endelige støttemodtager er forpligtet til at fremlægge et revisionscertifikat fra en uafhængig revisor, som dækker alle de aspekter, der er omhandlet i litra a) og b).

2.  De enkelte kontroller skal registreres med angivelse af det udførte arbejde, dato, resultater og foranstaltninger, der er truffet på grundlag af påpegede fejl. Den ansvarlige myndighed sikrer, at alle bilag vedrørende de gennemførte kontroller forbliver tilgængelige for Kommissionen og Revisionsretten i en periode på fem år efter projektets afslutning. Denne periode afbrydes, hvis der indledes retsforfølgning, eller hvis Kommissionen fremsætter begrundet anmodning herom.

3.  Hvor den ansvarlige myndighed fungerer som gennemførelsesorgan under det årlige program som defineret i artikel 7, stk. 3, gennemføres den kontrol, der omhandles i stk. 1, i overensstemmelse med princippet om fornøden adskillelse af funktioner.

Artikel 16

Revisionsspor

1.  Ved anvendelsen af artikel 29, stk. 1, litra k), i den grundlæggende retsakt betragtes et revisionsspor som tilstrækkeligt, hvis det opfylder følgende kriterier:

2.  Den ansvarlige myndighed sikrer, at det registreres, hvor alle dokumenter, der vedrører bestemte betalinger foretaget under fonden, befinder sig.

Artikel 17

Systemrevision og projektrevision

1.  De revisioner, der er omhandlet i artikel 32, stk. 1, litra a) og b), i den grundlæggende retsakt, vedrører forvaltnings- og kontrolsystemer, der er oprettet af medlemsstaterne, og en stikprøve af projekter, som udvælges efter en metode, der er godkendt af revisionsmyndigheden.

1.  Stikprøvemetoden skal:

1.  Stikprøven skal som et minimum på et forholdsmæssigt grundlag også omfatte projekter, der er gennemført af en ansvarlig myndighed, der fungerer som gennemførelsesorgan.

1.  Den metode, der anvendes til at udtage stikprøver, skal dokumenteres.

2.  Revisionen af forvaltnings- og kontrolsystemerne skal omfatte hver af de følgende processer mindst én gang før 2013: programmering, uddelegering af opgaver, udvælgelse og tildeling, overvågning af projekter, betaling, godkendelse af udgifter, rapportering til Kommissionen, påvisning og forholdsregler over for mulige uregelmæssigheder og evaluering af programmerne.

3.  Revisionen af projekterne udføres på stedet på grundlag af bilag og andet materiale, der forefindes hos den endelige støttemodtager og/eller projektpartnerne. Det skal ved revisionerne kontrolleres, om:

4.  Kun udgifter, der er omfattet af en revision, som gennemføres efter stk. 3, medregnes i det udgiftsbeløb, der revideres efter artikel 32, stk. 1, litra b), i den grundlæggende retsakt. Hvis revisionen gennemføres inden projektets afslutning, er det kun udgifter, der reelt revideres, som indgår i beregningen af dækningsgraden.

5.  Hvis de konstaterede problemer synes at være af systemisk karakter og derfor kan medføre risiko for andre projekter, sørger revisionsmyndigheden for, at der foretages en yderligere undersøgelse, herunder om nødvendigt yderligere revisioner, for at fastslå omfanget af sådanne problemer. De relevante myndigheder træffer de fornødne forebyggende og korrigerende foranstaltninger.

6.  Revisionsmyndigheden drager konklusioner på grundlag af resultaterne af revisionen af de udgifter, der er anmeldt til Kommissionen, og meddeler disse konklusioner til Kommissionen i den årlige revisionsrapport. For årlige programmer, hvor fejlprocenten ligger over væsentlighedstærsklen på 2 % for fællesskabsbidrag, analyserer revisionsmyndigheden dens signifikans og træffer de nødvendige foranstaltninger, herunder fremsættelse af passende anbefalinger, der som et minimum medtages i den årlige revisionsrapport.

Artikel 18

Kontrol foretaget af godkendelsesmyndigheden

1.  I tilfælde af, at revisionsmyndigheden afgiver en udtalelse med forbehold eller en negativ udtalelse om den måde, forvaltnings- og kontrolsystemet fungerer på, kontrollerer godkendelsesmyndigheden, at disse oplysninger er sendt til Kommissionen. Den sikrer også, at den ansvarlige myndighed har gennemført en passende handlingsplan for at genetablere effektivt fungerende forvaltnings- og kontrolsystemer og for at vurdere manglernes konsekvenser for anmeldelsen af udgifter.

2.  Hvis betalingsanmodningen eller erklæringen om godtgørelse ikke godkendes af revisionsmyndigheden i forbindelse med den endelige rapport om gennemførelsen af det årlige program, sikrer godkendelsesmyndigheden, at der omgående udarbejdes en korrekt betalingsanmodning eller erklæring om godtgørelse.

KAPITEL 3

Oplysninger, der skal gives om anvendelse af fonden

Artikel 19

Proportionalitetsprincippet

1.  I henhold til artikel 10, stk. 2, i den grundlæggende retsakt kan det omfang, i hvilket medlemsstaterne tilsender Kommissionen oplysninger om anvendelsen af fonden i de dokumenter, der henvises til i dette kapitel, stå i forhold til det fællesskabsbidrag, der afsættes til den pågældende medlemsstat, og kan eventuelt fremlægges i form af et resumé.

2.  På anmodning af Kommissionen skal medlemsstaten imidlertid fremlægge mere detaljerede oplysninger. Kommissionen kan anmode om disse oplysninger, hvis det forekommer Kommissionen nødvendigt, for at den effektivt kan opfylde sine forpligtelser i henhold til den grundlæggende retsakt og finansforordningen.

Artikel 20

Beskrivelse af forvaltnings- og kontrolsystemerne

1.  Den beskrivelse af forvaltnings- og kontrolsystemerne, der er omhandlet i artikel 33, stk. 4, og artikel 34, stk. 2, i den grundlæggende retsakt, skal indsendes under anvendelse af modellen i bilag I.

2.  Den ansvarlige myndighed validerer beskrivelsen af de systemer, der iværksættes af myndigheder, til hvilke der er uddelegeret opgaver. Myndigheder, til hvilke der er uddelegeret opgaver, bekræfter rigtigheden af beskrivelsen af de forvaltnings- og kontrolsystemer, som vedrører dem. Revisionsmyndigheden bekræfter desuden, at beskrivelsen er fuldstændig.

3.  Ved gennemgang af beskrivelsen kan Kommissionen anmode om afklaringer og foreslå foranstaltninger med henblik på efterlevelse af de bestemmelser, der er fastsat i den grundlæggende retsakt. Kommissionens tjenestemænd eller bemyndigede repræsentanter for Kommissionen kan om nødvendigt føre kontrol på stedet.

4.  Hvis den ansvarlige myndighed er den samme for to eller flere af de fire fonde, eller hvor der anvendes fælles systemer for to eller flere af fondene, kan der indsendes en beskrivelse af de fælles forvaltnings- og kontrolsystemer, som eventuelt fremhæver særlige træk.

Artikel 21

Revision af beskrivelsen af forvaltnings- og kontrolsystemerne

▼M3

1.  Den ansvarlige myndighed underretter ved formelt brev Kommissionen om eventuelle væsentlige ændringer af forvaltnings- og kontrolsystemerne og sender Kommissionen en revideret beskrivelse af forvaltnings- og kontrolsystemerne snarest muligt og senest, når disse ændringer har fået virkning.

▼B

2.  Væsentlige ændringer er ændringer, som med sandsynlighed vil få indvirkning på adskillelsen af funktioner, udvælgelsens effektivitet, tildeling, kontrol- og betalingsmekanismer og kommunikation med Kommissionen. De omfatter specielt ændringer hos en af de udpegede myndigheder, af regnskabssystemet og betalings- og godkendelsesprocesserne.

3.  Revision af forvaltnings- og kontrolsystemerne følger samme procedure som den, der er fastsat i artikel 20.

Artikel 22

Programmeringsdokumenter

1.  Medlemsstaterne tilsender Kommissionen et flerårigt program, jf. artikel 21 i den grundlæggende retsakt, udarbejdet efter modellen i bilag II.

2.  Medlemsstaterne tilsender Kommissionen de årlige programmer, jf. artikel 23 i den grundlæggende retsakt, udarbejdet efter modellen i bilag III.

3.  Finansieringsplanerne vedrørende det flerårige program skal angive en fordeling af de budgetterede beløb efter prioritet som defineret i de strategiske retningslinjer.

3.  Finansieringsplanerne vedrørende de årlige programmer skal angive en fordeling af de budgetterede beløb efter foranstaltningskategori, jf. artikel 3, stk. 1, i den grundlæggende retsakt, med henvisning til prioriteterne.

Artikel 23

Revision af den finansielle fordeling i de årlige programmer

▼M1

1.  For at revidere det årlige program, der er godkendt af Kommissionen i henhold til artikel 23, stk. 4, i den grundlæggende retsakt, indsender den berørte medlemsstat et revideret udkast til et årligt program til Kommissionen senest tre måneder inden udløbet af perioden for støtteberettigelse. Kommissionen gennemgår og godkender hurtigst muligt det reviderede program efter proceduren i artikel 23, stk. 4, i den grundlæggende retsakt.

▼B

2.  Ændringer af den finansielle fordeling uden revision af det årlige program i henhold til stk. 1 kan ikke overstige 10 % af det samlede bidrag fra fonden og tillades kun under omstændigheder, som den ansvarlige myndighed ikke har indflydelse på. Der gives en tilfredsstillende redegørelse for sådanne ændringer i statusrapporten og/eller den endelige rapport om gennemførelsen af det årlige program.

Artikel 24

►M2  Statusrapporter og endelige rapporter om gennemførelsen af de årlige programmer og betalingsanmodninger ◄

1.  Medlemsstaterne tilsender Kommissionen statusrapporterne om gennemførelsen af det årlige program og betalingsanmodninger, jf. artikel 41, stk. 4, i den grundlæggende retsakt udarbejdet efter modellen i bilag IV.

2.  Medlemsstaterne tilsender Kommissionen de endelige rapporter om gennemførelsen af det årlige program og betalingsanmodninger, jf. artikel 42, stk. 1, litra b), i den grundlæggende retsakt, udarbejdet efter modellen i bilag V.

▼M3

3.  Finansieringsoversigterne til statusrapporterne og de endelige rapporter skal angive en fordeling af beløbene efter prioritet og særlig prioritet som defineret i de strategiske retningslinjer.

▼M2

4.  De kumulerede forfinansieringsbetalinger til en medlemsstat må ikke overstige 90 % af det samlede beløb, som den pågældende medlemsstat er tildelt i henhold til den finansieringsafgørelse, der godkender det årlige program, jf. artikel 41, stk. 3 og 4, i basisretsakten.

Hvis en medlemsstat nationalt har indgået forpligtelser for mindre end det samlede beløb, der er tildelt i henhold til den finansieringsafgørelse, der godkender det årlige program, må de kumulerede forfinansieringsbetalinger ikke overstige 90 % af det beløb, der nationalt er indgået forpligtelser for.

▼B

Artikel 25

Dokumenter udarbejdet af revisionsmyndigheden

1.  Den revisionsstrategi, der er nævnt i artikel 32, stk. 1, litra c), i den grundlæggende retsakt, udarbejdes efter modellen i bilag VI. ►M3   Enhver ændring af den revisionsstrategi, der indgives i medfør af artikel 32, stk. 1, litra c), i den grundlæggende retsakt, og som Kommissionen har accepteret, sendes snarest muligt til Kommissionen. Den reviderede revisionsstrategi skal udarbejdes efter modellen i bilag VI med angivelse af de ændringer, der er foretaget. ◄

▼M3

2.  Medmindre hvert af de to sidste årlige programmer, der er vedtaget af Kommissionen, svarer til et årligt fællesskabsbidrag på under 1 mio. EUR, indsender revisionsmyndigheden hvert år fra 2010 en årlig revisionsplan inden den 15. februar. Revisionsplanen skal udarbejdes efter modellen i bilag VI. Medlemsstaterne er ikke forpligtet til igen at indgive revisionsstrategien, når de indgiver de årlige revisionsplaner. I tilfælde af en kombineret revisionsstrategi, jf. artikel 32, stk. 2, i den grundlæggende retsakt, kan der indsendes en årlig kombineret revisionsplan.

▼B

3.  Revisionsrapporten og den udtalelse, der er omhandlet i artikel 32, stk. 3, litra a), og artikel 32, stk. 3, litra b), i den grundlæggende retsakt, baseres på systemrevisioner og revisioner af projekter, der er gennemført i overensstemmelse med revisionsstrategien, og udarbejdes efter modellerne i bilag VII, del A og del B.

4.  Den gyldighedserklæring, der er omhandlet i artikel 32, stk. 3, litra c), i den grundlæggende retsakt, baseres på alt det revisionsarbejde, der er gennemført af revisionsmyndigheden, og om nødvendigt på supplerende kontrol. Gyldighedserklæringen udarbejdes efter modellen i bilag VII, del C.

5.  Hvis der foreligger en begrænsning for gennemgangens omfang, eller hvis omfanget af de konstaterede uregelmæssige udgifter ikke tillader en udtalelse uden forbehold inden for rammerne af den årlige udtalelse, der er omhandlet i artikel 32, stk. 3, litra b), i den grundlæggende retsakt eller den erklæring, der er omhandlet i litra c) i samme artikel, giver revisionsmyndigheden en begrundelse herfor og et skøn over problemets omfang og finansielle konsekvenser.

▼M3

Artikel 26

Dokumenter udarbejdet af godkendelsesmyndigheden

1.  Godkendelsesmyndigheden udarbejder og indsender godkendelsen vedrørende anmodningen om anden forfinansieringsbetaling, jf. artikel 41, stk. 4, i den grundlæggende retsakt, til Kommissionen i det format, der er angivet i bilag VIII.

2.  Godkendelsesmyndigheden udarbejder og indsender godkendelsen vedrørende anmodningen om den endelige betaling, jf. artikel 42, stk. 1, litra a), i den grundlæggende retsakt, til Kommissionen i det format, der er angivet i bilag IX.

▼B

KAPITEL 4

Rapportering af uregelmæssigheder

Artikel 27

Første rapportering — undtagelser

1.  I overensstemmelse med modellerne i bilag IV og V indberetter medlemsstaterne til Kommissionen enhver uregelmæssighed, som har været genstand for en første administrativ eller retslig konstatering i statusrapporterne eller de endelige rapporter om gennemførelsen af de årlige programmer.

1.  Rapporten skal indeholde oplysninger om følgende:

1.  Medmindre der foreligger mistanke om svig, er det imidlertid ikke nødvendigt at indberette følgende tilfælde:

2.  Medlemsstaterne fremlægger på Kommissionens anmodning i alle tilfælde yderligere oplysninger om:

3.  Hvis nogle af de oplysninger, der er nævnt i stk. 2, særlig oplysninger om de fremgangsmåder, som er benyttet i forbindelse med uregelmæssigheden, og om, hvordan uregelmæssigheden er blevet opdaget, ikke foreligger, supplerer medlemsstaterne i videst muligt omfang oplysningerne, når de efterfølgende rapporter om uregelmæssigheder indsendes til Kommissionen.

Artikel 28

Rapportering om opfølgning — uinddrivelige beløb

1.  Med henvisning til eventuelle tidligere rapporteringer i medfør af artikel 27 meddeler medlemsstaterne Kommissionen, hvilke procedurer der er indledt vedrørende alle tidligere indberettede uregelmæssigheder, og hvilke større ændringer de har foranlediget. Disse oplysninger skal gives i statusrapporter eller endelige rapporter om gennemførelsen af de årlige programmer efter modellerne i bilag IV og V.

1.  Rapporten skal angive de beløb, som er eller forventes inddrevet.

2.  Medlemsstaterne fremlægger på Kommissionens anmodning i alle tilfælde yderligere oplysninger om:

2.  Medlemsstaterne underretter Kommissionen om alle administrative eller retslige afgørelser, der afslutter sådanne procedurer, eller om hovedpunkterne heri og oplyser navnlig, om de konstaterede forhold vækker mistanke om svig.

Artikel 29

Kontakt med medlemsstaterne

1.  Kommissionen opretholder den fornødne kontakt med de berørte medlemsstater med henblik på supplering af indsendte oplysninger om de uregelmæssigheder, der er omhandlet i artikel 27, og de procedurer om muligheden for inddrivelse, der er omhandlet i artikel 28.

2.  Uafhængigt af den i stk. 1 nævnte kontakt underretter Kommissionen medlemsstaterne i tilfælde, hvor karakteren af en uregelmæssighed giver grund til at formode, at samme eller en lignende fremgangsmåde vil kunne blive benyttet i andre medlemsstater.

Artikel 30

Anvendelse af oplysningerne

1.  Kommissionen kan anvende alle oplysninger af generel eller praktisk art, som medlemsstaterne meddeler i henhold til nærværende beslutning, til at foretage risikovurderinger og kan på grundlag af de indhentede oplysninger udarbejde rapporter og udvikle varslingssystemer til mere effektiv afdækning af risici.

2.  Kommissionen informerer jævnligt de berørte medlemsstater om anvendelsen af oplysningerne i henhold til stk. 1.

KAPITEL 5

Information og pr-foranstaltninger

Artikel 31

Information til potentielle endelige støttemodtagere

1.  Den ansvarlige myndighed sikrer, at de vigtigste oplysninger vedrørende de flerårige og årlige programmer videreformidles bredt med nærmere oplysninger om de pågældende finansielle bidrag, og at de gøres tilgængelige for alle interesserede parter.

1.  Den ansvarlige myndighed kan imidlertid af hensyn til den offentlige sikkerhed beslutte ikke at videregive oplysninger om de interne forvaltningsforanstaltninger i det flerårige program eller i de årlige programmer eller oplysninger om gennemførelsen af fonden.

2.  Den ansvarlige myndighed videregiver som et minimum følgende oplysninger til potentielle endelige støttemodtagere:

2.  Den ansvarlige myndighed informerer desuden potentielle endelige støttemodtagere om bestemmelserne i artikel 33, stk. 2, litra b), om offentliggørelse af oplysninger.

Artikel 32

Information til endelige støttemodtagere

Den ansvarlige myndighed underretter de endelige støttemodtagere om, at de ved at acceptere støtten også accepterer, at de opføres på listen over endelige støttemodtagere, som offentliggøres i henhold til artikel 33, stk. 2, litra b).

Artikel 33

Den ansvarlige myndigheds ansvar vedrørende informering og pr-foranstaltninger over for offentligheden

1.  Den ansvarlige myndighed sikrer, at informations- og pr-foranstaltningerne gennemføres med henblik på den bredest mulige mediedækning med brug af forskellige kommunikationsformer og -metoder på passende nationalt, regionalt eller lokalt plan.

2.  Den ansvarlige myndighed tilrettelægger som et minimum følgende informations- og pr-foranstaltninger:

Artikel 34

De endelige støttemodtageres ansvar vedrørende informering og pr-foranstaltninger over for offentligheden

1.  Den endelige støttemodtager er ansvarlig for gennem de foranstaltninger, der er nævnt i stk. 2-4, at informere offentligheden om den støtte, der er modtaget fra fonden.

2.  Den endelige støttemodtager opsætter permanent en informativ plade af anselig størrelse senest tre måneder efter fuldførelsen af et projekt, der opfylder nedennævnte betingelser:

2.  På pladen angives projektets type og navn. De oplysninger, der er nævnt i artikel 35, skal desuden fylde mindst 25 % af pladen.

3.  Hvor et projekt modtager støtte under et årligt program, der samfinansieres af fonden, sikrer den endelige støttemodtager, at projektdeltagerne er blevet informeret om den pågældende finansiering.

4.  Alle dokumenter, herunder deltagerbeviser eller andre attester vedrørende sådanne projekter, skal indeholde oplysning om, at projektet er samfinansieret af fonden.

Artikel 35

Tekniske karakteristika for informations- og pr-foranstaltninger vedrørende foranstaltningen

Alle informations- og pr-foranstaltninger rettet mod endelige støttemodtagere, potentielle endelige støttemodtagere og offentligheden skal indeholde følgende:

Nr. 1) og 3) anvendes ikke på mindre pr-artikler eller pr-artikler, der er forbundet med to eller flere af de fire fonde.

KAPITEL 6

Personoplysninger

Artikel 36

Beskyttelse af personoplysninger

1.  Medlemsstaterne og Kommissionen træffer alle nødvendige foranstaltninger for at forhindre uautoriseret offentliggørelse af eller uretmæssig adgang til de oplysninger, der er omhandlet i artikel 29, stk. 1, litra h), i den grundlæggende retsakt, oplysninger, som er indsamlet af Kommissionen ved kontrol på stedet og de oplysninger, der er omhandlet i kapitel 4.

2.  De oplysninger, der er omhandlet i kapitel 4, må ikke meddeles til andre end personer i medlemsstaterne eller fællesskabsinstitutionerne, hvis funktioner forudsætter, at de har adgang til dem, medmindre den medlemsstat, som har leveret de pågældende oplysninger, udtrykkeligt giver sin tilladelse dertil.

KAPITEL 7

Elektronisk udveksling af dokumenter

▼M3

Artikel 37

Elektronisk udveksling af dokumenter

Ud over behørigt underskrevne papirversioner af de dokumenter, der er omhandlet i kapitel 3, skal oplysningerne også sendes elektronisk.

▼B

Artikel 38

Computersystem til udveksling af dokumenter

1.  Hvis Kommissionen udvikler et computersystem til sikker dataudveksling mellem Kommissionen og de enkelte medlemsstater med henblik på fondens gennemførelse, skal medlemsstaterne informeres herom og, hvis de anmoder om det, inddrages i udviklingen af et sådant computersystem.

2.  Kommissionen og de udpegede myndigheder samt de organer, som opgaverne er uddelegeret til, registrerer de dokumenter, der er omhandlet i kapitel 3, i det computersystem, der er nævnt i stk. 1.

3.  Medlemsstaterne vil desuden kunne opfordres til frivilligt at fremlægge de oplysninger, der er omhandlet i artikel 27 og 28, ved anvendelse af det eksisterende særlige system, der forvaltes af Kommissionen med henblik på indsamling af oplysninger om uregelmæssigheder, der er konstateret under strukturfondene.

4.  Alle omkostninger ved en grænseflade mellem det fælles edb-system og nationale, regionale og lokale edb-systemer og alle omkostninger ved tilpasning af nationale, regionale og lokale edb-systemer til de tekniske krav i det fælles system er støtteberettigede i henhold til artikel 18 i den grundlæggende retsakt.

DEL III

SÆRLIGE BESTEMMELSER FOR FONDEN FOR DE YDRE GRÆNSER

KAPITEL 1

Regler for støtteberettigelse

Artikel 39

Regler for støtteberettigelse

1.  De regler, der er fastsat i bilag XI, anvendes til at bestemme støtteberettigelsen for udgifter til foranstaltninger, der finansieres under de årlige programmer, som er omhandlet i artikel 37, stk. 4, i den grundlæggende retsakt.

2.  Disse regler anvendes på de endelige støttemodtagere og anvendes tilsvarende på projektpartnerne.

3.  Medlemsstaterne kan anvende nationale regler for støtteberettigelse, som er strengere end reglerne i denne beslutning.

3.  Det er op til Kommissionen at vurdere, om de gældende nationale regler for støtteberettigelse opfylder denne betingelse.

KAPITEL 2

Den særlige transitordning

Artikel 40

Støtte til gennemførelsen af den særlige transitordning

1.  Støtten til gennemførelsen af den særlige transitordning, som er omhandlet i artikel 6 i den grundlæggende retsakt, fastlægges inden for rammerne af det flerårige program for Republikken Litauen og gennemføres på grundlag af de årlige programmer for Republikken Litauen.

1.  Reglerne i den grundlæggende retsakt og denne beslutning om gennemførelsen af de årlige programmer finder derfor tilsvarende anvendelse på støtten til gennemførelse af den særlige transitordning. Fonden dækker alle yderligere omkostninger, som påløber under gennemførelsen af de specifikke bestemmelser i fællesskabsretten om denne transit.

2.  For hvert årligt program fastsættes det beløb, som skal afsættes til denne støtte, i overensstemmelse med artikel 6 i den grundlæggende retsakt og inden for grænserne af de bevillinger, som er fastsat i artikel 14, stk. 12, i den grundlæggende retsakt.

3.  Med hensyn til mistede gebyrer løber foranstaltningen fra den 1. januar i det år, som er omhandlet i den finansieringsbeslutning, der godkender det årlige program, til den 31. december samme år.

3.  Med hensyn til de yderligere omkostninger løber foranstaltningen fra den 1. januar i det år, som er omhandlet i den finansieringsbeslutning, der godkender det årlige program:

▼M3

▼B

4.  Det beløb, som skal afsættes til denne støtte under hvert årligt program, må ikke bruges til andre foranstaltninger.

DEL IV

AFSLUTTENDE BESTEMMELSER

Artikel 41

Adressater

Denne beslutning er rettet til Kongeriget Belgien, Republikken Bulgarien, Den Tjekkiske Republik, Forbundsrepublikken Tyskland, Republikken Estland, Den Hellenske Republik, Kongeriget Spanien, Den Franske Republik, Den Italienske Republik, Republikken Cypern, Republikken Letland, Republikken Litauen, Storhertugdømmet Luxembourg, Republikken Ungarn, Republikken Malta, Kongeriget Nederlandene, Republikken Østrig, Republikken Polen, Den Portugisiske Republik, Rumænien, Republikken Slovenien, Den Slovakiske Republik, Republikken Finland og Kongeriget Sverige.

---

BILAG

BILAG I	Model til beskrivelse af forvaltnings- og kontrolsystemer
BILAG II	Model for flerårigt program
BILAG III	Model for årligt program
BILAG IV	Model for statusrapport om gennemførelsen af det årlige program
A.	Teknisk rapport
B.	Anmodning om anden forfinansieringsbetaling
BILAG V	Model for endelig rapport om gennemførelsen af det årlige program
A.	Teknisk rapport
B.	Anmodning om betaling af saldo/Erklæring om godtgørelse
BILAG VI	Model for revisionsstrategi
	Bilag til revisionsstrategien: Årlige planer
BILAG VII	Model for rapport fra revisionsmyndigheden
A.	Årlig revisionsrapport
B.	Udtalelse om den måde, forvaltnings- og kontrolsystemerne fungerer på
C.	Godkendelse af betalingsanmodning
BILAG VIII	Model for godkendelse af anden forfinansiering
BILAG IX	Model for godkendelse af den endelige betaling
BILAG X	Vejledning vedrørende det europæiske logo og definition af standardfarverne
BILAG XI	Regler om udgifternes støtteberettigelse fonden for de ydre grænser

---

BILAG I

MODEL TIL BESKRIVELSE AF FORVALTNINGS- OG KONTROLSYSTEMER

1.   OPLYSNINGER OM DE UDPEGEDE MYNDIGHEDER

2.   DE UDPEGEDE MYNDIGHEDERS OPGAVER

3.   OPERATIONELLE OG FINANSIELLE PROCEDURER

4.   INFORMATIONSSTYRING

5.   GODKENDELSE AF BESKRIVELSEN AF FORVALTNINGS- OG KONTROLSYSTEMERNE

---

BILAG II

MODEL FOR FLERÅRIGT PROGRAM

1.   SITUATION I MEDLEMSSTATEN

En beskrivelse af udgangssituationen i medlemsstaten på det politikområde, der er omfattet af fondens mål

2.   ANALYSE AF BEHOV I MEDLEMSSTATEN

3.   STRATEGI FOR, HVORDAN DISSE MÅL SKAL NÅS

En redegørelse for, hvordan fonden bidrager til at opfylde behovene, hvilke prioriteter der er opstillet, og hvorfor

4.   FORENELIGHED MED ANDRE INSTRUMENTER

En redegørelse for, hvordan denne strategi er forenelig med andre regionale og nationale instrumenter og fællesskabsinstrumenter

5.   RAMMER FOR GENNEMFØRELSE AF STRATEGIEN

6.   VEJLEDENDE FINANSIERINGSPLAN

---

BILAG III

MODEL FOR ÅRLIGT PROGRAM

▼M3 —————

▼B

3.   FORANSTALTNINGER, DER SKAL STØTTES VIA PROGRAMMET UNDER DE OPSTILLEDE PRIORITETER

Beskrivelse af foranstaltningerne under punkt 3.1 m.fl.

4.   TEKNISK BISTAND

▼M3 —————

▼B

5.   UDKAST TIL FINANSIERINGSPLAN

[den ansvarlige persons underskrift]

---

BILAG IV

MODEL FOR STATUSRAPPORT OM GENNEMFØRELSEN AF DET ÅRLIGE PROGRAM

A.   Teknisk rapport

1.   OPERATIONEL GENNEMFØRELSE

▼M3

▼B

Osv.

2.   FINANSIEL GENNEMFØRELSE

3.   RAPPORTERING AF UREGELMÆSSIGHEDER

B.   Anmodning om anden forfinansieringsbetaling

Undertegnede [den ansvarliges navn med store bogstaver],

som repræsenterer den myndighed, der har ansvar for forvaltning og gennemførelse af [fondens navn], anmoder om udbetaling af nedenstående beløb svarende til anden forfinansiering:

(nøjagtigt beløb med to decimaler)

Denne betalingsanmodning kan imødekommes, da:

Kommissionen skal foretage udbetaling til:

---

BILAG V

MODEL FOR ENDELIG RAPPORT OM GENNEMFØRELSEN AF DET ÅRLIGE PROGRAM

A.   Teknisk rapport

1.   OPERATIONNEL GENNEMFØRELSE

▼M3

▼B

▼M3

▼B

3.   FORANSTALTNINGER, DER ER TRUFFET FOR AT INFORMERE OM PROGRAMMET

▼M3

4.   FINANSIEL GENNEMFØRELSE

▼B

5.   RAPPORTERING AF UREGELMÆSSIGHEDER

▼M3

6.   BILAG

Støtteberettigede projektudgifter og overholdelse af reglen om, at der ikke må opnås en fortjeneste, samt projektbeskrivelse i resuméform.

▼B

B.   Anmodning om betaling af saldo/Erklæring om godtgørelse

Undertegnede [den ansvarliges navn med store bogstaver],

der repræsenterer den myndighed, der er ansvarlig for [fondens navn]

Dette beløb er resultatet af en opgørelse af de samlede forfinansieringsbetalinger, der er modtaget til dette årlige program, og de faktisk anmeldte udgifter.

Denne betalingsanmodning kan imødekommes, idet:

Kommissionen skal foretage udbetaling til:

---

BILAG VI

MODEL FOR REVISIONSSTRATEGI

1.   REVISIONSUNIVERS

2.   RISIKOVURDERING

3.   MÅL OG PRIORITETER

4.   REVISIONSMETODE

4.1.   Systemrevisioner

4.2.   Projektrevisioner

5.   REVISIONSPLANER FOR KALENDERÅRENE 2007 OG 2008

5.1.   Året 2007 ( 21 )

5.2.   Året 2008

Indsæt data efter den modeltabel, der er udarbejdet for 2007.

Bilag til revisionsstrategien ( 22 ) : Årlige planer

Indsæt data under anvendelse af den modeltabel, der er udarbejdet for 2007.

---

BILAG VII

MODEL FOR RAPPORT FRA REVISIONSMYNDIGHEDEN

A.   Årlig revisionsrapport

1.   GENERELLE OPLYSNINGER

2.   SYSTEMREVISIONER

3.   PROJEKTREVISIONER

4.   EVENTUELT OPFØLGNING PÅ REVISIONSAKTIVITET, DER ER OMFATTET AF TIDLIGERE RAPPORTER

B.   Udtalelse om den måde, forvaltnings- og kontrolsystemerne fungerer på

Til Europa-Kommissionen

1.   INDLEDNING

Undertegnede, der repræsenterer [navnet på den revisionsmyndighed, medlemsstaten har udpeget], har undersøgt, hvordan forvaltnings- og kontrolsystemerne for [fondens navn] fungerer, hvad angår foranstaltninger, der er gennemført under det årlige program for året [20XX] for at kunne afgive udtalelse om, hvorvidt systemerne har været effektive og dermed giver rimelig sikkerhed for, at de udgiftsanmeldelser, der er sendt til Kommissionen, er korrekte, og følgelig også rimelig sikkerhed for, at de underliggende transaktioner er lovlige og formelt rigtige.

2.   UNDERSØGELSENS OMFANG

Undersøgelsen blev gennemført i overensstemmelse med revisionsstrategien for denne fond for perioden fra [dd/mm/år] til [dd/mm/år] og indgik i den årlige revisionsrapport under afsnit A.

Enten

Der var ingen begrænsninger for undersøgelsens rækkevidde.

Eller

Undersøgelsens rækkevidde var begrænset af følgende faktorer:

(Angiv eventuelle begrænsninger for undersøgelsens rækkevidde, f.eks. systemiske problemer, svagheder ved forvaltnings- og kontrolsystemet, manglende bilag, verserende retssager m.m., og angiv de anslåede udgifter og EF-tilskuddet, der kan være berørt heraf. Hvis revisionsmyndigheden ikke finder, at begrænsningerne har konsekvenser for de anmeldte udgifter, bør dette anføres).

3.   UDTALELSE

Enten (udtalelse uden forbehold)

På grundlag af ovennævnte undersøgelse er det min opfattelse, at det forvaltnings- og kontrolsystem, der er etableret for [fondens navn] for ovennævnte årlige program, opfyldte kravene i den grundlæggende retsakt nr. 574/2007/EF [og Kommissionens beslutning 2008/456/EF] og fungerede effektivt og dermed gav rimelig sikkerhed for, at de udgiftsanmeldelser, der er fremsendt til Kommissionen, er korrekte, og følgelig også rimelig sikkerhed for, at de underliggende transaktioner er lovlige og formelt rigtige.

Eller (udtalelse med forbehold)

På grundlag af ovennævnte undersøgelse er det min opfattelse, at det forvaltnings- og kontrolsystem, der er etableret for [fondens navn] for ovennævnte årlige program, opfyldte kravene i den grundlæggende retsakt nr. 574/2007/EF [og Kommissionens beslutning 2008/456/EF] og fungerede effektivt og dermed gav rimelig sikkerhed for, at de udgiftsanmeldelser, der er fremsendt til Kommissionen, er korrekte, og følgelig også rimelig sikkerhed for, at de underliggende transaktioner er lovlige og formelt rigtige, undtagen i følgende henseender:

Min begrundelse for at mene, at dette (disse) aspekt(er) ved systemerne ikke opfyldte kravene og/eller ikke fungerede på en måde, der gav rimelig sikkerhed for, at de til Kommissionen fremsendte udgiftsanmeldelser er korrekte, er følgende:

Jeg anslår, at de(t) nævnte forhold berører […] % af de samlede anmeldte udgifter. Det berørte fællesskabsbidrag andrager således […].

Eller (negativ udtalelse)

På grundlag af ovennævnte undersøgelse er det min opfattelse, at det forvaltnings- og kontrolsystem, der er etableret for [fondens navn] for ovennævnte årlige program, ikke opfyldte kravene i artikel […] i den grundlæggende retsakt nr. 574/2007/EF [og Kommissionens beslutning 2008/456/EF] og ikke fungerede effektivt og således ikke gav rimelig sikkerhed for, at de udgiftsanmeldelser, der er fremsendt til Kommissionen, er korrekte og følgelig heller ikke rimelig sikkerhed for, at de underliggende transaktioner er lovlige og formelt rigtige.

Denne negative udtalelse bygger på:

Dato

Underskrift

[den ansvarlige persons underskrift]

C.   Godkendelse af betalingsanmodning

Til Europa-Kommissionen

1.   INDLEDNING

Undertegnede, der repræsenterer (navnet på den revisionsmyndighed, der er udpeget af medlemsstaten), har for det årlige program [20XX) under [fondens navn] undersøgt resultaterne af det revisionsarbejde, der er gjort angående dette årlige program [og har gennemført det supplerende arbejde, jeg vurderede var nødvendigt som beskrevet i rapporten].

Jeg har planlagt og gennemført dette arbejde med henblik på at vurdere, om anmodningen om betaling af resten af Fællesskabets bidrag til det årlige program [20XX] er gyldig, og om de underliggende transaktioner, der er omfattet af udgiftsanmeldelserne for dette årlige program, er lovlige og formelt rigtige.

2.   UNDERSØGELSENS OMFANG

Enten

Der var ingen begrænsninger for undersøgelsens omfang.

Eller

Undersøgelsens omfang var begrænset af følgende faktorer:

3.   UDTALELSE

Enten (udtalelse uden forbehold)

Det er på baggrund af ovennævnte undersøgelse min opfattelse, at udgiftsanmeldelserne i alle væsentlige henseender giver et retvisende billede af de udgifter, der er afholdt under det årlige program, og at anmodningen om betaling af resten af Fællesskabets bidrag til dette årlige program er gyldig.

Eller (udtalelse med forbehold)

Det er på baggrund af ovennævnte undersøgelse min opfattelse, at udgiftsanmeldelserne i alle væsentlige henseender giver et retvisende billede af de udgifter, der er afholdt under det årlige program, og at anmodningen om betaling af resten af Fællesskabets bidrag til dette årlige program er gyldig, når der bortses fra følgende:

Jeg anslår, at disse forbehold berører … af de samlede anmeldte udgifter. Det berørte fællesskabstilskud andrager således ....

Eller (negativ udtalelse)

Det er på baggrund af ovennævnte undersøgelse min opfattelse, at udgiftsanmeldelserne ikke i alle væsentlige henseender giver et retvisende billede af de udgifter, der er afholdt under det årlige program, og at anmodningen om betaling af resten af Fællesskabets bidrag til dette årlige program derfor er ugyldig.

Dato

Underskrift

[den ansvarlige persons underskrift]

---

BILAG VIII

▼M3

MODEL FOR GODKENDELSE AF ANDEN FORFINANSIERING

▼B

Undertegnede [den ansvarliges navn],

der repræsenterer den godkendelsesmyndighed, der er udpeget for [fondens navn],

bekræfter herved, at alle udgifter medtaget i statusrapporten om gennemførelsen af det årlige program beløber sig til:

(nøjagtigt beløb med to decimaler)

Jeg bekræfter ligeledes, at foranstaltningerne gennemføres i overensstemmelse med de mål, der er opstillet i Kommissionens beslutning om vedtagelse af det årlige program, og i overensstemmelse med den grundlæggende retsakt og gennemførelsesbestemmelserne hertil, navnlig at:

▼M3

▼B

Udgiftsanmeldelsen er baseret på foreløbig regnskabsafslutning den [dd/mm/20yy].

I henhold til artikel 45 i den grundlæggende retsakt er bilagene tilgængelige i mindst fem år efter Kommissionens afslutning af det årlige program.

---

BILAG IX

▼M3

MODEL FOR GODKENDELSE AF DEN ENDELIGE BETALING

▼B

Undertegnede [den ansvarliges navn],

der repræsenterer den godkendelsesmyndighed, der er udpeget for [fondens navn],

bekræfter herved, at alle udgifter medtaget i den endelige rapport om gennemførelsen af det årlige program beløber sig til:

(nøjagtigt beløb med to decimaler)

Jeg bekræfter ligeledes, at foranstaltningerne gennemføres i overensstemmelse med de mål, der er opstillet i Kommissionens beslutning om vedtagelse af det årlige program, og i overensstemmelse med den grundlæggende retsakt, navnlig at:

Udgiftsanmeldelsen er baseret på regnskabsafslutning den [dd/mm/20yy].

I henhold til artikel 45 i den grundlæggende retsakt er bilagene tilgængelige i mindst fem år efter Kommissionens afslutning af det årlige program.

---

BILAG X

VEJLEDNING VEDRØRENDE DET EUROPÆISKE LOGO OG DEFINITION AF STANDARDFARVERNE

Symbolbeskrivelse

Med en blå himmel som baggrund danner tolv gyldne stjerner en cirkel, der symboliserer foreningen af Europas folk. Der er altid tolv stjerner, idet tallet tolv er symbol på fuldkommenhed og enhed.

Heraldisk beskrivelse

På azurblå bund en cirkel bestående af tolv gyldne femtakkede stjerner, hvis spidser ikke rører hinanden.

Geometrisk beskrivelse

Logoet består af et rektangulært blåt flag, hvis længde er halvanden gang dets bredde. Tolv gyldne stjerner er placeret med lige stor indbyrdes afstand på omkredsen af en usynlig cirkel, hvis centrum befinder sig i skæringspunktet for rektanglets diagonaler. Cirklens radius er lig med en tredjedel af flagets højde. Hver af stjernerne har fem spidser, som er beliggende på periferien af en usynlig cirkel, hvis radius er lig med en attendedel af flagets højde. Alle stjernerne er orienteret således, at en spids peger lige op, og oversiden af de to spidser til højre og venstre er anbragt vinkelret på det lodrette plan. Stjernerne er placeret som tallene på en urskive. Antallet af stjerner er uforanderligt.

Standardfarver

Logoets farver er følgende: rektanglets bund: PANTONE REFLEX BLUE, stjernerne: PANTONE YELLOW.

Firfarvetryk

Ved firfarvetryk fås de to standardfarver ved at anvende farverne fra firfarveserien.

PANTONE YELLOW fås med 100 % »Process Yellow«.

PANTONE REFLEX BLUE fås ved at blande 100 % »Process Cyan« og 80 % »Process Magenta«.

Internet

PANTONE REFLEX BLUE svarer i web-paletten til farven RGB:0/0/153 (hexadecimal: 000099) og PANTONE YELLOW til farven RGB:255/204/0 (hexadecimal: FFCC00).

Gengivelse i én farve

Hvis man kun disponerer over farven sort, kan rektanglet omgives med en sort streg, og stjernerne indsættes i sort på hvid bund.

Hvis blå (dvs. Reflex Blue) er eneste disponible farve, skal den anvendes 100 % med stjernerne i hvid negativ.

Gengivelse på farvebund

Kan farvebund ikke undgås, skal rektanglet omgives med en hvid ramme af en tykkelse på 1/25 af rektanglets højde.

▼M3

---

BILAG XI

REGLER OM UDGIFTERNES STØTTEBERETTIGELSE FONDEN FOR DE YDRE GRÆNSER

I.    Generelle principper

I.1.    Grundprincipper

I.2.    Et projektbudget

Et projektbudget skal opstilles på følgende måde:

Budgettet skal balancere: De samlede støtteberettigede omkostninger skal være lig med de samlede indtægter.

I.3.    Indtægter og nonprofit-princippet

I.4.    Periode for støtteberettigelse

I.5.    Opgørelse over udgifter

I.6.    Territorialt anvendelsesområde

II.    Kategorier af støtteberettigede omkostninger (på projektniveau)

II.1.    Direkte støtteberettigede omkostninger

Direkte støtteberettigede projektomkostninger er omkostninger, som under behørig hensyntagen til de generelle betingelser for støtteberettigelse, der er anført i del I, kan identificeres som særlige omkostninger, der er direkte forbundet med projektets gennemførelse. Direkte omkostninger skal inkluderes i det skønnede samlede budget.

Følgende direkte omkostninger er støtteberettigede:

II.1.1.   Personaleomkostninger

II.1.2.   Omkostninger til rejser og ophold

II.1.3.   Udstyr

II.1.3.1.   Generelle regler

Omkostninger vedrørende erhvervelse af udstyr (baseret på enten leje, leasing, køb baseret på de fulde omkostninger eller en del af omkostningerne eller afskrivning af erhvervede aktiver) er kun støtteberettigede, hvis det har afgørende betydning for projektets gennemførelse. Udstyret skal have de tekniske karakteristika, der kræves til projektet, og være i overensstemmelse med gældende normer og standarder.

II.1.3.2.   Leje og leasing

Udgifter til leje og leasing kan samfinansieres efter de regler, der er gældende i medlemsstaten, i henhold til national lovgivning og praksis og under hensyn til lejens eller leasingens varighed med henblik på projektets gennemførelse.

II.1.3.3.   Køb

II.1.4.   Fast ejendom

II.1.4.1.   Generelle regler

Ved køb af fast ejendom, opførelse eller renovering af fast ejendom eller leje af fast ejendom skal den have de tekniske karakteristika, der kræves til projektet, og være i overensstemmelse med gældende normer og standarder.

II.1.4.2.   Køb, opførelse eller renovering

II.1.4.3.   Leje

Leje af fast ejendom er berettiget til samfinansiering, når der er en klar forbindelse mellem lejen og formålene med det pågældende projekt, på de betingelser, der er fastsat nedenfor, medmindre andet gælder i henhold til strengere nationale regler:

II.1.5.   Hjælpematerialer, leverancer og generelle tjenesteydelser

Omkostningerne til hjælpematerialer, leverancer og generelle tjenesteydelser er støtteberettigede, hvis de er identificerbare og direkte nødvendige for projektets gennemførelse.

II.1.6.   Underentrepriser

II.1.7.   Omkostninger, som følger direkte af forpligtelser i forbindelse med samfinansieringen fra EU

Omkostninger, der er nødvendige for at leve op til krav i tilknytning til EU-samfinansieringen, f.eks. offentlig omtale, åbenhed, projektevaluering, ekstern revision, bankgaranti, udgifter til oversættelse m.m. er umiddelbart støtteberettigede.

II.1.8.   Eksperthonorarer

Honorarer for juridisk rådgivning, notaromkostninger og omkostninger i forbindelse med teknisk eller finansiel ekspertbistand er støtteberettigede.

II.2.    Støtteberettigede indirekte omkostninger

III.    Ikke-støtteberettigede udgifter

Følgende omkostninger er ikke støtteberettigede:

IV.    teknisk bistand på medlemsstaternes initiativ

V.    Den særlige transitordning

I overensstemmelse med artikel 40, stk. 1, finder reglerne i den grundlæggende retsakt og denne beslutning om gennemførelsen af de årlige programmer derfor tilsvarende anvendelse på støtten til gennemførelse af den særlige transitordning. Hvad angår reglerne for omkostningers støtteberettigelse i dette bilag, finder følgende specifikke regler anvendelse i forbindelse med den særlige transitordning:

---

( 1 ) EUT L 144 af 6.6.2007, s. 22.

( 2 ) EFT L 281 af 23.11.1995, s. 31. Ændret ved forordning (EF) nr. 1882/2003 (EUT L 284 af 31.10.2003, s. 1).

( 3 ) EFT L 8 af 12.1.2001, s. 1.

( 4 ) EUT L 99 af 17.4.2003, s. 8.

( 5 ) EUT L 99 af 17.4.2003, s. 15.

( 6 ) EFT L 131 af 1.6.2000, s. 43.

( 7 ) EUT L 395 af 31.12.2004, s. 70.

( 8 ) EFT L 64 af 7.3.2002, s. 20.

( 9 ) EFT L 176 af 10.7.1999, s. 36.

( 10 ) EFT L 176 af 10.7.1999, s. 31.

( 11 ) EUT L 370 af 17.12.2004, s. 78.

( 12 ) EFT L 292 af 15.11.1996, s. 2.

( 13 ) EUT L 144 af 6.6.2007, s. 1.

( 14 ) EUT L 144 af 6.6.2007, s. 45.

( 15 ) EUT L 168 af 28.6.2007, s. 18.

( 16 ) EUT L 233 af 5.9.2007, s. 3.

( 17 ) EFT C 316 af 27.11.1995, s. 49.

( 18 ) EFT L 160 af 30.6.2000, s. 1. Senest ændret ved forordning (EF) nr. 681/2007 (EUT L 159 af 20.6.2007, s. 1).

( 19 ) Hvor »N« er det år, der henvises til i finansieringsbeslutningen om godkendelse af medlemsstaternes årlige programmer.

( 20 ) Kun relevant for den endelige rapport om gennemførelsen af det første årlige program.

( 21 ) Eventuelt.

( 22 ) Indsendes efter revisionsstrategien, jf. artikel 25, stk. 2.

( 23 ) Hvor »N« er det år, der henvises til i finansieringsbeslutningen om godkendelse af medlemsstaternes årlige programmer.