Pojištění a zajištění

PŘEHLED DOKUMENTU:

Směrnice 2009/138/ES o přístupu k pojišťovací a zajišťovací činnosti a jejím výkonu (Solventnost II)

CO JE CÍLEM TÉTO SMĚRNICE?

• Je známá jako Solventnost II a vyžaduje, aby pojišťovny a zajišťovny v Evropské unii (EU) měly dostatečné finanční zdroje.
• Stanoví také pravidla řízení a kontroly, řízení rizik, transparentnosti a dohledu.

KLÍČOVÉ BODY

Oblast působnosti

Směrnice se vztahuje na neživotní pojištění, životní pojištění a zajišťovny.

Oprávnění

Pojišťovna může vykonávat své činnosti poté, co získala povolení od orgánu dohledu ve svém členském státě EU. Toto povolení je platné v celé EU.

Kapitálové požadavky

Pojišťovny musí mít kapitál v souvislosti se svými rizikovými profily, aby zaručily, že mají dostatečné finanční zdroje pro překonání finančních potíží. Musí splňovat následující kapitálové požadavky.

• Minimální kapitálový požadavek. Minimální úroveň kapitálu, pod kterou by byli pojistníci vystaveni vysoké míře rizika.
• Solventnostní kapitálový požadavek. Kapitál, který pojišťovna potřebuje v případech, kdy je třeba absorbovat značné ztráty. Výše kapitálu se vypočte s přihlédnutím k různým rizikům, jako jsou:
  • tržní riziko: riziko ztráty nebo změny finanční situace vyplývající z kolísání trhů,
  • pojistné nebo upisovací riziko: riziko, že na úhradu budoucích pohledávek z pojištění nebo pojistného plnění nebyl odložen dostatek peněz,
  • operační riziko: riziko ztráty vyplývající z vnějších událostí nebo z nedostatků či selhání vnitřních procesů, pracovníků a systémů.

Pokud pojišťovna nesplňuje obě požadované částky kapitálu, musí orgán dohledu přijmout opatření.

Podmínky pro pojišťovací činnost

• Přiměřený systém řízení. Pojišťovny musejí zavést odpovídající a průhledný systém řízení s jasným vymezením odpovědnosti. Musejí disponovat administrativní kapacitou k řešení různých otázek, včetně řízení rizik, souladu s právními předpisy a interního auditu.
• Vlastní posouzení rizik a solventnosti. Pojišťovny musejí pravidelně realizovat vlastní posouzení rizik a solventnosti. To zahrnuje hodnocení celkových solventnostních potřeb ve vztahu k jejich rizikovému profilu, jakož i jejich trvalého souladu s potřebnými finančními prostředky.

Dohled

• Přezkoumání orgány dohledu. Právní předpisy stanoví proces kontroly orgány dohledu, který umožňuje orgánům dohledu přezkoumat a vyhodnotit, jak pojišťovna dodržuje pravidla. Za tímto účelem musí pojišťovny podávat orgánům dohledu podrobné informace o své činnosti a rizicích. Cílem je pomoci orgánům dohledu při zjišťování toho, jaké společnosti by se mohly dostat do potíží. Pojišťovny také musejí zveřejňovat informace veřejně.
• Orgán dohledu nad skupinou. Každá skupina pojišťoven musí disponovat orgánem dohledu nad skupinou, který má konkrétní povinnosti v úzké spolupráci se zúčastněnými vnitrostátními orgány dohledu.

Změny směrnice 2009/138/ES

Směrnice 2009/138/ES byla několikrát změněna.

• V zájmu zajištění spravedlivé hospodářské soutěže mezi institucemi pozměňující směrnice (EU) 2016/2341 o činnostech institucí zaměstnaneckého penzijního pojištění a dohledu nad nimi (viz shrnutí) prodlužuje přechodné období umožňující pojišťovnám, na které se vztahuje směrnice 2009/138/ES, provozovat svou činnost v oblasti zaměstnaneckého penzijního pojištění do 31. prosince 2022.
• Nařízení (EU) 2017/2402 o sekuritizaci (viz shrnutí) mění směrnici 2009/138/ES s cílem zajistit soulad pravidel týkajících se sekuritizace s tímto nařízením, jehož hlavním cílem je vytvoření a fungování vnitřního trhu, zejména zajištěním rovných podmínek na vnitřním trhu pro všechny institucionální investory.
• Pozměňující směrnice (EU) 2018/843 vyžaduje, aby pojišťovny hlásily orgánům veřejné moci podezření na praní peněz nebo financování terorismu s cílem zabránit využívání finančního systému k těmto účelům podle směrnice (EU) 2015/849 (viz shrnutí).
• Pozměňující směrnice (EU) 2019/2177 dává Evropskému orgánu pro pojišťovnictví a zaměstnanecké penzijní pojištění (EIOPA) větší úlohu při přispívání ke sbližování dohledu v oblasti interních modelů. Stanoví přísnější požadavky na oznamování v případě významné přeshraniční pojišťovací činnosti nebo v krizových situacích, jakož i podmínky pro zřízení platforem pro spolupráci*, pokud je plánovaná přeshraniční pojišťovací činnost významná.
• Pozměňující směrnice (EU) 2022/2556 uvádí ustanovení směrnice a několika dalších souvisejících směrnic do souladu s požadavky na rizika v oblasti informačních a komunikačních technologií pro finanční subjekty stanovenými v nařízení o digitální provozní odolnosti finančního sektoru (DORA), nařízení (EU) 2022/2254 (viz shrnutí).

Akty v přenesené pravomoci a prováděcí akty

• Směrnice Solventnost II svěřuje Evropské komisi právo přijímat akty v přenesené pravomoci a prováděcí akty. Ty se týkají například technických norem a informací pro výpočet technických rezerv a základních vlastních zdrojů.
• Nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35 (které je známé jako nařízení v přenesené pravomoci Solventnost II a bylo několikrát změněno) stanoví podrobné požadavky na uplatňování rámce Solventnost II a slouží jako jednotný soubor obezřetnostních pravidel pro pojišťovny a zajišťovny. Nařízení v přenesené pravomoci Solventnost II se vztahuje na:
  • oceňování aktiv a závazků, včetně opatření dlouhodobých záruk,
  • jak stanovit úroveň požadovaného kapitálu pro třídy aktiv, do kterých může pojistitel investovat,
  • způsobilost položek vlastních zdrojů pojistitelů ke krytí kapitálových požadavků,
  • jak by měly být pojišťovny řízeny a spravovány,
  • posouzení rovnocennosti solventnostních režimů zemí mimo EU s pravidly EU,
  • pravidla pro používání interních modelů k výpočtu solventnostního kapitálového požadavku,
  • zvláštní pravidla týkající se pojišťovacích skupin a
  • zjednodušené metody a výjimky s cílem usnadnit uplatňování směrnice Solventnost II pro menší a méně složité pojistitele.

ODKDY TATO PRAVIDLA PLATÍ?

Směrnice 2009/138/ES měla být provedena do vnitrostátního práva do 31. března 2015. Tato pravidla platí ode dne 1. ledna 2016.

KONTEXT

Další informace viz:

• Pojišťovny a zajišťovny – přezkum obezřetnostních pravidel (směrnice Solventnost II) (Evropská komise)
• Solventnost II (EIOPA).

KLÍČOVÉ POJMY

HLAVNÍ DOKUMENT

Směrnice Evropského parlamentu a Rady 2009/138/ES ze dne 25. listopadu 2009 o přístupu k pojišťovací a zajišťovací činnosti a jejím výkonu (Solventnost II) (přepracované znění) (Úř. věst. L 335, 17.12.2009, s. 1–155).

Postupné změny a opravy směrnice 2009/138/ES byly začleněny do základního textu. Toto konsolidované znění je pouze pro informaci.

SOUVISEJÍCÍ DOKUMENTY

Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2022/2554 ze dne 14. prosince 2022 o digitální provozní odolnosti finančního sektoru a o změně nařízení (ES) č. 1060/2009, (EU) č. 648/2012, (EU) č. 600/2014, (EU) č. 909/2014 a (EU) 2016/1011 (Úř. věst. L 333, 27.12.2022, s. 1–79).

Směrnice Evropského parlamentu a Rady (EU) 2022/2556 ze dne 14. prosince 2022, kterou se mění směrnice 2009/65/ES, 2009/138/ES, 2011/61/EU, 2013/36/EU, 2014/59/EU, 2014/65/EU, (EU) 2015/2366 a (EU) 2016/2341, pokud jde o digitální provozní odolnost finančního sektoru (Úř. věst. L 333, 27.12.2022, s 153–163).

Směrnice Evropského parlamentu a Rady (EU) 2015/849 ze dne 20. května 2015 o předcházení využívání finančního systému k praní peněz nebo financování terorismu, o změně nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 648/2012 a o zrušení směrnice Evropského parlamentu a Rady 2005/60/ES a směrnice Komise 2006/70/ES (Úř. věst. L 141, 5.6.2015, s. 73–117).

Viz konsolidované znění.

Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/35 ze dne 10. října 2014, kterým se doplňuje směrnice Evropského parlamentu a Rady 2009/138/ES o přístupu k pojišťovací a zajišťovací činnosti a jejím výkonu (Solventnost II) (Úř. věst. L 12, 17.1.2015, s. 1–797).

Viz konsolidované znění.

Poslední aktualizace 20.06.2023