Politika odměňování v odvětví finančních služeb

PŘEHLED DOKUMENTU:

Doporučení 2009/384/ES – politika odměňování v odvětví finančních služeb

CO JE CÍLEM TOHOTO DOPORUČENÍ?

Vytyčuje obecné zásady vztahující se na politiku odměňování v odvětví finančních služeb, jejichž cílem je zamezit nadměrnému riskování, zejména na úrovni bank a investičních společností.

KLÍČOVÉ BODY

Toto doporučení se vztahuje na:

• finanční společnosti, které mají sídlo nebo ústředí na území země EU;
• odměňování těch kategorií pracovníků, jejichž pracovní činnosti mají podstatný dopad na rizikový profil dané společnosti.

Doporučení se nevztahuje na poplatky a provize přijaté zprostředkovateli a externími poskytovateli služeb v případě externě zadávaných činností.

Politika odměňování

• Politika odměňování by měla být ve shodě s podnikatelskou strategií, cíli, hodnotami a dlouhodobými zájmy finanční společnosti, například perspektivou udržitelného růstu, a měla by respektovat zásady týkající se ochrany zákazníků a investorů při poskytování služeb.
• Politika odměňování by měla vycházet z rovnováhy mezi stálými a proměnlivými složkami odměny. Stálá složka odměny by měla tvořit dostatečně velkou část celkové odměny, která finanční společnosti umožní pracovat s dostatečně flexibilním systémem prémií.
• Pravidla pro strukturu odměn by měla být s průběhem doby aktualizována, aby se zajistilo, že se budou vyvíjet podle měnící se situace dané finanční společnosti.
• Je-li odměna vázána na výsledky, měla by být její celková částka založena na kombinaci posouzení současných a budoucích rizik a měla by zohledňovat náklady použitého kapitálu a potřebnou likviditu.
• Postupy pro stanovování odměn by měly být jasné a zdokumentované a měly by být interně transparentní.
• Dozorčí rada by měla stanovit obecné zásady pro politiku odměňování ve finanční společnosti a zodpovídat za její dodržování.
• Do vytváření politiky odměňování by také měli být zapojeni pracovníci v kontrolních funkcích a případně útvary lidských zdrojů a externí odborníci.
• Dodržování politiky odměňování by mělo být podrobeno nejméně jednou ročně centrální a nezávislé interní kontrole pracovníky v kontrolních funkcích s cílem ujistit se, zda jsou dodržována pravidla a postupy stanovené dozorčí radou.

Uveřejňování

Finanční společnost by měla zpřístupňovat informace o politice odměňování formou samostatného prohlášení nebo pravidelného zveřejňování informací v roční účetní uzávěrce a měla by uvádět:

• informace o rozhodovacím procesu použitém pro stanovení politiky odměňování;
• informace vysvětlující vazbu mezi odměnou a výsledky;
• kritéria používaná k měření výsledků;
• výkonnostní kritéria, na nichž je založeno přiznání nároku na akcie, opce nebo proměnlivé složky odměny;
• hlavní parametry a zdůvodnění případných ročních prémií a dalších nepeněžních dávek.

Dohled

Příslušné orgány by měly provádět dozor a přitom by měly zohledňovat toto:

• velikost společnosti;
• charakter jejích činností;
• složitost jejích činností.

Finanční společnosti by mimo jiné měly mít povinnost oznamovat politiku odměňování dle tohoto doporučení a shodu se zásadami stanovenými v tomto doporučení svým příslušným orgánům ve formě vhodně aktualizovaného prohlášení o politice odměňování.

KONTEXT

Politika odměňování ve finančním odvětví, zejména v bankách a investičních společnostech, vedla k nadměrnému riskování. Tyto praktiky do jisté míry zavinily významné ztráty velkých finančních společností a zčásti přispěly k finanční krizi z října 2008. Sdělení nazvané „Urychlit oživení evropské ekonomiky“, které na jaře 2009 vydala Evropská komise, předložilo plán, jehož cílem je obnovit a udržet stabilitu a spolehlivost finančního systému. Toto doporučení o politice odměňování spadalo do strategie navržené tímto plánem.

HLAVNÍ DOKUMENT

Doporučení Komise 2009/384/ES ze dne 30. dubna 2009 o politice odměňování v odvětví finančních služeb (Úř. věst. L 120, 15.5.2009, s. 22–27)

SOUVISEJÍCÍ DOKUMENTY

Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 ze dne 26. června 2013 o obezřetnostních požadavcích na úvěrové instituce a investiční podniky a o změně nařízení (EU) č. 648/2012 (Úř. věst. L 176, 27.6.2013, s. 1–337)

Postupné změny nařízení (EU) č. 575/2013 byly začleněny do původního dokumentu. Toto konsolidované znění má pouze dokumentární hodnotu.

Směrnice Evropského parlamentu a Rady 2013/36/EU ze dne 26. června 2013 o přístupu k činnosti úvěrových institucí a o obezřetnostním dohledu nad úvěrovými institucemi a investičními podniky, o změně směrnice 2002/87/ES a zrušení směrnic 2006/48/ES a 2006/49/ES (Úř. věst. L 176, 27.6.2013, s. 338–436)

Viz konsolidované znění.

Sdělení pro jarní zasedání Evropské rady – Urychlit oživení evropské ekonomiky – Svazek 1 (KOM(2009) 114 v konečném znění, 4.3.2009)

Poslední aktualizace 31.07.2018