Борба с измамите: проверки в държавите от ЕС

Гражданите на Европейския съюз (ЕС) трябва да имат увереност, че бюджетът на ЕС се разходва правилно. През 1995 г. ЕС въведе правила (Регламент (ЕО, Евратом) № 2988/95 на Съвета от 18 декември 1995 г.) за проверките в държавите от ЕС и за налагането на санкции в случай на нередности*.

АКТ

Регламент (ЕО, Евратом) № 2988/95 на Съвета от 18 декември 1995 година относно защитата на финансовите интереси на Европейските общности

ОБОБЩЕНИЕ

КАКВО Е ДЕЙСТВИЕТО НА РЕГЛАМЕНТА?

—	Той има за цел борба с измамите, които вредят на финансовите интереси на ЕС (бюджета на ЕС - вноски от данъкоплатците).

—	Той установява общ набор от правни норми за всички области, обхванати от политиките на ЕС.

—	По-специално той предвижда проверки, административни мерки и санкции в случаите, когато не се спазват правилата за предоставяне на финансови средства от ЕС.

ОСНОВНИ АСПЕКТИ

Повече от половината от разходите на ЕС се изплащат на получателите посредством правителствата на държавите от ЕС и техните агенции. Тази система на децентрализирано администриране и мониторингът на използването на разходите са уредени с подробни правила. Тези правила варират в зависимост от съответната област на политика.

Държавите от ЕС са длъжни да предприемат необходимите мерки, за да гарантират, че сделките, включващи финансовите интереси на ЕС, са точни и редовни. Мерките по отношение на проверките трябва да бъдат пропорционални на преследваните цели така, че да не представляват извънредно икономическо ограничение или административни разходи. Освен това те трябва да бъдат съобразени с административните практики и структури на държавите от ЕС.

Европейската комисия отговаря за проверката на:

—	съответствието на административните практики с правилата на ЕС;

—	съществуването на необходимите материални документи и тяхното съответствие с приходите и разходите на ЕС;

—	осъществяването и проверяването на финансовите сделки при правилните обстоятелства.

Освен това съгласно Регламент (Евратом, ЕО) № 2185/96 Европейската комисия може да извършва контрол и проверки на място.

Отнемане на незаконно придобита облага

По принцип, ако бъде установена нередност, незаконно придобитата облага трябва да се възстанови, а размерът на съпътстващата лихва може да се изчисли въз основа на фиксиран лихвен процент. Мярката за отнемане на облагата може да включва:

—	задължение за плащане или възстановяване на сумите, които се дължат или са придобити незаконно;

—	частично или пълно усвояване на финансовите гаранции или авансовите плащания, получени от въпросната страна.

Преднамерено извършените или причинените по небрежност нередности могат да доведат до административни санкции, като:

—	заплащане на административна глоба;

—	заплащане на допълнителна сума. Тя обаче следва да не надхвърля нивото, което е строго необходимо, за да представлява възпиращо средство;

—	частично или пълно премахване на предоставената облагата, дори ако страната се е възползвала само по погрешка от облагата, или изключване от или отнемане на облагата за ограничен период, следващ нередността;

—	други санкции с чисто имуществен характер, предвидени в правото на ЕС.

Общи принципи

Административните проверки, мерки и санкции трябва да бъдат:

—	ефективни;

—	пропорционални; и

—	с възпиращ ефект.

Те трябва да бъдат съобразени с естеството и сериозността на нередността, предоставената или получената облага и степента на отговорност.

Административна санкция може да бъде наложена само ако преди извършването на нередността е в сила акт или закон на ЕС, който изрично дава право на такава санкция.

Срокът на давност за процедури е 4 години от момента, в който е извършена нередността. В случай на продължаваща или повторно извършена нередност срокът на давност започва да тече от датата, на която нередността е прекратена. В случай на програми, които продължават няколко години (т.е. многогодишни), срокът на давност продължава, докато програмата не бъде прекратена.

ОСНОВНИ ПОНЯТИЯ

* Нередност: действие или бездействие от получател на финансови средства от ЕС, което има за резултат нарушаването на общия бюджет на ЕС, или посредством намаляването или загубата на приходи, произтичащи от собствени ресурси, които се събират направо от името на ЕС, или посредством извършването на неоправдан разход.

ПРЕПРАТКИ

Акт	Влизане в сила	Краен срок на транспониране в държавите членки	Официален вестник на Европейския съюз
Регламент (ЕО, Евратом) № 2988/95	26.12.1995 г.	-	OВ L 312, 23.12.1995 г., стр. 1-4

СВЪРЗАНИ АКТОВЕ

Регламент (Евратом, ЕО) № 2185/96 на Съвета от 11 ноември 1996 година относно контрола и проверките на място, извършвани от Комисията за защита на финансовите интереси на Европейските общности срещу измами и други нередности (OВ L 292, 15.11.1996 г., стр. 2-5)

последно актуализация 08.09.2015